UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE OCCIDENTE

DIVISIÓN DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SEGUNDO AVANCE

PRESENTADO POR
ABNER LEONEL LUCAS TUM 201330406
CARLOS ALFREDO SON VELASQUEZ 201330497
JUNIOR MANUEL COYOY GARCÍA 201330916
JIMMY RODOLFO CORONADO PAZ 201331580
K’ATOJIL JOSÉ RAFAEL SIS VALEY 201431313

PRESENTADO A
EDELMAN CANDIDO MONZON LOPEZ
INGENIERO INDUSTRIAL

QUETZALTENANGO, GUATEMALA
14 DE OCTUBRE DE 2018

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 Contenido

1. Introducción......................................................................................................................3
2. Objetivos...........................................................................................................................4
2.1. General...........................................................................................................................4
2.2. Específicos......................................................................................................................4
3. Desarrollo...........................................................................................................................5
3.1. Análisis de impacto ambiental........................................................................................ 5
3.2. Costos Proyectados........................................................................................................ 6
3.3. Ingresos Proyectados..................................................................................................... 10
3.4. Estudio económico TMAR y TIR................................................................................. 11
4. Conclusiones.....................................................................................................................13

2
 Introducción

El plan de negocio puede considerarse una herramienta de reflexión, donde se analizan

teóricamente una serie de características del proyecto empresarial -antes de encontrarnos con
la realidad de nuestra aventura- que puede que no se adapten a los principios teóricos que
elaboramos en un principio. Disponer de este estudio preliminar nos permitirá solucionar
todas las eventualidades que tenga que afrontar nuestro negocio.

Se trata de un documento escrito que:

- Identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio, pudiendo aparecer en esta fase
cuestiones decisivas sobre las que inicialmente no se reparó.

- Examina su viabilidad técnica, económica y financiera, convirtiéndose en el argumento

básico que aconseja o no la puesta en marcha del proyecto empresarial.

- Desarrolla procedimientos y estrategias para convertir esa oportunidad de negocio en un

proyecto empresarial, al tratarse de una definición previa de las políticas de marketing, de
recursos humanos, de compras, financieras... basadas en el estudio de mercado.

3
2. Objetivos

2.1 General

 Realizar un plan de negocios que sirva como guía para la creación de una empresa de
calzado.

2.2 Específicos

 Diseñar los planos del edificio que funcionara para la elaboración del calzado.
 Realizar un análisis del impacto que tendrá en el medio ambiente la empresa y los
medios de mitigación para los mismos.
 Realizar un análisis de los costos e ingresos que se producirán en la empresa.
 Analizar la TMAR y TIR para comprobar si nuestro proyecto es ejecutable.

4
3 Desarrollo

3.1 impactos

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 MEDIDAS
ETAPA O RECURSOS IMPACTO MEDIDAS DE MEDIDAS DE
PREVENTIVA
ACTIVIDAD NATURAL AMBIENTAL CONTROL MITIGACIÓN
S
Etapa Preoperativa
Reemplazar los
Utilizar luces con
Contaminación bombillos
mecanismos de detección
Instalación de ENERGÍA, auditiva, uso incandescentes por
de movimientos.
iluminación RUIDO irracional de bombillas
Hacer uso de elementos de
energía eléctrica. fluorescentes.
protección personal
Utilizar tapa oídos.
Hacer uso de
contenedores para
disponer los
Generación de Manejo adecuado de escombros y
Adecuación del
RESIDUOS. residuos sólidos residuos sólidos posteriormente ser
baño
(escombros). (escombros). entregados a empresas
encargadas de
disponerlos
adecuadamente.
Hacer uso de
contenedores para
Hacer uso de los disponer los
elementos de escombros y
Contaminación
protección posteriormente ser
auditiva,
Adecuación de la RESIDUOS, personal para entregados a empresas
generación de
bodega RUIDO disminuir efectos encargadas de dar un
residuos sólidos
a la salud manejo adecuado.
(escombros).
ocasionados por Hacer uso de
el ruido. elementos de
protección personal
(tapa oídos).

