Manual Formulacion y Evaluacion de Proyectos 2012

FEP-ES
REV-00
INGENIERÍA
INDUSTRIAL
FORMULACION Y
EVALUACION DE
DIRECTORIO
Lic. Emilio Chuayfet Chemor

Secretario de Educación Pública
Lic. Fernando Serrano Migallón

Subsecretario de Educación Superior
Mtra. Sayonara Vargas Rodríguez

Coordinadora de Universidades Politécnicas
II
PÁGINA LEGAL
Participantes
Mtro. José Nemorio Méndez Mendoza - Universidad Politécnica de Tlaxcala.
Mtro. José Juan nava Morales - Universidad Politécnica de Tlaxcala.
Mtro. Sergio Noé Pérez Loaiza - - Universidad Politécnica Tlaxcala.
Primera Edición: 2012
III
DR  2012 Coordinación de Universidades Politécnicas.
Número de registro:
México, D.F.
ISBN-----------------
IV
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN......................................................................................................................................6
ROGRAMA DE ESTUDIOS.....................................................................................................................7
FICHA TÉCNICA.......................................................................................................................................8
DESARROLLO DE LA PRÁCTICA O PROYECTO............................................................................10
INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN..................................................................................................12
GLOSARIO...............................................................................................................................................32
BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................................................35
V
INTRODUCCIÓN
En un mundo globalizado se requiere que existan proyectos desarrollados

de acuerdo a las exigencias y necesidades del cliente. La pertinencia de la
evaluación de proyectos radica en la función principal de obtener la
viabilidad técnica, financiera de mercado con una orientación a las
vocaciones productivas del estado y del sector privado
El éxito de las empresas consiste en determinar la problemática que se

plantea en el proyecto de los sectores productivos, centrado
principalmente en estrategias e indicadores que justifiquen la inversión
respectiva en dicha evaluación; y de esta forma alcanzar los objetivos de
la propia organización.
Mediante el análisis de la información técnica, económica y financiera se

facilita la toma de decisiones en la que evidencien la rentabilidad y las
estrategias para generar una inversión viable, evitando de esta forma
riesgos económicos para la empresa
Para la formulación y evaluación de proyectos el ingeniero industrial debe

de manifestar una competencia en la toma de decisiones tanto
económica, técnica y financieras, con el objeto de presentar las
alternativas de inversión a los responsables de toma de decisiones de las
organizaciones.
6
ROGRAMA DE ESTUDIOS
7
8
FICHA TÉCNICA
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
Nombre: Formulación y evaluación de proyectos.
Clave: FEP-ES
Esta asignatura permite al alumno desarrollar proyectos para ser

evaluados de forma técnica y financiera; con habilidades,
Justificación: actitudes y valores empresariales que faciliten su inserción al
ambiente emprendedor- empresarial para contribuir al desarrollo
social y económico del estado y del país.
El alumno será capaz de diseñar proyectos innovadores y viables

Objetivo: con responsabilidad social, identificando oportunidades de
negocios; mediante la evaluación técnica, económica y
financiera del proyecto.
Comunicar efectivamente; Saber trabajar en equipo;
Habilidades: Interpretación de estados financieros; Conocer procesos y
técnicas de las herramientas básicas del control de calidad;
Conocer técnicas de muestreo.
Competencias Capacidad de evaluar de análisis y síntesis; Capacidad de
genéricas a aplicar los conocimientos en la práctica; Capacidad de
desarrollar: comunicación oral y escrita.
Capacidades a desarrollar en la Competencias a las que contribuye la

asignatura asignatura
Formular proyectos, visualizando las Identificar proyectos productivos.
necesidades del cliente así como su
organización, factibilidad económica y Desarrollar de planes de negocios.
financiera.
Estudio de segmentos de mercados.
Análisis estadísticos de indicadores de Productos o servicios que requiere el
mercado para determinar la viabilidad consumidor final.
del desarrollo del producto o servicio.
Identificar la tecnología requerida para el
Determinar los procesos de fabricación, proceso de transformación
considerando la cadena suministros y
normas requeridas de funcionamiento Aplicar ingeniería de planta, del
del proyecto. producto.
Evaluar la información monetaria del Sistematizar información financiera.
proyecto. Definir indicadores claves de rentabilidad
Interpretar estados financieros. de la empresa.
Presentar informes para la toma de
9
decisiones.
HORAS TEORÍA HORAS PRÁCTICA

Unidades de No No
aprendizaje presencia presenci presenci presencia
l al al l
Organización y
generación de un 8 2 3 2
Estimación de Proyecto Productivo
tiempo (horas) Análisis de la
necesario para viabilidad de 8 3 2 2
transmitir el mercado del proyecto
aprendizaje al Ingeniería del
10 5 3 4
alumno, por Unidad proyecto
de Aprendizaje: Evaluación
económica -
10 5 4 4
financiera y toma de
decisión sobre el
Total de horas por

75
cuatrimestre:
Total de horas por
5
semana:
Créditos: 5
10
DESARROLLO DE LA PRÁCTICA O PROYECTO
Nombre de la FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
asignatura
Nombre la Unidad de I Organización y generación de un proyecto

aprendizaje productivo.
Nombre de la práctica Identificación de un proyecto productivo para ser

o proyectos evaluado en forma técnica operativa y financiera.
Número 1 Duración 8
(Horas)
Resultado de Elaborar un informe de un anteproyecto de inversión

aprendizaje a desarrollar y de evaluarlo en forma técnica
operativa y financiera.
Requerimientos Presentación de casos de estudios de

