MANUAL DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

Para

VISTA GOLD SAC

VISTA GOLD SAC

Calle Manuel Ugarte y Moscoso 395
Magdalena del Mar - Lima - Perú
Versión 1.0
30DIC2018

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 TABLA DE CONTENIDO

CONTENIDO PAGINA

1. DE LA EMPRESA Y SU OBJETO 03

2. OBJETIVO DEL MANUAL Y DE SU APROBACION 03

3. BASE LEGAL 03

4. DEFINICIONES 04

5. FINALIDAD ALCANCE DEL SISTEMA DE PREVENCION LA/FT 06

6. POLITICAS DE PREVENCIÓN DE LA/FT 07

7. DE LOS PROGRAMAS DE CAPACITACION 08

8. MECANISMOS DE PREVENCION RESPECTO A LOS CLIENTES 08

9. CONOCIMIENTO DEL MERCADO 12

10. MECANISMOS DE PREVENCION RESPECTO AL PERSONAL 13

11. DEL REGISTRO DE OPERACIONES 13

12 REPORTE INTERNO DE OPERACIONES INUSUALES 15

13 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS 15

14 DEL MANUAL DE PREVENCION DE LA/FT 17

15 CONTROL, SUPERVISION E IMPLEMENTACION DEL SPLAFT 17

16 DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO 18

17 INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO 21

18 DE LA AUDITORIA 21

19 EXENCION DE RESPONSABILIDAD 21

20 SEÑALES DE ALERTA 22

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1. DE LA EMPRESA Y SU OBJETO

La empresa VISTA GOLD SAC (en adelante, EL SUJETO OBLIGADO), es una empresa conformada
para la forma societaria de sociedad anónima cerrada. Tiene como objeto social, dedicarse
exclusivamente a actividades vinculadas con la minería de oro en el país, tales como extracción,
adquisición, comercialización, beneficio de minerales auríferos y la exportación de barras de Oro.

2. OBJETIVO DEL PRESENTE MANUAL Y DE SU APROBACIÓN

El presente documento tiene como objetivo que EL SUJETO OBLIGADO, se integre y participe en
el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo (en adelante,
SPLAFT) dispuesto por el Estado Peruano a través de la Unidad de Inteligencia Financiera Perú (en
adelante, UIF-Perú); para gestionar adecuadamente sobre un enfoque basado en riesgos, las
políticas, controles y procedimientos necesarios para prevenir al Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (en adelante, LA/FT), neutralizando o minimizando dichos riesgos.

3. BASE LEGAL

3.1. INSTRUMENTOS LEGALES INTERNACIONALES

 Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y

Sustancias Sicotrópicas o Convención de Viena

 Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional

o Convención de Palermo

3.2 INSTRUMENTOS LEGALES NACIONALES

 Constitución Política del Perú

 Ley N° 27693 “Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera–Perú”

 Decreto Legislativo Nro. 1106 Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra el Lavado de
Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado

 Ley N° 28009 “Ley que modifica los artículos 1, 2 y 5 de la Ley N° 27693”

 Ley N° 28306 “Ley que modifica la Ley N° 27693”

 Ley N° 29038 “Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones”

 Decreto Ley N° 25475 “Establecen la penalidad para los delitos de Terrorismo y los
Procedimientos para la Investigación, la Instrucción y el Juicio. Financiamiento de las
actividades de elementos o grupos terroristas”

 Decreto Legislativo N° 635 que aprueba el “Código Penal Peruano”

 DS N° 018-2006-JUS, “Reglamento de la Ley N° 27693, Ley que crea la Unidad de

Inteligencia Financiera del Perú”

 DS N° 057-2011-PCM “Decreto Supremo que Aprueba el Plan Nacional de Lucha contra

el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y la Creación de la Comisión
Ejecutiva Multisectorial contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo”

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4. DEFINICIONES

EL SUJETO OBLIGADO, integrante del SPLAFT, considera las siguientes definiciones:

Beneficiario Final: Se refiere a: i) la(s) persona(s) natural(es) en cuyo nombre se realiza una
transacción y/o, ii) la(s) persona(s) natural(es) que posee(n) o ejerce(n) el control efectivo final sobre
un cliente, persona jurídica o cualquier otro tipo de estructura jurídica a favor de la cual se realiza
una transacción u operación.

Bienes: Activos de cualquier tipo, corporales e incorporales, muebles o raíces, tangibles e

intangibles y los instrumentos legales que acrediten la propiedad sobre dichos activos.

Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera, habitual u ocasional, que solicita,
recibe o pretende del sujeto obligado, la prestación de algún servicio o el suministro de cualquier
producto propio de su actividad. Para tales efectos, se considerará como cliente tanto al mandatario
como al mandante, al representante como al representado, así como al ordenante y/o beneficiario
de las operaciones comerciales o servicios solicitados a los sujetos obligados, de ser el caso.
Asimismo, al vendedor y al comprador en operaciones comerciales mineras.

Código: Código de Conducta del Sujeto Obligado.

Días: Días hábiles.

Financiamiento del Terrorismo: Delito tipificado en el Artículo 4-A del Decreto Ley Nº 25475 y sus
modificatorias.

GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional.

Lavado de Activos: Delito tipificado en el Decreto Legislativo Nro. 1106 Decreto Legislativo de
Lucha Eficaz Contra el Lavado de Activos y otros Delitos Relacionados a la Minería Ilegal y Crimen
Organizado.

Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú), Ley Nº 27693 y sus
normas modificatorias.

Lista OFAC: Lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de
Tesoro de los Estados Unidos de América (EE.UU), en la cual se incluyen países, personas y/o
entidades que, a criterio de EE.UU, colaboran con el terrorismo y el narcotráfico.

Manual: Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo del
Sujeto Obligado.

Oficial de Cumplimiento: Es el funcionario de nivel de Gerente designado por EL SUJETO

OBLIGADO, quién se encargará de vigilar el cumplimiento del sistema de prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo, dentro de la sociedad y actuará como interlocutor válido
antes las autoridades competentes, colaborando y contactándose con ésta de conformidad con la
“Ley”.

Operaciones sospechosas: Operaciones de manejo de activos o pasivos u otros recursos, cuya

cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de sus clientes, o
transacciones de sus usuarios que por su número, por las cantidades transadas o por las
características particulares de éstas, pueden conducir razonablemente a sospechar que se está
utilizando al sujeto obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación.

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Operaciones inusuales: Operaciones realizadas o que se pretendan realizar, cuya cuantía,
características particulares y periodicidad no guardan relación con la actividad económica del cliente
o salen de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal
evidente.

Personas expuestas políticamente (PEP): Personas naturales nacionales o extranjeras, que en

los últimos dos (2) años, cumplen o hayan cumplido funciones públicas destacadas o funciones
prominentes en una organización internacional, sea en territorio nacional o extranjero y cuyas
circunstancias financieras puedan ser objeto de un interés público. Se incluye también al cónyuge y
los familiares dentro del segundo grado de afinidad y segundo grado de consanguinidad

Registro de Operaciones : Registro de Operaciones al que alude la Ley 27693 – Ley que crea la
Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) y sus normas modificatorias, así como su
reglamento.

Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú,
aprobado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS y sus modificatorias.

Riesgo de LA/FT: Probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir un sujeto obligado por la
posibilidad de ser utilizado directamente o a través de una o más operaciones para ocultar o disfrazar
el origen ilícito de bienes o recursos o para proporcionar apoyo financiero a terroristas u
organizaciones terroristas. Esta pérdida o daño podría materializarse, entre otros, en la aplicación
de multas administrativas, indemnizaciones e implicancias penales ante el incumplimiento de las
regulaciones vigentes; así como la afectación de su imagen y prestigio, con las consecuentes
pérdidas económicas que ello trae consigo.

Sujetos Obligados: Empresas bajo el ámbito de supervisión y control de la Unidad de Inteligencia

Financiera que se consideran sujetos obligados a informar a la UIF-Perú.

SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

Transacciones financieras significativas: Son transacciones financieras únicas en efectivo por un

monto igual o mayor a US$ 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional u otra moneda
extranjera, que son objeto del Registro de Operaciones.

Transacciones múltiples mensuales: Son operaciones que pertenecen a un solo Participe y en

suma de las realizadas a un mes, sean iguales o superiores a los US$ 50,000 o su equivalente en
moneda nacional u otra moneda extranjera, que son objeto del Registro de Operaciones.

UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la Superintendencia.

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5. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO. FINALIDAD Y ALCANCE

5.1. EL SUJETO OBLIGADO debe implementar un SPLAFT, conformado por las políticas y los
procedimientos establecidos de conformidad con la Ley, el Reglamento y demás
disposiciones sobre la materia, para prevenir y evitar que el bien o servicio que EL SUJETO
OBLIGADO ofrece a sus clientes, sea utilizado con fines ilícitos vinculados al LA/FT. Para
ello tendrá en consideración el presente manual y el código de conducta para la prevención
de LA/FT.

