PROCESO GESTIÓN DE TESORERÍA CÓDIGO GTPD05

CONSOLIDACIÓN DEL BOLETÍN DIARIO DE CAJA

PROCEDIMIENTO VERSIÓN 3

ELABORÓ: REVISÓ: APROBÓ:

Profesional Subdirección Financiera Subdirector Financiero Secretario General
Profesional Oficina Asesora de Planeación Jefe Oficina Asesora de Planeación
FECHA: FECHA: FECHA:
01/09/2014 18/09/2014 24/09/2014
Elaborar boletines diarios de caja por medio del acopio de la información de todas las transacciones adelantadas por el grupo de tesorería para consolidar la información diaria
OBJETIVO
de los movimientos financieros de la Superintendencia Nacional de Salud
Inicia con la recepción de la información. Continúa con la compilación y la validación de la información y del soporte documental que la sustenta. Termina con la aprobación del
ALCANCE boletín diario de caja

AMBITO DE Este procedimiento involucra a los procedimientos de Gestión de Tesorería y Control Financiero de Cuentas de la Superintendencia Nacional de Salud.
APLICION
DEFINICIONES
Acreedores: Registro de valores adeudados a terceros por diferentes conceptos.
Control Interno Contable: Proceso que bajo la responsabilidad del representante legal o máximo directivo de la entidad contable pública, así como de los directivos de primer nivel responsables
de las áreas contables, se adelanta en las entidades y organismos públicos, con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades propias
del proceso contable, capaces de garantizar razonablemente que la información financiera, económica, social y ambiental cumpla con las características cualitativas de confiabilidad, relevancia
y comprensibilidad de que trata el Régimen de Contabilidad Pública.
Boletín: Informe detallado de los movimientos de ingresos y gastos de la entidad.
Cuenta: Presenta los diferentes movimientos bancarios diarios producto de las diferentes transacciones efectuadas.
Cheques: Títulos Contables de Valor a la orden o al portador en virtud de la cual una persona llamada librador ordena incondicionalmente a una entidad de crédito el pago a la vista de una suma
de dinero.
SIIF: Sistema Integrado de Información Financiera.
NORMAS
REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO
Resolución 355 de 2007 “Plan General de Contabilidad Pública” El Plan General de Contabilidad Pública presenta y reglamenta el registro y presentación de los movimientos diarios de
las cuentas públicas. Adicionalmente contiene las pautas conceptuales que deben observarse para la construcción del
Sistema Nacional de Contabilidad Pública (SNCP), y está integrado por el Marco Conceptual y la estructura y
descripciones de las clases.

La actualización de la publicación del Plan General de Contabilidad Pública-PGCP se realiza de forma semestral.

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PROCEDIMIENTO VERSIÓN 3

Artículo 1º.- Definición del control interno. Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de
Ley 87 de 1993 “por la cual se establecen normas para el ejercicio del organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y
control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así
otras disposiciones” como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales
vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
Evaluación de Control Interno Contable: Es la medición o valoración que se hace al Control Interno en el proceso contable
Resolución 357 de Julio de 2008“Por la cual se adopta el procedimiento
de una entidad pública, con el propósito de determinar su calidad, el nivel de confianza que se puede otorgar, y si sus
de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación
actividades de control son eficaces, eficientes y económicas en la prevención y neutralización del riesgo inherente a la
a la Contaduría General de la Nación”
gestión contable.
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. Se requiere del oportuno envío de la información que hace parte integral del Boletín Diario de Caja por parte de las Dependencias y los Grupos de Trabajo al interior de la Subdirección
Financiera de la entidad.

