INSTITUTO UNIVERSITARIO ANTONIO JOSE CAMACH

EDUCACION A DISTANCIA Y VIRTUAL

ASIGNATURA: CONTABILIDAD PROFESOR : EDWING FERNANDO HURTADO LORZ
TALLER # 2 : CLASIFICACION DE LAS CUENTAS CONTABLES

A continuación encontrará los saldos de las cuentas de la CLINICA VIVIR BIEN a diciembre
Ustedes deben con esta información clasificar las cuentas según su natureleza
1592 Depreciacion Acumulada (3,933,653)
1399 Provisiones (754,382)
5255 Gastos de Viaje 22,137
2404 Impuesto de Renta y Complementarios 35,526
5245 Mantenimiento y Reparaciones 48,791
2412 Impuesto de Industria y Comercio 50,400
1365 Cuentas x Cobrar a Trabajadores 54,028
5220 Arrendamientos 60,000
1105 Caja 60,219
1805 Bienes de Arte y Cultura 135,493
1710 Cargos Diferidos (Software) 138,552
2370 Retenciones y Aportes de Nomina 147,097
1330 Anticipos y Avances 156,415
1615 Patentes (Formadas) 166,379
2315 A companias vinculadas (CP) 196,055
2105 Bancos Nacionales (CP) 227,433
2365 Retencion en la Fuente 237,989
5210 Gastos de Personal 256,000
1710 Cargos Diferidos (Elementos de Roperia y Lenceria) 277,103
1110 Bancos 280,409
1355 Antic Imptos y Contrib o Saldos a Favor 321,100
1455 Medicamentos 329,861
2115 Corporaciones Financieras (CP) 350,000
1905 Valorizaciones de Inversiones 351,977
3805 Superavit por Valorizaciones de Inversiones 351,977
1455 Medicamentos (a diciembre 31 del año anterior) 356,245
2105 Bancos Nacionales (LP) 400,000
5160 Depreciaciones 425,000
1705 Gastos Pagados x Anticipado (Intereses) 581,688
2130 Entidades Financieras del Exterior (LP) 600,000
5140 Gastos Legales 678,500
2355 Deudas con Socios y Accionistas 714,032
5115 Impuestos 765,900
2408 Impuesto sobre las Ventas 909,075
5110 Honorarios 987,070
5135 Servicios 1,023,213
2510 Cesantias Consolidadas (Ley Laboral anterior) 1,123,500
2532 Pensiones por Pagar (LP) 1,212,318
1345 Ingresos por Cobrar 1,273,746
5150 Seguros 1,281,823
2815 Ingresos Recibidos para Terceros 1,320,098
2510 Cesantias Consolidadas (Ley 50 de 1990 y normas post 1,642,917
5105 Gastos de Personal 1,658,968
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado (Comisiones) 1,694,588
ITARIO ANTONIO JOSE CAMACHO
ON A DISTANCIA Y VIRTUAL
PROFESOR : EDWING FERNANDO HURTADO LORZA
CION DE LAS CUENTAS CONTABLES