5.2. El SPLAFT tiene por finalidad permitir al SUJETO OBLIGADO gestionar sus riegos de LA/FT,
mediante la identificación, evaluación, control, mitigación y monitoreo de aquellos riesgos a
los que se encuentran expuestos. La gestión de riesgos de LA/FT comprenderá, entre otros,
los procedimientos y controles detallados en el presente manual, y aquellos vinculados a la
detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas.

5.3. La Gerencia General es responsable del cumplimiento del presente manual y demás
disposiciones sobre prevención de LA/FT. Todos los trabajadores de las distintas áreas del
SUJETO OBLIGADO deben aplicar el SPLAFT de acuerdo a las funciones que cumplen
dentro de su organización, debiendo tener presente para ello el Código de Conducta, el
presente manual y demás disposiciones sobre la materia. Asimismo, EL SUJETO
OBLIGADO debe asegurarse que sus gerentes y trabajadores tengan un alto nivel de
integridad, recabando información sobre sus antecedentes personales, laborales,
patrimoniales e historial crediticio, exigiendo presentar una declaración jurada patrimonial.
Esta información debe constar en el expediente de cada gerente y trabajador, debiendo
mantenerse permanentemente actualizada.

5.4. Se establecerá políticas, controles y procedimientos aprobados por su Gerencia General,

que le permita identificar, evaluar, controlar, mitigar y monitorear sus riesgos de LA/FT. Para
ello deberá desarrollar una metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con
la naturaleza y dimensión de su actividad comercial.

Cuando en la evaluación de riesgos se identifiquen riesgos altos, se deberá adoptar medidas

intensificadas para administrarlos y mitigarlos; en los demás casos, podrá diferenciar el
alcance de las medidas de administración y mitigación, dependiendo del nivel de riesgo
resultante de la evaluación de los distintos factores, pudiendo, de tratarse de riesgos bajos,
adoptar medidas simplificadas para su administración y mitigación.

5.5. El Sistema de Prevención de LA/FT permitirá al sujeto obligado y a sus trabajadores,

coadyuvar a la prevención de los delitos de LA/FT, mediante

- La implementación de políticas de conocimiento de sus clientes y de sus trabajadores

- La identificación de operaciones inusuales
- Desarrollar una metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la
naturaleza y dimensión de su actividad comercial
- La detección y comunicación de operaciones sospechosas a la UIF-Perú a través del
reporte de operaciones sospechosas (ROS)
- La implementación de un registro de operaciones (RO) en el que se registre las
operaciones realizadas o que hayan intentado realizar sus clientes, que sin ser inusuales
ni sospechosas, superan el umbral previsto en la normativa vigente, el que debe
mantenerlo actualizado.
- Capacitar anualmente al trabajador del sujeto obligado en temas relativos a la lucha
contra el LA/FT.
- Elaborar y comunicar a la UIF-Perú los informes anuales previstos en las normas
vigentes.
- Identificar señales de alerta
- Otras políticas que determine el sujeto obligado

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6. POLITICAS DE PREVENCION DE LA/FT

Las siguientes son políticas de prevención generales y mínimas del sujeto obligado, pudiendo este,
de acuerdo a su giro propio del negocio, constituir otras adicionales.

En ese sentido, se adoptarán las siguientes políticas que deberán regir la actuación de todo el
personal de EL SUJETO OBLIGADO para prevenir el LA/FT:

6.1 Colaborar en la prevención y/o lucha contra el LA/FT, dirigiéndose al adecuado

funcionamiento del SPLAFT. .

6.2 Cumplir estrictamente con la legislación y normativa aplicable a la actividad que desarrolla y
las relacionadas con la prevención y detección del LA/FT, para impedir su exposición al
riesgo de ser utilizado en actividades de LA/FT.

6.3 Cumplir con los lineamientos generales y específicos establecidos en el presente Manual y
en el Código de Conducta.

6.4 Establecer mecanismos para conocer a sus trabajadores y a sus clientes, por lo tanto, los
accionistas, funcionarios y empleados de EL SUJETO OBLIGADO se comprometen con el
cumplimiento obligatorio de las políticas, principios, normas, procedimientos, mecanismos,
sistemas de control y comunicaciones destinadas a prevenir el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.

6.5 El comportamiento de los gerentes y trabajadores de EL SUJETO OBLIGADO se regirán

mediante el cumplimiento de los siguientes principios o criterios:

 Contar con políticas y procedimientos que le permitan adquirir conocimiento suficiente,

oportuno y actualizado de los Clientes.

 Normas internas de conducta – Código de Conducta.

6.6 El SUJETO OBLIGADO a través del Oficial de Cumplimiento ejercerá con todo rigor el deber
de vigilancia, revisando con especial cuidado aquellas transacciones complejas, poco
usuales o no convencionales o aquellas que no tengan un propósito económico viable.

6.7 A través del Oficial de Cumplimiento se prestará su apoyo a las autoridades competentes
mediante el suministro de información para fines de investigación y prueba, bajo
responsabilidad legal conforme a lo estipulado en el artículo 6 del Decreto Legislativo 1106
De Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minería Ilegal
y Crimen Organizado, que tipifica el Delito de Rehusamiento retardo y falsedad en el
suministro de la información.

6.8 Se tendrá conocimiento pleno de su personal, siendo requisito indispensable en el proceso

de selección los antecedentes personales, laborales, patrimoniales, conducta social,
desempeño profesional, etc. con el fin de prevenir, detectar y reprimir conductas de
corrupción, fraude o que de algún modo puedan facilitar el uso de EL SUJETO OBLIGADO
para actividades de LA/FT.

7. DE LOS PROGRAMAS DE CAPACITACION

7.1. Se desarrollará un programa anual de capacitación, con el fin de instruir a sus trabajadores,
sobre las normas vigentes en materia de prevención de LA/FT, políticas y procedimientos
establecidos para el cumplimiento de sus funciones como parte del citado SPLAFT, las
tipologías del LA/FT, en particular, las que pudieran ser detectadas en las actividades propias
del sujeto obligado las señales de alerta para detectar operaciones inusuales, metodologías
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 de identificación, evaluación, control, mitigación y monitoreo de riesgos asociados al LA/FT,
entre otros aspectos que el oficial de cumplimiento considere relevantes.

7.3. Sin perjuicio de lo establecido en los puntos anteriores, el nuevo personal deberá ser
informado sobre los alcances del SPLAFT, de acuerdo con sus funciones que les
corresponda, a más tardar dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de
ingreso; lo que deberá realizarse en coordinación con el Oficial de Cumplimiento.

7.4. Los programas de capacitación deben ser constantemente revisados y actualizados por el
Oficial de Cumplimiento, con la finalidad de evaluar su desarrollo y efectividad, así como
para afianzar el entendimiento de los riesgos a los que se encuentra expuesto EL SUJETO
OBLIGADO y adoptar mejoras que considere pertinentes, proponiendo su implementación.

7.5. El Oficial de Cumplimiento deberá recibir cuando menos una (01) capacitación especializada
al año, con el fin de ser instruido detalladamente sobre la normativa vigente, sus
modificaciones, tipologías de LA/FT, señales de alerta para detectar operaciones inusuales
y sospechosas y otros aspectos relacionados al SPLAFT; así como respecto a la actividad
principal que desarrolla.

7.6. Las capacitaciones podrán ser dictadas por terceros o entidades especializadas o por el
oficial de cumplimiento, por el medio o modalidad física o electrónica que consideren
conveniente.

7.7. El oficial de cumplimiento es responsable de comunicar al sujeto obligado y a todos los

trabajadores y directores, de ser el caso, los cambios realizados en la normativa del sistema
de prevención del LA/FT.

7.8. En el legajo personal de cada trabajador se incluirá una copia de la constancia de

capacitación expedida por la entidad que brindó la capacitación. En caso la capacitación
haya sido efectuada por el oficial de cumplimiento, este emitirá una constancia con carácter
de declaración jurada en la que indique el día, lugar, tiempo de duración de la capacitación,
nombres y apellidos y cargos -de ser el caso- de las personas que fueron capacitadas y el
temario.

8. MECANISMOS DE PREVENCIÓN RESPECTO DE LOS CLIENTES

.
8.1. Respecto al Cliente

8.1.1. El conocimiento del cliente implica que éste sea identificado por EL SUJETO
OBLIGADO adecuada y fehacientemente, ya sea que se trate de un cliente habitual
u ocasional, sea persona natural o jurídica. EL SUJETO OBLIGADO establecerá los
mecanismos internos para ello.