2. La aprobación del Boletín Diario de Caja no sobrepasará un plazo de tres (3) días hábiles. Para el cumplimiento de este plazo es indispensable que se cumpla con la entrega de la
información y los soportes necesarios.
ACTIVIDAD / TAREA DESCRIPCIÓN ÁREA
ID CARGO ÁREA PARTICIPANTE REGISTRO
¿QUÉ? ¿CÓMO? RESPONSABLE
Diariamente se ingresa al portal bancario de cada una de las Secretaría
GTDE03 -
cuentas bancarias de la SNS. Y Se descargan los movimientos del General –
Descargar la información de Movimiento
día hábil anterior, se exportan a un archivo Excel, se compila la Subdirección
1 recaudos y pagos de los portales Coordinador No Aplica Diario de Bancos
información por cuenta y se envía por el correo electrónico Financiera –
bancarios - Entidad
institucional a los profesionales del Grupo de Tesorería y de Control Grupo de
Bancaria.
Financiero de Cuentas para los registros de cada área. Tesorería
Con la información bancaria Se registra en el formato GTFT03 Libro
de Bancos, los movimientos Diarios de Bancos de las cuentas Secretaría
Registrar los Movimientos Diarios recaudadoras detallando el tercero que realiza la consignación, General –
Profesional GTFT03 Libro de
en el Libro de Bancos de las información que suministra el Grupo de Control Financiero de Subdirección
2 No Aplica Bancos
Cuentas Pagadoras y Cuentas. Los pagos presupuestales o no presupuestales realizados, Financiera –
Técnico
Recaudadoras se registran previo conciliación de pagos con el reporte de órdenes Grupo de
de pago en estado pagadas del SIIF. Ver Proceso CFPR01 Control Tesorería
Financiero de Cuentas

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Con la información bancaria de la cuenta PAGADORA, se analizan GTDE03 -

los movimientos de ingreso como las fechas, concepto y valores, Movimiento
para identificarlos y confrontarlos con los registros realizados en Secretaría Diario de Bancos
SIIF, con medio de pago abono en cuenta-traspaso a pagaduría. De General – - Entidad
Confrontar los giros efectuados por igual forma, se descarga el archivo SIIF saldo de la libreta CUN, y Subdirección Profesional Bancaria.
3 No aplica
el Ministerio de Hacienda. el movimiento CUN del día hábil anterior. Se valida que el estado de Financiera – Técnico Reporte SIIF.
todas las órdenes de pago generadas, se encuentren en estado Grupo de
pagadas, en su defecto, verificar la razón y se debe generar el Tesorería
proceso de pago no exitoso y realizar nuevamente la cadena
presupuestal.
La información que se recibe del Grupo de Control Financiero de Secretaría ASFL01
Secretaría General –
Recibir e ingresar al Boletín Diario Cuentas respecto al recaudo de Tasa, Multas y Régimen Subsidiado General – Coordinador Memorando
Subdirección
de Caja la información del Grupo u otra cuenta recaudadora, desagregadada por capital, intereses y Subdirección
4 Financiera – Grupo de
Interno de Trabajo de Control acreencias, de cada vigilado, se registra en el Boletín Diario de Caja. Financiera – Profesional GTFT02 Boletín
Control Financiero de
Financiero de Cuentas Grupo de Diario de Caja
Cuentas
Tesorería
Se registra en el Boletín diario de Caja el detalle de los impuestos Documento
Secretaría
generados en el movimiento diario de los pagos realizados según Externo GTDE07
Confrontar la información de General –
cada fuente de recursos. . La información base para el registro es el Acreedores de
Impuestos derivada de Subdirección
5 Documento Externo GTDE07 Acreedores de Impuestos – SIIF, el Profesional No Aplica Impuestos – SIIF.
Movimientos de Bancos con lo Financiera –
cual se descarga del sistema de información. Esta actividad facilitará
reportado por el SIIF Grupo de
la consolidación mensual de impuestos para su respectivo pago, en GTFT02 Boletín
Tesorería
la periodicidad correspondiente. Diario de Caja
6 Ingresar la información A partir de los movimientos bancarios por concepto de ingresos se Secretaría
correspondiente a Incapacidades, identifican y se causan para posteriormente remitirlos al Grupo de General –
Reintegros y otros ingresos. Talento Humano, para la identificación y cruce de los recursos Subdirección
consignados por las E.P.S o A.R.L por concepto de incapacidades. Financiera – Secretaría General –
Profesional
Grupo de Grupo de Talento
Técnico
Con respecto a Reintegros y otros ingresos a partir de los Tesorería Humano GTFT02 Boletín
movimientos bancarios se identifican según su concepto y se elabora Diario de Caja
el respectivo recibo de caja. Si se trata de un reintegro, se debe
realizar la afectación presupuestal correspondiente en SIIF.
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Posteriormente la información anteriormente descrita se registra en

