Industrias América S.A. Estado de Situación Financiera AÑO 2016

INDUSTRIAS AMÉRICA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AÑO 2016
SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES LIBRO
CONTABLE FISCALES TRIBUTARIO
31-12-16 DEBITO CREDITO 31-12-16
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo

Caja 5,788,615 5,788,615
Bancos nacionales 20,063,564 20,063,564
Bancos en el exterior 61,214,484 61,214,484
Instrumentos financieros - Inversiones temporales 133,086,000 133,086,000
220,152,663 220,152,663
Deudores - Clientes Nacionales 317,634,000 317,634,000

Deudores - Clientes en el Exterior 27,966,617 27,966,617
Menos: Deterioro de cartera (30,550,000) (30,550,000)
Cuentas por cobrar socios y accionistas 90,000,000 90,000,000
Retenciones por cobrar - Renta 70,123,000 70,123,000
Autorretenciones por cobrar - CREE 12,668,354 12,668,354
Retenciones practicadas en el exterior 17,200,000 17,200,000
Anticipos de impuestos - IVA bienes de capital 1,186,000 1,186,000
506,227,971 506,227,971
Inventario de productos terminados 763,000,000 763,000,000

Inventario de repuestos 275,000,000 275,000,000
Menos: Ajuste al valor neto de realización (22,890,000) 22,890,000 0
1,015,110,000 1,038,000,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en instrumentos de patrimonio al costo 395,924,700 395,924,700

Inversions en subordinadas 331,548,000 331,548,000
Deterioro de inversiones 0 0
727,472,700 727,472,700
Propiedad, planta y equipo

Terrenos - Medidos al costo atribuido 530,383,000 218,393,000 311,990,000
Edificios - Medidos al costo atribuido 442,020,000 124,020,000 318,000,000
Muebles y Enseres - Medidos al costo histórico 71,330,120 71,330,120
Maquinaria y Equipo - Medidos al costo histórico 180,345,457 180,345,457
Vehículos - Medidos al costo histórico 127,930,000 127,930,000
Equipo de cómputo - Medidos al costo histórico 99,359,825 99,359,825
Depreciación Acumulada (240,504,809) 171,620,914 (412,125,723)
1,210,863,593 696,829,679
Cargos diferidos 0 187,028,900 187,028,900

Amortización acumulada 0 (39,850,000) (39,850,000)
Impuesto diferido activo 80,086,000 80,086,000 0
80,086,000 147,178,900
TOTAL ACTIVO 3,759,912,926 170,068,900 594,119,914 3,335,861,913
PASIVO
Obligaciones Financieras 1,390,000,000 1,390,000,000

Cuentas por pagar a accionistas 650,000,000 650,000,000
Proveedores nacionales 57,890,000 57,890,000
Prestaciones sociales consolidadas 30,818,000 30,818,000
Impuestos por Pagar - Renta y CREE 254,200,000 254,200,000
Retenciones por pagar - Renta 9,330,000 9,330,000
Autorretenciones por pagar - CREE 446,000 446,000
Retenciones por pagar - ICA 1,036,000 1,036,000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 12,450,000 12,450,000
Costos y gastos por pagar 45,125,630 45,125,630
Impuesto diferido pasivo 58,351,000 58,351,000 0
TOTAL PASIVO 2,509,646,630 58,351,000 0 2,451,295,630
PATRIMONIO
Capital social 200,000,000

Reservas 311,000,000
Ganancia neta del ejercicio 595,946,786
Ganancias acumuladas por convergencia 143,319,510
TOTAL PATRIMONIO 1,250,266,296 884,566,283
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 3,759,912,926 3,335,861,913

ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2016
Ingresos Operacionales
Ventas 2,395,080,000 2,395,080,000
Prestación de servicios 417,029,000 417,029,000
Subtotal Ingresos Operacionales 2,812,109,000 2,812,109,000
Costo de Ventas
Costo de ventas 790,376,400 790,376,400
Ajuste a valor neto de realización 22,890,000 22,890,000 0
Total costo de ventas 813,266,400 790,376,400
GANANCIA BRUTA 1,998,842,600 2,021,732,600
Gastos Operacionales
Gastos de personal 709,510,000 709,510,000
Aportes parafiscales y seguridad social 89,719,000 89,719,000
Honorarios 13,581,000 13,581,000
Comisiones 23,507,000 23,507,000
Depreciaciones 51,892,399 55,469,531 107,361,930
Amortizaciones 0 19,340,000 19,340,000
Impuesto de Industria y comercio y avisos 31,693,765 31,693,765
Gravamen a los movimientos financieros 7,591,000 7,591,000
Impuesto a la riqueza 4,095,000 4,095,000
Otros impuestos 3,480,000 3,480,000
Arrendamientos 27,600,000 27,600,000
Seguros 21,999,000 21,999,000
Asistencia técnica 37,950,000 37,950,000
Mantenimiento y reparaciones 102,718,326 102,718,326
Gastos de viaje 30,218,000 30,218,000
Gastos en el exterior 56,808,000 56,808,000
Otros Diversos 25,706,000 25,706,000
Provisión deudores 11,550,000 11,550,000
Subtotal gastos operacionales 1,249,618,490 1,324,428,021
GANANCIA OPERACIONAL 749,224,110 697,304,579
Ingresos no Operacionales
Intereses 55,728,000 55,728,000
Diferencia en cambio otros conceptos 27,068,300 27,068,300
Dividendos 32,825,000 32,825,000
Utilidad en venta de inversiones 24,550,000 24,550,000
Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo 133,425,000 110,125,000 243,550,000
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000
Recuperación de provisiones 14,770,000 14,770,000
Ingresos diversos 10,696,300 10,696,300
Subtotal Ingresos no Operacionales 328,220,600 438,345,600
Gastos no operacionales
Gastos financieros - Intereses 142,521,973 142,521,973
Diferencia en cambio acciones y aportes 10,413,200 10,413,200
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2016
Diferencia en cambio por otros conceptos 15,714,000 15,714,000