8.1.2. Las políticas y procedimientos mencionados en el punto anterior, deberán incorporar

el desarrollo de perfiles de clientes según su nivel de riesgo, lo que conllevará a
clasificar el riesgo de cada cliente.

8.2. Debida Diligencia del Cliente

8.2.1. El SUJETO OBLIGADO debe:

 Identificar al cliente y verificar dicha identidad utilizando documentos, datos

o información, confiables y de fuentes independientes del cliente.

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  Identificar al beneficiario final adoptando medidas razonables para
comprobar su identidad. En el caso de clientes personas jurídicas u otras
estructuras jurídicas, esto debe incluir el entendimiento de su estructura de
propiedad y control.

 Obtener información, cuando corresponda, a fin de conocer, el propósito y

naturaleza de la relación comercial; y

 Realizar una debida diligencia continua de la relación comercial y examinar

las operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar a lo largo de
esa relación, de manera que aquellas sean consistentes con su
conocimiento del cliente, del negocio y de su perfil de riesgo, incluyendo la
fuente de los fondos, cuando sea necesario.

8.2.2. El SUJETO OBLIGADO debe desarrollar políticas y procedimientos destinados a

obtener un conocimiento adecuado de la identidad de los clientes, incluyendo la
tramitación de formularios a ser completados por los mismos. A tales efectos, se
debe solicitar a los clientes la presentación de documentos públicos o privados,
conforme a la Ley y el Reglamento, con la finalidad de obtener la información
indicada más adelante, verificar la información proporcionada incluso antes de iniciar
la relación comercial y mantenerla actualizada.

En tal sentido, se deberá registrar y verificar por medios fehacientes, según

corresponda, al menos lo siguiente:

En el caso de personas naturales:

 Nombres completos.

 Tipo y número del documento de identidad.

 Lugar y fecha de nacimiento.

 Nacionalidad y país de residencia.

 Señas particulares y capacidad legal

 Domicilio declarado y domicilio fiscal de ser el caso, número de teléfono (fijo

y móvil), fax y correo electrónico, de ser el caso.

 Ocupación habitual, oficio o profesión.

 Estado civil, incluyendo el nombre del cónyuge en caso el cliente declare ser
casado o conviviente.

 Centro de trabajo y cargo que ocupa, así como el tiempo de servicios, de ser
el caso.

 Cargo o función pública desempeñada en los últimos dos (2) años, así como
nombre de la institución, de ser el caso.

 Si es o no una persona calificada como PEP o si es cónyuge o familiar de

un PEP dentro del segundo grado de afinidad o de consanguinidad

 En el caso de los PEP, nombre de sus parientes hasta el segundo grado de

consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o concubino, de ser el
caso.

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  Origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha
transacción

 Indicar si es sujeto obligado a informar a la UIF-Perú.

 Identificación del tercero, sea persona natural (nombres y apellidos) o

persona jurídica (razón o denominación social) por cuyo intermedio se
realiza la operación, de ser el caso.

En el caso de Personas o Estructuras Jurídicas:

 Denominación o razón social.

 Registro Único de Contribuyentes (RUC), de ser el caso

 Objeto social y actividad económica principal.

 Identificación de los directores y accionistas, socios o asociados, que tengan

directa o indirectamente más del 5% del capital social, aporte o participación
de la persona jurídica, considerando la información requerida para personas
naturales, en lo que resulte aplicable, identificando a aquellos que sean PEP.

 Domicilio real y domicilio fiscal, número de teléfono, fax y dirección

electrónica corporativa de la oficina o local principal, agencias, sucursales u
otros locales donde desarrollan las actividades propias al giro de su negocio,
de ser el caso.

 Identificación de los Representantes, considerando la información requerida

en el caso de personas naturales; así como verificar el otorgamiento de los
poderes correspondientes.

 Identificación de los administradores y respecto de éstos deberá presentarse

la información requerida para personas naturales, en lo que resulte aplicable.

 El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha

transacción

 Indicar si es sujeto obligado a informar a la UIF-Perú y si tiene o no oficial de

cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha información estará a disposición
de la SBS

 Identificación del tercero, sea persona natural (nombres y apellidos) o

persona jurídica (razón o denominación social), por cuyo intermedio se
realiza la operación, de ser el caso

8.2.3. El sujeto obligado deberá utilizar además, los medios electrónicos adicionales que
establezca el organismo supervisor para la verificación de la identidad

8.2.4. Se deberá identificar al beneficiario final y adoptará medidas razonables para

verificar su identidad., de modo que esté convencido de que conoce quién es el
beneficiario final. Para el caso de personas jurídicas, se determinará a las personas
naturales que, en última instancia, detenten el control a través de la propiedad; en
su defecto, a quien ejerce el control de la persona jurídica por otros medios; y sólo
cuando en dichos casos no se identifique a una persona natural, se considerará a la
persona natural que desempeñe funciones de dirección y/ gestión.

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 8.2.5. El sujeto obligado sobre la base de la información obtenida a través de sus políticas
y procedimientos para el adecuado conocimiento de sus clientes, deberá identificar
a aquellos a los que deberá aplicar un régimen reforzado de debida diligencia en el
procedimiento de conocimiento de cliente, dentro de los cuales deberá considerar a:

 Personas naturales y jurídicas no domiciliadas

 Personas jurídicas cuyos accionistas, socios o asociados sean personas

naturales o jurídicas extranjeras y tengan un porcentaje mayoritario en el
capital social, aporte o participación

 Operaciones complejas

 Personas expuestas políticamente (PEP)

 Insumos químicos y productos fiscalizados e insumos químicos que pueden

ser utilizados en la minería ilegal

 Operaciones de comercio exterior

 Clientes respecto del cual se tenga conocimiento público y notorio que está
siendo investigado por lavado de activos, sus delitos precedentes,
terrorismo o su financiamiento

 Riesgo mayor de LA/FT identificado mediante análisis propio

 Otras que determine el sujeto obligado, el organismos supervisor o la UIF-

Perú.

Las medidas adicionales a ser aplicadas en estos casos, deberán ser proporcionales
con los riesgos identificados.

8.2.6. La debida diligencia en el conocimiento del cliente consta de las etapas de

identificación, verificación y monitoreo. La realización parcial o total de cada una de
dichas etapas se llevará a cabo en función de los riesgos que se haya detectado. La
etapa de identificación permite obtener la información principal o necesaria a efectos
de determinar la identidad del cliente y beneficiario final, de ser el caso; el proceso
de verificación consiste en asegurarse que sus clientes fueron debidamente
identificados, debiendo dejar constancia documental de ello; y el monitoreo tiene por
propósito el asegurar que las operaciones que ejecuten sus clientes sean
compatibles con lo establecido en el perfil del cliente.

8.2.7. Se deberá contar con políticas y procedimientos que le permitan realizar el adecuado
seguimiento de las operaciones de sus clientes, en consideración a sus respectivos
perfiles. Dichas políticas y procedimientos deberán incorporar el desarrollo de
perfiles de clientes según su nivel de riesgo, lo que conllevará a clasificar el riesgo
de cada cliente.

8.2.8. En el desarrollo del perfil del cliente se deberá tener en consideración, entre otros,
las siguientes variables:

 Tipo de cliente (persona natural/ persona jurídica u otra estructura jurídica,

nacionalidad, lugar de residencia);

 Actividad económica del cliente/ocupación;

 Monto y procedencia de sus ingresos; y,

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  Características y montos de operaciones (moneda, instrumento, mercado, país
o área geográfica de procedencia de los fondos, entre otras).

Dicha información deberá encontrarse debidamente documentada y formará parte del

legajo individual de cada cliente.

8.2.9 El sujeto obligado mantendrá la responsabilidad del proceso de debida diligencia en

el conocimiento del cliente, aun cuando éste haya sido encargado a un tercero,
vinculado o no, y deberá obtener constancia de que el tercero ha tomado las medidas
necesarias para cumplir con la debida diligencia en el conocimiento del cliente.

8.2.10. El conocimiento del mercado que debe aplicar el sujeto obligado complementa el
conocimiento del cliente.

9. CONOCIMIENTO DEL MERCADO

El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente, que permite a EL
SUJETO OBLIGADO determinar los rangos dentro de los cuales se ubican las operaciones usuales
que realizan sus clientes, según las características del mercado.

De tal forma que EL SUJETO OBLIGADO esté en la capacidad de detectar operaciones que salen
de los perfiles de actividad de los clientes o de los parámetros de normalidad vigente en el mercado
al que corresponden, comparando las operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad
similares, deviniendo en inusuales o sospechosas.

