Comit Oficiales de Cumplimiento

Comité de Oficiales de Cumplimiento
SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
Mayo 2013
OBJETIVO
Capacitar a los empleados de entidades públicas y privadas

promoviendo el intercambio de información en la gestión del
riesgo y prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento
al Terrorismo, a través del desarrollo de procedimientos,
políticas aplicables al Sistema Financiero.
1
CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevención.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y análisis de operaciones.
7. Evaluación de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.
2.Marco Normativo.
2
1.- Conceptos Generales
Proceso del lavado de activos
Etapas del lavado de activos
3
2.Marco Normativo.
2.- Marco Normativo Internacional

40
Recomendaciones
del GAFI
Ley
Reglamento
Convención Patriótica
Modelo OEA-
de Viena USA
CICAD
1988 1990 1992 2001 2003 2011
8 Revisión
Principios Recomendaciones Reglamento Revisión 40
de Basilea del GAFI sobre Modelo Recomend
Financiación del CICAD aciones del
Terrorismo GAFI
4
2.- Marco Normativo Nacional

Ley 27693 Ley 27765 D.S. 018-2006-JUS Decretos Legislativos
Ley de Ley Penal Reglamento de la Ley 1104 y 1106
creación de la contra el 27693 19 abril
U.I.F. Lavado de 25 julio
21 marzo Activos
27 junio
1996 2002 2005 2006 2008 2009 2012
Resolución SBS- Resolución Circular

Ley 26702
816-2005 SBS-838-2008 G-145-2009
Ley General de
Reglamento de Normas Plazo de envío del
Bancos
Sanciones complementarias RO y ROPE
09 diciembre
05 diciembre 06 abril 28 diciembre
2.Marco Normativo.
5
3.- Sistema de Prevención de Lavado de Activos y FT
Definición
Conjunto de políticas y procedimientos
establecidos para prevenir el lavado de
activos en los sujetos obligados (bancos,
casinos, empresas de seguros, notarías, etc.).
Responsables
 Implementación: Directorio y Gerencia
General.
 Aplicación: Todas las áreas; no sólo el
Oficial de Cumplimiento.
¿Por qué es necesario contar con un Sistema de Prevención?
 Detectar oportunamente operaciones

inusuales y/o sospechosas, que podrían
estar relacionadas a fines ilícitos.
 Reducir nuestra exposición al:

Riesgo legal: sanciones, multas,
indemnizaciones, etc.
Riesgo reputacional: desprestigio, mala
imagen, publicidad negativa, etc.
6
Efectos del Lavado de Activos

Debilitamiento de la integridad
de los mercados financieros y
la corrupción del sistema
financiero.
Pérdida del control de la

política económica.
Desde punto de
EFECTOS vista macro- Distorsión económica e
económico inestabilidad.
Pérdidas de rentas públicas.
Riesgos para la reputación
Funciones del Oficial de Cumplimiento
Vigilar el Sistema de
Prevención
Elaboración de
informes Capacitación
Desarrollo de Normas,
Procedimientos y Controles
para la PLA
7
Herramientas Utilizadas
Manuales y Normas
Sistemas de Información
Informes Periódicos Reporte de Operaciones

internos y externos Capacitación Sospechosas
Dinámica del sistema de prevención,

control y represión
Sujeto Unidad de Ministerio

Obligado Inteligencia Público
Reporta Financiera Comunica
Recibe, procesa, analiza la

Policía
Oficial de Cumplimiento información y comunica
Nacional
Auditoria Interna Denuncia
Auditoria Externa
Poder
Judicial
S.B.S. Coordina
Investigación de las denuncias
Supervisa el cumplimiento Determinación del delito
del sujeto obligado y aplica
sanciones administrativas Aplicación de sanciones penales
8
2.Marco Normativo.
9
4.- Mecanismos de Prevención
PLA

 Es importante: Conocimiento del cliente
 Identificar (representantes legales
y directorio).
 Determinación del propósito y
naturaleza de la relación
comercial.
 Análisis continuo y detallado de
sus operaciones para verificar que
son compatibles con sus
negocios, perfil de riesgo y origen
de fondos.
 Si se trata de un cliente “Sujeto
Obligado” deberá llenar la DJSO
y en el caso de PEP´s el formato
respectivo.
10
Identificación del cliente
¿Quiénes son los ¿Cuál es el giro de

representantes legales y negocio de la
miembros del directorio? empresa?
¿Quiénes son sus
clientes?
Empresa
¿Las operaciones que ¿Qué tipos de

realiza en el Banco, operaciones van a
están relacionadas a realizar?
su tipo de negocio?
Personas Expuestas Políticamente
Aquellas personas naturales que cumplen o hayan cumplido funciones

públicas destacadas en los últimos dos (2) años, sea en el territorio nacional o
extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un interés
público.
Formato de Cliente PEP
11
Implementación de controles y formatos debida diligencia
Formato de Evaluación de Declaración Jurada de