6
 Hacer uso de
Hacer uso de los
elementos de
Contaminación elementos de
protección personal
auditiva, protección
Instalación de RUIDO, Disponer adecuadamente (tapa oídos).
generación de personal para
puerta RESIDUOS los residuos sólidos. Disponer los residuos
residuos sólidos disminuir efecto
en contenedores para
(escombros). ocasionados por
su posterior
el ruido.
disposición final.
Utilizar pinturas
Contaminación Tener contrato con
minerales que
Adecuación de la RESIDUOS, del aire, empresas encargadas
son de bajo
fachada AIRE generación de de la recolección de
impacto
residuos sólidos. los residuos sólidos.
ambiental.
Hacer uso de artículos de
Uso irracional de
iluminación y productos
RESIDUOS, energía eléctrica, Reutilizar el papel y
Gerente general para la oficina que cuenten
ENERGÍA generación de reciclar.
con certificación de
residuos sólidos.
eficiencia energética.
Hacer uso de artículos de
Uso irracional de
iluminación y productos
RESIDUOS, energía eléctrica, Reutilizar el papel y
Contador público para la oficina que cuenten
ENERGÍA. generación de reciclar.
con certificación de
residuos sólidos.
eficiencia energética.
Hacer uso de artículos de
Uso irracional de
iluminación y productos
RESIDUOS, energía eléctrica, Reutilizar el papel y
Secretaria para la oficina que cuenten
ENERGÍA, generación de reciclar.
con certificación de
residuos sólidos.
eficiencia energética.

7
 Revisión mensual del
Uso irracional de
estado físico de medidores,
energía eléctrica, Tener contrato con
RESIDUOS, tuberías y dispositivos de
generación de empresas encargadas
Oficios varios ENERGÍA, consumo. Revisar
residuos sólidos, de la recolección de
AGUA. periódicamente las
y uso irracional los residuos sólidos.
instalaciones eléctricas de
del agua.
la fábrica.
Etapa Operativa
Reemplazar los
bombillos
incandescentes por
Almacenamiento bombillas
Uso irracional de Hacer uso racional de la
de materiales e ENERGÍA. fluorescentes.
energía eléctrica. energía eléctrica.
insumos Utilizar luces con
mecanismos de
detección de
movimientos.
Hacer uso de
transporte cuatro
Emisiones
Hacer uso de los elementos tiempos para disminuir
atmosféricas de
Transporte a la RUIDO, de protección personal las emisiones de CO2.
CO2, y
sección de corte RESIDUOS. para disminuir efecto Tener contrato con
generación de
ocasionados por el ruido. empresas encargadas
residuos sólidos.
de la recolección de
los residuos sólidos.
Contaminación Instalar paneles solares
auditiva, uso como energía
RESIDUOS,
irracional de Hacer uso racional de la alternativa para el
Corte de piezas ENERGÍA,
energía eléctrica, energía eléctrica. funcionamiento de las
RUIDO
generación de máquinas que
residuos sólidos. requieran energía.

8
 Contaminación
auditiva, uso Instalar paneles solares
irracional de Hacer uso de los elementos como energía
RESIDUOS,
energía eléctrica, de protección personal alternativa para el
corte de pespunte ENERGÍA,
generación de para disminuir efecto funcionamiento de las
RUIDO, AIRE
residuos sólidos, ocasionados por el ruido. máquinas que
emisiones requieran energía.
atmosféricas.
Instalar paneles solares
Uso irracional de como energía
RESIDUOS, energía eléctrica, Hacer uso racional de la alternativa para el
Montaje y armado
ENERGÍA. generación de energía eléctrica. funcionamiento de las
residuos sólidos. máquinas que
requieran energía.
Contaminación al
agua por uso de
químicos,
Instalar máquinas de tipo Instalar campanas
Pegado y generación de
RESIDUOS, ecológicas que disminuyan extractoras con filtro
terminado de resiudos sólidos,
AIRE, AGUA los impactos ocasionados para retener sustancias
suelas emisiones
al aire. tóxicas.
atmosféricas
(COV, Acetona,
Alcohol butílico).
Uso irracional de Máquina de cortina de
energía eléctrica, Hacer uso racional del agua con circuito
RESIDUOS,
Sección de generación de agua y la energía; y cerrado para el
ENERGÍA,
acabado residuos sólidos, disponer adecuadamente acabado final del
AGUA.
uso irracional del los residuos. proceso de elaboración
agua. del zapato.

9
 Generación de Hacer uso de los
residuos sólidos, elementos de Utilizar tapa oído.
Empaque y
RUIDO, emisiones protección Hacer uso de
transporte
AIRE, atmosféricas personal para Instalar puntos ecológicos. transporte cuatro
(comercialización
RESIDUOS CO2, disminuir efecto tiempos para disminuir
)
contaminación ocasionados por las emisiones de CO2.
auditiva. el ruido.
Generación de Reutilizar el papel y
Publicidad RESIDUOS Instalar puntos ecológicos.
residuos sólidos. reciclar.
Generación de Reutilizar el papel y
Personal de ventas RESIDUOS
residuos sólidos. reciclar.
ETAPA O DESCRIBIR CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES DEL PROYECTO (RELEVANTES SEGÚN EL
ACTIVIDAD PROYECTO)
RECURSO
AGUA, AIRE, SUELO, RUIDO, RESIDUOS, ENERGÍA
NATURAL
IMPACTO SE REFIERE AL QUE OCASIONA EL PROYECTO SOBRE CADA RECURSO NATURAL (SEGÚN EL
AMBIENTAL PROYECTO).