(Material o equipo): emprendedores, modelos de tendencias de negocios
tecnológicos y tradicionales, computadora,
proyectores, pantallas.
Actividades a desarrollar en la práctica:
Instrucciones:
El profesor
 Recaba estudios de casos de éxito de empresarios exitosos de la industria

local y propone al grupo un conjunto de ellos susceptibles de ser analizados
detectando los proyectos de manufactura de base tecnológico y tradicional.
 Organiza al grupo en equipos y provee de la información mínima necesaria
11
para iniciar la idea de negocio de acuerdo a las tendencias de mercado.
 Programa la entrega de los informes de recomendaciones de solución para el

anteproyecto seleccionado.
 Los equipos presentan al grupo la síntesis ejecutiva de su anteproyecto

seleccionado.
El alumno
 Se integra a un equipo de acuerdo con sus intereses y afinidades.
 Contribuye a la investigación preliminar de su anteproyecto productivo o de

servicios de acuerdo a las 4 p´s
 Participa en la elección del anteproyecto de su planteamiento productivo o

de servicios inversión a desarrollar y a evaluar técnica y financieramente.
 Estructura un estudio de pre-factibilidad del anteproyecto considerando su

alcance, objetivos, estructura organizacional, estudios de mercado, las
características técnicas operativas del proceso productivo y un análisis de
riesgos financieros.
 Elaborar un informe de un anteproyecto de inversión a desarrollar y de

evaluarlo en forma técnica operativa y financiera.
12
INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN
RÚBRICA PARA CUADRO COMPARATIVO SOBRE LOS PASOS

A SEGUIR PARA LAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL
PROYECTO DE NEGOCIO
U1, EP1
Estructura No
Independie Básico Básico
del cuadro Competente competent
nte avanzado umbral
comparativ 10 e
9 8 7
o 6
Presentació Limpieza y Limpieza y Limpieza y Presenta No presenta
n orden en orden en la orden parcial escasa limpieza y
(10%) todo su mayoría de en su trabajo limpieza y orden en su
trabajo su trabajo mostrando orden en su trabajo y no
mostrando mostrando información trabajo evidencia
información información básica para mostrando información
pertinente y necesaria la información sobre la
necesaria para la identificación inapreciable identificació
para la identificación del de la n del
identificación del documento. identificació documento.
del documento. (Título, n del (Título,
documento. (Título, nombre, documento. nombre,
(Título, nombre, contenidos, (Título, contenidos,
nombre, contenidos, ortografía, nombre, ortografía,
contenidos, ortografía, referencias contenidos, referencias
ortografía, referencias bibliográficas ortografía, bibliográfica
13
referencias bibliográficas ) referencias s)
bibliográficas ) bibliográfica
) s)
Maneja con Maneja con Maneja Maneja los No maneja
gran buen adecuadame conceptos los
habilidad los desempeño nte los en forma conceptos
conceptos los conceptos básica, mínimos
claros sin conceptos claros, presentand para hacer
errores claros mostrando o errores y la
Dominio
evidenciando mostrando algunas confusiones comparació
del tema
un buen creatividad confusiones en la n de la
(30%)
profesionalis en su en su comparació información
mo en su información información n de la presentand
documento. información o muchos
. errores y
omisiones
de la misma
Presenta Presenta Presenta Presenta No presenta
ideas buenas ideas pocas ideas ideas
originales ideas. parciales. y algunas originales.
completas. Elaboración Presenta de estas No presenta
Elaboración y de material material incompletas material
selección de didáctico didáctico . didáctico
material para apoyar básico para Presenta para apoyar
Originalida
didáctico su trabajo. apoyar su escaso su trabajo.
dy
para apoyar Capacidad trabajo. material Nula
creatividad
su trabajo. para atraer Poca didáctico capacidad
(30%)
Mantiene la la atención capacidad para apoyar para atraer
atención del del grupo para atraer su trabajo. la atención
grupo en su la atención Mínima del grupo.
totalidad del grupo. capacidad
para atraer
la atención
del grupo.
Coherencia Muestra gran Muestra Muestra Muestra Muestra
(30%) habilidad habilidad poca mínima nula
para ordenar para ordenar habilidad habilidad habilidad
y analizar la y analizar la para ordenar para para
información. información. y analizar la ordenar y ordenar y
Manejo Manejo información. analizar la analizar la
correcto de la adecuado de Manejo poco información información
información. la adecuado de . Manejo .
Expresión y información. la escaso de Nula
uso del Expresión y información. la capacidad
lenguaje con uso del Uso información para
gran actitud. lenguaje con adecuado de . Dificultad expresar
14
buen la expresión en el uso sus ideas
desempeño. y el lenguaje. adecuado
del lenguaje
y su
expresión.
LISTA DE COTEJO PARA ANTEPROYECTO DE NEGOCIO