Gastos de ejercicios anteriores 17,744,000 17,744,000
Multas, sanciones y litigios 9,012,000 9,012,000
Donaciones 74,840,000 74,840,000
270,245,173 270,245,173
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 807,199,538 74,809,531 133,015,000 865,405,007
Gasto por Impuesto de Renta

Impuesto de Renta Corriente 178,500,000 178,500,000
Impuesto del CREE 75,700,000 75,700,000
Impuesto Diferido (42,947,248) 42,947,248 0
Total Gasto Impuesto de Renta y CREE 211,252,752 254,200,000
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 595,946,786 117,756,779 133,015,000 611,205,007

NIT. 890.568.961-7
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2016
INDICE DE ANEXOS
ANEXO
NOMBRE NUMERO
DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL 1

CÁLCULO DE LA RENTA LÍQUIDA Y EL IMPUESTO A CARGO 2
CÁLCULO DE LA BASE GRAVABLE DEL CREE Y DEL IMPUESTO 3
MOVIMIENTO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES 4
ACTIVOS FIJOS EN LIBRO TRIBUTARIO 5
ACTIVOS FIJOS FISCALES 6
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS - TRATAMIENTO FISCAL 7
REINTEGRO DE DEDUCCION POR COMPRA DE A.F.R.P. 8
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 9
CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS 10
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR 11
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES 12
DEDUCCIÓN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIÓN 13
PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR 14
DEDUCCION POR DONACIONES 15
DEDUCCION POR GASTOS EN EL EXTERIOR 16
COMPENSACIONES - PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE PRESUNTIVA 17
CÁLCULO DEL ANTICIPO PARA EL SIGUIENTE AÑO 18
RENTA PRESUNTIVA 19
CÁLCULO DE LOS DIVIDENDOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS 20
RENTA POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL 21
TABLA DE REAJUSTES FISCALES
Año gravable 2007 5.15%

NIT. 890.568.961-7
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2016 ANEXO 1
DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL
LIBRO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

TRIBUTARIO FISCALES RENTA RENGLON
31-12-16 DEBITO CREDITO 31-12-16 FORMUL.
ACTIVO
Caja 5,788,615 5,788,615

Bancos nacionales 20,063,564 20,063,564
Bancos en el exterior 61,214,484 61,214,484
Inversiones temporales 133,086,000 133,086,000
220,152,663 220,152,663 33
Acciones y aportes - Sociedades nacionales 517,423,000 (30,080,163) 487,342,837

Acciones y aportes - Sociedades en el exterior 210,049,700 210,049,700
Provisión de inversiones 0 0 0
Valorización de inversiones 0 0 0
727,472,700 697,392,537 34
Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales 317,634,000 317,634,000

Cuentas por Cobrar Clientes en el Exterior 27,966,617 27,966,617
Provisión de cartera (30,550,000) 19,649,300 (10,900,700)
Cuentas por cobrar socios y accionistas 90,000,000 90,000,000
Retenciones por cobrar - Renta 70,123,000 0 70,123,000 0
Autorretenciones por cobrar - CREE 12,668,354 12,668,354 0
Retenciones practicadas en el exterior 17,200,000 17,200,000 0
Anticipos de impuestos - IVA bienes de capital 1,186,000 1,186,000 0
506,227,971 424,699,917 35
Inventario de productos terminados 763,000,000 763,000,000

Inventario de repuestos 275,000,000 275,000,000
1,038,000,000 1,038,000,000 36
Terrenos 311,990,000 119,860,000 431,850,000

Edificios 318,000,000 373,200,000 691,200,000
Muebles y Enseres 71,330,120 71,330,120
Maquinaria y Equipo 180,345,457 5,168,320 185,513,777
Vehículos 127,930,000 127,930,000
Equipo de cómputo 99,359,825 99,359,825
Depreciación Acumulada (412,125,723) (412,125,723)
696,829,679 1,195,057,999 37
Cargos diferidos 187,028,900 187,028,900

Amortización acumulada (39,850,000) (39,850,000)
Impuesto diferido por cobrar 0 0 0
147,178,900 147,178,900 38
TOTAL ACTIVO 3,335,861,913 487,797,457 101,177,354 3,722,482,017 39
PASIVO
Obligaciones Financieras 1,390,000,000 1,390,000,000

Cuentas por pagar a accionistas 650,000,000 650,000,000
Proveedores nacionales 57,890,000 57,890,000
Prestaciones sociales consolidadas 30,818,000 30,818,000
Impuestos por Pagar - Renta y CREE 254,200,000 254,200,000 152,482,000 152,482,000
Retenciones por pagar - Renta 9,330,000 9,330,000
Autorretenciones por pagar - CREE 446,000 446,000
Retenciones por pagar - ICA 1,036,000 1,036,000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 12,450,000 12,450,000
Costos y gastos por pagar 45,125,630 45,125,630
Impuesto diferido por pagar 0 0 0
TOTAL PASIVO 2,451,295,630 254,200,000 152,482,000 2,349,577,630 40
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 884,566,283 1,372,904,387 41

NIT. 890.568.961-7
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE, EL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR
LIBRO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

TRIBUTARIO FISCALES
31-12-16 DEBITO CREDITO
Ingresos Operacionales
Exportaciones 329,000,000
Ventas nacionales 1,674,000,000
Ventas nacionales de repuestos 392,080,000
Servicios de mantenimiento 331,029,000
Servicios de mantenimiento en el exterior 86,000,000
Subtotal Ingresos Operacionales 2,812,109,000
Ingresos no Operacionales
Dividendos y participaciones 32,825,000
Utilidad en venta de inversiones (Precio vta.) 24,550,000 24,550,000 84,000,000
Utilidad en venta de activos 243,550,000 243,550,000 9,612,800
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000
Recuperación de provisiones 14,770,000 14,770,000
Ingresos diversos 10,696,300
Subtotal Ingresos no Operacionales 355,549,300 312,028,000 93,612,800
Rendimientos Financieros
Intereses 55,728,000
Diferencia en cambio otros conceptos 27,068,300
Intereses presuntivos 4,458,750
Subtotal Rendimientos Financieros 82,796,300
TOTAL INGRESOS BRUTOS 3,250,454,600
Ingresos no Constitutivos de Renta ni G.O.

