Cali, 05 de abril de 2015.

COMPAÑÍA MODAS VICKY & GARY LTDA.

Medellín AV.SIEMPRE VIVA CRR. 100 CL 76-25B
Martha Cecilia Moreno Córdoba
Gerente general

ASUNTO: Propuesta de auditoria

Respetada señora:

Atendiendo y aceptando su cordial invitación, le presentamos a ustedes la

propuesta de servicios profesionales de auditoría para la COMPAÑÍA MODAS
VICKY & GARY LTDA.

Nuestra firma de auditores AUDITEFICENT S.A, está operando desde el año 1999
por el actual socio y gerente general Roberto Carlos Ayala Mosquera, nuestro
compromiso es prestar el mejor servicio de contaduría pública con absoluta
integridad y de acuerdo a las normas establecidas por la profesión; con mucha
profesionalidad a nuestros cliente, los servicios básicos de la Firma abarcan el
servicio integral de contabilidad, auditoría financiera y operacional, consultoría
administrativa, financiera, en sistemas e impuestos, así como la asistencia en
operaciones o negocios internacionales. Todos estos servicios, orientados a
negocios grandes y pequeños, son prestados a través de profesionales altamente
calificados, utilizando como herramienta la más alta tecnología disponible en cada
una de las áreas maximizando las oportunidades de sus clientes en el mercado
nacional e internacional.

A su disposición dispongo nuestra experiencia nacional e internacional adquirida

por varios años de esfuerzo y dedicación por prestar el mejor servicio de
contabilidad, auditoría financiera y operacional, consultoría administrativa,
financiera, en sistemas e impuestos, así como la asistencia en operaciones o
negocios internacionales. Por la cual hemos tenido el gusto de asesorar a
diferentes organizaciones y es precisamente esta experiencia la que ponemos a
su disposición para asegurar el éxito en el proceso de revisoría fiscal y entregar a
su Organización un producto de alta calidad.
El objetivo principal de la auditoria consistirá en emitir una opinión profesional
sobre los estados financieros de la empresa. Por el ejercicio que se terminará en
dicha fecha. El examen para realizar el propósito de la auditoria se hará de
acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, para obtener una
seguridad razonable de que los estados financieros no contienen desvíos por
errores e irregularidades, y de que han sido elaborados bajo los principios de
contabilidad generalmente aceptados.

La auditoría se realizara por nueve (9) meses, cinco (5) días después de que
ustedes nos acepten la propuesta, llevaremos a cabo dicha auditoria.

El costo de los honorarios por la prestación de los servicios de auditoria será de

$4.100.000 pesos mensual.

Atentamente,

AUDITEFICENT S.A
Roberto Carlos Ayala Mosquera
Gerente General
 Medellín, 10 de abril de 2015

AUDITEFICENT S.A.
Cali, AV.COLOMBIA CRR. 85 CL 50-45A
Roberto Carlos Ayala Mosquera
Gerente general

ASUNTO: Aceptación de propuesta de auditoria

Respetado Señor:

Nos dirigimos a usted para comunicarles que estamos dispuestos a realizar la

negociación para llevar a cabo la Auditoría a los Estados Financieros de la
compañía MODAS VICKY & GARY S.A, a su prestigiosa empresa, esperamos que
en dicha auditoría se evalué el período fiscal de 2014, y que esta se practique bajo
Realizar la auditoria a la Empresa con concordancia a las Normas de Auditoria
Generalmente  Aceptadas NAGAS; Normas Internacionales de Auditoria NIAS;
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Nuestra empresa por su
parte tiene claro el nivel de responsabilidad dentro del presente acuerdo:

• Proveer de toda la información acerca del diseño administrativo

• Notificar al auditor del seguimiento de recomendaciones de auditorías de que
fue efecto en caso de que hubiera existido una auditoría anterior.
• Proporcionar toda la información requerida por el equipo de auditores para llevar
a cabo la presente evaluación.
• Proveer la participación y colaboración del equipo del departamento para el
buen desarrollo de la presente evaluación.

La auditoría se realizará dentro desde 15 de abril del 2015 al 15 de enero de 16.

Atentamente,

COMPAÑÍA MODAS VICKY & GARY LTDA.

