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Ventas del Sector 200 MILLONES 250 MILLONES 300 MILLONES 350 MILLONES 420 MILLONES
10,000.00
898,009.00
-
19,714,837.00
- 235,256.00
1,208,152.00
8,984,877.00
30,580,619.00
1,620,000.00
- 97,898.00
908,929.00
- 54,654.00
149,050.00
- 25,624.00
135,909.00
- 23,456.00
2,612,256.00
33,192,875.00
5,300,000.00
88,104.00
18,686,856.00
4,556,545.00
-
28,631,505.00
999,568.00
540,000.00
6,565.00
471,095.25
2,017,228.25
30,648,733.25
950,000.00
165,056.00
85,959.00
78,989.00
365,154.75
898,983.00
2,544,141.75
33,192,875.00
2017
23,564,895.00
10,254,155.00
13,310,740.00
855,386.00
31,752.00
2,125,000.00
125,000.00
98,546.00
89,525.00
82,122.00
546,821.00
240,898.00
18,785.00
789,654.00
-
5,003,489.00
8,307,251.00
3,576,589.00
1,456,789.00
1,897,000.00
6,930,378.00
1,376,873.00
890,000.00
486,873.00
121,718.25
365,154.75
560 MILLONES
"RODRIGUEZ S.A." BALANCE GENERAL COMPA
2012 2013 2014
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 2,358,462.00 10,198,000.00 465,186.28
Bancos 3,972,764.79 14,630,555.00 493,455.00
Depósitos a Plazo Fijo M.E. 1,698,778.00 10,456,412.00 563,434.00
Cuentas por Cobrar M.E. 9,212,123.00 742,800.00 759,780.00
Prov. Para cuentas por cobrar M.E. - 897,988.00 - 73,000.00 - 99,893.00
Documentos por Cobrar 935,000.00 96,135.00 9,897,788.00
Inventarios 897,767.00 2,415,665.00 7,877,887.00
Total Activos Corrientes 18,176,906.79 38,466,567.00 19,957,637.28
ACTIVOS NO CORRIENTES
Bienes Raíces 1,538,000.00 1,540,000.00 1,755,600.00
Menos: Depr. Acum. B. Raíces - 84,358.20 - 86,786.00 - 12,150.04
Equipo 700,000.00 866,000.00 952,600.00
Menos: Depr. Acum. Equipo - 34,255.00 - 44,635.00 - 49,098.50
Muebles y Enseres 132,000.00 122,000.00 572,300.00
Menos: Depr. Acum. M. y Enseres - 12,155.00 - 13,456.00 - 18,972.96
Vehículos 122,000.00 128,000.00 260,400.00
Menos: Depr. Acum. Vehículos - 10,000.00 - 12,535.00 - 22,563.00
Total Activos No Corrientes 2,351,231.80 2,498,588.00 3,438,115.50
TOTAL ACTIVOS 20,528,138.59 40,965,155.00 23,395,752.78
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Documentos por pagar 4,106,705.55 500,486.75 3,300,000.00
Provisión para Aguinaldos 48,607.55 76,694.00 87,675.44
Créditos Bancarios por Pagar 1,800,000.00 5,505,076.00 5,896,989.00
Proveedores 2,875,000.00 1,488,270.00 2,083,578.00
Débito Fiscal 378,000.00 - 748,000.00
Total Pasivos Corrientes 9,208,313.10 7,570,526.75 12,116,242.44
PASIVO NO CORRIENTE
Prev. Para Beneficios Sociales 356,682.95 149,865.00 639,811.00
Créditos Bancarios L/P 1,010,750.29 1,205,000.00 7,000,000.00
Cuentas por Pagar L/P 4,000,000.00 80,000.00 822,691.08
Impuestos Municipales 3,475,000.00 29,875,000.00 86,014.42
Total Pasivos No Corrientes 8,842,433.24 31,309,865.00 8,548,516.50
TOTAL PASIVO 18,050,746.34 38,880,391.75 20,664,758.94
PATRIMONIO
Capital Social 1,200,000.00 950,000.00 1,200,000.00
Reservas 50,000.00 55,000.00 62,956.75
Ajuste de Reservas Patrimoniales 72,000.00 75,656.00 78,682.24
Ajuste de Capital 56,000.00 65,585.00 91,819.00
Resultado de la gestión 399,392.25 379,763.25 515,273.25
Resultados Acumulados 700,000.00 558,759.00 782,262.60
Total Patrimonio 2,477,392.25 2,084,763.25 2,730,993.84
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,528,138.59 40,965,155.00 23,395,752.78
ANALISIS VERT
NERAL COMPARATIVO VARIACIO
2015 2016 2017 2012 2013
S/T % S/R % S/T % S/R %
Fondo de Maniobra
8.81% 14.51%
3.15% 2012
10.83%
2013
2014
2015
2016
12.69% 2017
50.00%
2017
1,949,114.00
1.07
0.75
0.03
R
DETALLE
FONDO DE
MANIOBRA
LIQUIDEZ
PRUEBA ACIDA
LIQUIDEZ
INMEDIATA
SOLVENCIA
PIL
ENDEUDAMIENTO
GENERAL
ENDEUDAMIENTO
GENERAL C/P
ENDEUDAMIENTO
GENERAL L/P
ENDEUDAMIENTO
BANCARIO
ENDEUDAMIENTO
BANCARIO C/P
ENDEUDAMIENTO
BANCARIO L/P
ENDEUDAMIENTO
GENERAL NO
BANCARIO
ENDEUDAMIENTO
GENERAL NO
BANCARIO C/P
ENDEUDAMIENTO
GENERAL NO
BANCARIO L/P
PI
ROA horizontal
ROA vertical
ROE horizontal
ROE vertical
R A T I
HERRAMIENTAS
DIAGNOSTICO
UTILIZADAS
PILAR DE LIQU
PILAR DE SOLVE
En la gestión 2012 teníamos un 30.39%
como fondos propios para el funcionamiento
de la empresa, esto nos muestra que la
empresa es relativamente estable en cuanto
a la estructura financiera; en la gestión
2013 la solvencia se reduce al 17,65% esto
implica que empieza a depender de los
préstamos; en la gestión 2014 disminuye
aún más la solvencia, hasta un 9.08% que
representa el capital de nuestra empresa, se
Balance General, Analisis llega a ver como la empresa funciona con
Horizontal, Analisis Vertical, créditos casi en su totalidad; en la gestión
Ratios, Fórmulas, Gráficos 2015 se incrementa un poco la solvencia
hasta un 12.81%, se puede notar un poco de
crecimiento pero no es el suficiente para
poder funcionar de una manera más
estable; en la gestión 2016 se puede ver un
notable crecimiento en el pilar de solvencia
que asciende a 35,61%, podemos decir que
las obligaciones a corto plazo disminuyeron
bastante, lo más recomendable sería
mantener ese nivel de solvencia y evitar
depender de créditos bancarios.