Dividendos 29,025,000
Utilidad en venta de inversiones 24,000,000
Subtotal Ingresos no Constitut. de Renta 53,025,000
TOTAL INGRESOS NETOS 3,250,454,600
Costos
Costo de ventas 790,376,400 21,138,000
Pérdidas de inventarios 4,800,000
790,376,400
Costo de acciones vendidas 60,000,000

Costo de activos fijos vendidos 0
60,000,000
TOTAL COSTOS 790,376,400
Gastos Operacionales
Gastos de personal 709,510,000 17,420,000 63,193,000
Aportes parafiscales y seguridad social 89,719,000 4,257,000 7,084,000
Honorarios 13,581,000
Comisiones 23,507,000 4,000,000
NIT. 890.568.961-7

TRIBUTARIO FISCALES
Depreciaciones 107,361,930
Amortizaciones 19,340,000
Impuesto de Industria y comercio y avisos 31,693,765 5,041,000 12,450,000
Gravamen a los movimientos financieros 7,591,000 3,795,500
Impuesto a la riqueza 4,095,000 4,095,000
Otros impuestos 3,480,000 3,480,000
Arrendamientos 27,600,000
Seguros 21,999,000
Mantenimiento y reparaciones 102,718,326 35,091,000
Gastos de viaje 30,218,000
Asistencia técnica 37,950,000 14,780,000
Gastos en el exterior 56,808,000 16,350,000
Otros Diversos 25,706,000 23,120,000
Provisión inversiones 0 0
Provisión deudores 11,550,000 8,649,300
Subtotal gastos operacionales 1,324,428,021 26,718,000 196,087,800
Otras Deducciones
Gastos financieros - Intereses 142,521,973 9,719,363
Diferencia en cambio acciones y aportes 10,413,200 10,413,200
Diferencia en cambio por otros conceptos 15,714,000 1,663,000
Pérdida en venta de activos fijos 0 0
Pérdida en venta de inversiones 0 0
Gastos de ejercicios anteriores 17,744,000 17,744,000
Multas, sanciones y litigios 9,012,000 9,012,000
Donaciones 74,840,000 20,630,000
Subtotal otras deducciones 270,245,173 20,630,000 48,551,563
Impuesto de Renta
Impuesto de Renta Corriente 178,500,000 178,500,000
Impuesto del CREE 75,700,000 75,700,000
Impuestos Diferidos 0 0
Subtotal Impuesto de Renta y CREE 254,200,000 0 254,200,000
TOTAL DEDUCCIONES 1,848,873,193
RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 611,205,007
O PÉRDIDA LÍQUIDA DEL EJERCICIO
Compensaciones
Pérdidas fiscales 30,130,051
Exceso de renta presuntiva sobre ordinaria 38,485,601
NIT. 890.568.961-7

TRIBUTARIO FISCALES
Renta líquida
Renta presuntiva
Renta exenta
Rentas gravables
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
Ingresos por ganancias ocasionales

Precio de venta de inversiones en sociedades
Precio de venta de propiedades, planta y equipo
Costos y deducciones por ganancias ocasionales

Costo de inversiones vendidas
Costo de propiedades, planta y equipo
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES
Impuesto sobre la renta líquida gravable (25%)
Menos descuentos tributarios:

IVA en compra de bienes de capital
Por impuestos pagados en el exterior
Impuesto neto de renta

Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos de G O pagados en el exterior
TOTAL IMPUESTO A CARGO
Menos: Anticipo renta para el año gravable 2016

Saldo a favor 2015 sin solicitud de devolución o comp.
Autorretenciones
Otras retenciones
Total retenciones año gravable 2016
Más: Anticipo renta año gravable 2017
Más: Anticipo Sobretasa Renta año gravable 2017
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO
Más: Sanciones
TOTAL SALDO A PAGAR
TOTAL SALDO A FAVOR

ANEXO 2
SALDO SALDO
PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-16 FORMUL.
329,000,000
1,674,000,000
392,080,000
331,029,000
86,000,000
2,812,109,000 2,812,109,000 42
32,825,000
84,000,000
9,612,800
0
0
10,696,300
137,134,100 137,134,000 43
55,728,000
27,068,300
4,458,750
87,255,050 87,255,000 44
3,036,498,150 3,036,498,000 45
(29,025,000)
(24,000,000)
(53,025,000) 53,025,000 47
2,983,473,000 48
769,238,400
4,800,000
774,038,400 774,038,000 49
60,000,000
0
60,000,000 60,000,000 50
834,038,000 51
663,737,000
86,892,000
13,581,000
19,507,000
ANEXO 2
SALDO SALDO
31-12-16 FORMUL.
107,361,930
19,340,000
24,284,765
3,795,500
0
0
27,600,000
21,999,000
67,627,326
30,218,000
23,170,000
40,458,000
2,586,000
0
2,900,700
1,155,058,221 1,155,058,000 52
132,802,610
0
14,051,000
0
0
0
0
95,470,000
242,323,610 242,324,000 55
1,397,381,830 1,397,382,000 56
752,053,000 57
0 58
30,130,051
38,485,601
68,615,652 68,616,000 59
ANEXO 2
SALDO SALDO
31-12-16 FORMUL.
683,437,000 60
13,784,000 61
0 62
3,800,000 3,800,000 63
687,237,000 64
19,500,000
305,387,200
324,887,200 324,887,000 65
19,500,000
249,387,200
268,887,200 268,887,000 66
0 67
56,000,000 68
171,809,000 69
1,186,000
12,647,000 13,833,000 70
157,976,000 71
5,600,000 72
0 73
163,576,000 74
0 75
0 76
0 77
70,123,000 78
70,123,000 79
6,931,000 80
0
100,384,000
100,384,000
0
NIT. 890.568.961-7
CÁLCULO DE LA BASE GRAVABLE DEL CREE Y DEL IMPUESTO ANEXO 3
SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