Martha Cecilia Moreno Córdoba
Gerente General
JUSTIFICACION

Las auditorías externas y revisoría fiscal tienen como productos después de

efectuar una adecuada planeación, evaluación de riesgos y de control y efectuado
los procedimientos necesarios para lograr establecer las evidencias suficientes y
competentes en el análisis de la planeación estratégica, objetivos de la empresa y
desarrollo operativo y transaccional, como la determinación de la razonabilidad de
las cifras de los estados financieros, se requiere y se necesita presentar los
resultados de sus evaluaciones en una auditoría preliminar sus conclusiones de
las evaluaciones de riesgo y de control mediante un “memorando de riesgos y de
controles” y un dictamen e informe como conclusión final de la revisión de las
cifras de los estados financieros. Así mismo, durante las evaluaciones se
requieren preparar otros informes para las entidades de vigilancia y control que se
harán conjuntamente en una Auditoría Externa o Independiente y/o Revisoría
Fiscal.

MARCO LEGAL

LEY 43 DE 1990

Artículo 6. De los principios de contabilidad generalmente aceptados. Se

entiende por principios o normas de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, el Conjunto de conceptos básicos y de reglas que deben
ser observados al registrar e informar contablemente, sobre los asuntos
y actividades de personas naturales o jurídicas. Artículo 7. De las normas de
auditoría generalmente aceptadas. Las normas de auditoría generalmente
aceptadas, se relacionan con las cualidades profesionales del Contador Público,
con el empleo de su buen juicio en la ejecución de su examen y en su informe
referente al mismo. Las normas de auditoría son las siguientes:
1. Normas Personales.
a) El examen debe ser ejecutado por personas que tengan entrenamiento
adecuado y estén habilitadas legalmente para ejercer la Contaduría Pública en
Colombia.
b) El Contador Público debe tener independencia mental en todo lo relacionado
con su trabajo, para garantizar la imparcialidad y objetividad de sus juicios.
c) En la ejecución de su examen y en la preparación de sus informes, debe
proceder con diligencia profesional.
2. Normas relativas a la ejecución del trabajo.
a) El trabajo debe ser técnicamente planeado y debe ejercerse una supervisión
apropiada sobre los asistentes, si los hubiere.
b) Debe hacerse un apropiado estudio y una evaluación del sistema de control
interno existente, de manera que se pueda confiar en él como base para la
determinación de la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría.
c) Debe obtenerse evidencia válida y suficiente por medio del análisis, inspección,
observación, interrogación, confirmación y otros procedimientos de auditoría, con
el propósito de allegar bases razonables para el otorgamiento de un dictamen
sobre los Estado Financieros sujetos a revisión.
3. Normas relativas a la rendición de informes.
a) Siempre que el nombre de un Contador Público sea asociado con estados
financieros, deberá expresar de manera clara e inequívoca la naturaleza de su
relación con tales estados. Si practicó un examen de ellos, el Contador Público
deberá expresar claramente el carácter de su examen, su alcance y su dictamen
profesional sobre lo razonable de la información contenida en dichos estados
financieros.
b) El informe debe contener indicación sobre si los estados financieros están
presentados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia.
c) El informe debe contener indicación sobre si tales principios han sido aplicados
de manera uniforme en el período corriente en relación con el período anterior.
d) Cuando el Contador Público considere necesario expresar salvedades sobre
algunas de las afirmaciones genéricas de su informe y dictamen, deberá
expresarlas de manera clara e inequívoca, indicando a cuál de tales afirmaciones
se refiere y los motivos e importancia de la salvedad en relación con los estados
financieros tomados en conjunto.
e) Cuando el Contador Público considere no estar en condiciones de
expresar un dictamen sobre los estados financieros tomados en conjunto deberá
manifestarlo explícita y claramente.

