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PERIODO
JUANJUI – PERÚ
AÑO 2017
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ÍNDICE
Pág. N°
I. ORIGEN……………………………………………………………………………………. 3
II. OBJETIVO…………………………………………………………………………………. 3
III. ALCANCE………………………………………………………………………………….. 3
V. RECOMENDACIONES…………………………………………………………………...17
VI. ANEXOS…………………………………………………………………………………….17
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N°02-2017-GRSM-DRESM-UGELMCJ/OCI/A.D.C
I. ORIGEN
II. OBJETIVO
III. ALCANCE
La emisión del presente Informe de Alerta de Control, comprende hechos que es materia de
investigación, el mismo que fue puesto de conocimiento por la administración de la Entidad:
La presentación extemporánea del Expediente Final de Declaración de Gastos del año 2016
(Fecha 14 de diciembre de 2016), con respecto al mantenimiento de la infraestructura de la
I.E. n. º 0319 del Caserío Nuevo Jaén, distrito de Campanilla, provincia de Mariscal Cáceres,
ante el órgano intermedio de la UGEL Mariscal Cáceres.
1. Sumilla:
a) Hecho advertido
El profesor Luis López Culqui, responsable del Comité de Mantenimiento de la I.E. n.º
0319 del Caserío de Nuevo Jaén, distrito de campanilla, correspondiente al Presupuesto
de Mantenimiento del Año 2016; da cuenta, mediante oficio n.º 018-2016-D-I.E.
n.°0319-NJ, recepcionado con registro n.º 01502188 de 14 de diciembre de 2016:
informando sobre los avances de las acciones referentes a la I Etapa de Mantenimiento
Escolar 2016, adjuntando el informe de veeduría de 14 de junio de 2016 y el informe n.º
019-2016-I.E n.° 0319-NJ de 14 de junio de 2016.
Las Autoridades del Caserío Nuevo Jaén, señor Rigoberto Neyra García (Teniente
Gobernador), Luis Lujedo Rondan (Alcalde del Caserío Nuevo Jaén), Adriano Carrasco
Linares (presidente de la APAFA de la I.E. n.°0319), Flor María Tomapasca Vegas
(Presidenta del CONEI); quienes mediante memorial dirigido al Titular de la Entidad,
admitida con registro n.º 1664360 de 2 de junio de 2017, ponen de conocimiento en el
Cuarto y Quinto punto, que él profesor José Luis López Culqui, no presentó a tiempo el
informe de mantenimiento del año 2016 y señalan la falsificación de firmas del comité
de mantenimiento y de veedor, adulteración de precios, boletos falsos.
Asimismo, se ha comprado 3 roll cable # 14 indeco thw 7 hilos, con boleta de venta
0006-n.° 0000555 de 31 de mayo de 2016 por S/ 330,00, donde se constató el cambio
de 159.01 ml de cable indeco 7 hilos # 14, y un total de 85.80 ml de cable se encuentra
en almacén de la institución educativa, existiendo un faltante de 55.19 ml que no fue
cambiado.
De igual modo, se compró 1 llave termo magnética 2x32 amp sica, con boleta de venta
0006-0000555 de 31 de mayo de 2016 por S/ 20,00; sin embargo no se encontró
evidencia física del cambio de la llave termo magnética en la institución educativa.
COSTO
PARTIDAS DE MANTENIMIENTO DE PRECIO
Nº ESPACIO UNIDAD CANTIDAD ESTIMADO
LOCALES ESCOLARES UNITARIO
(S/)
REPARACIÓN DE INSTALACIONES
3.00 SANITARIAS 2 400,00
3.01 Instalaciones de cerámicas en paredes SS.HH. M2 60 40,00 2 400,00
5.00 REPARACIÓN DE PUERTAS 897.00
CUADRO Nº 1
Fuente:
- Acta de Inspección Física de fecha de mayo de 2017.
- Ficha Técnica de Mantenimiento año 2016.
Elaborado por: Comisión a cargo de la alerta de control.
CUADRO Nº 2
DETALLE DE LOS COMPROBANTES DE PAGOS, CONCEPTOS Y PAGOS REALIZADOS
CON EL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO, AÑO 2016
COMPROBANTES DE PAGO IMPORTE
Nº PROVEEDOR CONCEPTO
CLASE N° FECHA S/.
REPARACIÓN DE INSTALACIONES SANITARIAS
Luz Center
Boleta de 0001– N°
11/05/2016 Materiales de 50m2 de cerámica de pared 30
1 Venta 007859 1 250,00
Construcción x 33 blanco brillante.