PILAR DE ENDEUDA
de terceras personas, su índice nos indica
que solo el 82.35% es capital ajeno para
funcionamiento de la empresa aunque los
fondos propios incrementaron.
En la gestión
2015 se reduce las obligaciones a
corto plazo su índice nos muestra que
ahora es de 68.68% aun así las
obligaciones a corto plazo son
mayores.
En la
representan una mitad en esta
gestion.
En la gestion
2013 se puede ver que las
obligaciones a largo plazo han
disminuido considerablemente en un
12.58%.
En la gestion 2014 se reducio
un total de 4.66% se puede decir que
Analisis H; Analisis V; esta es la gestion es en la que menos
Ratios; Graficos se dependio de los fondos ajenos a
largo plazo.
En la gestion
2015 incremento un poco con el
18.51%,esto debido a que se adquirio
un nuevo credito.
PILAR DE RENTAB
La Empresa demuestra
una rentabilidad
Analisis H; Ratios variable, el crecimiento
mas alto es de la gestió
2015 a la gestión 2016
La Empresa demuestra una
rentabilidad variable entre
Analisis V; Ratios las gestiones, alta en la
gestión 2016 y la mas
baja en la gestión 2015.
La Empresa demuestra
una rentabilidad
Analisis H; Ratios variable, el crecimiento
mas alto es de la gestió
2015 a la gestión 2016
La Empresa demuestra
una rentabilidad
variable entre las
Analisis V; Ratios gestiones, alta en la
gestión 2016 y la mas
baja en la gestión
2015.
T I O S
POSIBLES CAUSAS
E LIQUIDEZ
SOLVENCIA
1. Dependencia de los Créditos
Bancarios a cortoy largo plazo
2. Disminucion de recursos
disponibles 3. Fondos Ajenos
incrementan notablemente
DEUDAMIENTO
*Las obligaciones van en continuo
crecimiento segun se ve las gestiones
* Fallas en inversión
*Intereses muy altos
*Existe mayor dependencia por fondos
ajenos para la funcion de la empresa.
* Incremento de obligaciones a corto
plazo
2.
Mal uso de activos en la empresa
1. Altos intereses en
prestamos
2. Mal manejo de recursos.
1. Altos intereses en prestamos
2.
Dependencia de entidades financieras
3. Posible Mejora tecnologica
1. Altos intereses en prestamos
2. Mejora en el
manejo de los recursos
ENTABILIDAD
Entre los promedios de gestiones
2012-2013 y 2014-2015 esxiste
decrecimiento en los resultados
netos y en los activos crecimiento
significativo.
Entre las gestiones 2013-2014-
2015 esxiste decrecimiento en los
resultados netos y en los activos
crecimiento significativo.
1. evitar el exceso de
ventas al credito
2. evitar depender de
fondos agenos
3. no dejar de que
disminuya la disponibilidad.
1. invertir los recursos
ociosos.
2. tener inversiones
adecuadas.
3. mantener el rango de
liquidez.
1. Tratar de no vender a
credito de manera
exagerada
2. Debemos de ganar la
confianza de nuestros
proveedores
3. No acumularnos cuentas
por pagar a corto plazo
1. Evitar vender al Credito
nuestra mercaderia
2. Conocer a nuestros
Clientes
3. No disminuir nuestros
recursos disponibles
1. Disminuir obligaciones
de corto y largo plazo
2. Aumentar
inteligentemente nuestras
inversiones 3. Mantener
nuestros recursos propios a
un nivel estable
* Ingreso de nuevos socios
o incrementar el aporte de
los aporte de los socios
existentes.
*Renegociacion de intereses
Cambiar de proveedor
ESTRUCTUR
A
FINANCIERA
FONDOS AJENOS A
CORTO PLAZO
31,13%
FONDOS PROPIOS
30,39%
FONDOS AJENOS A
LARGO PLAZO
68,87%
FINANCIERA
SOLVENCIA
30,39%
ENDEUDAMIENTO
GENERAL A CORTO
PLAZO
21,67%
AJENOS A
PLAZO ENDEUDAMIENTO
3% GENERAL A CORTO
PLAZO
21,67%
ENDEUDAMIENTO
GENERAL
69,61%
AJENOS A
PLAZO ENDEUDAMIENTO
7% GENERAL A CORTO
PLAZO
21,67%
ENDEUDAMIENTO
GENERAL A CORTO
PLAZO
21,67%