ENERGIA ELECTRICA SERVICIOS PUBLICOS

DEPARTAMENTO DEPRESIACION
FIJO VARIABLE TOTAL FIJO VARIABLE TOTAL

DE PRODUCCION
Mezclado S/. 38,469.86 S/. 4,930.67 S/. 37,500.00 S/. 42,430.67 S/. 7,631.50 S/. 4,960 S/. 12,591.50

Filtrado S/. 12,823.29 S/. 4,930.67 S/. 19,800.00 S/. 24,730.67 S/. 7,631.50 S/. 2,000 S/. 9,631.50

Condensado S/. 10,258.63 S/. 4,930.67 S/. 33,000.00 S/. 37,930.67 S/. 7,631.50 S/. 1,440 S/. 9,071.50

Envasado S/. 15,387.94 S/. 4,930.67 S/. 13,500.00 S/. 18,430.67 S/. 7,631.50 S/. 1,920 S/. 9,551.50

SUB TOTAL S/. 76,939.72 S/. 19,722.68 S/. 103,800.00 S/. 123,522.68 S/. 30,526.00 S/. 10,320 S/. 40,846.00

DE SERVICIO
Control de calidad S/. 5,129.31 S/. 4,930.67 S/. 4,500.00 S/. 9,430.67 S/. 7,631.50 S/. 320 S/. 7,951.50
Mantenimiento S/. 7,693.97 S/. 4,930.67 S/. 12,000.00 S/. 16,930.67 S/. 7,631.50 S/. 640 S/. 8,271.50

SUBTOTAL S/. 12,823.28 S/. 9,861.34 S/. 16,500.00 S/. 26,361.34 S/. 15,263.00 S/. 960 S/. 16,223.00
TOTAL S/. 89,763.00 S/. 29,584.02 S/. 120,300.00 S/. 149,884.02 S/. 45,789.00 S/. 11,280 S/. 57,069.00
Distribución de los gastos
GASTOS POR CONTROL DE
SUBTOTAL DEP.MANT. TOTAL
M2 CALIDAD

474.000 S/. 567,441.04 S/. 33,235.06

158.000 S/. 205,185.46 S/. 17,492.14
126.400 S/. 183,660.80 S/. 10,495.28
189.600 S/. 232,970.11 S/. 24,488.99
948.000 S/. 1,189,257.41 S/. 85,711.47

63.200 S/. 85,711.48

94.800 S/. 32,896.14

158.000 S/. 118,607.62 - - -

1106.000 S/. 1,307,865.03 - - -
 DISTRIBUCION PRIMARIA:

DETALLE DEBE HABER

DEPARTAMENTO DE MEZCLAS 567492.03
DEPARTAMENTO DE FILTRAR 205185.46
DEPARTAMENTO DE CONDENSAR 183660.80
DEPARTAMENTO DE ENVASAR 232970.11
MANTENIMIENTO 127696.14
CONTROL DE CALIDAD 85711.48
DEPARTAMENTO D INSTALACION 89763.00
LUZ Y ENERGIA 149884.02
SERVICIOS PUBLICOS 57069.00
GASTOS DIVERSOS 1106000.00

DISTRIBUCION SECUNDARIA

DETALLE DEBE HABER

DEPARTAMENTO DE MEZCLAS 97083.13
DEPARTAMENTO DE FILTRAR 30261.75
DEPARTAMENTO DE CONDENSAR 55188.93
DEPARTAMENTO DE ENVASAR 30873.81
CONTROL DE CALIDAD 85711.48
MANTENIMIENTO 127696.14

DETALLE DEBE HABER

PAGO I 14588
PAGO II 13069
GASTO DE FABRICACION APLICADO 27657

CALCULO
PAGO I = 20840 X 0.70 = 14588
PAGO II = 18670 X 0.70 = 13069

PARA CUANDO NO SE ENCUENTRA UN GASTO ADMINISTRATIVO FIJO Y SOLO ES UNA

ESTIMACION A LO QUE SE
PUDIERA GASTAR "PRESUPUESTADO"
 DETALLE DEBE HABER
LUZ Y ENERGIA 7980
M.O.D. 8120
IMPUESTOS 2313
ALQUILERES 6421
GASTOS DE FABRICACION 2819
R - gastos aplicados

CASO CONTABLE:

DETALLE DEBE HABER

GASTO DE FABRICACION APLICADO 27657
GASTO DE FABRICACION SUB APLICADO 2181
MANO DE OBRA DIRECTA 11124
IMPUESTOS 3313
ALQUILERES 7421
LUZ Y ENERGIA 7980