RENTA PARA EL CREE CREE RENGLON
31-12-16 DEBITO CREDITO 31-12-16 FORMUL.
Subtotal Ingresos Operacionales 2,812,109,000 2,812,109,000

Subtotal Ingresos no Operacionales 137,134,000 137,134,000
Subtotal Rendimientos Financieros 87,255,000 87,255,000
Menos: Recuperación de deducciones en Renta 9,612,800 (9,612,800)
Menos: Intereses presuntivos 4,458,750 (4,458,750)
TOTAL INGRESOS BRUTOS 3,036,498,000 3,022,426,450 28
Devoluciones, rebajas y descuentos 0 0 29

Ingresos no Constitutivos de Renta (53,025,000) (53,025,000) 30
TOTAL INGRESOS NETOS 2,983,473,000 2,969,401,450 31
TOTAL COSTOS 834,038,000 834,038,000 32
Rentas Brutas Especiales 0 0 33
Gastos de Administración 1,155,058,000 1,155,058,000

Otras deducciones 242,324,000 242,324,000
Menos deducciones no procedentes para CREE:

Deducción por pagos laborales a discapacitados 17,420,000 (17,420,000)
Donaciones 60,750,000 (60,750,000)
Deducción por inversiones en investigación 34,720,000 (34,720,000)
TOTAL DEDUCCIONES 1,397,382,000 1,284,492,000 34
Renta por recuperación de deducciones 0 9,612,800 9,612,800 35
RENTA LÍQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 752,053,000 860,484,250 36
Pérdida líquida del ejercicio 0 0 37
Compensación por pérdida líquida años anteriores 68,616,000 38,486,000 30,130,000 38

Rentas Exentas 0 0 39 a 44
Renta gravable por pérdida de beneficio por AFRP 3,800,000 3,800,000 0
BASE GRAVABLE POR DEPURACIÓN ORDINARIA 687,237,000 830,354,250 45
BASE GRAVABLE MÍNIMA 13,784,000 46
BASE GRAVABLE CREE 830,354,000 47
Impuesto sobre Renta Líquida Gravable CREE (9%) 9% 74,732,000 48

Sobretasa 5% 1,518,000 49
Descuento impuesto pagado en el exterior -4,553,000 50
Saldo a favor año anterior sin solicitud de dev y/o comp. 0 51
Autorretenciones a título del CREE -12,668,000 52
Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior 0 53
Anticipo a la sobretasa año gravable siguiente (N/A) 0 54
Total saldo a pagar por impuesto y por sobretasa 59,029,000 55

Sanciones 0 56
TOTAL SALDO A PAGAR 59,029,000 57
TOTAL SALDO A FAVOR 0 58

0
NIT. 890.568.961-7
MOVIMIENTO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES
LIBRO TRIBUTARIO DETALLE FISCAL

SALDO AL MOVIMIENTOS SALDO AL COSTO FISCAL REAJUSTES MOVIMIENTOS COSTO FISCAL
NOMBRE DE LA INVERSION 31-12-15 Y AJUSTES 31-12-16 31-12-15 7.08% Y AJUSTES 31-12-16
BANCO DAVIVIENDA
Vendidas en Enero 60,000,000 (60,000,000) 0 60,000,000 (60,000,000) 0
Dividendos en acciones - Marzo 17,625,000 17,625,000 17,625,000 17,625,000
Poseídas todo el año 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000
180,000,000 (42,375,000) 137,625,000 180,000,000 0 (42,375,000) 137,625,000
LABORATORIO CENTRAL LTDA.

Poseídas todo el año 18,950,000 18,950,000 20,513,483 1,452,355 21,965,837
Vendidas en Junio 18,950,000 (18,950,000) 0 20,513,483 726,177 (21,239,660) 0
Adquiridas en Diciembre 29,300,000 29,300,000 29,300,000 29,300,000
37,900,000 10,350,000 48,250,000 41,026,966 2,178,532 8,060,340 51,265,837
ELÉCTRICOS ANDINOS S.A.S.

Adquiridas en Abril 285,000,000 285,000,000 13,452,000 285,000,000 298,452,000
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000 0 0
Superávit método de participación 17,390,000 17,390,000 0 0
0 331,548,000 331,548,000 0 13,452,000 285,000,000 298,452,000
SOCIEDAD ABC Ltd.

Saldo a Diciembre 31 de 2014 167,472,200
Diferencia en cambio 2015 52,990,700
Movimiento año 2016 220,462,900 (10,413,200) 210,049,700 220,462,900 (10,413,200) 210,049,700
TOTALES 438,362,900 289,109,800 727,472,700 441,489,866 15,630,532 240,272,140 697,392,537
VENTA DE ACCIONES - LABORATORIO CENTRAL LTDA. VENTA DE ACCIONES - BANCO DAVIVIENDA

EXPRESADO EN PESOS EXPRESADO EN PESOS
VALOR VALOR VALOR VALOR

LIBRO TRIB. FISCAL LIBRO TRIB. FISCAL
PRECIO DE VENTA 19,500,000 19,500,000 PRECIO DE VENTA 84,000,000 84,000,000

COSTO DE VENTA (18,950,000) (21,239,660) COSTO DE VENTA (60,000,000) (60,000,000)
SUBTOTAL 550,000 (1,739,660)
MÁS: PÉRDIDA NO ACEPTADA 1,739,660 (*) UTILIDAD / (PERDIDA) 24,000,000 24,000,000 (**)
UTILIDAD / (PERDIDA) 550,000 0