10. MECANISMOS DE PREVENCIÓN RESPECTO AL PERSONAL QUE LABORA EN EL

SUJETO OBLIGADO

10.1. EL SUJETO OBLIGADO cuenta con un legajo o archivo personal de cada trabajador con la
información “currículo de vida”, que cada uno proporciona bajo juramento, sin perjuicio de
contar con documentación expresa, sobre los siguientes aspectos:

 Antecedentes personales, laborales y patrimoniales.

 Conducta social

 Desempeño profesional

10.2. Es obligación de cada trabajador comunicar a su jefe inmediato, los cambios que presente
respecto a los puntos señalados, en un plazo máximo de 15 días calendario de ocurrido el
cambio, el cual será puesto en conocimiento del Oficial de Cumplimiento para la
actualización del Legajo Personal.

10.3. Los trabajadores de EL SUJETO OBLIGADO serán constantemente evaluados en relación

a las señales de alerta.

10.4. El legajo personal de cada trabajador debe mantenerse actualizado y estará a disposición
de su organismo supervisor durante las visitas de supervisión del sistema de prevención del
LA/FT, así como de la SBS, cuando lo solicite a través de la UIF-Perú.

10.5. Como complemento de la política de prevención del sujeto obligado y la capacitación de sus
trabajadores, el sujeto obligado establecerá mecanismos internos de sanción por el
incumplimiento, trasgresión u omisión del presente manual o el código de conducta para la
prevención del LA/FT.
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11. DEL PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE OPERACIONES DEL SPLAFT

11.1. Se debe llevar y mantener actualizado el Registro de Operaciones del SPLAFT en el que
deben registrar las operaciones referidas en la Ley, que realicen o que hayan intentado
realizar sus clientes, cuyos importes sean iguales o superiores a US$ 10,000 (diez mil y
00/100 dólares de los EEUU) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser
el caso.

11.2. De igual forma, se deberá registrar las operaciones individuales que, en su conjunto, igualen
o superen los US$ 50,000 (cincuenta mil y 00/100 dólares americanos de los EEUU) o en su
equivalente en moneda nacional u otras monedas de ser el caso, cuando realicen o se
intente realizar por o en beneficio de una misma persona durante un mes calendario, en cuyo
caso se considerarán como una sola operación.

11.3. Para los efectos de lo precisado anteriormente, el tipo de cambio aplicable se fijará de
acuerdo al tipo de cambio venta publicado por la SBS correspondiente al día en que se
realizó la operación.

11.4. EL SUJETO OBLIGADO podrá establecer internamente en función al análisis de riesgo de

las operaciones que realiza, el perfil del cliente o algún otro criterio que determine, montos
cifras o importes menores a los establecidos precedentemente para el Registro de
Operaciones del SPLAFT.

11.5. El registro debe realizarse mediante sistemas informáticos y deberá contener la información
requerida por el Organismo Supervisor y/o la UIF respecto al Registro de Operaciones.

11.6. El SUJETO OBLIGADO en cumplimiento de la normativa vigente realizará el registro en un

sistema informático que contendrá la información sobre la identidad y domicilio de clientes
habituales o no, acreditada mediante la presentación de documentos en el momento de
entablar relaciones comerciales y principalmente al efectuar la operación, registrando por
medios fehacientes la identidad, representación, domicilio, capacidad legal, ocupación y
objeto social de las personas jurídicas y/o naturales según corresponda, así como cualquier
otra información sobre la identidad de las mismas a través de documentos tales como
Documento Nacional de Identidad, pasaporte, carné de extranjería, partida de nacimiento,
licencia de conducir, contratos sociales (pacto social), estatutos u otros documentos oficiales
o privados que demuestren la identidad y señas particulares de los partícipes según
corresponda; adoptando medidas razonables para obtener, registrar y actualizar la
verdadera identidad de éstos, habituales o no, así como las operaciones comerciales
efectuadas, describiendo el tipo de la operación, monto, moneda, cuentas involucradas,
lugar donde se realizó la operación y fecha, incluyendo cualquier otra información requerida
por el Organismo Supervisor y la UIF.

11.7. Los registros de información sobre sus clientes y las operaciones que éstos realizan, pueden
ser utilizados para efectos del Registro de Operaciones.

11.8. EL SUJETO OBLIGADO deberá presentar mensualmente a la UIF-Perú, dentro de los treinta
(30) días siguientes al cierre de cada mes, mediante el medio electrónico que establezca la
UIF-Perú, su Registro de Operaciones del SPLAFT.

11.9. Adicionalmente, EL SUJETO OBLIGADO deberá atender en un plazo de no mayor a dos

(02) días, los pedidos de información del Registro de Operaciones del Sistema de Prevención
de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo, solicitados por el organismo
supervisor o por la UIF-Perú.

11.10. Se debe llevar el Registro de Operaciones indicado en forma precisa y completa, registrando
la operación en el día en que se realice o se haya intentado realizar y se conservará durante

13
 diez (10) años a partir de la fecha de la misma, utilizando para tal fin medios informáticos,
microfilmación o medios similares.

11.11. Adicionalmente, EL SUJETO OBLILGADO deberá conservar durante el plazo antes

indicado, la documentación e información obtenida en la aplicación de la debida diligencia
del cliente que incluye el resultado de la evaluación que el sujeto obligado y el Oficial de
Cumplimiento hayan realizado de éstos.

11.12. El registro se conservará en un medio de fácil recuperación, debiendo existir una copia de
seguridad, la cual al igual que la información señalada en el numeral precedente, deberá ser
entregada a la UIF-Perú, organismo supervisor y el Ministerio Público en los plazos
establecidos.

11.13. El SUJETO OBLIGADO tiene por política no excluir del Registro de Operaciones del SPLAFT
a ningún cliente.

11.14. La sola inclusión de una operación en el RO no implica necesariamente que el cliente haya
realizado una operación inusual o sospechosa.

12. REPORTE INTERNO DE OPERACIONES INUSUALES

12.1. El SUJETO OBLIGADO a través del Oficial de Cumplimiento, debe implementar un

procedimiento interno conocido por todos los trabajadores, para que inmediatamente tomado
conocimiento por cualquiera de ellos, de una operación inusual que se haya realizado o
intentado realizar, se informe por los medios más rápidos al Oficial de Cumplimiento, para
su evaluación y eventual reporte a la UIF, de ser el caso.

12.2. El incumplimiento de esto será considerado falta muy grave, independientemente de la

eventual responsabilidad penal por dicha omisión.

12.3. Este procedimiento debe indicar si la manera de comunicar internamente al Oficial de

Cumplimento será mediante cargo escrito, correo electrónico u otro medio; sin embargo,
debe quedar constancia de esta comunicación mediante fecha indubitable de recepción.

12.4. El conocimiento de este procedimiento debe constar por escrito y ser firmado por todos los
trabajadores y directivos de la empresa, a efectos de eliminar cualquier duda en el
cumplimento de esta obligación.

12.5. El oficial de cumplimiento evaluará y analizará las operaciones inusuales detectadas, las que
comunicará a la UIF en caso considere o sean calificadas como Operaciones Sospechosas;
ya que se pueda presumir que los fondos o bienes utilizados proceden de alguna actividad
ilícita, o que no tengan un fundamento económico o legal aparente.

12.6. El oficial de cumplimiento debe dejar constancia documental del análisis y evaluaciones
realizadas para la calificación de una operación como inusual o sospechosa, así como el
motivo por el cual una operación inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la
UIF-Perú, de ser el caso; debiendo conservar dicha documentación por un espacio de diez
(10) años.

14
13 . REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS) - CONTENIDO

13.1. El SUJETO OBLIGADO a través del Oficial de Cumplimiento debe comunicar a la UIF-Perú,
las operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, las que sean consideradas
sospechosas sin importar los montos involucrados, de forma inmediata y suficiente, es decir,
en un plazo que de acuerdo a la naturaleza y complejidad de la operación sospechosa,
permita la elaboración, recopilación de la documentación y remisión del ROS a la UIF-Perú,
que no debe exceder en ningún caso de quince (15) días de haberlas detectado, adjuntado
la información relevante relacionada con la operación.

13.2. Se considerará detectada una operación sospechosa cuando, habiéndose identificado

previamente una operación como inusual, luego del análisis y evaluación realizados por el
Oficial de Cumplimiento, se concluye que se cumplen las condiciones establecidas en la
definición de Operación Sospechosa del presente manual.

13.3. EL SUJETO OBLIGADO deberá atender, en el plazo que les requieran, las solicitudes de
información o de ampliación de información de la UIF-Perú, del Organismo Supervisor o de
otra autoridad competente. En caso que por la magnitud y/o complejidad de la información
solicitada se requiera contar con un plazo adicional para la presentación de dicha
información, EL SUJETO OBLIGADO podrá solicitar dicho plazo a la autoridad competente
que haya requerido la información, a fin de proveer la información lo más pronto posible.