Cliente de Alto Riesgo Origen de Fondos
Sujetos Obligados
Actividades Económicas de Sujetos Obligados
Sujetos Obligados Supervisados por SBS (Bancos, Financieras, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito,
Sujeto Obligado (SO) : persona Empresas de Seguros y de Reaseguros, AFP, etc.).
natural o jurídica, que desarrolla Empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de vehículos, embarcaciones y aeronaves.
una de las actividades Empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e inmobiliaria.
económicas indicadas en la Ley Los casinos, las sociedades de lotería y las casas de juegos, incluyendo bingos, tragamonedas, hipódromos y sus
agencias, y otras similares.
29038 – “Ley que incorpora la
Agencias de aduana.
Unidad de Inteligencia Financiera
Personas naturales y jurídicas que se dediquen a la compra y venta de divisas.
del Perú a la Superintendencia de
Personas naturales y jurídicas que se dediquen el servicio de correo y Courier.
Banca, Seguros y AFP’s”.
Personas naturales y jurídicas que se dediquen el comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas,
objetos de arte y sellos postales.
Personas naturales y jurídicas que se dediquen a los préstamos y empeño.

Resolución SBS N° 2108-2011 Las agencias de viaje y turismo, hoteles y restaurantes.
Notarios públicos.
Establece que si un cliente es un SO
Martilleros públicos.
debe presentar una Declaración
ONG.
Jurada en la cual se señale que
Personas naturales y jurídicas que se dediquen al comercio de antigüedades.
cuenta con un Oficial de
Laboratorios y empresas que producen y/o comercialicen insumos químicos que se utilicen para la fabricación de
Cumplimiento registrado en la SBS. drogas y/o explosivos.
Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la compra venta o importaciones de armas.
Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la fabricación y/o comercialización de materiales explosivos.
Empresas mineras.
12

Conocimiento del mercado
¿Por qué es importante?
Nos permite una adecuada
determinación de los rangos (perfiles
de riesgo) dentro de los cuales el
cliente realiza sus operaciones usuales,
según las características del mercado
en que se desenvuelve.
Ello permitiría detectar cualquier
característica inusual o discrepancia
con esos rangos.

Conocimiento de Banca Corresponsal
Es necesario confirmar:
 La legalidad de las operaciones con los bancos

corresponsales y empresas de transferencias de
fondos.
 Calidad de sus Sistemas de Prevención del
LAFT.
 Bancos ubicados en paraísos fiscales, no
cooperantes con el Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) o países sujetos a
sanciones.
13

Conocimiento del colaborador
Establecimiento de políticas y procedimientos para:

 La identificación de los antecedentes personales, laborales y patrimoniales de los
colaboradores de la empresa.
 La actualización de la información de los colaboradores.
2.Marco Normativo.
14
5. – Definición de operaciones inusuales y sospechosas
Operación Inusual
Operación que por su cuantía, características y periodicidad, no guarda relación con
la actividad económica del cliente, sale de los parámetros de normalidad o no tiene un
fundamento legal evidente.
Su calificación es responsabilidad del Ejecutivo de Negocios
Operación Sospechosa
Operación INUSUAL, cuya magnitud o complejidad injustificada, hace presumir que
procede de alguna actividad ilícita. No tiene un fundamento económico o lícito
aparente. Se comunica a través de un Reporte de Operaciones Sospechosas – ROS.
La responsabilidad de calificar y comunicar éstas a la UIF – SBS recae en el Oficial de
Cumplimiento.
2.Marco Normativo.
15
6. MONITOREO y ANÁLISIS DE OPERACIONES

Frecuencia de análisis de Operaciones
La frecuencia de análisis de las operaciones se determina en función del flujo de

operaciones y la acumulación de éstas, a fin de identificar dinámicas
transaccionales y posibles nuevas tipologías de lavado de activos.
• Revisión diaria y mensual

– Alertas generadas por el sistema de la entidad financiera
– Levantamiento de Secreto Bancario
– Información de fuentes externas
– Información remitida por las agencias bancarias
• Revisión periódica (bimestral, trimestral, entre otros)

– Productos y/o servicios (Transferencias Internacionales, Cheques, Compra-venta
de divisas, Remesas, entre otros.)
2.Marco Normativo.
16
7.- Evaluación de factores de riesgo asociados al

LAFT
CLIENTES
PRODUCTOS
TRANSACCION
ES
JURISDICCIÓN
CANAL
Metodología para la evaluación de riesgos

LA/FT
 Establecer factores de riesgo.
 Recopilación de información.
 Consolidación de información.
 Establecimiento de controles.
 Seguimiento y retroalimentación.
17
Matriz de evaluación de factores de riesgo LAFT
Productos y servicios.-
PRODUCTOS Y CRITERIOS Y FACTORES DE RIESGO
SERVICIOS
1. TRANSFERENCIAS Factor de riesgo: jurisdicción (países ordenantes y/o beneficiarios de las

