FACULTAD DE NEGOCIOS

CURSO:
CONTABILIDAD BANCARIA

TEMA:
BANCO DE FOMENTO, COFIDE, CLAE, UIF

DOCENTE:
HORNA CADENAS, FANNY

ALUMNOS:
ESTELA CASTRO, CRISTIAN
BERROCAL BALBIN, CARLOS
URQUIZO HU, DENILSON
HUAPAYA MATA, RENATO

2018
1. BANCO DE FOMENTO
Son Instituciones financieras encargadas de prestar asesoría técnica en los
proyectos y apoyar a sectores específicos de la actividad productiva mediante
operaciones crediticias o de inversión, por lo general a tasas de interés menores
que las ofrecidas en el mercado.

Comprende todas las instituciones del sistema bancario que operan en un país. En
el Perú, está integrado por el Banco Central de Reserva del Perú, el Banco de la
Nación, las empresas bancarias y la banca de fomento en liquidación.

Desde el punto de vista de sus pasivos, los bancos de fomento se caracterizan

porque están facultados para emitir bonos y debentures.
Respecto de sus activos, anteriormente en general la legislación les permite
conceder todo tipo de créditos, igual que un banco comercial, y
suscribir acciones y debentures.
En la economía moderna se tiende a eliminar las diferencias entre bancos
comerciales y de fomento.

2. COFIDE

Es un banco de desarrollo, y se dedica principalmente a captar recursos

financieros de organismos multilaterales, bancos locales y del exterior y del
mercado de capitales local e internacional; para luego canalizarlos, a través de
instituciones financieras intermediarias, hacia personas naturales y jurídicas con el
fin de promover y financiar inversiones productivas y de infraestructura pública y
privada a nivel nacional. Su principal accionista, el Estado peruano, posee el
99.2% del accionariado.

Para fomentar y promover nuestra visión, basamos nuestra estrategia en generar

desarrollo a través de una gestión de triple resultado, buscando impactar
positivamente en el ámbito económico, social y ambiente.

 Misión

Ser motor de desarrollo sostenible e inclusivo del país, impulsando su

productividad y competitividad, otorgando financiamiento y otros servicios
financieros.
 Visión

Ser reconocido como un Banco de Desarrollo referente, con alto impacto en el

desarrollo sostenible e inclusivo del Perú, bajo un marco de gestión
sustentable de la organización.