Artículo 35. Las siguientes declaraciones de principios constituyen el fundamento

esencial para el desarrollo de las normas sobre ética de la Contaduría Pública: La
Contaduría Pública es una profesión que tiene como fin
satisfacer necesidades de la sociedad, mediante la medición, evaluación,
ordenamiento, análisis e interpretación de la información financiera de
las empresas o los individuos y la preparación de informes sobre la
correspondiente situación financiera, sobre los cuales se basan las decisiones de
los empresarios, inversionistas, acreedores, demás terceros interesados y el
Estado acerca del futuro de dichos entes económicos.
Artículo 36. La sociedad en general y las empresas en particular son unidades
económicas sometidas a variadas influencias externas; el Contador Público en el
desarrollo de su actividad profesional deberá utilizar en cada caso los métodos de
análisis y evaluación más apropiados para la situación que se presenta, dentro de
los lineamientos dados por la profesión y podrá, además, recurrir a especialistas
de disciplinas diferentes a la Contaduría Pública y a la utilización de todos los
elementos que las ciencias y la técnica pone a su disposición.
Artículo 37. En consecuencia, el Contador Público debe considerar y estudiar al
usuario de sus servicios como ente económico separado que es, relacionarlo con
las circunstancias particulares de su actividad, sean éstas internas o externas,
con el fin de aplicar, en cada caso, las técnicas y métodos más adecuados para el
tipo de ente económico y la clase de trabajo que se le ha encomendado,
observando en todos los casos, los siguientes principios básicos de ética
profesional: Integridad, Objetividad, Independencia, Responsabilidad,
Confidencialidad, Observaciones de las disposiciones normativas, Competencia
y actualización profesional, Difusión y colaboración, y Respeto entre colegas.

CODIGO DE COMERCIO

ARTÍCULO 203. SOCIEDADES QUE ESTÁN OBLIGADAS A TENER REVISOR

FISCAL.
ARTÍCULO 204. ELECCIÓN DE REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 205. INHABILIDADES DEL REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 206. PERIODO DEL REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 207. FUNCIONES DEL REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 208. CONTENIDO DE LOS INFORMES DEL REVISOR FISCAL
SOBRE BALANCES GENERALES.
ARTÍCULO 209. CONTENIDO DEL INFORME DEL REVISOR FISCAL
PRESENTADO A LA ASAMBLEA O JUNTA DE SOCIOS.
ARTÍCULO 210. AUXILIARES DEL REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 211. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 212. RESPONSABILIDAD PENAL DEL REVISOR FISCAL QUE
AUTORIZA BALANCES O RINDE INFORMES INEXACTOS.
ARTÍCULO 213. DERECHO DE INTERVENCIÓN DEL REVISOR FISCAL EN LA
ASAMBLEA Y DERECHO DE INSPECCIÓN.
ARTÍCULO 214. RESERVA DEL REVISOR FISCAL EN EL EJERCICIO DE SU
CARGO.
ARTÍCULO 215. REQUISITOS PARA SER REVISOR FISCAL-RESTRICCIÓN.
ARTÍCULO 216. INCUMPLIMIENTO DE FUNCIONES DEL REVISOR FISCAL.
ARTÍCULO 217. SANCIONES IMPUESTAS AL REVISOR FISCAL.

LEY 1474 DE 2011

Artículo 7°. Responsabilidad de los Revisores Fiscales. Adiciónese un numeral 5)

al artículo 26 de la Ley 43 de 1990, el cual quedará así: 5. Cuando se actúe en
calidad de revisor fiscal, no denunciar o poner en conocimiento de la autoridad
disciplinaria o fiscal correspondiente, los actos de corrupción que haya encontrado
en el ejercicio de su cargo, dentro de los seis (6) meses siguientes a que haya
conocido el hecho o tuviera la obligación legal de conocerlo, actos de corrupción
En relación con actos de corrupción no procederá el secreto profesional.

Artículo 8°. Designación de responsable del control interno. Modifíquese el

artículo 11 de la Ley 87 de 1993, que quedará así: Para la verificación y
evaluación permanente del Sistema de Control, el Presidente de la República
designará en las entidades estatales de la rama ejecutiva del orden nacional al
jefe de la Unidad de la oficina de control interno o quien haga sus veces, quien
será de libre nombramiento y remoción. Cuando se trate de entidades de la rama
ejecutiva del orden territorial, la designación se hará por la máxima autoridad
administrativa de la respectiva entidad territorial. Este funcionario será designado
por un período fijo de cuatro años, en la mitad del respectivo período del alcalde o
gobernador.

Artículo 9°. Reportes del responsable de control interno. Modifíquese el

artículo 14 de la Ley 87 de 1993, que quedará así: El jefe de la Unidad de la
Oficina de Control Interno o quien haga sus veces en una entidad de la rama
ejecutiva del orden nacional será un servidor público de libre nombramiento y
remoción, designado por el Presidente de la República.