U1, EP2
Estructura
del
N
anteproyect Características Si Observaciones
o
o de
negocio
 Nombre de la institución educativa
(en la parte superior).
 Titulo del anteproyecto (en la parte
Portada media).
(1%)  Nombre del alumno (en la parte
media).
 Fecha de creación (en la parte
inferior).
Elementos  Datos curriculares de la asignatura:
introductori o Nombre
os o Nivel educativo
15
o Semestre
(2.5%)
o Grado y grupo
Índice de
Relaciona los apartados con sus
contenidos
páginas correspondientes.
(2.5%)
Explicación de la importancia de los
Introducció
contenidos con los objetivos de
n
aprendizaje y su relación con otros
(10%)
saberes.
Objetivos
de
Menciona los objetivos de aprendizaje
aprendizaje
que se espera alcanzar al termino de
de la
esta unidad.
unidad
(5%)
Actividades Definición del tipo de productos o
de servicios bajo los siguientes criterios:
aprendizaje Oportunidad de negocio: Describe
(75%) la información básica de la empresa e
incluye su visión corporativa, quién
es, qué ofrece, qué necesidades de
mercado intenta satisfacer y por qué
es viable su idea comercial.
Consumidor: Estima la extensión de
los probables consumidores o
usuarios, y determinar el segmento
de la población que será la que
adquiera el producto en el mercado,
considerando:
 Consumidores actuales y tasa de
crecimiento
 Distribución espacial de la misma,
por grupos de edad, sexo y otros
cuyas especificaciones afecten al
producto.
 Ingreso, caracterizando la capacidad
potencial de compra de los
consumidores, bajo los siguientes
datos: nivel de ingreso y tasa de
crecimiento.
Mercado meta: Toma en cuenta el
tamaño actual y las tendencias del
mercado, una vez que el nicho esté
definido, describe mediante la
geografía la dimensión de la
empresa, la organización del negocio,
16
el estilo de vida, el género, la edad, la
ocupación y demás características
necesarias para retratar a las
empresas o consumidores que
probablemente compren el producto
o servicio
Competidores: Describe
brevemente las principales
compañías de la competencia.
Incluye comentarios sobre los modos
en que éstas satisfacen y no las
necesidades de los clientes. Explica
por qué piensa que su empresa
puede obtener una participación del
mercado.
Modelo de venta: Relaciona las
actividades con la transferencia del
producto de la empresa productora al
consumidor final y que pueden
generar costos para el proyecto
considerando:
 La cadena de comercialización
desde que el producto sale de la
fabrica hasta que llega al usuario,
señalando las modalidades de si los
productos fabricados por la empresa
se van a vender:
o a puerta de fabrica
o a nivel de mayorista
o a nivel de minorista
o a nivel de consumidores
 Determina si se va a utilizar
publicidad, para la promoción del
producto, empaques, servicio al
cliente, transporte y otros y los
costos que ocasionan al producto
Características del producto o
servicio:
 Producto principal. Reúne los datos
que permitan identificar al producto
principal señalando sus
características físicas, químicas o de
cualquier otra índole., aclara si se
trata de productos para exportación,
tradicionales, o un nuevo producto.
 Subproductos. Señala si se originan
17
subproductos en la fabricación del
producto principal y el uso que se
les dará.
 Productos sustitutivos. Señala la
existencia y características de
productos similares en el mercado,
y que puedan competir con ellos en
el mercado, indicando en que
condiciones pueden favorecer o no
al producto objeto de estudio.
 Productos complementarios. Indica
si el uso o consumo del producto
está condicionado por la
disponibilidad de otros bienes y
servicios o son productos
complementarios destacando sus
relaciones con el producto, para que
sean incluidos en el estudio de
mercado.
Ingeniería básica: Presenta y
analiza datos estadísticos suficientes
para caracterizar la evolución de la
oferta. Bajo el siguiente esquema:
 Series estadísticas de producción e
importación
 Volumen producido
 Participación en el mercado
 Capacidad instalada y utilizada
 Capacidad técnica y administrativa
 Localización con respecto al área de
consumo
 Precios, estructura de costos
 Calidad y presentación del producto
 Sistemas de Comercialización,
crédito, red de distribución.
 Publicidad, asistencia al cliente
Implicaciones legales: Presenta
información suficiente que permita
conocer, si la estructura del mercado
del producto, es de competencia
perfecta, imperfecta y sus diversos
matices así como los regímenes
especiales de protección
Glosario  Contiene términos dudosos, poco
(2%) comunes o de difícil comprensión
con una explicación breve y sencilla.
18
 Ordenados de forma alfabética.
Incorpora un listado de referencias
Bibliografía
documentales que permiten ampliar o
(2%)
profundizar los conocimientos.
RÚBRICA PARA REPORTE ESTUDIO DE MERCADO

U2, EP1
UNIVERSIDAD POLITECNICA DE:___________________________________
DATOS GENERALES DEL PROCESO DE EVALUACIÓN

Nombres) del alumno(s): Matrícula: Firma del alumno(s):
Productos: Reporte. Estudio de Mercado Fecha:
Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo cuatrimestral:

Octavo
Nombre del Docente: Firma del Docente:
Estructu
ra del No
Independie Básico Básico
estudio Competente competent
nte avanzado umbral
de 10 e
9 8 7
Mercad 6
o
Describe en Describe en Describe en Describe en Describe
Determi las las las las en forma
nación características característic característic característic general las
del del perfil del as del perfil as del perfil as del perfil característic
perfil consumidor, del del del as del perfil
del hábitos de consumidor, consumidor, consumidor, del
cliente compra, la hábitos de hábitos de hábitos de consumidor
y el forma como compra, la compra, la compra, la final y el
mercad piensan usar forma como forma como forma como mercado al
o el producto o piensan usar piensan usar piensan usar cual va
potenci los motivos el producto o el producto o el producto dirigido el
al por los que lo los motivos los motivos o los producto o
compran. por los que por los que motivos por servicio.
lo compran. lo compran. los que lo
Evalúa compran.
19
estadísticame Considera al Considera al
nte el nivel cliente cliente Segmenta
socioeconómic protagonista protagonista el mercado
o, socio de la acción de la acción al cual va
gráfico y comercial. comercial. dirigido el
demográfico producto o
del cliente Fundamenta Divide al servicio.
protagonista la proyección mercado
de la acción de la total de un
comercial. demanda del producto en
producto o grupos
servicio que mercado al
Fundamenta es la razón cual va
la proyección de existencia dirigido el
de la del producto producto o
demanda del y servicio. servicio.
producto o
servicio que Estadísticam
es la razón de ente .
existencia del segmenta el
producto y mercado en
servicio. grupos más
. pequeños de
compradores
Estadísticame , con base a
nte define el sus
segmento del necesidades,
mercado meta característic
o nicho de as o
mercado más comportamie
atractivo; ntos.
identificando
el perfil de los
consumidores
con
necesidades,
preferencias y
hábitos de uso
distintos
(personas u
organizacione
s).
20
Análisis
de la Describe en Describe en Describe en Describe en Describe
compet forma general forma forma forma en forma
encia, las general las general las general las general las
describi características característic característic característic característic
endo el del perfil de as del perfil as del perfil as del perfil as del perfil
estudio los de los de los de los de los
de las 4 competidores competidore competidore competidore competidor
P y la directos e s directos e s directos e s directos e es directos
proyecci indirectos indirectos indirectos indirectos e indirectos
ón de la definiendo las definiendo definiendo definiendo del
demand características las las las producto o
a. del producto o característic característic característic servicio que
servicio; as del as del as del se va a
empresas, producto o producto o producto o ofertar.
formas de servicio; servicio; servicio;
venta, precio empresas, empresas, empresas,
y forma de formas de formas de formas de
posicionamien venta, precio venta, precio venta,
to del y forma de y forma de precio y
mercado. posicionamie posicionamie forma de
nto del nto del posicionami
Hace una mercado. mercado. ento del
descripción mercado.
técnica del Hace una Hace una
producto o descripción descripción Hace una
servicio; técnica del técnica del descripción
considerando producto o producto o técnica del
las servicio; servicio; producto o
características considerando considerando servicio;
tangibles, las las considerand
empaque, característic característic o las
color, as tangibles, as tangibles, característic
tamaño, empaque, empaque, as tangibles,
nombre color, color, empaque,
comercial y su tamaño, tamaño, color, y
respectiva nombre nombre tamaño.
justificación. comercial y comercial y
su respectiva su respectiva
Describe las justificación. justificación. Define su
21
características Describe las Describe las
mercado
de uso, característic característic
describiendo
durabilidad, as de uso, as de uso, claramente
tiempo de durabilidad, durabilidad,el
servicio, tiempo de tiempo de comportami
garantías, servicio, servicio, ento del
soporte garantías, garantías, bien o
técnico, etc. soporte soporte servicio
técnico, etc. técnico, etc.
identificand
Presenta un o
estudio que Presenta un Presenta un claramente
incluya los estudio que estudio que su
aspectos incluya los incluya los competenci
innovadores y aspectos aspectos a
funcionalidad innovadores innovadores (empresas)
del producto o y y y obstáculos
servicio, funcionalidad funcionalidad en su
aspectos del producto del producto desarrollo.
tecnológicos, o servicio, o servicio,
etc. aspectos aspectos
tecnológicos, tecnológicos,
Presenta un etc. etc.
estudio de
proveedores Presenta un Presenta un
locales, estudio de estudio
regionales, proveedores comparativo
nacionales e locales, de su
internacionale regionales, producto o
s de insumos, nacionales e servicios a
considerando internacional ofertar
atributos, es de considerando
calidad de los insumos, los
insumos, considerando siguientes
precios, atributos, factores:
tiempos de calidad de Precio,
entrega los insumos, condiciones
precios, comerciales
Presenta un tiempos de imagen
estudio entrega corporativa,
comparativo plan de
de su Presenta un promoción y
producto o estudio costos que
servicios a comparativo involucran
ofertar de su los medios
considerando producto o de
los siguientes servicios a publicidad.
22
factores: ofertar
Precio, considerando
condiciones los
comerciales siguientes
imagen factores:
corporativa, Precio,
plan de condiciones
promoción y comerciales
costos que imagen
involucran los corporativa,
medios de plan de
publicidad. promoción y
costos que
Planifica involucran
estratégicame los medios
nte la forma de
de introducir publicidad.
el producto o
servicio Presenta un
mediante los estudio
diferentes geográfico
canales de de ubicación
distribución, de la
las ventajas y empresa.
desventajas
de utilizar
cada canal. Presenta un
estudio de
Presenta un mercado
estudio donde
geográfico de abarca el
ubicación de futuro de la
la empresa. empresa
justificando
Fundamenta las
la proyección decisiones y
de la conclusiones.
demanda del
producto o Define su
servicio que mercado
es la razón de describiendo
existencia del claramente
producto y el
servicio. comportamie
nto del bien
Presenta un o servicio
23
estudio de identificando
proyección de claramente
ventas a su
corto, competencia
mediano y (empresas) y
largo plazo de obstáculos
los productos en su
o servicios a desarrollo.
ofertar que
fundamenta
el futuro de la
empresa
justificando
las decisiones
y
conclusiones.
Define su
mercado
describiendo
claramente el
comportamien
to del bien o
servicio
identificando
claramente su
competencia
(empresas) y
obstáculos en
su desarrollo.
LISTA DE COTEJO PARA REPORTE