(**) Utilidad no gravada, ya que las acciones vendidas no superan
(*) No es deducible la pérdida en la enajenación de acciones o cuotas de interés el 10% de las acciones en circulación de la compañía,
social (E.T. Art. 153). Esta venta se clasifica como ganancia ocasional, porque durante el año gravable. (E. T. Art. 36-1).
la inversión se tuvo más de dos años (E.T. Art. 300). Acciones poseidas por menos de dos años: La utilidad se
clasifica como renta ordinaria (E.T. Art. 300).
NIT. 890.568.961-7
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS - LIBRO TRIBUTARIO
COSTO DEPRECIACION
TIPO DE ACTIVO SALDO AL ADICIONES SALDO AL SALDO AL GASTO DEL SALDO AL
31-12-15 (RETIROS) 31-12-16 31-12-15 AÑO RETIROS 31-12-16
TERRENOS
Vendido en Noviembre 61,700,000 (61,700,000) 0
Poseído todo el año 311,990,000 311,990,000
TOTAL TERRENOS 373,690,000 (61,700,000) 311,990,000
EDIFICIOS
Pago de acciones en Abril 300,000,000 (300,000,000) 0 11,250,000 3,750,000 (15,000,000) 0
Poseído todo el año 318,000,000 318,000,000 105,300,000 15,900,000 121,200,000
TOTAL EDIFICIOS 618,000,000 318,000,000 116,550,000 19,650,000 (15,000,000) 121,200,000
MUEBLES Y ENSERES 71,330,120 71,330,120 9,758,864 7,133,012 16,891,876
MAQUINARIA Y EQUIPO
Poseídos todo el año 112,743,457 112,743,457 79,179,093 11,274,346 90,453,439
Adquirida en Mayo 67,602,000 67,602,000 8,111,677 8,111,677
Vendida en Octubre 30,000,000 (30,000,000) 0 18,000,000 2,250,000 (20,250,000) 0
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 142,743,457 37,602,000 180,345,457 97,179,093 21,636,022 (20,250,000) 98,565,115
VEHICULOS 127,930,000 127,930,000 72,935,000 25,586,000 98,521,000
EQUIPO DE COMPUTO
Obsoletos en Enero 50,568,489 50,568,489 26,969,861 23,598,628 50,568,489
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 99,359,825 0 99,359,825 43,590,836 33,356,895 0 76,947,731
TOTALES 1,433,053,402 (24,098,000) 1,108,955,402 340,013,793 107,361,930 (35,250,000) 412,125,723

NIT. 890.568.961-7
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS FISCALES
COSTO DEPRECIACION
TIPO DE ACTIVO SALDO AL REAJUSTES ADICIONES SALDO AL SALDO AL GASTO DEL SALDO AL
31-12-15 7.08% (RETIROS) 31-12-16 31-12-15 AÑO RETIROS 31-12-16
TERRENOS
Vendido en Noviembre 239,000,000 (239,000,000) 0
Poseído todo el año 431,850,000 431,850,000
TOTAL TERRENOS 670,850,000 0 (239,000,000) 431,850,000
EDIFICIOS
Pago de acciones en Abril 300,000,000 (300,000,000) 0 11,250,000 3,750,000 (15,000,000) 0
Poseído todo el año 339,627,053 351,572,947 691,200,000 105,300,000 15,900,000 121,200,000
TOTAL EDIFICIOS 639,627,053 351,572,947 (300,000,000) 691,200,000 116,550,000 19,650,000 (15,000,000) 121,200,000
MUEBLES Y ENSERES 71,330,120 71,330,120 9,758,864 7,133,012 16,891,876
MAQUINARIA Y EQUIPO
Poseídos todo el año 112,743,457 2,376,357 115,119,814 79,179,093 11,274,346 90,453,439
Adquirida en Mayo 2,791,963 67,602,000 70,393,963 8,111,677 8,111,677
Vendida en Octubre 30,000,000 637,200 (30,637,200) 0 18,000,000 2,250,000 (20,250,000) 0
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 142,743,457 5,805,520 36,964,800 185,513,777 97,179,093 21,636,022 (20,250,000) 98,565,115
VEHICULOS 127,930,000 127,930,000 72,935,000 25,586,000 98,521,000
EQUIPO DE COMPUTO
Obsoletos en Enero 50,568,489 50,568,489 26,969,861 23,598,628 50,568,489
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 99,359,825 0 0 99,359,825 43,590,836 33,356,895 0 76,947,731
TOTALES 1,751,840,455 357,378,467 (502,035,200) 1,607,183,722 340,013,793 107,361,930 (35,250,000) 412,125,723

NIT. 890.568.961-7
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS - TRATAMIENTO FISCAL
RENTA GANANCIA OCASIONAL

COSTO UTILIDAD RENTA RECUPERA- GANANCIA
DESCRIPCION FECHA DE FECHA DE EN LIBRO (PÉRIDA) PRECIO COSTO (PERDIDA) CIÓN DE PRECIO COSTO (PERDIDA) NOTAS
VENTA COMPRA TRIBUTARIO LIBRO TRIB. DE VENTA FISCAL FISCAL DEDUCCIONES DE VENTA FISCAL OCASIONAL
INVERSIONES EN SOCIEDADES:
BANCO DAVIVIENDA Enero Octubre - 14 60,000,000 24,000,000 84,000,000 60,000,000 24,000,000

LABORATORIO CENTRAL LTDA. Junio Mayo - 12 18,950,000 550,000 19,500,000 19,500,000 0 (1)
TOTAL 78,950,000 24,550,000 84,000,000 60,000,000 24,000,000 19,500,000 19,500,000 0
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:
TERRENO Noviembre Marzo - 11 61,700,000 233,300,000 295,000,000 239,000,000 56,000,000 (2)

