Taller Programa y Plan de auditoría

CRISTHIAN GUTIERREZ

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Verificar y validar la eficiencia y el funcionamiento óptimo del Sistema de Gestión de
Calidad, Departamento de Programado, No Programado y Proyectos.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

2do 3er 4to
1er TRIMESTRE
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

SEPTIEMBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO

AREA RESPONSABLE

AGOSTO
MARZO
ENERO

MAYO

JUNIO
ABRIL

JULIO

PROGRAMADO

NO PROGRAMADOO

PROYECTOS

c. Criterios de auditoría.
Informe de cumplimiento, Resolución 015 CREG

d. Auditores seleccionados por procesos.

Auditor interno

e. Recursos necesarios.
- Recursos humanos
- Infraestructura
- computador
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
Riesgo de Control: Que es aquel que existe y que se propicia por falta de control de las
actividades de la empresa y puede generar deficiencias del Sistema de Control Interno.

Riesgo de Detección: Es aquel que se asume por parte de los auditores que en su revisión
no detecten deficiencias en el Sistema de Control Interno.

Riesgo Inherente: Son aquellos que se presentan inherentes a las características del
Sistema de Control Interno.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que

diseñe debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
Determinar la conformidad del sistema de gestión de calidad con respecto a la norma en el
proceso de desarrollo de aplicaciones de la empresa

b. Procesos a ser auditados.

Proceso Programado (PQRS, NUEVOS SUMINISTROS)

Proceso No Programado (Atención Emergencias, Restablecimiento)

Proceso Proyectos (Avance de Obra, Ejecución.)

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Determinación del tipo de auditoría.

Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades in situ, preparación

y entrega de informe.

Asignación de tareas al equipo auditor.

Determinación de recursos necesarios.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las
actividades de auditoría.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la Auditoría de
los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se
considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

1. Preparación del Plan de Auditoría.

2. Asignación de las tareas al equipo auditor
3. Preparación de los documentos de trabajo
4. Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
5. Recopilación y verificación de la información
6. Generación de hallazgos de la auditoría
7. Preparación de las conclusiones de la auditoría
8. Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
9. Preparación del informe de auditoría
10. Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

DEDUCTIVO

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

1. Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

2. Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de contabilidad de

general aceptación.

3. Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

4. Aplicación de normas generales a situaciones específicas

Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo

auditor.
1. Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en coordinación con
las unidades administrativas correspondientes.
 2. Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en cuenta para su
integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y
relaciones interpersonales.

3. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo general,
el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo y las instrucciones específicas,
entre otros.

Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que

obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

En el desarrollo de las auditorías es fundamental establecer una excelente comunicación entre el auditor líder,
la alta gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la
máxima cooperación de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la misma.

Dentro del plan de auditoría de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos internos de la empresa, sino
también los requisitos externos y su interiorización en la organización, tales como normas ambientales,
regulación de empaques, normas fitosanitarias. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la empresa
puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos mercados. Por lo tanto una auditoría sería y
eficiente debería ir más allá de lo interno a la organización.

El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía dentro de la organización y no una imposición de reglamentos,
normas regulatorias o requisitos de contratación.