LEY 87 DE 1993
Artículo 1º.- Definición del control interno.
Artículo 2º.- Objetivos del sistema de Control Interno.
Artículo 3º.- Características del Control Interno.
Artículo 4º.- Elementos para el Sistema de Control Interno.
Artículo 5º.- Campo de aplicación.
Artículo 6º.- Responsabilidad del control interno.
Artículo 7º.- Contratación del servicio de control interno con empresas privadas.
Artículo 8º.- Evaluación y control de gestión en las organizaciones.
Artículo 9º.- Definición de la unidad u oficina de coordinación del control interno.
Artículo 10º.- Jefe de la unidad u oficina de coordinación del Control Interno.
Artículo 11º.- Designación del jefe de la unidad u oficina de coordinación del
Control Interno.
Artículo 12º.- Funciones de los auditores internos.
Artículo 13º.- Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno. .

OBJETIVOS GENERALES

 Verificar la razonabilidad, integralidad y veracidad de los Estados Financieros. 

 Emitir el informe de la auditoría sobre los estados financieros como el balance
general y el estado de resultados del periodo fiscal 2014. 
 Analizar, evaluar, recomendar y asesorar a la empresa sobre los hallazgos
encontrados en las actividades de la misma. 
 Evaluar la implementación y efectividad del sistema de control interno de la
empresa de acuerdo con las normas técnicas de control y el marco legal vigente. 

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Verificar el cumplimiento de los Principios de Contabilidad Generalmente 

Aceptados del ciclo contable de la empresa.
 Determinar la veracidad de los cada uno de los rubros contenidos en el balance
general y el estado de resultados.
 Determinar si el sistema de control interno de la empresa está orientado a las
áreas y actividades que tienen mayor relevancia con la actividad u objeto principal
de la empresa.
ALCANCES DE LA AUDITORIA

• Para llevar a cabo la auditoria es necesario que la empresa nos Provea de toda
la información acerca del diseño administrativo; le Notifique al auditor del
seguimiento de recomendaciones de auditorías de que fue efecto en caso de
que hubiera existido una auditoría anterior; nos proporcione toda la información
requerida por el equipo de auditores para llevar a cabo la presente evaluación y la
participación y colaboración del equipo del departamento para el buen desarrollo
de la presente evaluación.

 Realizar la auditoria a la Empresa con concordancia a las Normas de Auditoria

Generalmente  Aceptadas NAGAS; Normas Internacionales de Auditoria NIAS;
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y revisar Estados
Financieros de años anteriores si es necesaria para realizar dicha auditoria.

 Revisión de la veracidad e integralidad de la información financiera y los medios

utilizados para identificar, medir, clasificar y reportar esa información, del periodo
fiscal de 2014, sin perjuicio de revisar las operaciones de ejercicios anteriores y de
ser necesario se incluirá la evaluación de hechos que incidan en el examen
respecto a las áreas críticas.

 Asesorar a la gerencia con el propósito de delegar efectivamente las funciones

para mantener un adecuado control sobre la organización. La adecuación y
eficiencia del sistema de control interno en la organización y la calidad de la
ejecución en el desempeño de las responsabilidades asignadas.
CRONOGRAMA

AGENCIAUTO S.A
AUDITORIA FINANCIERA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
REVISORIA FISCAL
TIEMPO AÑO
AUDITOR
No. M MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
ACTIVIDAD RESPONSABLE
D 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
P
1 FASE DE PLANEACIÓN
E
PLANEACION P Roberto carlos Ayala
1,1
ESTRATEGICA E Roberto carlos Ayala
PLANEACION P Roberto carlos Ayala
1.2
DETALLADA E Roberto carlos Ayala
Entendimiento del P Roberto carlos Ayala
1.2.1
Negocio E Roberto carlos Ayala
P Roberto carlos Ayala
1.2.2 Evaluacion de Riesgos
E Roberto carlos Ayala
Determinación de las P Roberto carlos Ayala
1.2.3
Lineas de Auditoría E Roberto carlos Ayala
Informe de la Fase de P Roberto carlos Ayala
1.2.4
Planeación E Roberto carlos Ayala
P
2 FASE DE EJECUCIÓN
E
Preparación de los P Roberto carlos Ayala
2.1
Programas de Auditoría E Roberto carlos Ayala
Apliación de los P Roberto carlos Ayala
2.2
Procedimientos E Roberto carlos Ayala
P Roberto carlos Ayala
2.3 Evaluación de Hallazgos
E Roberto carlos Ayala
P
3 FASE DE INFORME
E
Preparación del P Roberto carlos Ayala
3.1
Borrador del Informe E Roberto carlos Ayala
Discución con la P Roberto carlos Ayala
3.2
Empresa Auditada E Roberto carlos Ayala
Ajustes y Presentación P Roberto carlos Ayala
3.3
del Informe Final E Roberto carlos Ayala