MAQUINA Octubre Dicbre - 09 9,750,000 10,250,000 9,612,800 10,387,200 10,387,200 0 (3)
TOTAL 71,450,000 243,550,000 0 0 0 9,612,800 305,387,200 249,387,200 56,000,000
(1) No se aceptan pérdidas en venta de acciones y aportes. Artículo153 del E.T.
(2) En la enajenación de bienes raíces no se acepta un precio inferior al costo, al avalúo catastral ni al
autoavalúo. Por lo tanto, no es deducible la pérdida en venta de estos bienes. Artículo 90 del E.T.
(3) Precio de venta 20,000,000

Menos: Costo fiscal al momento de la venta: Costo de adquisición 30,637,200 10,387,200
Depreciación acumulada (20,250,000)
Utilidad (pérdida) en la venta 9,612,800
Menos: Recuperación de deducciones (E.T. Arts. 194 y 195) (9,612,800)
Ganancia ocasional neta 0

NIT. 890.568.961-7
REINTEGRO DE DEDUCCION POR COMPRA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS
CONCEPTO DEDUCCIÓN VALOR

INICIAL REINTEGRO
MÁQUINA VENDIDA EN OCTUBRE, COMPRADA EN DIC. DE 2009 12,000,000 3,800,000 (1)
12,000,000 3,800,000
(1) Decreto 1766 de 2004 Artículo 3.

NIT. 890.568.961-7
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
TOTAL NO
COMPAÑÍA DIVIDENDOS GRAVADOS GRAVADOS
BANCO DAVIVIENDA
Distribución de utilidades en acciones 17,625,000 17,625,000
LABORATORIO CENTRAL LTDA.
Distribución de utilidades en efectivo 15,200,000 3,800,000 11,400,000
TOTAL DIVIDENDOS 32,825,000 3,800,000 29,025,000

NIT. 890.568.961-7
CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS
NOMBRE ACCIONISTA FECHA SALDO AUMENTOS TASA (%) INTERES

(ABONOS)
JAVIER MARTINEZ Saldo anterior 55,000,000 5.22% 2,871,000

Apr-01 40,000,000 3.92% 1,566,000
Jul-31 10,000,000 2.18% 217,500
Sep-23 (15,000,000) 1.31% (195,750)
TOTAL 90,000,000 4,458,750
El artículo 35 del E.T. determina que los préstamos en dinero otorgados por las sociedades a los
socios, generan un interés presuntivo. De acuerdo con el Decreto 536 de 2016, artículo 4,
para el año 2016 el rendimiento presuntivo es del 5.22%

NIT. 890.568.961-7
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR
VALOR RETENCIÓN
Ingresos de fuente extranjera 86,000,000 17,200,000

Menos: Costos y deducciones (23,150,000)
Renta obtenida en el exterior 62,850,000
Impuesto de renta 25% 15,712,500

Impuesto de CREE y sobretasa 9% 5,656,500
Total impuestos en Colombia sobre estas rentas 21,369,000
Descuento tributario procedente 17,200,000
Distribucón del descuento tributario:

Impuesto de Renta 73.53% 12,647,000
Impuesto de CREE 26.47% 4,553,000
Total descuento tributario 17,200,000

NIT. 890.568.961-7
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES
GASTOS
DE PERSONAL APORTES
VALOR GASTO CONTABLE 709,510,000 89,719,000
MENOS: GASTOS NO DEDUCIBLES:
Pagos sin aportes parafiscales, en exceso del 40% (31,000,000) (1)

Auxilios extralegales sin retención en la fuente (9,250,000) (2)
Pagos a trabajadores con ingresos de más de 10
salarios mínimos, sin los aportes respectivos (22,943,000) (1)
Aportes parafiscales no pagados en el año (7,084,000)
(63,193,000) (7,084,000)
MÁS: DEDUCCIONES ADICIONALES
Deducción adicional por contratación de discapacitados 17,420,000 (3)

Aportes parafiscales causados el año anterior 4,257,000
VALOR DEDUCCIÓN FISCAL 663,737,000 86,892,000
(1) E.T. Artículo 108
(2) E.T. Artículo 87-1
(3) Ley 361 de 1997 Art. 31: Deducción del 200% del valor de los salarios y prestaciones
sociales sociales pagados a trabajadores con limitación no inferior al 25%.

NIT. 890.568.961-7
DEDUCCIÓN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIÓN
DÍAS DE
FECHA FECHA V/R CRÉDITO VALOR DEUDA
ACREEDOR % PERMA-
INICIAL FINAL (BASE) INTERESES PONDERADA
NENCIA
Entidades financieras:
Banco de Occidente 1-Jan 15-Apr 570,000,000 14.0% 22,956,164 105 59,850,000,000
16-Apr 30-Sep 924,000,000 13.5% 57,414,575 168 155,232,000,000
1-Oct 31-Dec 1,390,000,000 12.5% 43,794,521 92 127,880,000,000
Préstamos de accionistas:
Inversiones El Rubí 9-Aug 20-Dec 780,000,000 6.0% 17,181,370 134 104,520,000,000
21-Dec 31-Dec 650,000,000 6.0% 1,175,342 11 7,150,000,000
TOTAL 142,521,973 454,632,000,000
Monto total promedio de las deudas 1,245,567,123
CONCEPTO VALOR
Monto total promedio de las deudas (A) 1,245,567,123
Patrimonio líquido año anterior 386,875,000

Monto máximo de endeudamiento aceptado (B) 1,160,625,000
Exceso de endeudamiento (A) - (B) 84,942,123
Proporción de intereses deducibles 93.18%

Proporción de intereses no deducibles 6.82%
INTERESES NO DEDUCIBLES (E.T. ART. 118-1) 9,719,363

NIT. 890.568.961-7
PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR
A. CALCULO DE LA PROVISION FISCAL DE CARTERA
VALOR PROVISION PROVISION