Con base al estudio de proceso y capacidad productiva
U3 EP1
24
Nombres) del Matrícula: Firma del alumno(s):
alumno(s):
Productos: Reporte. Nombre de la práctica: Fecha:

determinación de la capacidad
productiva: proceso y Lay Out
Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo

cuatrimestral:
Octavo
INSTRUCCIONES
Revisar las actividades que se soliciten y marque los apartados “SI”

cuando la evidencia se cumple; en caso contrario marque “NO”. En la
columna “OBSERVACIONES” indicaciones que puedan ayudar al alumno a
saber cuáles son las condiciones no cumplidas, si fuese necesario.
CUMP Valor del Observacion
LE reactivo es
CARACTERISTICAS
S
NO
I
FORMATO.
a) Fuente. Arial 12 pts. Y 14 pts.
b) Usar altas y bajas
c) Redacción y ortografía
Datos generales. En el principio
a) Titulo adecuado al desarrollo del proyecto

presentado
b) La introducción muestra la fundamentación

del proyecto
15%
Total
Diseño de la empresa y Producto
1.1 Definición de la actividad de la empresa

Se muestra la idea de negocio de la empresa 4
que genera y porque obtendrá ingresos
1.2 Propósitos de la empresa para su existencia
Que quiere cambiar la empresa en el estilo de 4
compra de su cliente (misión, visión)
25
1.3 Situación futura planeada
Se observa la forma en que quiere posicionarse la 4
empresa en 5 años a futuro
1.4 Establecimiento de ObjetivosSe enlistas en
objetivos los propósitos de la 4
empresa(considerar donde, cuando y como
1.5 Establecimiento de metas:
Establecer la forma de alcanzar los objetivos 4
(factor tiempo)
1.6 Análisis Foda
Se observa el esquema Foda 4
1.7 Generación de Estrategias para lograr los
objetivos 4
Se utiliza la matriz de estrategias a partir del
Foda
1.8 Políticas para la empresa
Establece las reglas en la empresa 4
1.9 Ciclo de vida del producto
Se muestra el esquema del ciclo de vida del 8
producto o servicio
Total 40%
Proceso de fabricación y Lay out
2.1 Determinación del Proceso de fabricación
Se establece la descripción detallada de las etapas

15
del proceso de fabricación del producto, así como
las operaciones realizadas en cada una de estas.
Se observa el tipo de distribución de planta
2.2 Identificación de la maquinaria (Precio, marca

y medidas en mts.) necesaria para el proceso de 15
fabricación, así como el equipo y herramientas
2.3 Se muestra el diseño de la distribución del

proceso de fabricación mediante un software de
15
diseño mostrando, espacio para pasillos, áreas de
trabajo, oficinas, estacionamiento, sanitarios,
Hidrantes, Embarques, áreas verdes
Total 45%

Con base en los requisitos legales para el funcionamiento de
una empresa
26
U3 EP2

alumno(s):

determinación de los requisitos
legales para instalar una empresa
Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo

cuatrimestral:
Octavo
INSTRUCCIONES

LE reactivo es
CARACTERISTICAS
S
NO
I
FORMATO.
a. Fuente. Arial 12 pts. Y 14 pts.
b. Usar altas y bajas
c. Redacción y ortografía
a. Titulo adecuado al desarrollo del

proyecto presentado
27
b. La introducción muestra la
fundamentación del proyecto
15%
Total
Requisitos legales
1.1 Se muestra procedimiento para la

activación de la empresa en el sat: elección
10
de régimen tributario, persona física o
moral
1.2 En caso de ser persona moral se enlista los

procedimientos para la constitución de la
15
empresa por socios ante el registro de la
propiedad y notario
1.3 Determinación del tamaño de la empresa:

10
micro, pequeña o grande empresa
1.4 Se muestran los requisitos para inscripción

al registro público de la propiedad y del 20
comercio del estado
15
1.5 Elaboración de solicitud del uso el suelo
ante el gobierno del estado
1.6 Procedimiento de inscripción ante el IMSS

15
e INFONAVIT
1.7 Se muestra trámite ante la secretaria de

10
salud
Total 85%
28
Con base en el diseño corporativo de la empresa y producto
U3 EP3

alumno(s):

determinación del diseño
corporativo y su registro
Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo cuatrimestral:

Octavo
INSTRUCCIONES
Revisar las actividades que se soliciten y marque los apartados “SI” cuando la
evidencia se cumple; en caso contrario marque “NO”. En la columna
“OBSERVACIONES” indicaciones que puedan ayudar al alumno a saber cuáles son
las condiciones no cumplidas, si fuese necesario.
LE reactivo es
CARACTERISTICAS
S
NO
I
FORMATO.
29
a. Titulo adecuado al desarrollo del proyecto

presentado
b. La introducción muestra la fundamentación

del proyecto
15%
Total
Diseño corporativo
1.1 Se muestra el diseño

corporativo de la empresa y del
20
producto mediante elementos de
diseño grafico
1.2 Presenta el proceso de

Solicitar un servicio de y búsqueda
para asegurar de que no exista una
marca idéntica o similar a la de la 10
empresa solicitante ante en IMPI
(instituto Mexicano de la Propiedad
Industrial)
1.3 Se muestra la solicitud de

registro de marca llenada bajo los
siguientes criterios:
1.4 El tipo de marca que quieres

registrar. Hay cuatro opciones:
nominativa (palabras sin diseños),
innominada (diseños sin palabras),
tridimensional (envases o 15
empaques en tres dimensiones, que
no contengan palabras o dibujos) y
mixta (combinación de las
anteriores).
1.5 Etiqueta o impresión fotográfica de

15
tu marca
1.6 Indica la fecha en que se comenzó 15

a usar la marca con fines
30
comerciales
1.7 La clase a la que pertenece tu

10
producto o servicio.
85%
Total
LISTA DE COTEJO PARA INFORME DE INDICADORES FINANCIEROS
Con base a los estados proforma, resultados y flujo de caja.
U4 EP1

alumno(s):
Productos: Reporte. Fecha:

Análisis de Indicadores
financieros
Periodo cuatrimestral:
Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Octavo
INSTRUCCIONES

