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SD / Contabilidade Financeira

Crédito Fiscal – PIS – COFINS - CSLL


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-Aplicação de nota 686181 referente ao COFINS

Materiais controlados a médio móvel "V"

 Efetuar todos os movimentos, referentes ao mês de Janeiro/2004.

 Criar uma conta contábil transitória para recebimento do valor total do COFINS (que será futuramente
debitada em 12 parcelas para a conta de COFINS a recuperar).

 Configurar na OBYC a chave UMB para a conta de COFINS, alterando nesta chave a conta de
Reavaliação dos estoques para Conta Transitória do COFINS).

 Executar o programa ZMP135, somente para os materiais com controle de preços "V". O programa estará
utilizando a transação standard MR22 para realizar o lançamento à crédito na conta de estoque (BSX)
contra a conta de reavaliação (UMB), o lançamento será efetuado no dia da execução do programa em
Fev/2004.

 No campo do percentual deverá ser informado o percentual do crédito do COFINS "3,00". Para os materiais
semi-acabados e acabados deverá ser calculado o percentual de componentes com direito ao crédito do
COFINS incluso no custo e descontado do percentual do COFINS. (ex. Acabado com 10% de componentes
com direito ao crédito do COFINS incluso no custo, o percentual que deverá ser informado no campo
deverá ser 10% do valor de 3,00).

 Analisar os lançamentos contábeis.

 Retornar a chave UMB para a conta original.

Observações:
a) O primeiro lançamento em fevereiro/2004 nos materiais com controle de preços "V" deve ser
feito pelo programa ZMP135.
b) Não efetuar nenhum lançamento (entradas / saídas de material) para o mês de fevereiro/2004
antes da geração/execução destes ajustes para créditos de COFINS.
Os documentos gerados nestes materiais antes da execução do programa não estarão
contemplados com o crédito do COFINS.

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Materiais controlados a Standard "S"

 Executar o fechamento do Material Ledger.

 Configurar na OBYC a chave UMB para a conta de COFINS, alterando nesta chave a conta de
Reavaliação dos estoques para Conta Transitória do COFINS).

 Executar o programa ZMP135, somente para os materiais com controle de preços "S". O programa estará
utilizando a transação standard MR22 para realizar o lançamento à crédito na conta de diferença de preço
(PRD) contra a conta de reavaliação (UMB), o lançamento será efetuado no dia da execução do programa
em Fevereiro/2004.

 No campo do percentual deverá ser informado o percentual do crédito do COFINS "3,00". Para os materiais
semi-acabados e acabados deverá ser calculado o percentual de componentes com direito ao crédito do
COFINS incluso no custo e descontado do percentual do COFINS. (ex. Acabado com 10% de componentes
com direito ao crédito do COFINS incluso no custo, o percentual que deverá ser informado no campo deverá
ser 10% do valor de 3,00).

 Retornar a chave UMB para a conta original.

Observações:
a) Durante a execução da transação e finalização do processo não devem ser efetuados nenhum
ajuste manual via transação MR22, pois a conta UMB estará sendo afetada como conta
transitória de COFINS.

b) A seleção dos dados será de responsabilidade do usuário, ou seja, devem ser identificados os
códigos de materiais que receberão o valor do crédito.

c) Nesta solução os materiais a médio móvel e standard serão ajustados em Fevereiro/2004.

d) Lançamento da MR22 em BRL e demais moedas do Material Ledger. (O usuário deverá informar
o percentual para as três moedas caso queira que o ajuste seja feito para todas).

e) Materiais com SPLIT estão sendo considerados

f) WIP não esta sendo tratado

g) Materiais Make-to-Stock, Make-to-Order e Make-to-Project estão sendo considerados.

h) Não esta sendo considerada quantidade na execução do programa ZMP135 (transação standard
MR22).

a) Nos materiais semi-acabado e acabados deve-se tomar cuidado no percentual informado para
crédito do COFINS, pois os valores de Atividades NÃO devem ser considerados inclusive nos
componentes semi-acabados incluso nos produtos acabados.

i) A conta transitória irá lançar o valor total do crédito, porém a cada mês a empresa será
responsável por identificar 1/12 deste valor e lançá-lo manualmente em FI para debitar a conta
transitória e creditar a conta oficial de COFINS a recuperar.

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Retenção de PIS / COFINS / CSSL / IR

 A partir de 01/02/2004 serão retidos dos prestadores de determinados serviços (Pessoa Jurídica) os
impostos PIS / COFINS / CSSL além do Imposto de Renda que já existe hoje. Estes impostos devem ser
retidos e recolhidos ao Tesouro Nacional até o 3º dia ÚTIL da semana subseqüente àquela que ocorrido o
PAGAMENTO.

Vendas – Alíquota do COFINS

 Deverá ser alterado a alíquoda do COFINS para 7.6% na formação do esquema de preço (pricing)

 Os pedidos de vendas deverá ser alterado via programa disponibilizado pela W/3 no primeiro dia do mês
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Transação: OBCN IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > IVA
> Configurações globais > Verificar e modificar opções p/processo de tributação

 Criadas duas novas condições


- ZCI com cópia da condição INX
- ZCO com cópia da condição NVV

 Selecione a condição NVV e selecione o ícone copiar como. Modifique as


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Transação: SPRO IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > IVA
> Configurações globais > Verificar esquemas de cálculo

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Transação: SPRO IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > IVA
> Configurações globais > Verificar esquemas de cálculo

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Transação: SPRO IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > IVA
> Calculo > Definir código de IVA

 Criar/Modificar os IVAs para as operações necessárias conforme exemplo:

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Transação: SPRO IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > IVA
> Lançamento > Definir contas de imposto

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Para a FMC foram modificados os IVA’S abaixo destacados, caso outro IVA deva ter o pis/cofins
calculado devemos fazer como no exmplo.

Exemplo:

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Determinação contas de Imposto OB40

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