Ejercicio 1

1. Marzo 2 aporte $5.000.000 efectivo, $3.000 dólares a $2.000 cad

2. Marzo 3 vende 1500 dólares a $3000 cada uno de contado
3. Marzo 5 presta servicios por $3.000.000 + IVA de contado
4. Marzo 6 le prestan de servicios por $2.000.000+ IVA a crédito
5. Marzo 7 la empresa le presta a un tercero $2.000.000 al 3% de in
6. Marzo 8 vende el edificio por $3.000.000 de contado
7. Marzo 9 arrienda el vehículo por $400.000 mensuales pagando de
8. Marzo 10 compro papelería por $400.000 de contado
 res a $2.000 cada uno, edificio $4.000.000, vehículo $5.000.000
e contado
e contado
IVA a crédito
.000 al 3% de interés mensual de contado

uales pagando de contado

0.000
fechas cuentas debe haber
Mar-02 caja 5,000,000
inversiones (divisas) 6,000,000
construcciones y edificaciones 4,000,000
vehiculo 5,000,000
aporte social 20,000,000

Mar-03 banco 4,500,000

inversiones (divisa) 3,000,000
utilidad en venta ade activo 1,500,000

Mar-05 banco 3,570,000

ingresos por servicios 3,000,000
iva por pagar 570,000,000

Mar-06 gastos por servicios 2,000,000

iva por pagar 380,000
cuenta por pagar 2,380,000

Mar-07 cuentas por cobrar a terceros 2,000,000

caja 2,000,000

Mar-08 banco 3,000,000

perdida en venta y retiro de bienes 1,000,000
construcciones y edificaciones 4,000,000

Mar-09 caja 400,000

ingresos por arrendamiento 400,000

Mar-10 gastos diferido (papeleria) 400,000

caja 4,000,000
 caja banco
debe haber debe haber
5,000,000 2,000,000 4,500,000
400,000 400,000 3,570,000
5,400,000 2,400,000 3,000,000
3,000,000 11,070,000

inversiones (divisa) aportes sociales

debe haber debe haber
6,000,000 3,000,000 20,000,000
3,000,000 20,000,000

iva por pagar gastos por servicio

debe haber debe haber
380,000 570,000 2,000,000
-190,000 2,000,000

perdida en ventas y retiro de bienes ingresos por arrendamiento

debe haber debe haber
1,000,000 400,000
1,000,000 400,000
 vehiculo construcciones y edificaciones
debe haber debe haber
5,000,000 4,000,000 4,000,000
5,000,000 0

utilidad en activo (divisa) ingresos por servicios

debe haber debe haber
1,500,000 3,000,000
1,500,000 3,000,000

cuenta por pagar cuentas por cobrar a tercero

debe haber debe haber
2'380.000 2,000,000
2'380.000 2,000,000

gasto de papeleria
debe haber
400,000
400,000
 HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTAD

CONCEPTO
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Caja 3,000,000.00 0.00 46,000.00 3,046,000.00
Banco 11,070,000.00 0.00 11,070,000.00
Edificio 0.00 0.00 0.00
Terreno 0.00 0.00
Vehiculo 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
Inversion - Divisas (Dolares) 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
Gastos pagados por anticiapdo 0.00 0.00
Clientes 0.00
Cuentas por cobrar 2,000,000.00 2,000,000.00
Papeleria 400,000.00 0.00 88,888.00 311,112.00
Depreciacion Acumulada - Vehiculo 0.00 0.00 77,777.00
Obligaciones financieras 0.00 0.00
Iva por pagar 0.00 190,000.00
Salario por pagar 0.00 0.00
Cuentas por pagar 0.00 2,380,000.00
Proveedor papeleria
Ingresos recibidos por anticipado 0.00
Aportes sociales 0.00 20,000,000.00
Ingresos por servicios 0.00 3,000,000.00
Ingresos por utilidad en inversion - terreno 0.00
Ingresos por utilidad en inversion - Dolares 0.00 1,500,000.00
Ingresos - Interese 0.00 0.00 46,000.00
Gasto por Salario 0.00 0.00
Gastos por servicios 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
Gastos depreciacion edificio 0.00 0.00
Gasto depreciacion computadores 0.00 0.00
Gasto depreciacion maq y equipo 0.00 0.00
Gasto interese 0.00 0.00
Gasto depreciacion 0.00 0.00 77,777.00 77,777.00
Gasto perdida en venta y retiro de bienes 1,000,000.00 1,000,000.00
Ingresos por interese 0.00 0.00
Cuenta por cobrar interese 0.00 0.00
Ingresos por diferencia en cambio 0.00 0.00
Gasto de papeleria 0.00 0.00 88,888.00 88,888.00
Honorarios por pagar 0.00 0.00
Ingresos arriendo vehiculo 0.00 400,000.00
Resultado del ejercicio 0.00 0.00
27,470,000.00 27,470,000.00 212,665.00 212,665.00 27,593,777.00
LANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER DEBE HABER
3,046,000.00
11,070,000.00
0.00
0.00
5,000,000.00
3,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,000,000.00
0.00 311,112.00
77,777.00 77,777.00
0.00 0.00
190,000.00 0.00 190,000.00

2,380,000.00 0.00 2,380,000.00

0.00
20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
0.00 0.00
1,500,000.00 1,500,000.00 0.00
46,000.00 46,000.00 0.00
0.00 0.00
2,000,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
77,777.00 0.00
1,000,000.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 88,888.00
0.00
400,000.00 400,000.00 0.00
1,868,223.00 0.00 1,868,223.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
27,593,777.00 3,077,777.00 4,946,000.00 24,516,000.00 24,516,000.00
-1,868,223.00 0.00
fecha cuentas deber haber
Mar-30 caja 46,000
ingresos por interes 46,000 2,000,000

Mar-30 gastos de papeleria 88,888

gastos diferidos 88,888

30-Sep gastos de depreciacion 77,777 5,000,000

depreciacion acumuluda (vehiculo) 77,777
 60000 2000 46000

1000000 83333.3333 2777.77778 77777.7778