el formato GTFT02 Boletín Diario de Caja.
7 Registrar el traslado de recursos de A más tardar el día 15 de cada mes, o antes si existen excedentes Secretaría Documento
excedentes de liquidez a la CUN de liquidez se deben trasladar los recursos a la CUN General – Externo
Subdirección Coordinador
Secretaría General
Financiera –
Grupo de
Tesorería
8 Revisión y aprobación del Boletín Imprimir el Boletín Diario de Caja y recopilar los soportes Secretaría
Diario de Caja documentales de los diferentes movimientos referenciados y se General – GTFT02 Boletín
Coordinador
remite a la coordinación del Grupo de Tesorería para revisión, Subdirección Diario de Caja
Profesional No Aplica
aprobación y firma. Financiera –
Técnico
Grupo de
Tesorería
9 Archivo del Boletín El documento es revisado por parte de la coordinación del Grupo de Secretaría GTFT02 Boletín
Tesorería y se firma si es consistente con la información que tiene la General – Coordinador Diario de Caja.
coordinación. Subdirección
Una vez firmado, el Boletín Diario de Caja se archiva siguiendo los Financiera – Secretario No Aplica Tablas de
lineamientos y directrices estipuladas por el Archivo General de la Grupo de Ejecutivo Retención
Nación y el Proceso de Gestión Documental. Tesorería Documental –
TRD.

PUNTOS DE CONTROL

ID NOMBRE DE LA ACTIVIDAD MÉTODO DE CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE REGISTRO

/ TAREA
1 Registrar los Movimientos Diarios en el Diaria Profesional GTFT03 Libro de
Se registra en el formato GTFT03 Libro de Bancos, los
Libro de Bancos de las Cuentas Pagadoras Técnico Bancos
movimientos Diarios de Bancos de las diferentes cuentas
y Recaudadoras
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ID NOMBRE DE LA ACTIVIDAD MÉTODO DE CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE REGISTRO

/ TAREA
Pagadoras, Tasa, Régimen Subsidiado, Multas, Fondo
Anticorrupción, Otros Ingresos, y Nación (BBVA).
8 Revisión y aprobación del Boletín Diario de El Boletín Diario de Caja se imprime, se recopila el soporte Diaria Coordinador GTFT02 Boletín
Caja documental de los diferentes movimientos referenciados y se Profesional Diario de Caja
remite a la coordinación del Grupo de Tesorería para su Técnico
aprobación y firma.

Todas las actividades descritas anteriormente se efectúan a diario dentro del Grupo de Tesorería - Subdirección Financiera de la Secretaría General y responden a las obligaciones legales y
de información que se requieren. El desarrollo de este procedimiento tiene una duración aproximada de entre uno y dos días hábiles para su realización.
No Aplica
ASPECTOS QUE CAMBIARON EN
EL DOCUMENTO
Adopción del documento
Adopción del documento
Modificación del documento
Modificación del Documento
ANÁLISIS DE TIEMPO
DOCUMENTOS DE REFERENCIA
CONTROL DE CAMBIOS
DETALLES DE LOS CAMBIOS RESPONSABLE DE LA SOLICITUD DEL FECHA DEL CAMBIO
VERSIÓN
EFECTUADOS CAMBIO DD/MM/AAAA
Mediante Resolución 2239 de 2014 Artículo 19 Secretario General 07/10/2014 1
se adoptan los procedimientos del Proceso de
Gestión de Tesorería
Mediante Resolución 4086 de 2014 se derogó Secretario General 19/12/2014 1 Formatted: Font: Bold
Resolución 1622 y se adoptó el Manual de
Procesos y Procedimientos de la entidad.
De acuerdo con la solicitud NURC: 3-2015- Secretario General 24/04/2015 2
007061, se acogen una serie de modificaciones
en la redacción de las actividades, ante
lineamientos expedidos por el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público.
De acuerdo con la solicitud NURC: 3-2015- Secretario General 06/08//2015 3
007061, se acogen una serie de modificaciones
en la redacción de las actividades, ante
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lineamientos expedidos por el Ministerio de

Hacienda y Crédito Público.

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