CARTERA % GENERAL % INDIVIDUAL
VENCIMIENTO CARTERA
SIN VENCER 153,552,000

ENTRE 0 Y 90 DIAS 46,000,000
ENTRE 91 Y 180 DIAS 38,293,000 5% 1,914,650
ENTRE 181 Y 360 DIAS 59,646,000 10% 5,964,600
ENTRE 361 Y 720 DIAS 13,429,000 15% 2,014,350 33% 4,431,570
ENTRE 721 Y 900 DIAS 6,714,000 15% 1,007,100 66% 4,431,240
TOTAL 317,634,000 10,900,700 8,862,810
B. DETERMINACION DE LA PROVISION DE CARTERA NO DEDUCIBLE FISCALMENTE
LIBRO TRIB. FISCAL DIFERENCIA
SALDO A 31-12-15 19,000,000 8,000,000 11,000,000

(-) CASTIGOS SOPORTADOS 0 0 0
SALDO ANTES DE AJUSTE 19,000,000 8,000,000 11,000,000
GASTO DEL AÑO 11,550,000 2,900,700 8,649,300
SALDO A 31-12-16 30,550,000 10,900,700 19,649,300

NIT. 890.568.961-7
DEDUCCION POR DONACIONES
BENEFICIARIO VALOR DEDUCCIÓN DEDUCCION DEDUCCION DEDUCCION

DONACION INVESTIGAC. 100% LIMITADA 125% LIMITADA NO LIMITADA
FUNDACION DE ASISTENCIA SOCIAL 15,000,000 (1) 15,000,000
CORPORACION GUSTAVO MATAMOROS 23,000,000 (2) 28,750,000
ICBF 17,000,000 17,000,000
CENTRO DE INVESTIGACIÓN 19,840,000 (3) 34,720,000
TOTAL DONACIONES 74,840,000 34,720,000 15,000,000 28,750,000 17,000,000
(1) E.T. Artículo 125: Donación deducible, pero limitada al 30% de la renta líquida antes de estas deducciones.
(2) E.T. Artículo 126-2: Se acepta como deducción el 125% del valor de la donación.
(3) E.T. Artículo 158-1: Deducción del 175% del valor de la donación, limitada al 40% de la renta líquida.
Este beneficio es trasladable a los socios.

NIT. 890.568.961-7
DEDUCCION POR GASTOS EN EL EXTERIOR
VALOR NO DEDUCCION DEDUCCION DIFERENCIA

CONCEPTO GASTO DEDUCIBLE LIMITADA NO LIMITADA EN CAMBIO
ASISTENCIA TÉCNICA:
SOMETIDA A RETENCIÓN EN LA FUENTE 23,170,000 23,170,000

NO SOMETIDA A RETENCIÓN EN LA FUENTE 14,780,000 14,780,000 490,000
TOTAL ASISTENCIA TÉCNICA 37,950,000 14,780,000 0 23,170,000 490,000
OTROS GASTOS DEL EXTERIOR:
COMISIONES 2% POR VENTAS AL EXTERIOR 10,370,000 (1) 10,370,000

SEMINARIOS, RESTAURANTE, HOTEL, TRANS. 30,088,000 (2) 30,088,000
REGALIAS A CASA MATRIZ 16,350,000 (3) 16,350,000 1,173,000
TOTAL OTROS GASTOS DEL EXTERIOR 56,808,000 16,350,000 30,088,000 10,370,000 1,173,000
(1) Son deducibles siempre que no superen el 10% del valor de las exportaciones, y no están sujetas a retención.
E. T. Arts. 121 y 122; Res. 2996 de 1976 del Ministerio de Hacienda.
(2) No se debe efectuar retención en la fuente, y están limitados al 15% de la renta líquida antes de la deducción.
(3) Para que proceda la deducción es obligatorio practicar la retención en la fuente por impuesto de renta.
Los gastos financieros, incluida la diferencia en cambio, no son deducibles (E.T. Art. 124-1).
NIT. 890.568.961-7
PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA
DESCRIPCION VALOR REAJUSTE VALOR SALDO AÑO VALOR SALDO POR

HISTORICO FISCAL AJUSTE AJUSTADO COMPENSADO COMPENSAR
PÉRDIDAS FISCALES
AÑO 2014 53,489,000 5.21% 2,786,777 56,275,777 2015 (28,137,888) 28,137,888

7.08% 1,992,163 30,130,051 2016 (30,130,051) 0
TOTAL COMPENSACIÓN AÑO (30,130,051) 0
EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA SOBRE ORDINARIA
AÑO 2012 32,530,000 2.40% 780,720 33,310,720 33,310,720

2.89% 962,680 34,273,400 34,273,400
5.21% 1,785,644 36,059,044 36,059,044
7.08% 2,426,557 38,485,601 2016 (38,485,601) 0
TOTAL COMPENSACIÓN AÑO (38,485,601) 0

NIT. 890.568.961-7
CALCULO DEL ANTICIPO PARA EL AÑO SIGUIENTE
AÑO
ACTUAL PROMEDIO
IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO 2016 157,976,000 157,976,000

IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO 2015 47,500,000
PROMEDIO 157,976,000 102,738,000
ANTICIPO 75% 118,482,000 77,053,500
MENOS: RETENCIONES A FAVOR (70,123,000) (70,123,000)
OPCIONES DE ANTICIPOS 48,359,000 6,930,500
ANTICIPO PARA EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE 6,931,000

NIT. 890.568.961-7
RENTA PRESUNTIVA
VALOR
VALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO ANTERIOR 386,875,000
Menos:
V/R PATRIMONIAL DE ACCIONES Y CUOTAS EN SOCIEDADES NALES: 221,026,966
PATRIMONIO LIQUIDO 386,875,000 24.47% 54,085,900 (54,085,900)

=
PATRIMONIO BRUTO 1,581,000,000
BASE PARA RENTA PRESUNTIVA 332,789,100
PORCENTAJE DE RENTA PRESUNTIVA 3%
RENTA PRESUNTIVA INICIAL 9,983,673
Más: DIVIDENDOS CONSTITUTIVOS DE RENTA 3,800,000