s cuentas de la CLINICA VIVIR BIEN a diciembre 31 de 2.013

mación clasificar las cuentas según su natureleza,
2335 Costos y Gastos x Pagar (CP) 1,757,036
1455 Material Medico Quirurgico (a diciembre 31 del año anterior) 1,982,969
2845 Bonos 2,173,851
1120 Cuentas de Ahorro 2,259,047
3205 Prima en colocacion de acciones 2,608,803
1528 Equipo de Computacion y Comunicación 2,658,936
1455 Material Medico Quirurgico 2,839,321
42 Ingresos No Operacionales 3,000,000
22 Proveedores 3,289,873
5405 Impuestos De Renta y Complementarios 3,384,352
1504 Terrenos 3,426,320
5305 Gastos Financieros 3,724,695
3105 Capital Suscrito y Pagado 5,108,094
1524 Equipo de Oficina 5,123,985
6105 Compras de Medicamentos 6,234,579
1210 Inversiones Obligatorias (LP) 6,828,488
7110 Mano de Obra Directa 6,976,423
36 Resultado del periodo a Distribuir 7,950,117
36 Utilidad del presente Ejercicio 7,950,117
1516 Construcciones y Edificaciones 9,632,128
7115 Costos Indirectos 10,166,628
4105 Ingresos Operacionales (venta de medicamentos) 10,320,350
1532 Equipo Medico Cientifico 12,365,894
1205 Inversiones Admisibles 12,564,077
3305 Reservas Obligatorias (incluye las reservas del periodo) 15,496,090
1305 Deudores del Sistema (Clientes) 17,095,839
3705 Utilidades Acumuladas 24,636,101
1910 Valorizaciones de Propiedades Planta y Equipo 26,910,926
3810 Superavit por Valorizaciones de Propiedad Planta y Equipo 26,910,926
6105 Compras de Materiales e Insumos 29,169,483
4105 Ingresos Operacionales (prestacion de servicios de salud) 64,715,889
5135 Servicios 1,023,213
2510 Cesantias Consolidadas (Ley Laboral anterior) 1,123,500
2532 Pensiones por Pagar (LP) 1,212,318
1345 Ingresos por Cobrar 1,273,746
5150 Seguros 1,281,823
2815 Ingresos Recibidos para Terceros 1,320,098
2510 Cesantias Consolidadas (Ley 50 de 1990 y normas posteriores) 1,642,917
5105 Gastos de Personal 1,658,968
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado (Comisiones) 1,694,588
2510 Cesantias Consolidadas (Ley 50 de 1990 y normas posteriores) 1,642,917
5105 Gastos de Personal 1,658,968
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado (Comisiones) 1,694,588
CUENTAS E3LIMINADAS POR REPETIR
PASIVO
ESTADOS DE RESULTADO
ACTIVO
 CLINICA VIVIR BIEN
NIT. 900.034.960 -1

BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2013

1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISPONIBLE
1105 caja $ 60,219.00
1110 bancos $ 280,409.00
1120 cuentas de ahorro $ 2,259,047.00

12 INVERSIONES
1205 Inversiones admisibles $ 12,564,077.00
1210 inversiones obligatorias $ 6,828,488.00

13 DEUDORES
1305 deudores del sistema $ 17,095,839.00
1330 anticipos y avances $ 156,415.00
1345 ingresos por cobrar $ 1,273,746.00
1355 antic imptos y contri o sald a favor $ 321,100.00
1365 cuentas x cobrar a trabajadores $ 54,028.00
1399 provisiones $ -754,382.00

14 INVENTARIOS
1455 material medico quirurgico $ 2,839,321.00
1455 medicamentos $ 329,861.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO FIJO
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1504 terrenos $ 3,426,320.00
1516 construcciones y edificaciones $ 9,632,128.00
1524 equipo de oficina $ 5,123,985.00
1528 eq de computacion y comunicación $ 2,658,936.00
1532 equipo medico cientifico $ 12,365,894.00
1592 depreciacion acomulada $ -3,933,653.00
TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO NO CORRIENTE
16 INTANGIBLES
1615 patentes (formadas) $ 166,379.00
 17 DIFERIDOS
1705 gastos pagados x anticipado (inter.) $ 581,688.00
1710 cargos diferidos (softward) $ 138,552.00
1710 cargos diferidos (elem de roper y lenc) $ 277,103.00

18 OTROS ACTIVOS
1805 bienes de arte y cultura $ 135,493.00

19 VALORIZACIONES
1905 valorizaciones de inversiones $ 351,977.00
1910 valorizac de propied planta y equipo $ 26,910,926.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO
2105 bancos nacionales (cp) $ 227,433.00

22 PROVEEDORES

23 CUENTAS POR PAGAR

2315 A companias vinculadas (CP) $ 196,055.00
2335 costos y gastos x pagar (cp) $ 1,757,036.00
2355 deudas con socios y accionistas $ 714,032.00
2365 retencion en la fuente $ 237,989.00
2370 retenciones y aportes de nomina $ 147,097.00