CONVENCIONES
TIEMPO PROGRAMADO
TIEMPO EJECUTADO
HISTORIA
MODAS VICKY & GARY LTDA, incursiona en la industria textil en el año de 2007
trabajando al 100% con ropa para damas y caballeros, brindando nuestros
servicios a marcas de renombre como lo son: JOY ESTAZ, LOLA, FANTASTIC,
OXIGENO, GUCCI Y AMERICANINO.
Con el paso de los años fuimos adquiriendo todos los conocimientos necesarios
para la elaboración de prendas completas, desde su diseño, corte y confección
hasta su venta al consumidor final, por lo cual nos sentimos motivados para
lanzarnos a la aventura de fabricar nuestras propias prendas para damas y
caballeros respetando y perfeccionando todos los pasos del proceso de
producción.
En el año 2011 salimos al mercado con la marca “VICKY & GARY” ofreciendo
nuestros productos en prendas básicas, logrando obtener una gran aceptación
durante todo el año por nuestra amplia gama de colores, calidad y servicio.
En el año 2013 decidimos dar un paso más incursionando ahora en la
fabricación de uniformes ejecutivos para damas y caballeros, brindando nuestros
primeros servicios a escuelas, oficinas y micro empresas hasta llegar a uniformar
a grandes corporativos de talla internacional, los cuales han manifestado una gran
satisfacción gracias a nuestro incomparable modelaje, servicio y el más estricto
control de calidad.

MARCO JURIDICO
a. Mínimo de socios, 2; máximo, 25 (Art. 356 Código de Comercio).

b. Los socios responden hasta el monto de sus aportes. No obstante, en los

estatutos podrá estipularse para todos o algunos de los socios una mayor
responsabilidad (artículo 353 del Código de Comercio).

c. El capital debe pagarse en su totalidad al momento de constituirse, como

también al solemnizarse un aumento (Art. 354 del Código de Comercio).

d. El capital se divide en cuotas de igual valor. (Artículo 354 del C. de Co.).

e. La cesión de cuotas implica una reforma estatutaria (Art. 354 del C. de Co.).

f. En caso de muerte de uno de sus socios, la sociedad continúa con uno o más
herederos, salvo estipulación en contrario (Art. 368 del C. de Co.).

g. La representación de la sociedad está en cabeza de todos los socios, salvo que

éstos la deleguen en un tercero (Art. 358 del C. de Co).

h. Es una sociedad en principio de personas, donde en efecto, los socios no

desaparecen jurídicamente ante terceros, hecho que permite conocer quienes
conforman el capital social.

i. La sociedad gira bajo una denominación o razón social, seguida de la palabra

"Limitada" o de la abreviatura "Ltda." (Artículo 357 del Código de Comercio).
MANUAL DE PROCESOS

Gerente general:
Es el encargado de toda la organización dirección de la planeación de todos los
departamentos y delegara obligaciones a sus subordinado, designara todas las
posiciones gerenciales, además realizara evaluaciones periódicas acerca del
cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos, coordinará con las
oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus análisis se ejecuten
correctamente y creara y mantendrá buenas relaciones con los clientes,
proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.

Gerente administrativo y contable:

Es el encargado del control financiero de la empresa y delegara órdenes a sus
subordinados para el control de ventas y compras ejecutadas por la empresa tiene
la capacidad de tomar las decisiones importantes acerca del financiamiento de la
empresa y le permitirá disminuir riesgos económicos a la empresa.