UTILIDAD GRAVADA EN VENTA DE ACCIONES Y CUOTAS 0
RENTA PRESUNTIVA 13,783,673
IMPUESTO SOBRE RENTA PRESUNTIVA 3,445,918

IMPUESTO MÍNIMO DESPUÉS DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS (75%) 2,584,000

NIT. 890.568.961-7
CÁLCULO DE LOS DIVIDENDOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS
PARCIAL VALORES
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 687,237,000

MÁS: GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE 56,000,000
MENOS EL RESULTADO DE:

IMPUESTO BÁSICO DE RENTA 171,809,000
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES 5,600,000
MENOS: DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS
PAGADOS EN EL EXTERIOR SOBRE DIVIDENDOS 0
177,409,000 (177,409,000)
SUBTOTAL 565,828,000
MÁS: INGRESOS POR DIVIDENDOS NO GRAVADOS 29,025,000
MÁS: BENEFICIOS DE LA SOCIEDAD, TRASLADABLES A LOS SOCIOS 34,720,000
(Deducción por inversión en investigación)
UTILIDAD MÁXIMA SUSCEPTIBLE DE SER DISTRIBUIDA COMO NO GRAVADA 629,573,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 611,205,007
DIVIDENDOS GRAVADOS 0
SOBRANTE DE DIVIDENDOS NO GRAVADOS 18,367,993

NIT. 890.568.961-7
RENTA POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL
PARCIAL VALORES
PATRIMONIO LIQUIDO AL 31-12-2016 1,372,904,387

PATRIMONIO LIQUIDO AL 31-12-2015 386,875,000
DIFERENCIA 986,029,387
Menos:
Ajustes a avalúo catastral o autoavalúo inmueble (351,572,947)
Reajustes fiscales de inversiones en sociedades (15,630,532)
Diferencia en cambio inversiones en sociedades 10,413,200
Reajustes fiscales de propiedades, planta y equipo (5,805,520)
Diferencia a justificar 623,433,588
Justificación:
Renta líquida gravable 687,237,000

Ganancia ocasional gravable 56,000,000
Rentas exentas 0
Ingresos no constitutivos de renta 53,025,000
Ganancias Ocasionales no gravadas y exentas 0
Menos: Impuesto de renta pagado en el año (254,200,000) 542,062,000
(Concepto DIAN 51651 de 2004: Provisión de renta)
DIFERENCIA PATRIMONIAL SEGÚN ART. 236 E.T. 81,371,588
Menos:
Deducción 25% adicional por donaciones (5,750,000)
Deducción 75% adicional por inversiones en investigación (14,880,000)
Compensación de pérdidas fiscales (30,130,051)
Compensación del exceso de renta presuntiva (38,485,601)
DIFERENCIA PATRIMONIAL NO JUSTIFICADA / (SOBRANTE) (7,874,064)
RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL 0

Industrias América S.A. Estado de Situación Financiera AÑO 2016

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INDUSTRIAS AMÉRICA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y equivalentes de efectivo

Deudores - Clientes Nacionales 317,634,000 317,634,000

Inventario de productos terminados 763,000,000 763,000,000

Inversiones en instrumentos de patrimonio al costo 395,924,700 395,924,700

Propiedad, planta y equipo

Cargos diferidos 0 187,028,900 187,028,900

TOTAL ACTIVO 3,759,912,926 170,068,900 594,119,914 3,335,861,913

Obligaciones Financieras 1,390,000,000 1,390,000,000

TOTAL PASIVO 2,509,646,630 58,351,000 0 2,451,295,630

Capital social 200,000,000

TOTAL PATRIMONIO 1,250,266,296 884,566,283

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 3,759,912,926 3,335,861,913

GANANCIA BRUTA 1,998,842,600 2,021,732,600

GANANCIA OPERACIONAL 749,224,110 697,304,579

Diferencia en cambio por otros conceptos 15,714,000 15,714,000

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 807,199,538 74,809,531 133,015,000 865,405,007

Gasto por Impuesto de Renta

GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 595,946,786 117,756,779 133,015,000 611,205,007

DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL 1

TABLA DE REAJUSTES FISCALES

Año gravable 2007 5.15%

LIBRO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

Caja 5,788,615 5,788,615

Acciones y aportes - Sociedades nacionales 517,423,000 (30,080,163) 487,342,837

Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales 317,634,000 317,634,000

Inventario de productos terminados 763,000,000 763,000,000

Terrenos 311,990,000 119,860,000 431,850,000

Cargos diferidos 187,028,900 187,028,900

TOTAL ACTIVO 3,335,861,913 487,797,457 101,177,354 3,722,482,017 39

Obligaciones Financieras 1,390,000,000 1,390,000,000

TOTAL PASIVO 2,451,295,630 254,200,000 152,482,000 2,349,577,630 40

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 884,566,283 1,372,904,387 41

LIBRO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

TOTAL INGRESOS BRUTOS 3,250,454,600

Ingresos no Constitutivos de Renta ni G.O.

TOTAL INGRESOS NETOS 3,250,454,600

Costo de acciones vendidas 60,000,000

TOTAL COSTOS 790,376,400

LIBRO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

Subtotal gastos operacionales 1,324,428,021 26,718,000 196,087,800

Subtotal otras deducciones 270,245,173 20,630,000 48,551,563

Subtotal Impuesto de Renta y CREE 254,200,000 0 254,200,000

TOTAL DEDUCCIONES 1,848,873,193

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 611,205,007

O PÉRDIDA LÍQUIDA DEL EJERCICIO

LIBRO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

RENTA LIQUIDA GRAVABLE

Ingresos por ganancias ocasionales

Costos y deducciones por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES

Impuesto sobre la renta líquida gravable (25%)

Menos descuentos tributarios:

Impuesto neto de renta

TOTAL IMPUESTO A CARGO

Menos: Anticipo renta para el año gravable 2016

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO

TOTAL SALDO A PAGAR

TOTAL SALDO A FAVOR

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

Subtotal Ingresos Operacionales 2,812,109,000 2,812,109,000