E.I.R.L
Luz Center
Boleta de 0001-N° Materiales de 14 bolsas de pegamento para
2 11/05/2016 182,00
Venta 007859 Construcción mayólica
E.I.R.L
Boleta de 0001-N° Luz Center
Venta 007859 11/05/2016 Materiales de
3 12 kg. de porcelana azul 60,00
Construcción
E.I.R.L
Boleta de 0001-N° Luz Center
Venta 007859 Materiales de
4 11/05/2016 03 cientos de crucetas 9,00
Construcción
E.I.R.L
Recibo por Por los servicios prestados de
Josías Pérez
5 Honorario E001-18 30/09/2016 instalación de 60 m2 de 950,00
Shapiama
Electrónico cerámica en paredes.
SUB TOTAL 2 451,00
REPARACIÓN DE PUERTAS
Boleta de 0006– N° 31/05/2016 Importaciones
1 7 esmalte sintético bayo nicolors 196,00
Venta 0000556 Patricia S.A.C.
31/05/2016 Importaciones
Boleta de 0006– N°
2 Patricia S.A.C. 5 gl. thiner acrílico azul 80,00
Venta 0000556
31/05/2016 Importaciones
Boleta de 0006– N° 10 unid. lija fierro n° 180
3 Patricia S.A.C. 18,00
Venta 0000556 klingspor.
Por los servicios prestados de
Recibo por
Josías Pérez pintado de 13 puertas de
4 Honorario E001-25 07/12/2016 285,00
Shapiama madera en los servicios
Electrónico
higiénicos.
SUB TOTAL 579,00
REPARACIÓN DE INSTALACIONES ELÉCTRICAS
Luz Center
Boleta de 0001 - Materiales de 30 foco ahorrador nevalamp 30
1 11/05/2016 750,00
Venta 007862 Construcción w.
E.I.R.L.
Boleta de 0006 – 31/05/2016 Importaciones 30 sockate oval e27 blanco
2 174,00
Venta N° Patricia S.A.C. bticino
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0000555
Servicios
Por los servicios de transporte
Boleta de 001 – N° Generales de
7 12/09/2016 de materiales de Juanjui a 100,00
Venta 000112 Transporte
Nuevo Jaén.
Terrestre “Esther”
Boleta de 001 – N° Multiservicios Por los servicios de impresión y
8 05/12/2016 100,00
Venta 0002280 “YVONNY” fotocopias.
Recibo por Por los servicios prestados de
E001 - Josías Pérez
9 Honorario 30/09/2016 pintado de 250 m2 de paredes 1 125,00
21 Shapiama
Electrónico en servicios higiénicos.
SUB TOTAL 2 270,00
ÚTILES ESCOLARES Y DE ESCRITORIO, MATERIALES PARA USO PEDAGÓGICO Y EQUIPAMIENTO MENOR
Mi PC 1 Impresora Multifuncional
Boleta De 001 – N°
1 11/05/2016 Internacional Marca EPSON, Modelo L220, 750,00
Venta 009863
E.I.R.L. Serie VGQK146411.
Fuente: Declaración de Gastos de Mantenimiento de Locales Escolares del Año 2016, I.E. N° 0319 – Caserío Nuevo Jaén, Distrito de
Campanilla.
Elaborado por: Comisión Auditora.
- Entrevistas realizadas a los miembros del comité de mantenimiento, y a los miembros del
comité veedor, de la I.E. n.º 0319 del Caserío Nuevo Jaén del distrito de Campanilla,
correspondiente al Presupuesto de Mantenimiento del Año 2016; se ha evidenciado los
siguiente:
Nos manifestó: el director de la I.E. Nº 0319 del caserío Nuevo Jaén, profesor José
Luis López Culqui, en reunión del comité de mantenimiento nos informó que el
presupuesto de mantenimiento del año 2016, consistía en S/ 10 337.00.
Nos manifestó: En los documentos de gastos y el informe final del año 2016, no
firme ningún documento; yo desconozco quien firmó por mi persona en los
documentos que me muestra a la vista.
Nos manifestó: el director de la I.E. Nº. 0319 del caserío Nuevo Jaén, profesor
José Luis López Culqui, en su condición de responsable del mantenimiento del
local escolar, nos informó que teníamos un presupuesto asignado a nuestra
institución educativa de S/ 10 337.00.