10
3.3 Costos proyectados

El análisis de una estructura de costos es un elemento básico en la configuración de toda

nueva empresa. En el desarrollo de este proyecto se evaluarán cada uno de los aspectos
técnicos y conceptuales que debe incluir la creación de una estructura de costos, analizando
su diseño, metodología, y aplicación en la empresa.

Inversión inicial

COSTO SUB
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
terreno 1 4000000 4000000
infraestructura e instalación
eléctrica 1 2000000 2000000
vehículos (camiones) 2 200000 400000
ventiladores de techo 10 400 4000
computadoras 6 8000 48000
impresoras multifuncional 2 4000 8000
mesas de trabajo 15 500 7500
mesas 6 300 1800
sillas 24 30 720
archivadores 2 300 600
teléfonos 2 300 600
cámaras de seguridad (pack
de 2 cámaras) 3 1600 4800
vitrinas 4 800 3200
juego de hormas 12 300 3600
máquina para cortar 1 200000 200000
máquina para clavar 1 200000 200000
máquina para sellar 1 200000 200000
TOTAL 7082820

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Materia Prima Directa: La materia prima directa es unos de los elementos más importantes
a tener en cuenta para el manejo del costo final de un producto, ya que el valor del producto
final, está compuesto en buena parte por el valor de las materias primas, igualmente la calidad
del producto final de la empresa depende en buena parte por las materias primas ya que estos
hacen parte del aspecto más importante en una empresa y es el relacionado con los costos.
Es por eso que para la producción mensual de 15000 pares de zapatos, se muestra la relación
de la materia prima directa necesaria para la fábrica de calzados

MATERIA PRIMA SUB

DIRECTA UNIDADES CANTIDAD C/U TOTAL
CUERO pies 30000 13.4 402000
docenas de
PLANTA par 1250 179.29 224112.5
HEBILLAS unidad 12720 0.76 9667.2
FORRO TALON metro 177 4.6 814.2
docenas de
ETIQUETA par 30000 1.66 49800
ESPONJA metro 625 27.58 17237.5
TEROCAL (PEGAMENTO
DE USO INDUSTRIAL litro 1250 8.05 10062.5
HALOGENO (ADHESIVO) litro 31 45.97 1425.07
docenas de
PLANTILLAS par 1250 22.99 28737.5
BADANA (PIRL
CURTIDA SUAVE Y
FINA) metro 1250 27.58 34475
TINTES litro 63 114.93 7240.59
HILOS conos 500 16.09 8045
tejidos mayas metro 1500 25 37500
TOTAL 831117.06

Se aprecia, que para la producción mensual de 15000 pares de zapatos; utilizaremos: Cuero
(300 00 pies con un costo de Q402000), planta (1250 docenas de par con un costo de
Q224112.5), hebillas (12720 unidades con un costo de Q9667.2), forro talón (177 metros con
un costo de Q814.2), etiqueta (30000 par de con un costo de Q49800), esponja (625 metros
con un costo de Q17237.5), terocal (1250 litros con un costo de Q10062.5), halógeno (31
litros con un costo de Q1424.07), así mismo también utilizamos plantillas (1250 docenas de
par con un costo de Q28737.5), badana (1250 metros con un costo de Q34475), tintes (63
litros con un costo de 7240.59), también se utiliza hilos (500 conos con un costo de Q8045),
tejidos mayas (1500 metros con costo de Q37500) y el costo total de la materia prima
asciende a Q831117.06

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También se puede observar que la materia prima que la empresa utiliza es de muy buena
calidad y esto se puede observar en los precios de cada materia prima, además las materias
primas que utiliza son importantes para la producción de zapatos ya que si faltara alguno de
los mencionados en el cuadro no tendría buena calidad el producto.

Costo prima Indirecta: En la siguiente tabla se muestra la relación de materiales

secundarios para la producción de 15000 pares de zapatos, fabricación en un mes.