 Función

 Otorgar financiamientos a las personas naturales y jurídicas que se

dediquen a actividades productivas y de servicios, a través de
las empresas y entidades del sistema financiero y entidades de fomento
que apoyen eficazmente a la actividad económica rural y a los
pequeños empresarios en general.
 Hacer operaciones de préstamos, adelantos y descuentos de letras de
cambio, pagarés, vales y de otros documentos comprobatorios de
deudas, a favor de empresas productivas y de servicios, a través de las
empresas y entidades del sistema financiero y de las entidades de
fomento.
 Promover y financiar estudios de pre inversión, proyectos de
inversión productiva, así como proyectos de infraestructura, incluyendo
a las que correspondan a zonas de menor desarrollo relativo, a través
de las empresas y entidades del sistema financiero y entidades de
fomento.
 Captar recursos en moneda nacional y extranjera, bajo las siguientes
modalidades:
 Fondos constituidos por mandato legal, cuya administración le sea
encargada para fines específicos.
 Fondos del Estado o de cualquier persona o entidad nacional,
extranjera o internacional, encargados en comisión de confianza, para
su utilización temporal o permanente, en forma abierta destinada a fines
específicos.
 Contratación de obligaciones de créditos en el exterior para represar a
través de las empresas y entidades del sistema financiero y entidades
de fomento, a corto, medio y largo plazo.
 Contratación de obligaciones de crédito en el país con empresas y
entidades del sistema financiero, para represtar a través de las mismas
y de las entidades de fomento, a corto, medio y largo plazo.
 Emisión de bonos, obligaciones u otro tipo de valores.
 Obtener donaciones, asistencias y otros similares.
 Comprar, conservar y vender bonos y otros valores mobiliarios emitidos
por bancos del país y del exterior, por el Estado y entidades
multilaterales de crédito y otras entidades emisoras, así como participar
en fondos mutuos de inversión en valores y fondos de inversión
cualquiera sea el tipo o modalidad de acceso a los mismos. La
participación en fondos de inversión deberá ser aprobada por el
 Directorio, el que designará a los representantes de COFIDE ante los
mismos.
 Representar a la República en la concertación de financiamientos
externos y en el otorgamiento de garantías cubriendo créditos en los
que sea agente, de acuerdo con los dispositivos legales que norman el
endeudamiento externo.
 Prestar servicio de asesoría financiera, sin que ello implique manejo
de dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de
éstos.
 Servir de agente financiero para la colocación y la inversión en el país
de recursos externos, a través de las empresas y entidades del sistema
financiero nacional.
 Efectuar depósitos en moneda nacional o extranjera, en
cualquier empresa o entidad del sistema financiero nacional o entidad
bancaria o financiera del extranjero, en moneda nacional o extranjera.
 Realizar operaciones de crédito con financieras y bancos del exterior,
así como efectuar depósitos en unas y otros, con sujeción a las
regulaciones que pudiera emitir el Banco Central.
 Adquirir, gravar y enajenar en forma directa toda clase de bienes.
 Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para el desarrollo
de sus actividades.
 Contratar directamente cualquier clase de servicios, estudios y
asesorías, con las limitaciones que establece la Ley.
 Otorgar avales, cartas fianzas y otras garantías, a favor de las
empresas y entidades del sistema financiero y entidades de fomento.
 Todas las demás operaciones y servicios compatibles con
la naturaleza de la sociedad. No obstante, por su naturaleza
de banca de segundo piso, la sociedad no deberá captar directamente
depósitos del público, ni deberá realizar ningún tipo de colocación
directa.
 En el marco de la ley 28015 - ley de promoción y formalización del
micro pequeña empresa:
 Diseñar metodologías para el desarrollo de productos financieros y
tecnologías que faciliten la intermediación a favor de las MYPE.
 Predeterminar la viabilidad financiera desde el diseño de los Productos
Financieros Estandarizados.
 Implementar un sistema de calificación de riesgos para los productos
financieros que diseñe en coordinación con la Superintendencia de
Banca y Seguros (SBS).
 Gestionar la obtención de recursos y canalizarlos a las empresas de
operaciones múltiples, para que éstas procedan a destinar dichos
recursos a las MYPE.
 Colaborar con la SBS en el diseño de mecanismos de control de
gestión de los intermediarios.
 Coordinar y hacer el seguimiento de las actividades relacionadas con
los servicios prestados por las entidades privadas facilitadoras
de negocios o supervisadas por la SBS o la CONASEV.
 Estructura Organizacional
3. EL CENTRO LATINOAMERICANO DE ASESORAMIENTO
EMPRESARIAL

El Centro Latinoamericano de Asesoramiento Empresarial (CLAE), era una firma

fundada por el empresario Carlos Manrique, la cual realizaba operaciones de
intermediación financiera, recibiendo dinero del público, sin contar con
autorización para ello pero aun así captaba los ahorros de miles de peruanos con
la promesa mágica de otorgarles intereses de hasta 100%. En otras palabras,
duplicar su dinero. Algo con lo que ningún banco podía siquiera bromear. Pero fue
intervenida en abril de 1993, el gobierno de Alberto Fujimori.

De acuerdo a una investigación del sociólogo Luis Pflucker Moreno, los años de
brillo de CLAE fueron entre 1989 y 1992, periodo en el que la empresa de
Manrique ya no suscribía decenas de contratos por depósitos, sino miles hasta
llegar a concentrar cientos de millones de dólares que representó en un momento
el 40% de la liquidez del sistema financiero peruano.

Se calcula que CLAE logró mover hasta más de US$640 millones sin rendir cuenta
a nadie y que alrededor de 200.000 personas fueron sus clientes. Tras ser disuelta
en mayo de 1994 por orden de la Corte Suprema, solo se llegó a encontrar meses
después US$36 millones en sus bóvedas. Por aquel entonces pocas personas
recuperaron sus ahorros. Y miles siguieron peleando por años, pero sin resultado
alguno.

El 10 de enero del 2017 el presidente de la Comisión Liquidadora del CLAE, Jorge

Pinto Rivero, informó que una primera lista para iniciar las devoluciones está
disponible en www.claeliquidacion.com. La verificación se puede hacer con el DNI
y los retiros en el Scotiabank.

En los cuales se darán montos de hasta S/500 al principio, además se indicó que
las cantidades irán subiendo de acuerdo a la cantidad de los ahorros que cada
cliente de CLAE aportó.

 Testimonios

 “Quería un departamento, pero perdí US$7.000 con CLAE”. Ascanio

Salas.
 "Mi padre perdió todo y jamás lo recuperará; murió hace unos
años". Margot Palomino.
 "Boté los papeles que certificaban mis ahorros en CLAE". Blanca
Reyna.
4. UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ
Es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para la detección del
Lavado de Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a
la implementación por parte de los Sujetos Obligados del sistema de prevención
para detectar y reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo.

Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002, modificada por Leyes Nº
28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº 163-2002-EF
modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS. Ha sido incorporada como
Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones mediante Ley Nº 29038 de junio del año 2007,
y cuenta con autonomía funcional y técnica.
 Departamentos a Cargo

El Departamento de Análisis Operativo tiene a su cargo el tratamiento,

evaluación y análisis de la información recibida que permita identificar
casos en los que se presuma la existencia de operaciones de LAFT.
Además, tiene a su cargo la elaboración y remisión de los Informes de
Inteligencia Financiera, Reportes UIF, y Reportes de Acreditación del origen
lícito del dinero que es retenido en fronteras por la SUNAT. También es
responsable de la sustentación de los ROS (Reporte de Operaciones
Sospechosas) y de los reportes emitidos, ante las autoridades
competentes. Asimismo, se encarga de participar en investigaciones
conjuntas con otras entidades nacionales y/o extranjeras, y atender sus
solicitudes de información, a través de Notas de Inteligencia Financiera.

El Departamento de Análisis Estratégico y Desarrollo se encarga de

elaborar estudios de inteligencia estratégica, estudios socioeconómicos y
sectoriales, informes especializados y tipologías de LAFT; así como,
elaborar las estadísticas institucionales relacionadas con las funciones
propias de la UIF-Perú. Asimismo, se precisa que tiene a su cargo
coordinar y gestionar la consolidación, acceso y uso de bases de datos
internas y externas, para el cumplimiento de las funciones de los
departamentos de la UIF, entre otros.

El Departamento de Prevención, Enlace y Cooperación tiene a su cargo

la elaboración de proyectos de normas internas en materia de LAFT, de
proponer políticas y estrategias nacionales, así como normas y
procedimientos para la prevención de LAFT por parte de los Sujetos
Obligados, bajo un enfoque de riesgo, de emitir Directivas UIF, modelos de
Códigos de Conducta, Manual de Prevención y otras herramientas
relacionadas al Sistema de Prevención de LAFT. Además, se encarga de la
coordinación y seguimiento de actividades con organismos internacionales,
de la coordinación de asistencias técnicas, consultorías, convenios de
cooperación, con instituciones y organismos públicos o privados, nacionales
o extranjeros y la coordinación con otras entidades e instituciones públicas
y privadas nacionales y/o internacionales, para acciones de prevención o
control internacional, o el envío de información para evaluaciones del
Sistema Nacional de Prevención del LAFT. Asimismo, se precisa que tiene
a su cargo proponer los informes para la Comisión de Economía, Banca,
Finanzas e Inteligencia Financiera u otras instancias del Congreso, y otros
organismos nacionales e internacionales, coordinando para ello con otras
áreas de la UIF/SBS u otras entidades.
El Departamento de Supervisión tiene a su cargo la supervisión de la
implementación del Sistema de Prevención de LAFT a los sujetos obligados
bajo la competencia de la SBS, a través de la UIF–Perú, según un enfoque
basado en riesgos, de acuerdo a sus propios mecanismos de supervisión,
los cuales deben considerar las responsabilidades y alcances de los
informes de los Oficiales de Cumplimiento, de la Auditoría Interna y de la
Auditoría Externa, cuando corresponda, así como las responsabilidades de
los directores y gerentes. Además puede requerir a otros organismos
supervisores la realización y programación de acciones de supervisión
coordinada en materia de prevención de LAFT, según un enfoque basado
en riesgos y su capacidad operativa.

El Departamento de Evaluación y Acciones Correctivas tiene a su cargo

la difusión y capacitación sobre principios, normas, políticas, tipologías y
otra información relevante en materia de LAFT, tanto del ámbito nacional
como internacional, para el fortalecimiento del Sistema Nacional anti LA y
contra el FT, de ser el caso con el apoyo de otras áreas de la UIF/SBS. Es
responsable del contenido del portal de prevención de LAFT de la SBS.
Además, tiene a su cargo la evaluación de solicitudes de los sujetos
obligados para la inscripción en los Registros de Sujetos Obligados y
Oficiales de Cumplimiento. Asimismo, se encarga de la instrucción de
procedimientos administrativos sancionadores en los casos de
incumplimiento y de proponer sanciones por incumplimiento en la
implementación de los sistemas de prevención de LAFT supervisados por la
SBS.

El Departamento de Coordinación Técnica y Desarrollo es la encargada

de apoyar a la Superintendencia Adjunta en su gestión técnica y operativa
para el cumplimiento de sus funciones, informando sobre la evolución y
tendencias internacionales respecto del desarrollo de los Sistemas
Antilavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo. Asimismo,
asesora, coordina y efectúa la consolidación, seguimiento y evaluación de
las actividades de planificación y presupuesto, contrataciones y
capacitación del personal de la UIF-Perú.