13.4. Cuando se tratase de una solicitud de las copias de seguridad del Registro de Operaciones
al que está obligado a llevar y a conservar hasta 10 años, de parte de la UIF o del Ministerio
Público en una investigación por Lavado de Activos o Financiamiento del Terrorismo, las
mismas deben ser puestas a disposición de estas autoridades dentro de 48 horas hábiles de
ser requeridas

13.5. El Oficial de Cumplimiento deberá dejar constancia documental del análisis y evaluaciones
realizadas para la calificación de una operación como sospechosa o no, en el registro
correspondiente.

13.6. El capítulo “Señales de Alerta”, contiene una relación de señales de alerta que EL SUJETO
OBLIGADO debe tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones sospechosas. Lo
anterior no exime a EL SUJETO OBLIGADO de comunicar otras operaciones que consideren
sospechosas de acuerdo con su SPLAFT.

13.7. Lo expuesto en el numeral anterior es sin perjuicio de que el organismo supervisor y la UIF-
Perú puedan proporcionar criterios adicionales para la detección de operaciones
sospechosas e inusuales, de acuerdo con lo señalado en el Reglamento.

13.8. La comunicación del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) que realiza EL SUJETO
OBLIGADO a través del Oficial de Cumplimiento, tiene carácter confidencial y privado, de
acuerdo al deber de reserva, entre los sujetos obligados y la UIF-Perú; conforme a lo
dispuesto en la Ley y su Reglamento. EL SUJETO OBLIGADO deberá comunicar el ROS a
la UIF-Perú mediante el medio electrónico que se establezca por Resolución del
Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

13.9. EL SUJETO OBLIGADO deberá contar con un documento de control de la numeración de

los reportes de operaciones sospechosas, denominado Registro de Operaciones
Sospechosas, que contiene la fecha de realización de la operación, tipo de operación, monto
involucrado en la operación, fecha de detección como inusual, fecha de detección como
sospechosa, y fecha de comunicación a la UIF-Perú.

13.10. EL SUJETO OBLIGADO deberá contar con un documento de control de la numeración de

las operaciones calificadas como inusuales, denominado Registro de Operaciones
Inusuales, que contiene la fecha de realización de la operación, tipo de operación, monto
involucrado en la operación, fecha de detección de la operación como inusual y criterios por
no haber sido consideradas sospechosas.
15
13.11. Los reportes de operaciones sospechosas deben contener la siguiente información mínima:

 Identidad del cliente o clientes que intervienen en la operación, indicando nombre

completo, fecha de nacimiento, número del documento de identidad, nacionalidad,
profesión u oficio, domicilio y teléfono, en el caso de las personas naturales; así como
denominación o razón social, número del Registro Único de Contribuyentes (RUC),
objeto social, domicilio, teléfono y representante legal, en el caso de personas jurídicas.
Respecto del representante legal se debe incluir la información requerida para las
personas naturales.

 Cuando intervengan terceras personas en la operación se debe indicar los nombres

completos de dichas personas y demás información con que se cuente de las mismas.

 Indicar si el partícipe o partícipes ha(n) realizado anteriormente una operación

sospechosa, señalando la documentación con que se comunicó a las autoridades
competentes respecto de dicha operación.

 Relación y descripción de las operaciones realizadas mencionando fechas, montos,

monedas, cuentas utilizadas, cuentas vinculadas, lugar de realización y documentos
sustentatorios que se adjuntan al reporte, tales como documentos utilizados para
transferencias de fondos, estados de cuenta, copia de medios de pago, copia de
testimonios, etc.

 Irregularidades y consideraciones que llevaron a calificar dichas operaciones como

sospechosas; y,

 Demás información y documentación que se considere relevante.

13.12. En el ROS no debe figurar la identidad del Oficial de Cumplimiento, ni ningún otro elemento
que pudiera contribuir a identificarlo, para lo cual dicho oficial deberá utilizar los códigos o
claves secretas asignadas a él y al sujeto obligado. Asimismo, en todas las demás
comunicaciones dirigidas al Superintendente Adjunto de la UIF-Perú, el Oficial de
Cumplimiento sólo deberá utilizar los códigos o claves secreta asignadas.

14. DEL MANUAL DEL SPLAFT – NATURALEZA, CONTENIDO Y APROBACION

14.1 El SPLAFT debe estar plasmado en el Manual elaborado por EL SUJETO OBLIGADO
siguiendo las pautas del organismo supervisor y de la UIF-Perú, el cual contendrá las
políticas, controles y procedimientos establecidos EL SUJETO OBLIGADO.

14.2. EL SUJETO OBLIGADO debe incorporar en el Manual, las Señales de Alerta que por la
naturaleza de la actividad económica del cliente, consideren inusuales o pasibles de ser
comunicadas a la UIF-Perú en caso sean sospechosas y deben difundir esta relación entre
el personal encargado de la prevención y detección de dichas operaciones

14.3 El Manual para la prevención de LA/FT podrá formar parte de otro manual o norma de similar
naturaleza que rija en EL SUJETO OBLIGADO siempre y cuando desarrolle sus propias
normas conforme a la Ley, el Reglamento, el presente manual y demás normatividad
aplicable.

15. DEL CONTROL, SUPERVISIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCION

15.1 El organismo supervisor, considerando la importancia del caso, así como la capacidad
operativa con que disponga, podrá ejecutar acciones específicas de supervisión de EL

16
 SUJETO OBLIGADO. En estos casos, la supervisión podrá ser con la participación de la
UIF-Perú.

15.2. En el ejercicio de la labor de control y supervisión del SPLAFT, el organismo supervisor

cuenta no sólo con sus propios mecanismos de supervisión sino que, adicionalmente cuenta
con el apoyo del Oficial de Cumplimiento y de la auditoría externa, ya que en EL SUJETO
OBLIGADO no funcionan auditoria interna o quien haga sus veces. .

15.3. Los informes a ser emitidos por el Oficial de Cumplimiento y los auditores externos, deben
referirse a las actividades realizadas por EL SUJETO OBLIGADO respecto de las políticas y
procedimientos adoptados para prevenir el LA/FT, conforme al contenido mínimo establecido
para dichos informes en el presente manual.

15.4. Los órganos de dirección de EL SUJETO OBLIGADO serán los responsables de

implementar el sistema para detectar operaciones sospechosas de LA/FT, así como para
designar a un Oficial de Cumplimiento que será responsable junto con ellos, de vigilar el
cumplimiento del sistema.

16. DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

16.1 El Oficial de Cumplimiento es la persona natural a tiempo parcial o a dedicación exclusiva

designada por EL SUJETO OBLIGADO, responsable de vigilar la adecuada implementación
y funcionamiento del sistema de prevención de lavado de activos y de financiamiento del
terrorismo dentro del sujeto obligado.

16.2. No pueden ser designados como Oficial de Cumplimiento, las personas que estén incursas
en cualquier de los impedimentos señalados en la ley y su reglamento.

El oficial de cumplimiento que incurra en alguno de los impedimentos mencionados no podrá

seguir actuando como tal en EL SUJETO OBLIGADO, sin perjuicio de las responsabilidades
de ley.

16.3. El Oficial de Cumplimiento tiene vínculo laboral directo con el sujeto obligado y nivel de
gerente con retribuciones y beneficios consistentes con los que corresponden a los demás
gerentes de EL SUJETO OBLIGADO; depende jerárquicamente dentro del organigrama
funcional, directamente del nivel más alto del órgano de gobierno de la empresa; goza de
absoluta autonomía e independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones
que le corresponden, de acuerdo a la ley y el presente manual e informa de manera periódica
sobre su gestión a la Gerencia General..

EL SUJETO OBLIGADO debe proveer al Oficial de Cumplimiento de los recursos,

infraestructura necesaria para el adecuado cumplimiento de sus responsabilidades,
funciones y confidencialidad. Respecto a la situación y desarrollo del personal asignado al
Oficial de Cumplimiento, se tendrá en cuenta principalmente, la evaluación que el Oficial de
Cumplimiento haga llegar sobre ellos a la Gerencia General.

En caso de ausencia temporal del Oficial de Cumplimiento por un período mayor a quince
(15) días calendario, EL SUJETO OBLIGADO comunicará, conforme a lo dispuesto para
comunicar la designación del Oficial de Cumplimiento, el nombre de la persona que lo
reemplazará, adjuntando la documentación sustentatoria a que se refieren “los requisitos del
Oficial de Cumplimiento”, sustentando las razones que justifican la medida. La calidad de
temporal no podrá durar más de cuatro (04) meses.