Gerente de producción y calidad:

El gerente de producción tiene la responsabilidad sobre el funcionamiento del área
productiva de la empresa y se encargara de optimizar y planificar los recursos
productivos de la empresa, promoverá el sistema de calidad en toda el área de la
que es responsable y creara una labor de equipo con sus colaboradores
inmediatamente inferiores.

Gerente de ventas:
El gerente de ventas es la persona encargada de dirigir, organizar y controlar un
cuerpo o departamento de ventas, debe agrupar todas las cualidades de un
verdadero líder, como son la honestidad, ser catalizador, tomar decisiones,
ejecutarlas, dentro de sus funciones están preparar planes y presupuestos de
ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, también
debe calcular la demanda y pronosticar las ventas y determinar el tamaño y la
estructura de la fuerza de ventas.

MISIÓN
Somos una empresa que ofrece a las damas y caballeros que gustan del buen
vestir, ropa de la más alta calidad al mejor precio del mercado, siempre tratando
de tener modelaje que este al corriente con lo último de la moda, para que así
pueda desarrollar sus actividades cotidianas luciendo su belleza y resaltando su
elegancia.

VISIÓN
En el 2022 MODAS VICKY & GARY LTDA busca posicionarse en el mercado
como una empresa exitosa y socialmente responsable con gran reconocimiento a
nivel nacional gracias a nuestros productos, calidad, precios y servicio, siempre
respetando los derechos y el trabajo tanto de nuestros colaboradores como de
 nuestros clientes, para así seguir creciendo y poder ofrecer nuestros productos en
todo el interior del país.

OBJETIVOS CORPORATIVOS
 Ser una empresa exitosa generadora de empleos.
 Ser la organización más importante en todas las áreas que la conforman.
 Obtener un número importante de clientes cautivos.
 Posicionarnos en la industria textil como una de las 10 empresas más importantes.
 Estar atentos y abierto a las tendencias de la moda y necesidades de la sociedad,
para asimilarlas y responder en forma proactiva y práctica, manteniendo así la
vigencia de la filosofía de la empresa.
 Cubrir al máximo la demanda de nuestros clientes para brindar una satisfacción
total.
 Mantener siempre los precios más bajos a comparación de nuestra competencia
directa.
 Brindar elegancia, comodidad y estilo a toda nuestra clientela.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

PRODUCTOS

Blusas, camisetas, faldas, camisas, trajes de caballeros y damas, jeans,

sudaderas, pantalonetas, mochos y capris.
ESTADOS FINANCIEROS AÑOS 2013 Y 2014
BALANCE GENERAL

MODAS VICKY & GARY LTDA

NIT. 800900564-9
BALANCE GENERAL COMPARATIVO AÑOS 2013 - 2014
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS

ACTIVO 2013 2014

ACTIVO CORRIENTE
Bancos $ 193.087 $ 291.812
Inversiones $ 329.071 $ 330.090
Deudores $ 650.631 $ 681.860
Inventarios $ 601.866 $ 555.796
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1.774.655 $ 1.859.558
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo $ 1.009.855 $ 1.135.785
Intangibles $ 900.384 $ 1.025.441
Diferidos $ 130.401 $ 57.452
Otros activos $ 18.323 $ 6.913
Valorizaciones $ 4.097.551 $ 4.866.415
TOTAL ACTIVOS $ 7.931.169 $ 8.951.564

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 679.598 $ 690.354
Proveedores $ 163.168 $ 170.648
Cuentas por pagar $ 217.244 $ 259.622
Impuestos, gravámenes y tasas $ 132.822 $ 138.203
Obligaciones laborales $ 96.429 $ 109.969
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1.289.261 $ 1.368.796
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos estimados y provisiones $ 33.608 $ 28.288
Diferidos $ 112.430 $ 125.466
Anticipos recibidos de clientes $ 16.209 $ 16.294
TOTAL PASIVOS $ 1.451.508 $ 1.538.844

PATRIMONIO
Aportes sociales $ 6.149.658 $ 7.012.717
Utilidad del ejercicio $ 330.003 $ 400.003
TOTAL PATRIMONIO $ 6.479.661 $ 7.412.720
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 7.931.169 $ 8.951.564
ESTADO DE RESULTADOS

MODAS VICKY & GARY LTDA

NIT. 800900564-9
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AÑOS 2013-2014
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS