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

2404 impuestos de rentas y complementarios $ 35,526.00
2408 impuestos sobre ventas $ 909,075.00
2412 impuestos de inductrias y comercio $ 50,400.00

25 OBLIGACIONES LABORALES CORTO PLAZO

2510 cesantias consolidadas (ley 50 de 1990 ) $ 1,642,917.00
2510 cesantias consolidadas (lay laboral anterior ) $ 1,123,500.00

27 DIFERIDOS
2705 ingresos recibidos por anticipado (comisiones) $ 1,694,588.00
 28 OTROS PASIVOS
2815 ingresos recibidos para terceros $ 1,320,098.00
2845 bonos $ 2,173,851.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO
2105 bancos nacionales (LP) $ 400,000.00
2130 entidades financieras del exterior (LP) $ 600,000.00

25 OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO

2532 pensiones por pagar (LP) $ 1,212,318.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 capital suscrito y pagado $ 5,108,094.00
3205 prima en colocacion de acciones $ 2,608,803.00
3305 reservas obligatorias ( incl reservas del perio) $ 15,496,090.00
3605 resultado del presente periodo $ 7,950,117.00
3705 utilidades acomuladas $ 24,636,101.00
3805 superavit por valoriz de inversiones $ 351,977.00

TOTAL PATRIMONIO

ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO
EN
-1

L
2013

$ 2,599,675.00

$ 19,392,565.00

$ 18,146,746.00

$ 3,169,182.00

$ 43,308,168.00

$ 29,273,610.00

$ 29,273,610.00
$ 997,343.00

$ 135,493.00

$ 27,262,903.00

$ 28,395,739.00

$ 100,977,517.00

$ 227,433.00

$ 3,289,873.00

$ 3,052,209.00

$ 995,001.00

$ 2,766,417.00

$ 1,694,588.00
$ 3,493,949.00

$ 15,519,470.00

$ 1,000,000.00

$ 1,212,318.00

$ 2,212,318.00

$ 17,731,788.00

$ 56,151,182.00

$ 56,151,182.00

$ 118,709,305.00
 CLINICA VIVIR BIEN
NIT. 900.034.960 -1

ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2013

41 INGRESOS OPERACIONALES
4105 venta de medicamentos
4105 prestacion de servicios de salud

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

MENOS 6 COSTO DE VENTAS

61 compras
6105 De Medicamentos
6105 De Materiales e Insumos

71 MANO DE OBRA
7110 Mano de Obra Directa
7115 Costos Indirectos

TOTAL COSTOS DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

MENOS 51 GASTOS ADMINISTRATIVOS

5105 Gastos de Personal
5110 honorarios
5115 impuestos
5135 servicios
5140 gastos legales
5150 seguros
5160 depreciaciones

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

MENOS 52 GASTO DE VENTAS

5210 gastos de personal
5220 arrendamiento
5245 mantenimiento y reparaciones
5255 gastos de viaje

TOTAL GASTOS DE VENTAS

 UTILIDAD OPERATIVA

MAS 42 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

MENOS 53 OTROS EGRESOS NO OPERACIONAES

5305 Gastos Financieros

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

MENOS 5405 provision impuesto de renta y complementarios

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

013

$ 10,320,350.00
$ 64,715,889.00

$ 75,036,239.00

$ 6,234,579.00
$ 29,169,483.00

$ 6,976,423.00
$ 10,166,628.00

$ 52,547,113.00

$ 22,489,126.00

$ 1,658,968.00
$ 987,070.00
$ 765,900.00
$ 1,023,213.00
$ 678,500.00
$ 1,281,823.00
$ 425,000.00

$ 6,820,474.00

$ 256,000.00
$ 60,000.00
$ 48,791.00
$ 22,137.00

$ 386,928.00
$ 15,281,724.00

$ 3,000,000.00

$ 3,724,695.00

$ 14,557,029.00

$ 3,384,352.00

$ 11,172,677.00