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Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de
auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
c. Criterios de auditoría.
e. Recursos necesarios.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación
de auditorías".
A. OBJETIVO
Facilitar metodología para poder realizar las auditorías internas, con el fin de revisar si el sistema de gestión de calidad, se esté
ejecutando correctamente y si se mantiene actualizado y se encuentra conforme con las políticas administrativas y legales, para
garantizar el cumplimiento de todas las actividades de la empresa en Bureau veritas, realizando recomendaciones imparciales sobre la
base de la evidencia y el cumplimiento de los objetivos, planes , programas, proyectos y los procesos, como también mejora de la
operación, apoyando la alta dirección a la toma de las decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
ALCANCE
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y
preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en BUREAU
ABRIL
DETALLE
1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 21 22 23 24 25 29 30
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de
apertura
Recolección de
información
Preparar conclusiones de la
auditoria
REALIZAR
SEGUIMIENTO
C. CRITERIOS DE LA AUDITORIA
· Elaborar el programa de
auditoria
· Elaborar el plan de auditoria
· Programa de
· Preparar la auditoria · Evidencias de auditoria
auditoria
· Plan de · jefe de control
· Alta dirección · Realizar reunión de apertura · Hallazgos · Alta dirección
auditoria interno
· Dependencia de la · Proceso de la · Recolección de la · Acciones correctivas y · Dependencias y/o · jefe del líder
entidad auditoria información preventivas procesos de la entidad auditor
· Planes de
· Organismo de · Preparar conclusiones de la · Organismos de
mejoramiento · Informe de auditoria
control auditoria control
vigentes
· Auditorías · Planes de
· Ejecutar reunión de cierre
internas mejoramiento
· Informe de auditoria
· Distribución de informe
· Realizar seguimiento
DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de implementación Cronograma de auditoria Formato programa de auditoria
Manual de competencias Informes de auditorías anteriores Formato informe de auditoria
E. RECURSOS NECESARIOS.
Recursos humanos: Profesionales de la oficina de control interno, Auditores de calidad de la entidad, Papelería, viáticos y útiles.
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores y la y la oficina de control interno.
F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.
IMPORTANT
TOLERABLE
ACEPTABLE
MODERADO
INACEPTAB
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
LE
1.
2.
3.
4.
5.
1 2 3 1 2 3
E
Que el programa
de auditoria no se Deficiencia en el
Incumplimiento x x IMPORTANTE
cumpla en su aseguramiento de la
totalidad gestión de calidad
Decisiones
equivocadas basadas
en informes no
Inexactitud x x IMPORTANTE
Informes no ajustados a la realidad
basados en los de la entidad que se
datos reales esté auditando
Verificar el cumplimiento de cada una de las normas establecidas según la norma ISO 19011:2011, de todos los procesos y
procedimientos de la empresa Bureau Veritas, a partir de la valoración de riesgos y haciendo énfasis en la efectividad de los controles
asociados a dichos riesgos, con el fin de asegurar la aplicación de acciones de mejoramiento, preventivas o correctivas para el
Aplica para todos los procesos que forman parte integral del sistema de calidad de Bureau Veritas, de acuerdo a lo establecido en el
plan de auditoria interna de calidad aprobado y este proceso inicia a partir de del programa de auditorias y finalizara con los hallazgos
Procesos de apoyo
Procesos operativos
Procesos administrativos
La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría, y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría, esto se hará con el fin de conocer si la
El tiempo estimado para la realización de estas actividades es de 3 días, esto con el fin de verificar y poder garantizar las
Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios de contabilidad de general aceptación.
Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en coordinación con las unidades
administrativas correspondientes.
Organizar los equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para
su ejecución, número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participación de los auditores, con el propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
Al momento de desarrollar una auditoria en una empresa siempre es importante, observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías
en una organización, ya que, con la buena planificación, se puede obtener mejoras continuas en las organizaciones, identificando
constantemente los riesgos a los que puede estar sometidos y evitar más adelante situaciones inesperadas. Por eso es fundamental para
todas las organizaciones siempre buscar la mejora continua en los procesos de la empresa.
Para desarrollar la auditoría interna, se debe establecerse comunicación entre las partes involucradas, la alta gerencia, y todo el
personal en general manteniendo un buen clima para obtener los mejores resultados y siempre teniendo en cuenta todas las
observaciones que se genere tras las evidencias que se detecten de la auditoria que se realice.