31
CUMPLE Valor Observa
CARACTERISTICAS del ciones
SI NO reactivo
FORMATO.
a. Titulo adecuado al desarrollo del proyecto

presentado
b. La introducción muestra la fundamentación del

proyecto
15%
Total
Estructura financiera y ratios
1.1 Presenta los estados financieros básicos del

proyecto; objeto de estudio y análisis contables
5
respectivo. (Balance general, estado de resultados,
estado de variación contables y estado de flujo de
efectivo)
1.2 Presenta en el balance general los elementos: 10%
activos, pasivos y capital contable; estructurados
de acuerdo a las normas económicas y contables
vigentes.
1.3 Presenta en el estado de resultados los elementos: 10%
ingresos, costos, gastos y utilidades o pérdida
neta; estructurados de acuerdo a las normas
económicas y contables vigentes.
1.4 Presenta el estado de flujo de efectivo los 10%
elementos: origen de recursos y aplicación de
recursos; estructurados de acuerdo a las normas
económicas y contables vigentes.
1.5 Presenta un análisis de razones o indicadores de 10%
liquidez financiera del proyecto objeto de estudio
(Razón de liquidez, prueba del ácido, índice de
tesorería, capital de trabajo, % capital trabajo,
cobertura de gastos operación).
32
1.6 Presenta un análisis de indicadores de razones de 10%
deuda del proyecto objeto de estudio (Estructura
financiera, apalancamiento, flujo de efectivo a
deuda, cobertura de interés, cobertura de pago).
1.7 Presenta un análisis de indicadores de 10%
rentabilidad financiera del proyecto objeto de
estudio ( Margen de utilidad bruta, margen de
operación, margen neto, ROI operativo,
Rentabilidad de la inversión)
1.8 Presenta un análisis de rentabilidad financiera del 10%
proyecto objeto de estudio; determinando el
margen de utilidad después de impuestos, la
rotación de los activos, el rendimiento sobre los
activos totales (RAT), el apalancamiento financiero
y el rendimiento del capital.
1.9 Establece un análisis comparativo de su
Rendimiento de capital para la toma de decisión
10%
entre invertir en el proyecto objeto de estudio
considerando la tasa interbancaria, los riesgos
financieros y los análisis financieros respectivos.
Total 85%
LISTA DE COTEJO PARA INFORME DE INDICADORES

FINANCIEROS PUNTO DE EQUILIBRIO:
Calculo de la rentabilidad del negocio con base a:
Valor actual Neto, Tasa interna de retorno versus tasa de
oportunidad o trema y Punto de equilibrio.
U4 EP2

alumno(s):
Productos: Reporte. Fecha:

Análisis de Van, Tir versus Trema
33
y punto de equilibrio
Periodo
Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS cuatrimestral:
Octavo
INSTRUCCIONES

LE reactivo es
CARACTERISTICAS
S
NO
I
FORMATO.
d) Fuente. Arial 12 pts. Y 14 pts.
e) Usar altas y bajas
f) Redacción y ortografía
c) Titulo adecuado al desarrollo del proyecto

presentado
d) La introducción muestra la fundamentación
del proyecto
15%
Total
Calculo de la rentabilidad del negocios mediante el análisis de
Van, Tir versus Trema
1.10 Presenta un análisis de indicadores de

razones de deuda del proyecto objeto de
estudio (Estructura financiera, apalancamiento, 10
flujo de efectivo a deuda, cobertura de interés,
cobertura de pago).
1.11 Considera la Tasa mínima atractiva de

rendimiento para evaluar el proyecto de 5
inversión
34
1.12 Presenta un análisis del valor presente a 5
través de un flujo de efectivos futuros y la
inversión del proyecto descontado.
1.13 Realiza un análisis del VAN considerando el 5

TREMA y toma la mejor decisión para invertir.
1.14 Replantea el proyecto si el valor del VAN es 10

menor que el TREMA o lo Rechaza la inversión
presentado un análisis financiero.
1.15 El flujo de caja es considerado como base 5

para el cálculo de la Tir.
1.16 Considera al menos un período de 4 años 5

para el cálculo de la Tir
1.17 Realiza un análisis de la TIR con el TREMA y 5

toma la mejor decisión para invertir.
1.18 Replantea el proyecto si el valor del TIR es 10

menor que el TREMA o lo Rechaza la inversión
presentado un análisis financiero.
Total
60%
Análisis del Punto de equilibrio
2.1 Presenta un análisis de los costos del

10
proyecto en fijos, variables, costos de
producción y los ingresos.
2.2 Determina el número de unidades que debe
10
de producir y vender para mantener un punto
de equilibrio entre el ingreso y egresos.
2.3 Presenta un análisis entre los estados
financieros y el beneficio neto entre los 5
ingresos y costos totales
25%
Total
GLOSARIO
Amortización: Cargo anual que se hace para recuperar la inversión.
Capital de Trabajo: Diferencia matemática entre el activo circulante y el

pasivo circulante.
35
Estado de Cuenta: Es un informe que muestra la posición que tiene la
empresa en cuanto a sus activos, pasivos y capital, en determinado
momento.
Estado de resultados: Es el informe que muestra las ganancias y las

pérdidas del negocio, es decir los ingresos netos a un tiempo específico.
Flujo de efectivo: Es el informe en el cual se analiza la fuente actual y

