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El principio de responsabilidad patrimonial universal por deudas recogido con carácter general
en el artículo 1911 del Código Civil, implica que, si el deudor no cumple la prestación objeto de la
obligación, el acreedor podrá accionar contra el patrimonio de aquél para obtener la satisfacción de
la obligación incumplida, recurriendo al auxilio de los órganos judiciales e instando la ejecución
sobre sus bienes.
"En caso de insolvencia del deudor lo más probable es que sólo cobren algunos, los más cercanos al
deudor, los mejor informados, aquellos a los que el propio deudor decida pagar, etc.; éstos cobrarán
íntegramente su crédito, mientras que los demás no cobrarán nada. Para paliar las consecuencias de
estas situaciones se opta por el Derecho Concursal".
Para estos casos, existe una normativa especial: el Derecho concursal (o derecho a concurrir
conjuntamente). Con este sistema de ejecuciones, se prioriza el principio de equidad frente a las
ejecuciones aisladas que como se ha explicado antes podrían beneficiar a unos acreedores en
detrimento de otros. Se opta por tanto, por el tratamiento paritario de todos los acreedores, cuando
el patrimonio del deudor no basta para satisfacer a todos ellos íntegramente en sus créditos.
es la rama del Derecho mercantil formada por las normas sustantivas y procesales que tienen por objeto la
regulación del concurso de acreedores.1 Su finalidad es buscar una solución a la situación de insolvencia de
un deudor respecto a varios de sus acreedores, para que el primero pueda finalmente cumplir con sus
obligaciones.
Esta rama del derecho mercantil, regula tanto el procedimiento judicial del concurso de acreedores
en sede judicial, como instrumentos que persiguen solucionar que el deudor, empresa o particular,
puedan evitar verse abocado a la vía judicial, mediante los acuerdos extrajudiciales de pagos o los
acuerdos de refinanciación.
Procedimientos todos ellos que persiguen tanto que el perjuicio a los acreedores sea el mínimo
posible, como lograr soluciones de viabilidad y continuidad para el deudor, por considerar qué si
ello es posible, se incrementan las posibilidades de cobro de los acreedores, al margen que se reduce
el deterioro del tejido económico y empresarial de la sociedad.
Si bien la figura más conocida por el público no experto es la figura del concurso de acreedores, lo
cierto es que el acuerdo extrajudicial de pagos o los acuerdos de refinanciación son instituciones
que planteadas a tiempo logran evitar los riesgos, dificultades y costes que se derivan de un
procedimiento judicial de concurso de acreedores.
Si bien, hasta fechas muy recientes la práctica concursal estaba limitada a las sociedades
mercantiles y empresarios individuales, actualmente el legislador ha tomado conciencia del
problema del endeudamiento del particular, de manera que el derecho concursal contempla
soluciones específicas para este tipo de situaciones en las que, incluso, se contempla la condonación
de la deuda no cubierta.
DERECHO BANCARIO
El derecho bancario es aquel que se deriva del
negocio de la banca y los mercados financieros que
afecta al cliente final y a los propios
bancos, así como las relaciones entre ellos.
Abusos de poder
Escasez de información
Poca transparencia a los clientes
Salarios y bonus excesivos por parte de los consejos directivos
Falta de cumplimiento de Mifid como el caso de la comercialización de las acciones
preferentes (en España), declaración de impuestos en paraísos fiscales y blanqueo de
dinero relacionado con actividades ilícitas
Por tanto, podemos decir que desempeña un papel muy importante regulando el negocio y su
actividad.
Todos estos ejemplos más otros muchos, incluido la nueva reforma del mercado de valores y la
Mifid III vienen recogidos en el derecho bancario y contemplan los escenarios posibles que puedan
salir y que estén relacionados con malas prácticas, si bien es cierto que habrá escenarios que no se
hayan tenido en cuenta porque nunca se han dado.
El derecho bancario tiene que ser más estricto en el reconocimiento de las malas prácticas
bancarias, así como en la infracciones aplicadas a éstas para que los jueces puedan ser más
eficientes en sus decisiones con la finalidad de mejorar la transparencia y, sobre todo, el buen uso
de la información y la publicidad (nunca debe ser engañosa ya que perjudica de forma notable la
imagen de la entidad financiera).
Una característica fundamental de los diagramas de flujo es que poseen un inicio y un final. Para ello
es necesario que antes de realizarlo se establezca el objetivo del proceso que se quiere describir.
-El diagrama de bloques de procesos de producción: Este tipo de diagrama es utilizado solamente
para describir cómo se elabora un determinado producto. En el se especifica la materia prima que es
utilizada, así como los procesos que se llevaran a cabo para poder presentar el producto terminado.
Este tipo de diagramas de flujo muestran todos los detalles de cada actividad del proceso, las pausas,
los puntos donde se debería tomar una decisión, la retroalimentación, entre otros.
Este tipo de diagrama representa las actividades de un procedimiento por medio de imágenes
(ilustraciones o dibujos). Permite que todos los usuarios lo puedan entender fácilmente, ya que pueden
relacionar el dibujo con algo físico.
Por ejemplo, cuando se va a realizar un examen de sangre se observa que los tubos donde se recolecta
la muestra tienen tapas de distintos colores (morada, azul y roja)
La tapa morada del tubo indica que el examen a realizar es de hematología; la tapa azul indica que es
para PTT y la tapa roja para química. Cuando un bioanalista ve la tapa de los tubo ya tiene una idea
de qué tipo de examen debería realizar.
Por consiguiente, si se quiere explicar en qué tubo de ensayo se deberían recolectar las muestras de
sangre para determinados exámenes, se podrían utilizar ilustraciones de ellos mostrando el color de
la tapa de cada uno y así quien lo vea pueda identificar fácilmente cual debe usar.
Estos son los diagramas que especifican el quién, el qué y en qué consisten las actividades. Un
ejemplo de este tipo de diagramas son los diagramas de formato panorámico, tabular y los de detalle.
También existen otros tipos de diagramas de acuerdo a su propósito, entre los cuales están el diagrama
de método y el diagrama analítico.
Estos diagramas describen cómo es el flujo de documentos entre los departamentos de una empresa
u organización (muestra como los documentos se deben mover).
Por consiguiente, en este tipo de diagramas aparecen los gerencias, los departamentos u oficinas que
intervienen en el proceso, los cuales son representados mediante columnas. En el se detalla el
movimiento del documento en cada oficina.
Este tipo de diagrama sólo permite representar de forma general las operaciones principales del
proceso.
Este tipo de diagrama muestra la trayectoria de un procedimiento, diagramando lo que debe hacer la
persona que trabaja, cómo se debe emplear el equipo o maquinaria que interviene y como debe
manipularse el material.