VIGENCIA FISCAL 2013 2014

Total Ingresos Operacionales $ 5.057.382 $ 5.305.782
Costo mercancía vendida -$ 3.030.201 -$ 3.064.460
Utilidad Bruta Operacional $ 2.027.181 $ 2.241.322

Gastos de administración -$ 250.061 -$ 270.303

Gastos de venta -$ 1.221.301 -$ 1.326.976
Gastos de producción -$ 123.323 -$ 122.931
Total Gastos Operacionales -$ 1.594.685 -$ 1.720.210
Utilidad Operativa $ 432.496 $ 521.112

Ingresos financieros $ 7.592 $ 12.296

Gastos financieros -$ 84 -$ 70
UAI $ 440.004 $ 533.338

Impuesto de renta -$ 110.001 -$ 133.335

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 330.003 $ 400.003
MAPA Y EVALUACION DE RIESGOS

MODAS VICKY & GARY LTDA

NIT. 800900564-9
MAPA Y EVALUACION DE RIESGOS

Analisis Valoración
Riesgo Causa Efecto Responsable Control
Calificación Evaluación Impacto

Falta de liquidez Intereres de

Area
para el mora, litigios
administrativa, Flujos de caja
cumplimiento de Liquidez. y mala Alta Intolerable Alto
financiera y diarios.
las obigaciones imagen de la
comercial.
financieras. empresa.

Capacitacion y
Descuido en Perdida de manejo de
Manipulacion de Area de
el programa cuentas por claves para el
los sistemas de facturacion y Alta Intolerable Alto
de cobrar y ingreso al
facturación. sistemas.
facturacion. sanciones. sistema de
facturacion.

Contratacion
de personal Multas y Contratar
Auditoria no eficiente y sanciones personal
externa sin eficaz de por parte de Gerente experto en el
Media Moderado Medio
conocimiento auditoria los general sector en que
del sector. externa del organismos se ejecuta su
sector de su de control. empresa.
empresa.
Hacer
Falta de Perdida de
Area de sueguimientos
Perdida de seguimiento a marcancias y
almacenacion Alta importante medio permanentes a
mercancias. los por lo tanto
y sistemas. la area de
inventarios. de ingresos.
almacenacion.
Falta de
elaboracion Multas y
Inconformidades
de copias de sanciones Area Elaborar
en las bases de
seguridad y por parte de administrativa, copias de
informacion de Alta Intolerable Alto
control de los los financiera y seguridad
presupuesto y
informes de organismos comercial. diarias.
contabilidad.
presupuesto y de control.
contabilidad.
TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS

MODAS VICKY & GARY LTDA

NIT. 800900564-9
TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS
OBJETIVOS
• Verificar la razonabilidad, integralidad y veracidad de
los Estados Financieros.
• Emitir el informe de la auditoría sobre los estados
financieros como el balance general y el estado de
resultados del periodo fiscal 2014.
• Analizar, evaluar, recomendar y asesorar a la
empresa sobre los hallazgos encontrados en las
actividades de la misma.
• Evaluar la implementación y efectividad del sistema
de control interno de la empresa de acuerdo con las
normas técnicas de control y el marco legal vigente.
No. TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS
1 Estudio general de la situación de la empresa.
Análisis e inspección de veracidad de los saltos y
movimientos de cada una de las operaciones de la
2 empresa.
3 Análisis de los estados financieros.
Confirmar la participación de terceros en las
4 operaciones de la empresa.
Informe de los riesgos y hallazgos encontrados
dentro de la empresa y su respectiva evaluación y
5 control.

HALLAZGOS
MODAS VICKY & GARY LTDA
NIT. 800900564-9
DETERMINACION DE HALLAZGOS

No. HALLAZGO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN

LA ENTIDAD OMITIÓ INCUMPLIMIENTO DEL DECRETO

POR COBROS DE
GASTOS FINANCIEROS AL
COMISIONES DE GIROS DE
1 NO CONTABILIZAR EN EN
CHEQUE POR
EL MES DE OCTUBRE DE
DIFERENTES PLAZAS,
2014
2649/93 ESPECIFICAMENTE
RECLASIFICAR
PRINCIPIOS DE CAUSACION,
DICHAS CUANTIAS
REVELACION PLENA,
RAZONABILIDAD Y LAS NAGAS
PAPELES DE TRABAJO