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NIT. 900-235-685-9
A continucaión encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio a la EVALU
La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du
2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN
2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.
3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los
4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.
5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones
luego grafique.
6. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, rea
mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.
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con el fin de que antes de dar inicio a la EVALUACIÓN FINAL, revise de manera detallada la solución de las
izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar
o.
S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta
ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.
sta, no deben ser modificadas.
rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y
s escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores
r con su aporte.
$ 12,349,630 ok
$ 10,000,000 ok
$ 32,000,000 ok
$ 1,200,000 ok
$ 150,000 ok
$ 3,500,000 ok
$ 8,000,000 ok
$ 1,850,000 ok
$ 4,500,000 ok
$ 6,500,000 ok
$ 950,000 ok
CALZATODO CON ESTILO
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HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEMEN
MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Cuero 3,600,000 X 3,600,000
Suelas 2,200,000 X 2,200,000
Pegantes 550,000
Clavos 100,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 3,500,000 X
Supervisor de fabrica 800,000
Auxiiar de Ventas 980,000
Vigilante de fabrica 950,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 350,000
Chequera pago materia prima 450,000
Seguros varios 550,000
Depreciación de la maquinaria 120,000
Alquiler de oficinas 1,100,000
Pintura Fabrica 300,000
Servicio de aseo oficinas 950,000
TOTAL GENERAL 16,500,000 5,800,000
INICIO
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS
X 550,000
X 100,000
3,500,000
X 800,000
X 980,000
X 950,000
X 350,000
X 450,000
X 550,000
X 120,000
X 1,100,000
X 300,000
X 950,000
3,500,000 - 2,870,000 4,330,000
CALZATODO CON ESTILO SAS
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ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
COSTOS DE INVENTARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
INICIO
TODO CON ESTILO SAS
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DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016
2,000,000
500,000
5,800,000
5,250,000
1,750,000
3,500,000
650,000
1,750,000
120,000
350,000
-
-
-
-
-
-
2,870,000
12,170,000
14,170,000
13,670,000
15,170,000
13,670,000
CALZATODO CON ESTILO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2
ON ESTILO SAS
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016
100
136,700
VALORES
5,800,000
3,500,000
2,870,000
12,170,000
2,000,000
14,170,000
500,000
13,670,000
CALZATODO CON ESTILO SAS
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VARIACIONES PRESUPUESTALES
Ventas 23,500,000
Devoluciones Ventas -
Administración 2,000,000
Comercial 980,000
Calidad 250,000
Ingresos Financieros -
Gastos Extraordinarios -
EJECUTADO 2016-
PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA
25,000,000 1,500,000 6%
24,726,600 1,226,600 5%
5,800,000 395,000 7%
3,500,000 - 0%
2,050,000 50,000 3%
980,000 - 0%
- - 250,000 -100%
3,580,000 250,000 8%
- - 0%
- 100,000 -100%
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ 8,000,000
CLIENTES $ 4,500,000
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ -
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 2,000,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ -
ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,500,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO
PROVEEDORES $ 950,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,200,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 150,000
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 3,500,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,850,000
PASIVO NO CORRIENTE
$ -
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 32,000,000
RESULTADO DE EJERCICIO $ 3,699,630
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP
O SAS
9
NTEGRAL
MBRE DE 2.016
INICIO
O SAS
9
ANCIERA
MBRE DE 2.016
$ 14,500,000
$ 28,849,630
$ 43,349,630
$ 7,650,000
$ -
$ 7,650,000
$ 35,699,630
$ 43,349,630
Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas 23,500,000
Pres. Costos Totales 8,905,000
24,726,600
24,500,000
24,000,000
23,500,000
23,500,000
23,000,000
22,500,000
12,170,000
12,000,000
10,000,000
8,905,000
8,000,000
14,000,000
12,170,000
12,000,000
10,000,000
8,905,000
8,000,000
6,000,000
4,000,000
2,000,000
-
INICIO
Real
Real Ventas Netas 24,726,600
Real Costos Totales 12,170,000
al Vs Presupuesto)
Vs Pres upuesto)
24,726,600
al Vs Presupuesto)
l Vs Presupuesto)
12,170,000
12,170,000
Recomendaciones de la actividad
Una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos
permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con
su aporte.
Mejorar las grabaciones hechas de webconference ya que al necesitar revisar alguna informacion, esta se entrecorta
o no es clara, adicional a esto es necesario mayor apoyo en la actividad final ya que se dificulto la realizacion de esta
BIBLIOGRAFIA
Rincón, S. C. A. (2011). Presupuestos empresariales. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Páginas 22-30. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
ppg=39&docID=10552684&tm=1480712441388
Rincón, S. C. A. (2011). Presupuestos empresariales. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Páginas 235-302. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
ppg=251&docID=10552684&tm=1480712512436
INICIO
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