En caso de remoción del Oficial de Cumplimiento, deberá ser sustentada mediante un

informe aprobado por la Gerencia General, que fundamente las razones que justifican tal
medida. La remoción y el informe que la sustente serán comunicados por EL SUJETO
OBLIGADO al organismo supervisor y a la UIF-Perú, dentro del plazo de cinco (05) días

17
 hábiles de adoptada la decisión. La situación de vacancia no podrá durar más de treinta (30)
días, desde la fecha de producida aquella.

16. 4. EL SUJETO OBLIGADO informará, de manera confidencial y reservada, al organismo

supervisor (de ser el caso) y a la UIF-Perú, la designación del Oficial de Cumplimiento, al día
siguiente de haberse producido y, deberá presentar dentro de los quince (15) días siguientes
al nombramiento.

16.5. La designación de un Oficial de Cumplimiento no exime al resto de trabajadores y órganos

de gobierno del SUJETO OBLIGADO, de la obligación de aplicar las políticas, mecanismos
y procedimientos del SPLAFT, de acuerdo con sus funciones, responsabilidades y
obligaciones que les correspondan.

16.6. Requisitos del Oficial de Cumplimiento

La comunicación de la designación del Oficial de Cumplimiento, debe contener la información

siguiente:

 Nombre y número del documento de identidad

 Nacionalidad
 Domicilio de la oficina, agencia o sucursal en la que trabaja; y
 Datos de contacto (teléfonos, facsímil, correo electrónico, entre otros)

El Oficial de Cumplimiento debe cumplir los siguientes requisitos, que deberán acreditarse
con la documentación que adjunte a la comunicación antes referida:

 Haber sido designado por el Gerente General del EL SUJETO OBLIGADO de

acuerdo a lo dispuesto respecto a los impedimentos indicados en el presente manual
y las normas aplicables.

 Contar con experiencia de tres (03) años en labores de seguimiento y control de

operaciones o cumplimiento normativo. Este requisito será de un (01) año para la
persona quien lo reemplazará en caso de ausencia temporal.

 Contar con un grado académico o especialización en materias relacionadas con la

actividad principal de EL SUJETO OBLIGADO.

 No encontrarse incurso en ninguno de los impedimentos aplicables al Oficial de

Cumplimiento. Esto se acreditará mediante declaración jurada.

16.7. Si EL SUJETO OBLIGADO considera que, por sus características especiales no se justifica
designar un Oficial de Cumplimiento a dedicación exclusiva, podrá solicitar a la UIF-Perú ser
excluido de esta obligación. Dichas características especiales están referidas al tamaño de
la organización, complejidad o volumen de transacciones y operaciones y de nivel de
exposición al riesgo de LA/FT

16.8. Confidencialidad y Reserva de la Identidad del Oficial de Cumplimiento

La UIF-Perú asignará al Oficial de Cumplimiento claves o códigos secretos, con los que se
identificará, sin excepción, en todas las comunicaciones que efectúen los sujetos obligados
a la UIF-Perú, debiendo observar las garantías de confidencialidad y seguridad, a fin de
proteger la reserva de identidad del Oficial de Cumplimiento, de acuerdo con el numeral 2
del artículo 10-A de la Ley.

Se guardará reserva de dicha identidad en las comunicaciones de los informes que el Oficial
de Cumplimiento se encuentre obligado a presentar.

18
16.9. Funciones del Oficial de Cumplimiento

Las Funciones del Oficial de Cumplimiento son las siguientes:

 Vigilar el cumplimiento del SPLAFT, incluyendo procedimientos de detección

oportuna y reporte de operaciones sospechosas. Asimismo, deberá verificar el
desarrollo e implementación de la metodología de identificación y evaluación de
riesgos del sujeto obligado. Igualmente, en caso de que EL SUJETO OBLIGADO
pertenezca a un grupo económico, deberá verificar que existan políticas y
procedimientos para el intercambio de información dentro del grupo para prevenir el
LA/FT.

 Verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados por EL

SUJETO OBLIGADO para el conocimiento del cliente, conocimiento de mercado, así
como los procedimientos necesarios para asegurar el nivel de integridad de los
directores, gerentes y trabajadores, respecto de los cuales verificará además que se
cumpla con recabar la información necesaria dentro del marco establecido en el
Reglamento.

 Evaluar de forma previa la posibilidad de exclusión de un cliente del registro de

operaciones y de ser procedente, aprobar su exclusión del referido registro, así como
revisar periódicamente las evaluaciones realizadas sobre los clientes excluidos del
registro de operaciones y los procedimientos implementados para la exclusión de
clientes del registro de operaciones. Sin embargo, EL SUJETO OBLIGADO por el
momento, es de la política de no excluir a ningún cliente.

 Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos requeridos para la

prevención del LA/FT

 Promover la definición de estrategias de EL SUJETO OBLIGADO para prevenir el

LA/FT

 Tomar las acciones necesarias para asegurar que el personal de EL SUJETO

OBLIGADO, considerando las funciones específicas de cada uno de ellos, cuente
con el nivel de capacitación apropiada que le permita detectar operaciones inusuales
y sospechosas, así como la adecuada difusión del Código de Conducta y del
presente Manual.

 Proponer señales de alerta para la prevención del delito de LA/FT a ser incorporadas
en el Manual.

 Llevar un control de las operaciones comunicadas por el personal como inusuales.

 Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la asesoría del Comité de

Prevención del LA/FT si lo hubiere, con la finalidad de determinar las operaciones
que podrían ser calificadas como sospechosas.

 Calificar a las operaciones inusuales como sospechosas, de ser el caso.

 Revisar periódicamente en la página web de las Naciones Unidas, las Listas sobre
personas involucradas en actividades terroristas (Resolución 1267) a fin de detectar
si alguna de ellas está realizando alguna operación con EL SUJETO OBLIGADO.

 Revisar periódicamente en la página web del GAFI, la Lista de Países y Territorios

no Cooperantes, así como la Lista OFAC, las cuales pueden servirle como una
herramienta de consulta para el conocimiento de los clientes.

 Elaborar y notificar los reportes de operaciones sospechosas a la UIF-Perú, en

representación de EL SUJETO OBLIGADO.
19
  Ser el interlocutor de EL SUJETO OBLIGADO ante la UIF-Perú.

 Emitir informes sobre el funcionamiento y nivel de cumplimiento del SPLAFT dentro

de EL SUJETO OBLIGADO.

 Las demás que sean necesarias para vigilar el funcionamiento y nivel de

cumplimiento del SPLAFT y de detección de operaciones sospechosas.

17. DE LOS INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

17.1 El Oficial de Cumplimiento deberá emitir un informe anual sobre la situación del SPLAFT en
general y su cumplimiento.

17.2. El referido informe anual deberá contener toda la información relacionada a las actividades
y cumplimiento de obligaciones impuestas por ley al SUJETO OBLIGADO para la prevención
de LA/FT, entre las que se deberán incluir número de operaciones registrados con sus
montos, número de operaciones inusuales registradas con sus montos, número de
operaciones sospechosas reportadas con sus respectivos montos; número de
capacitaciones y personal capacitado; número de solicitudes de información requeridas por
las autoridades, debidamente atendidas.

17.3. El Informe Anual deberá ser remitido vía el medio electrónico dispuesto por la UIF-Perú, a
más tardar el 15 de febrero del año siguiente.

18. DE LAS AUDITORIAS

18.1. EL SUJETO OBLIGADO no cuenta con auditoría interna ni con funcionarios que ejerzan las
atribuciones y responsabilidades respecto al control interno.

18.2. Conforme a la Ley y el Reglamento, las auditorías externas deben emitir un informe especial
no complementario a los estados financieros auditados anuales, denominado Informe
Independiente de Cumplimiento Anual, sobre la evaluación y cumplimiento de las normas
del SPLAFT de EL SUJETO OBLIGADO. Dicha evaluación no implica el acceso a la
información protegida por el deber de reserva, previsto en el artículo 12 de la Ley y artículo
13 del Reglamento.

18.3 El Informe Independiente de Cumplimiento Anual debe ser realizado por una firma de
auditoría externa distinta o, en su caso, por un equipo auditor completamente distinto del que
emitió el dictamen de los estados financieros anuales de EL SUJETO OBLIGADO. En este
último caso, el equipo auditor debe ser distinto del que realizó el examen de los estados
financieros anuales durante los dos (2) últimos años.

En el caso se trate de una misma firma de auditoría externa, ésta deberá anexar al Informe
Independiente de Cumplimiento Anual una declaración jurada en la que declare que ninguno
de los miembros del equipo auditor participó en la elaboración y emisión del dictamen de los
estados financieros anuales de EL SUJETO OBLIGADO.