proyectada de la disposición de efectivo durante un periodo contable, ya sea
pasado o futuro.
Flujo de efectivo. (Cash Flor): Estado de cuenta que muestra cuanto del
efectivo generado queda después de los gastos (incluidos los intereses) y
pago al capital. Un estado de flujo de efectivo proyectado indica si la
empresa va a contar con efectivo para cubrir sus gastos, préstamos y lograr
utilidades, el flujo de efectivo puede ser calculado en cualquier periodo de
tiempo, normalmente se hace cada mes.
Indicador: Índice en cifras que indica la evolución de cierta magnitud

económica o financiera importante para la conducción de la política
económica en general, para análisis de resultados.
Indicadores de liquidez: Estos indicadores surgen de la necesidad de

medir la capacidad que tienen las empresas para cancelar sus obligaciones
de corto plazo. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presenta
una compañía para pagar sus pasivos corrientes con el producto de convertir
a efectivo sus activos corrientes.
Indicadores de rendimiento: Los indicadores de rendimiento

denominados también de rentabilidad o lucratividad sirven para medir la
efectividad de la administración de la empresa, para controlar los costos y los
gastos y, de esta manera convertir las ventas en utilidades.
Estudio de factibilidad: La determinación final de la viabilidad de un

proyecto de inversión propuesto. En un estudio de factibilidad sólo se
desarrolla la mejor alternativa identificada en un estudio de prefactibilidad. El
estudio de factibilidad abarca todos los aspectos económicos, institucionales,
sociales y de ingeniería de un proyecto. La necesidad de un proyecto es
analizada junto con la disponibilidad de recursos, y se efectúan estimaciones
refinadas de (1) beneficios del proyecto, (2) costos de construcción, (3)
costos anuales de operación y mantenimiento, (4) parámetros económicos
para la evaluación, como por ejemplo el valor actual neto y la tasa interna de
retorno u otros, y (5) las probabilidades de amortización de la deuda
Estudio de prefactibilidad: Una evaluación preliminar de la viabilidad

técnica y económica de un proyecto propuesto. Se comparan enfoques
36
alternativos de varios elementos del proyecto y se recomiendan las
alternativas más adecuadas para cada elemento a fin de efectuar análisis
ulteriores. También se estiman los costos de desarrollo y operaciones, y se
hace una evaluación de los beneficios previstos a fin de poder calcular
algunos criterios económicos preliminares de evaluación.
Idea: Convergencia de posibilidades tecnológicas con las necesidades y

demandas del mercado para resolver un problema a los clientes. No hay
datos experimentales y básicamente consiste en el planteamiento del
proyecto.
Idea de proyecto: Una propuesta de inversión tentativa basada en la

identificación y evaluación de la demanda o los recursos. No se realizan
análisis de costo-beneficio, pero la propuesta debe responder a un problema
o una necesidad.
Inversión: Es la aplicación de recursos económicos al objetivo de obtener

ganancias en un determinado período.
Inversionista: Es quien coloca su dinero en un título valor o alguna

alternativa que le genere un rendimiento futuro, ya sea una persona o una
sociedad.
Manufactura: Actividad que toma insumos, como la materia prima, mano de

obra, energía, etc. y los convierte en productos.
Margen de ganancia: (Markup): Es la diferencia entre el costo y el precio

de venta. También se puede explicar como un porcentaje del precio de venta
o los costos de hacer negocios más una ganancia. Ya sea que el margen de
ganancia se base en el precio de venta o el costo, la base es siempre igual a
100%.
Mercado secundario: (Secondary Market): Son los que adquieren un interés

en un préstamo de un prestamista original, como los bancos,
Patrimonio:(Capital propio), (Equito): Es la propiedad que se tiene sobre

algún activo o sobre un negocio.
Plan de negocio: Es la expresión técnica, financiera y económica de una

idea de negocio. Un plan de negocio es una descripción detallada de por qué,
cómo y cuándo una empresa logrará alcanzar un determinado nivel
operacional y de ganancias.
Producto interno bruto: (Gross Domestic Product GDP): Es la expresión

más clara y completa de todo el rendimiento económico. Representa el valor
37
total de mercado de los bienes y servicios producidos por la economía de la
nación.
Producto nacional bruto: (Gross Nacional Product GNP): Es una medida del
rendimiento económico de una nación.
Programa: Un conjunto coherente e interactivo de propuestas y proyectos

dentro de un sector económico que se hallan sincronizados dentro de un
esquema de planificación y ejecución.
Proyecto: Una actividad de desarrollo socioeconómico planificada y

orientada a la consecución de objetivos.
Proyecto industrial: Se refiere a la construcción de la planta para poder

satisfacer el mercado meta que se haya establecido.
Punto de equilibrio. (BreakEven Point): El punto de equilibrio en cualquier

negocio es el punto en el cual los ingresos son igual a los gastos es el punto
en el que no existe utilidad ni pérdida dentro de varios niveles de actividad.
El punto de equilibrio le dice al administrador que nivel de producción o de
actividad es necesario para que la compañía alcance el nivel de utilidad
deseada. Además refleja la relación entre los costos, volumen y utilidad.
Tasa interna de retorno: Un indicador de los beneficios netos que se

esperan de un proyecto durante su vida útil, expresado como un porcentaje
comparable al costo de oportunidad del capital o a la tasa de interés
prevaleciente en el mercado.
Rentabilidad. (Rendimiento), (Earning Power): La capacidad de un negocio

para generar utilidades, mientras mantiene una buena contabilidad. Cuando
un negocio muestra una utilidad razonable con respecto al capital invertido
después de los gastos de mantener el negocio (propiedad), una apropiada
compensación a sus dueños y empleados, cumplir con sus obligaciones, y
reconocimiento total de sus costos, entonces se puede decir que el negocio
es rentable. El demostrar la rentabilidad (rendimiento) sirve como principal
prueba en la solicitud para obtener un préstamo.
Rentabilidad de la inversión. (Return on investmen): Es la ganancia