INTERNACIONALES operaciones) y factor transaccional (importe de la operación y frecuencia).
Factor de riesgo: jurisdicción (países ordenantes y/o beneficiarios de las

operaciones) y factor transaccional (importe de la operación y frecuencia).
Factores de riesgo: personas, jurisdicción y transaccional (principales

beneficiarios de los cheques, relación con los giradores, monto y frecuencia).
3. LEVANTAMIENTO DE
SECRETO BANCARIO Factor de riesgo: personas (incluidas en investigaciones por el delito de Lavado
de Activos y sus precedentes), transaccional (monto y frecuencia).
4. INFORMACIÓN DE Factor de riesgo: personas (filtrar posibles clientes en noticias periodística),

FUENTES EXTERNAS factor transaccional (monto y frecuencia).
5. COMPRA-VENTA DE Factor de riesgo: personas (cambistas), transaccional (monto y frecuencia),

DIVISAS jurisdicción (zonas de frontera). Información obtenida del Registro de
Operaciones y aplicativo BacCambios.
6. INFORMACIÓN
REMITIDA POR LAS Factor de riesgo: personas, jurisdicción y transaccional (frecuencia y monto).
AGENCIAS
18
Matriz de Riesgos
Importancia del
Monitoreo
Alto
Medio-Alto
A
Mediano
M
Bajo
B
A M B
Riesgo Geográfico
Operación Sensible (Valor RA+Valor RG+Valor RP+Valor RI) >= Punto Control
2.Marco Normativo.
19
7. Registro de Operaciones
DEFINICIONES
1. Operaciones en Efectivo Únicas

Es la operación en EFECTIVO, registrada durante el día, cuyo importe sea
IGUAL o MAYOR a US$ 10,000 Dólares Americanos o su equivalente en
moneda nacional.
2. Operaciones en Efectivo Múltiples

Es la operación que en su CONJUNTO igualan o superan US$ 50,000
Dólares Americanos o su equivalente en moneda nacional, cuando se
realicen por o en beneficio de una misma persona durante el mismo mes.
7. Registro de Operaciones
Intervinientes en la operación:
En la operación intervienen tres partes:
20
7.- Registro de Operaciones
Art. 12° Resolución SBS N° 838-2008: Operaciones Únicas y Múltiples
El origen de fondos es el sustento de la

operación realizada.
Identificar al ejecutante de la
operación o la persona que se
encuentra en la ventanilla (solo puede
ser persona natural).
Identificar al ordenante de la
operación (puede ser persona
natural o jurídica).
Identificar al beneficiario de la
operación o a favor de quien
se realiza la transacción
(puede ser persona natural o
jurídica).
Muchas Gracias
21

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SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE

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Capacitar a los empleados de entidades públicas y privadas

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1.- Conceptos Generales

Proceso del lavado de activos

Etapas del lavado de activos

Comité de Oficiales de Cumplimiento

Comité de Oficiales de Cumplimiento

2.- Marco Normativo Internacional

1988 1990 1992 2001 2003 2011

2.- Marco Normativo Nacional

1996 2002 2005 2006 2008 2009 2012

Resolución SBS- Resolución Circular

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3.- Sistema de Prevención de Lavado de Activos y FT

Comité de Oficiales de Cumplimiento

¿Por qué es necesario contar con un Sistema de Prevención?

 Detectar oportunamente operaciones

 Reducir nuestra exposición al:

Efectos del Lavado de Activos

Pérdida del control de la

Pérdidas de rentas públicas.

Riesgos para la reputación

Comité de Oficiales de Cumplimiento

Funciones del Oficial de Cumplimiento

Informes Periódicos Reporte de Operaciones

Comité de Oficiales de Cumplimiento

Dinámica del sistema de prevención,

Sujeto Unidad de Ministerio

Recibe, procesa, analiza la

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4.- Mecanismos de Prevención

Comité de Oficiales de Cumplimiento

4.- Mecanismos de Prevención

Identificación del cliente

¿Quiénes son los ¿Cuál es el giro de

¿Las operaciones que ¿Qué tipos de

Comité de Oficiales de Cumplimiento

Personas Expuestas Políticamente

Aquellas personas naturales que cumplen o hayan cumplido funciones

Formato de Cliente PEP

Implementación de controles y formatos debida diligencia

Formato de Evaluación de Declaración Jurada de

Comité de Oficiales de Cumplimiento

Personas naturales y jurídicas que se dediquen a los préstamos y empeño.

Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la compra venta o importaciones de armas.

4.- Mecanismos de Prevención

Comité de Oficiales de Cumplimiento

4.- Mecanismos de Prevención

 La legalidad de las operaciones con los bancos

4.- Mecanismos de Prevención

Establecimiento de políticas y procedimientos para:

Comité de Oficiales de Cumplimiento

5. – Definición de operaciones inusuales y sospechosas

Comité de Oficiales de Cumplimiento

6. MONITOREO y ANÁLISIS DE OPERACIONES

La frecuencia de análisis de las operaciones se determina en función del flujo de

• Revisión diaria y mensual

• Revisión periódica (bimestral, trimestral, entre otros)

Comité de Oficiales de Cumplimiento

7.- Evaluación de factores de riesgo asociados al

Comité de Oficiales de Cumplimiento

Metodología para la evaluación de riesgos

Matriz de evaluación de factores de riesgo LAFT

Comité de Oficiales de Cumplimiento