19. EXENCION DE RESPONSABILIDAD

Conforme al artículo 13 de la Ley, EL SUJETO OBLIGADO y sus trabajadores, funcionarios y otros

representantes autorizados, están exentos de responsabilidad penal, civil y administrativa, según
corresponda, derivados del debido cumplimiento del presente manual y normas aplicables.

20
20. SEÑALES DE ALERTA

20.1 Las Señales de Alerta constituyen para los sujetos obligados, sus trabajadores y Oficiales
de Cumplimiento, una herramienta de apoyo para la detección y/o prevención de
operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

20.2 En caso se identifique alguna de las operaciones o situaciones aquí descritas, corresponderá
al Oficial de Cumplimiento su análisis y evaluación, con la finalidad de determinar si
constituyen operaciones sospechosas y, en este último caso, comunicarlas a la UIF-Perú a
través de un Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).

20.3 Es obligación del sujeto obligado incorporar otras situaciones que escapen de la normalidad,
según su buen criterio.

20.4. A continuación se identifican de manera no limitativa, señales de alerta sobre operaciones o

conductas inusuales relativas a los clientes y trabajadores del sujeto obligado:

Clientes del Sujeto Obligado

a) El cliente se niega a proporcionar la información solicitada, presenta identificaciones

inconsistentes, inusuales o de dudosa procedencia.

b) Que se tome conocimiento por los medios de difusión pública u otro, según sea el caso,
que un cliente está siendo investigado o procesado por el delito de lavado de activos,
delitos precedentes, el delito de financiamiento del terrorismo y sus delitos conexos.

c) El cliente presenta una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume o
los costos que implican el negocio o la transacción que está realizando.

d) El cliente realiza de forma reiterada operaciones fraccionadas.

e) El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente.

f) El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende

utilizar dinero en efectivo como único medio de pago.

g) El cliente insiste en encontrarse con el personal del sujeto obligado en un lugar distinto
a la oficina, agencia o local, para realizar una actividad comercial o financiera.

Trabajadores del Sujeto Obligado

a) El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable
e inesperado en su situación económica o en sus signos exteriores de riqueza sin
justificación aparente.

b) El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero, para recibir documentación

de los clientes del sujeto obligado.

c) Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea
desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de operación o
transacción de que se trate.
21
d) El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con clientes del sujeto obligado en un
lugar distinto a la oficina, agencia, sucursal u otro local del sujeto obligado o fuera del
horario laboral, sin justificación alguna, para realizar una operación comercial o
financiera.

e) El trabajador está involucrado con organizaciones sin fines de lucro, tales como
fundaciones, asociaciones, comités, ONG, entre otras, cuyos objetivos han quedado
debidamente demostrados que se encuentran relacionados con la ideología, reclamos,
demandas o financiamiento de una organización terrorista nacional y/o extranjera,
siempre que ello sea debidamente demostrado.

f) Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de

Cumplimiento, información relativa al cambio en el comportamiento de algún cliente.

Compraventa de metales y piedras preciosas, joyas y otros

a) Compras sucesivas o fraccionadas por montos cercanos al umbral fijado para su

registro.

b) Compraventa sin importar si le significa una pérdida con relación al precio de la

adquisición.

c) Las operaciones representan pagos de sumas de dinero, mayoritariamente en efectivo

y no guardan relación con el perfil del cliente.

d) El cliente solicita comprobante de pago a nombre de tercero.

e) Solicitud de dividir operaciones o dividir los pagos de las mismas, generalmente en

efectivo.

22
 CÓDIGO DE CONDUCTA PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE VISTA GOLD SAC

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1°.- OBJETIVO

El presente Código de Conducta tiene por objetivo establecer las bases mínimas de comportamiento
responsable, así como los principios, deberes y normas éticas que todo el personal de VISTA GOLD SAC (en
adelante, LA EMPRESA), incluyendo sus órganos de gobierno, debe conocer y cumplir, a fin de propender al
adecuado funcionamiento del sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Artículo 2°.- ALCANCE

El presente Código de Conducta es aplicable a todos los trabajadores de LA EMPRESA, quien a su vez está
bajo la supervisión del Ministerio de Energía y Minas, a través de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú
(UIF-Perú), en materia de prevención y detección del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Artículo 3°.- DIFUSIÓN

Los órganos de gobierno y prevención lavado de activos y financiamiento de terrorismo de LA EMPRESA

difundirán las leyes, normas, disposiciones internas, manual y demás información que considere relevante en
materia de prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, entre sus trabajadores, según
corresponda al tipo de labor específica de cada quien. Asimismo, entregará a cada trabajador un ejemplar del
presente Código de Conducta, aprobado en cumplimiento de las normas sobre la materia, a fin de facilitar el
cumplimiento a sus trabajadores.

La adecuada difusión del Código de Conducta se acreditará con la suscripción de la Declaración Jurada de
recepción y conocimiento del mencionado documento, de acuerdo al anexo del presente Código.

Artículo 4°.- GLOSARIO DE TÉRMINOS

Para efectos de la aplicación del presente Código de Conducta, se entenderá por:

a) Beneficiario final: Toda persona natural que, sin tener necesariamente la condición de cliente, es la
propietaria o destinataria del bien o servicio que presta el sujeto obligado, o se encuentra autorizada o
facultada para disponer de éstos.

b) Buen criterio: El discernimiento o juicio que se forma el sujeto obligado a partir, por lo menos, del
conocimiento del cliente y del mercado; abarca la experiencia, la capacitación y la diligencia del sujeto
obligado y sus trabajadores, en la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

c) Cliente: Toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera, que tiene o intenta tener una relación
comercial con LA EMPRESA.

d) Financiamiento del terrorismo.- Delito tipificado en el literal f) del artículo 4º del Decreto Ley N° 25475 y
sus normas modificatorias.
e) LA/FT: Lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

23
f) Lavado de activos: Delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo de Lucha Eficaz
contra el Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado, y sus
normas modificatorias.
g) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú – UIF-Perú, Ley Nº 27693 y sus
modificatorias (Leyes Nº 28009, Nº 28306, Nº 29038 y Decreto Legislativo Nº 1106).
h) Manual: Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
i) Oficial de Cumplimiento: Persona natural que colabora en la implementación del Sistema de Prevención
del Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo y es responsable de vigilar y verificar su
funcionamiento.
j) Operación: Todo acto o contrato que genera una relación comercial con LA EMPRESA-
k) Operaciones Inusuales: Aquellas operaciones de naturaleza civil, comercial o financiera, realizadas o que
se pretendan realizar, cuya cuantía, características particulares o periodicidad no guardan relación con la
actividad económica del cliente o beneficiario final, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el
mercado o no tienen un fundamento legal evidente o presentan características que activan las señales de
alerta definidas por el sujeto obligado.
l) Operaciones Sospechosas: Cualquier información relevante sobre manejo de activos o pasivos u otros
recursos, cuya cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de sus clientes, o
sobre transacciones de sus usuarios que por su número, por las cantidades transadas o por las
características particulares de éstas, puedan conducir razonablemente a sospechar que se está utilizando
a la entidad para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades delictivas
o destinados a su financiación.
m) Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo N° 018-2006-
JUS.
n) Sujeto Obligado: Las personas naturales o jurídicas que tienen la obligación de implementar un sistema de
políticas y procedimientos para prevenir el lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, incluyendo
la remisión de información respecto a las operaciones sospechosas o inusuales, detectadas durante el
curso de sus actividades, entre otros. Para efectos del presente Código de Conducta, se considera a LA
EMPRESA como sujeto obligado.
o) Trabajador.- Toda persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con LA EMPRESA.
p) UIF-Perú.- Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

24
 CAPÍTULO II
PRINCIPIOS Y DEBERES ÉTICOS

Artículo 5°.- PRINCIPIOS ÉTICOS

5.1 LA EMPRESA y sus trabajadores deberán actuar en el ejercicio de sus actividades, bajo los siguientes
principios:

5.1.1 Respeto y adecuación a las normas

Cumpliendo las normas que regulan el ejercicio de sus actividades, adecuando su conducta
hacia el respeto a la Constitución Política del Perú y a la legislación vigente en materia de lucha
contra el lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, así como al presente Código de
Conducta y al Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo.