(recuperada) basada en la cantidad de recursos (fondos) utilizados para
generarla. Además, se entiende como la habilidad que tiene una inversión de
generar utilidades y de reinvertirlas.
Tasa de redescuento: Tasa de interés a la cual le cobra el banco central al

banco comercial por reembolsarle parte del crédito que éste ha concedido a
terceros.
38
Tasa de reinversión: Tasa de interés que gana un arrendador sobre los
excedentes monetarios del arrendamiento durante el periodo siguiente al de
inversión en un arrendamiento.
BIBLIOGRAFÍA
Básica
Nassir Sapag Chain “Proyectos de Inversión, Forumulación y
Evaluación”,2007 ISBN 970- 26-0964--90000; Pearson Educación de México,
México.
Coss Bo Raúl “Análisis y proyectos de Inversión”; 2005, ISBN 968-18-1327-8;

Limusa 2da. Edición, México.
Abraham Hernández Hernández, “Formulación y Evaluación de proyectos de

Inversión”, 2005, ISBN 9706863885, Thomson Corporation, Cenage 5°a
Edición, México.
Gabriel Baca Urvina, “Evaluación de proyectos”, 2010, ISBN 13:978-607-15-0,

Mc Graw Hill, México.
COMPLEMENTARIA
Rugman, Alan M., “Negocios Internacionales”; 2010, ISBN 970-10-1117-1,
Mc.Graw Hill, México.
Hisrich, “Entrepreneurship Emprendedores”, 2010, ISBN 8448198395, Mc.

Graw Hill, 2010, España.
39
Stutely, Richard, “Plan de Negocios la Estrategia Inteligente”, ISBN
9701703707, Prentice Hall.
REFERENCIAS
www .Bancomext. com /Bancomext
www .Eurocentromexico.org
www.bancomundial.org/
www.cddhcu.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/144.pdf
www.impi.gob.mx
40

Manual Formulacion y Evaluacion de Proyectos 2012

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Manual Formulacion y Evaluacion de Proyectos 2012

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FEP-ES

Lic. Emilio Chuayfet Chemor

Lic. Fernando Serrano Migallón

Mtra. Sayonara Vargas Rodríguez

Primera Edición: 2012

En un mundo globalizado se requiere que existan proyectos desarrollados

El éxito de las empresas consiste en determinar la problemática que se

Mediante el análisis de la información técnica, económica y financiera se

Para la formulación y evaluación de proyectos el ingeniero industrial debe

Nombre: Formulación y evaluación de proyectos.

Esta asignatura permite al alumno desarrollar proyectos para ser

El alumno será capaz de diseñar proyectos innovadores y viables

Capacidades a desarrollar en la Competencias a las que contribuye la

HORAS TEORÍA HORAS PRÁCTICA

Total de horas por

Nombre la Unidad de I Organización y generación de un proyecto

Nombre de la práctica Identificación de un proyecto productivo para ser

Resultado de Elaborar un informe de un anteproyecto de inversión

Requerimientos Presentación de casos de estudios de

Actividades a desarrollar en la práctica:

 Recaba estudios de casos de éxito de empresarios exitosos de la industria

 Organiza al grupo en equipos y provee de la información mínima necesaria

 Programa la entrega de los informes de recomendaciones de solución para el

 Los equipos presentan al grupo la síntesis ejecutiva de su anteproyecto

 Contribuye a la investigación preliminar de su anteproyecto productivo o de

 Participa en la elección del anteproyecto de su planteamiento productivo o

 Estructura un estudio de pre-factibilidad del anteproyecto considerando su

 Elaborar un informe de un anteproyecto de inversión a desarrollar y de

RÚBRICA PARA CUADRO COMPARATIVO SOBRE LOS PASOS

LISTA DE COTEJO PARA ANTEPROYECTO DE NEGOCIO

RÚBRICA PARA REPORTE ESTUDIO DE MERCADO

UNIVERSIDAD POLITECNICA DE:___________________________________

DATOS GENERALES DEL PROCESO DE EVALUACIÓN

Productos: Reporte. Estudio de Mercado Fecha:

Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo cuatrimestral:

Nombre del Docente: Firma del Docente:

LISTA DE COTEJO PARA REPORTE

UNIVERSIDAD POLITECNICA DE:___________________________________

DATOS GENERALES DEL PROCESO DE EVALUACIÓN

Productos: Reporte. Nombre de la práctica: Fecha:

Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo

Nombre del Docente: Firma del Docente:

Revisar las actividades que se soliciten y marque los apartados “SI”

a) Fuente. Arial 12 pts. Y 14 pts.

b) Usar altas y bajas

Datos generales. En el principio

a) Titulo adecuado al desarrollo del proyecto

b) La introducción muestra la fundamentación

1.1 Definición de la actividad de la empresa

Proceso de fabricación y Lay out

2.1 Determinación del Proceso de fabricación

Se establece la descripción detallada de las etapas

2.2 Identificación de la maquinaria (Precio, marca

2.3 Se muestra el diseño de la distribución del

LISTA DE COTEJO PARA REPORTE

UNIVERSIDAD POLITECNICA DE:___________________________________

DATOS GENERALES DEL PROCESO DE EVALUACIÓN

Productos: Reporte. Nombre de la práctica: Fecha:

Asignatura: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Periodo

Nombre del Docente: Firma del Docente:

Revisar las actividades que se soliciten y marque los apartados “SI”

a. Fuente. Arial 12 pts. Y 14 pts.

b. Usar altas y bajas

Datos generales. En el principio