Nos manifestó: en verdad no pude cumplir mi labor al 100%, debido al poco tiempo
que me queda como docente, me imposibilito estar verificando las obras de
mantenimiento que se ejecutaron en la institución educativa; sin embargo si me
consta de algunas obras como son, la colocación de mayólicas en servicios
higiénicos, instalaciones eléctricas, pintados de puertas.
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A la pregunta n.º 5: ¿Usted firmó el informe de veedor del año 2016 y los
documentos de gastos de la ejecución del presupuesto por S/ 10 337.00, respecto
al Mantenimiento de la I.E. Nº 0319?.
Nos manifestó: en este caso el director de la I.E. Nº 0319 del Caserío Nuevo Jaén,
profesor José Luis López Culqui, en su condición de responsable del
mantenimiento del local escolar, nos informó que teníamos un presupuesto
asignado a nuestra institución educativa de S/ 10 337.00.
A la pregunta n.º 5: ¿Usted firmó el informe de veedor del año 2016 y los
documentos gastos de la ejecución del presupuesto por S/ 10 337.00, respecto al
Mantenimiento de la I.E. Nº 0319?.
Nos manifestó: el director de la I.E. Nº 0319 del Caserío de Nuevo Jaén, profesor
José Luis López Culqui, en reunión del comité de mantenimiento nos informó que
el presupuesto de mantenimiento del año 2016, consistía en S/ 10 337.00.
A la pregunta n.º 5: ¿En la I.E. Nº 0319 del Caserío Nuevo Jaén, correspondiente
al año 2016, se ejecutó todas las obras de mantenimiento planificados con el
presupuesto de S/ 10 337.00?.
Nos manifestó: sobre las obras de mantenimiento del año 2016, no podría
asegurar si se ejecutaron en la institución educativa, las obras de mantenimiento
planificados, ya que no existe ningún balance económico y tampoco nos invitó a
verificar la ejecución de las obras, a pesar que en varias oportunidades se le
solicité al profesor José Luis López Culqui, información sobre la ejecución de los
fondos de mantenimiento, sin embargo no nos proporcionó hasta la fecha.
Nos manifestó: no puedo manifestar si son los 300 ml de cable indeco 7 hilos Nº
14, pero si realice el cambio de cable. Quiero señalar que no presente ninguna
proforma y/o requerimiento de ningún material para realizar dichas obras de
mantenimiento, en razón que no me solicitaron lo señalado, por eso no específico
en mi recibo de honorarios la cantidad exacta, ya que cobre por el trabajo
realizado.
imposibilito que estén en las dos reuniones que convoque, la primera para
socializar la norma técnica de mantenimiento y darles a conocer el monto asignado
a la institución educativa, y la otra reunión para priorizar las actividades de
mantenimiento.
Nos manifestó: Firmaron algunos y otros no firmaron debido a que no se les ubico
en sus domicilios.
A la pregunta n.º 12: ¿Qué factores conllevaron a que en el año 2016, no se haya
cambiado una (1) llave térmica de 32 “A”, ya que como resultado de la verificación
física de fecha 18 de mayo de 2017, no se encontró físicamente el cambio y
tampoco existe físicamente en la institución educativa?.
A la pregunta n.º 14: ¿Qué factor y/o factores le conllevó para que presentará
extemporáneamente a la UGEL Mariscal Cáceres, el informe final de las acciones
de mantenimiento del año 2016?.
Nos manifestó: Se dio debido a que el primer contratista no había cumplido con el
trato establecido en un primer momento, lo cual conllevo a buscar otro contratista
para cumplir con las obras de mantenimiento. Este hecho señalado, me
imposibilitó cumplir con la presentación del informe final a la UGEL MCJ.
b) Criterio:
Ley n.° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 8 de
diciembre de 2004,
Principios regulatorios
Ley nº. 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016,
publicada el 6 de diciembre de 2015.
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1.1. Principio de legalidad.- Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a
la Constitución, la ley y al derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de
acuerdo con los fines para los que les fueron conferidas.
(…)
(…)
c) Efecto:
Los hechos antes descritos habrían afectado el correcto manejo de los recursos del
Estado, por la vulneración a los principios de eficiencia y legalidad; debido a que,
realizó la falsificación de firmas, y la presentación extemporánea del expediente final
de declaraciones de gastos año 2016, por parte del comité de mantenimiento de la I.E.
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V. RECOMENDACIÓN
VI. APÉNDICES:
Apéndice n.° 05: Acta de Inspección Física; de la Verificación Física de la ejecución de las
Partidas de mantenimiento y revisión de la documentación contable, correspondiente al
presupuesto del periodo 2016.