5.1.2 Probidad
Ejerciendo sus funciones con responsabilidad, actuando con rectitud, honradez y honestidad y
procurando que la empresa, no sea utilizada en actividades de lavado de activos o del
financiamiento del terrorismo.
5.1.3 Confidencialidad
Garantizando la estricta confidencialidad de la información y la reserva de identidad del Oficial
de Cumplimiento, tanto respecto de las responsabilidades que la Ley le asigna, como en lo
relativo a los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) que comunica a la SBS a través
de la UIF-Perú y a la investigación y procesos jurisdiccionales que en su momento se lleven a
cabo en base a ellos.
5.1.4 Equidad
Actuando con justicia y respeto mutuo en sus relaciones internas y con sus clientes, con los
organismos públicos y entidades privadas, así como con la SBS a través de la UIF-Perú.
5.1.5 Idoneidad
Garantizando la aptitud técnica y moral, en el desarrollo de sus actividades, aprovechando las
oportunidades de capacitación para el debido cumplimiento de sus funciones y, en especial,
en materia de prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
5.1.6 Imparcialidad
Evaluando con objetividad la información a su cargo o disposición para la detección de
operaciones inusuales y sospechosas y, en su caso, emitir los reportes que correspondan,
demostrando independencia en sus vinculaciones con personas e instituciones.
5.1.7 Veracidad
Expresándose con la verdad, en el ejercicio de sus actividades y cumplimiento de sus
funciones, así como con los clientes y terceros.

25
Artículo 6°.- DEBERES ESENCIALES

6.1 LA EMPRESA y sus trabajadores deben cumplir con los deberes establecidos en la Ley, su reglamento
y demás normas aplicables, poniendo especial diligencia en:

6.1.1 Deber de Informar

Prestar especial atención en la detección de operaciones inusuales y en la prevención o
detección de operaciones sospechosas, informando a la UIF-Perú a través del Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS) o del Sistema ROSEL cuando corresponda, de acuerdo a lo
dispuesto en la Ley, su Reglamento y demás disposiciones aplicables sobre la materia.

6.1.2 Deber de Registro

Registrar todas las operaciones que realicen sus clientes, sin exclusión alguna, en forma
precisa, completa y cronológica, de acuerdo a los montos establecidos en las Normas
Especiales para la prevención del LA/FT, conservándolos por el plazo legal, y poniéndolo a
disposición de la UIF-Perú en la forma y plazo que ésta determine.

6.1.3 Deber de Reserva

Bajo responsabilidad, LA EMPRESA y sus trabajadores están prohibidos de poner en
conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el
hecho de que alguna información ha sido solicitada por la UIF-Perú o le ha sido proporcionada
de acuerdo a la Ley, salvo requerimiento del órgano jurisdiccional o autoridad competente,
conforme a la normativa vigente.
LA EMPRESA deberá adoptar medidas destinadas a respaldar a sus trabajadores en el
desarrollo de las actividades que realicen, para el efectivo cumplimiento de las normas vigentes.
En ningún caso, ésta o sus trabajadores podrán adoptar represalias o ejercer coacción alguna
contra otros trabajadores, sus clientes u otras personas integrantes del Sistema Nacional de
Prevención y Detección del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.

6.1.4 Deber de gestionar los riesgos de LA/FT

Todos los trabajadores deben coadyuvar, desde sus respectivas funciones y en la

medida que corresponda, con los objetivos, políticas, procedimientos y acciones que
se ejecutan para identificar, evaluar, controlar, mitigar y monitorear los distintos
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo a que se encuentra
expuesto LA EMPRESA.

6.2 Para el cumplimiento de los deberes que emanan de las normas vigentes, corresponde a LA
EMPRESA adoptar medidas con relación a los siguientes aspectos:
6.2.1 Respecto a la debida diligencia de conocimiento del cliente:
a. Identificar adecuada y fehacientemente a los clientes o usuarios que requieran de los
servicios del sujeto obligado, sean estas personas naturales o jurídicas, requiriendo la
exhibición del documento de identidad que corresponda. Se considerará como cliente al
representante como al representado, al mandatario como al mandante, así como al
ordenante y/o beneficiario de las operaciones, de ser el caso.
b. Establecer los requerimientos de documentación adicional para la identificación del cliente,
verificándola de ser el caso.

26
 c. Estar atento a los cambios en el comportamiento habitual de los clientes, que permitan
detectar alejamientos significativos en la operativa normal, a fin de efectuar el análisis y
evaluación de acuerdo a la normativa legal vigente.
d. Si como consecuencia de lo señalado en el literal anterior, se identifica dicha operación
como sospechosa, se deberá remitir el correspondiente reporte de operaciones
sospechosas (ROS).

6.2.2 Respecto al conocimiento del trabajador

a.Asegurarse que sus trabajadores tengan un alto nivel de integridad.

b.Recabar información sobre los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del
trabajador, la que constará en su legajo personal, en garantía de la transparencia de la
información proporcionada. La información debe ser actualizada en lo que corresponda y
estará a disposición de la UIF-Perú.

6.2.3 Respecto a políticas preventivas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo

a. Designar un Oficial de Cumplimiento que reúna los requisitos previstos en la normativa
vigente, y, en su caso, designar oportunamente al nuevo Oficial de Cumplimiento.
b. Identificar señales de alerta y tipologías del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo y difundirlas entre los trabajadores, manteniéndose así informados y conscientes
de los riesgos que las conductas permisivas pueden acarrear a LA EMPRESA y a la
actividad minea que desarrolla .
c. Cumplir con la capacitación en materia de prevención y detección del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo.
d. Conocer el marco legal vigente en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, difundiendo entre sus trabajadores las actualizaciones
respectivas.

CAPÍTULO III
INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DEL CÓDIGO DE CONDUCTA Y MEDIDAS
DISCIPLINARIAS

Artículo 7°.- INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DEL CÓDIGO DE CONDUCTA

El incumplimiento de las disposiciones del Código de Conducta es sancionable por la Unidad de Inteligencia
Financiera o por el organismo supervisor, de ser el caso, en la vía administrativa, conforme a lo establecido en
el Reglamento de Infracciones y Sanciones emitido para tal fin.
Sin perjuicio de ello, constituyen infracciones sancionables por LA EMPRESA, las que cometan sus
trabajadores según se indica a continuación:
a) No suscribir la Declaración Jurada de recepción y conocimiento del Manual y del Código de Conducta para
la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, que les sea entregados por LA
EMPRESA.
b) Revelar la identidad del Oficial de Cumplimiento a terceros ajenos a LA EMPRESA.
c) Incumplir los procedimientos de los manuales internos establecidos por LA EMPRESA, en materia de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
d) Incumplir o trasgredir los procedimientos, guías y directrices internas establecidos por el sujeto obligado
para la identificación del cliente.

27
e) No elaborar o elaborar fuera del plazo que corresponda, el informe anual, registros o reportes que se
encuentren entre sus funciones.
f) Inasistencia injustificada a las capacitaciones programadas en materia de prevención del lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo.
g) Obstaculizar o pretender impedir la labor del órgano supervisor en las visitas de supervisión.
h) Excluir a algún cliente del registro de operaciones
i) Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo,
bajo cualquier medio o modalidad, incluso del organismo supervisor, el hecho de que alguna información
ha sido solicitada por la UIF-Perú o le ha sido proporcionada.
j) No comunicar al Oficial de Cumplimiento sobre determinada operación sospechosa de algún cliente.

LA EMPRESA calificará estas infracciones en su normatividad interna, de ser el caso, según su gravedad, ya
sea que se trate de infracciones leves, graves o muy graves, a efectos de imponer la sanción que corresponda.
El incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobado, no constituye
infracción.

DE LA APROBACIÓN DEL PRESENTE CÓDIGO DE CONDUCTA

El presente Código de Conducta pertenece a la empresa VISTA GOLD SAC, con RUC Nro. 20554057862

Calle Manuel Ugarte y Moscoso 395, Magdalena del Mar, Lima – Perú. .

Aprobado el 30 de Diciembre del 2019

28
 DECLARACIÓN DE COMPROMISO DE CUMPLIMIENTO DEL
CÓDIGO DE CONDUCTA PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Mediante el presente documento, quien abajo firma de manera libre, voluntaria y sin

intimidación ni coacción alguna, confirmo haber recibido el texto del Manual para la

Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo de Vista Gold

S.A.C., así como el del Código de Conducta sobre la materia, cuyos contenidos declaro

conocer, comprometiéndome a cumplir íntegramente con lo establecido en ellos así como

con las disposiciones de la normatividad legal y reglamentaria vigentes y futuras sobre el

particular.

Declaro asimismo tener pleno conocimiento que mi incumplimiento o inobservancia

de lo indicado precedentemente, constituye infracción susceptible de ser sancionada de

acuerdo a lo precisado en los instrumentos líneas arriba indicados y/o en el Reglamento

Interno de Trabajo de Vista Gold S.A.C., sin perjuicio de las sanciones legales de orden

administrativo, civil o penal que me pudieren ser impuestas.

Lima, ___ de ___________del 20____

_______________________
(firma)

- Nombres y apellidos del firmante (según lo indicado en su documento de identidad):

………………………………………………………………………………………………

- Domicilio actual: …………………………………………………………………………

- Teléfono a donde se le puede ubicar (fijo de casa o celular): …………….. …….

- Correo electrónico: …………………………………….

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