COSTO
MATERIALES UNIDAD CANTIDAD C/U SUBTOTAL
LUBRICANTES l lts 8 23 184
caja de
LAPICEROS 12 5 16.5 82.5
BOLSA NYLON 28
X 40 EN ROLLO X
1000 unidad 15 100 1500
BOLSA BOUTIQUE
CON SERIGRAFIA
(CON 100
UNIDADES) unidad 150 70 10500
STICKER pliegos 500 21 10500
REGLA DE METAL unidad 15 14 210
CINTA METRICA unidad 5 25 125
TOTAL 23101.5

Los materiales indirectos de Fabricación son aquellos gastos que participan en el proceso
productivo los mismos que no son de fácil afectación a un producto terminado. También son
aquellos materiales y suministros menores y complementarios, de los que no se puede
prescindir para la fabricación de un producto.

Es por eso que en el cuadro anterior mostramos la materia prima indirecta, que son materiales
de segunda necesidad, estos materiales permiten darle una mejor presentación al zapato, pues
mensualmente se utilizan estos materiales, haciendo la suma total de Q23101.5

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 Sueldos

CARGO CANTIDAD SUELDO TOTAL

jefe de bodega 1 5000 5000
ayudante bodega 2 2742.37 5484.74
jefe de producción 1 7000 7000
operadores
(trasformación de
materia prima) 18 4000 72000
enfermera 1 4000 4000
contador 1 5000 5000
jefe de ventas 1 6500 6500
vendedores 2 2742.37 5484.74
gerente 1 8000 8000
TOTAL 118469.48

Por lo tanto, en el cuadro se muestra como mano de obra directa a los trabajadores que
realizaron el esfuerzo tanto físico como mental que se aplica durante el proceso de
producción del zapato, de igual manera se incluyen la mano de obra indirecta, el sueldo se
basó en el Acuerdo Gubernativos No. 297-2017 de Guatemala, donde se establece el nuevo
salario mínimo para el año 2018, donde los salarios en la industria agrícola es de Q2,742.37
, en la no agrícola Q2,742.37, exportadora y de maquila Q2,508.16

Servicios

SERVICIOS COSTO
energía eléctrica 1000
internet y teléfono 800
agua potable 500
TOTAL 2300

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3.4 Ingresos proyectados por ventas

CANTIDAD DE PARES
ZAPATO PRECIO DE PROYECTADOS PARA LA INGRESOS
CASUAL VENTA VENTA POR VENTAS
DEPORTIVO Q404.08 4000 Q1,616,320.00
BOTAS Q377.65 3000 Q1,132,950.00
SANDALIAS Q149.50 4000 Q598,000.00
PARA NIÑO Q292.50 4000 Q1,170,000.00
TOTAL 15000 Q4,517,270.00
Se aprecia, que para la producción mensual de 15000 pares de zapatos se tiene un costo
total de la materia prima de Q831117.06, el de MPI es de Q23101.5, Servicios Q 2300, MO
de Q118,469.48

CATEGORÍA DEL GASTO MENSUAL PARA 15 000 PARES DE ZAPATOS

COSTO MENSUALES

Materia Prima (M.P.) Q831,117.06

M.P. Indirecta Q23,101.50
Mano de Obra Q118,469.48
Servicios Q2,300
TOTAL DE COSTOS Q974,988.04

Ganancia mensual por ventas = Ventas – Costos

= Q4, 517,270.00 – Q974, 988.04 = Q 3, 542,281.96

3.5 Estudio Económico

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A continuación se presenta las tablas resúmenes de los ingresos y costos tanto mensuales
como anuales para nuestra empresa de zapatos.

Inversión Inicial
Terreno Q4,000,000.00
Maquinaria e infraestructura Q3,082,820.00
Inversión Inicial Total Q7,082,820.00

Costos Fijos mensuales

Sueldos Q118,469.48
Servicios Q5,000.00
Total Costos Fijos Mensuales Q123,469.48
Total Costos Fijos Anuales Q1,481,633.76

Costos Variables Mensuales

Materia Prima Q831,117.06
Materia Prima Indirecta Q23,101.50
Total Costos Variables Mensuales Q854,218.56
Total Costos Variables Anuales Q10,250,622.72

Ingresos Mensuales
Total ingresos Mensuales Q3,542,281.96
Total Ingreso Anuales Q42,507,383.52

Basado en los datos anteriores, y proyectando ventas anuales tenemos el calcula de la TMAR,
en la cual se toman, valores como el riesgo, tasa de inflación, tasa de los bancos, y el IVA
como impuesto en Guatemala se obtiene:

TAMAR 32.60%

Los datos se proyectan a 15 años, empezando en el año 0, en donde se obtiene la siguiente

tabla:

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 Año Inversión VPA
0 -Q7,082,820.00 -Q7,082,820.00
1 Q30,775,127.04 Q23,314,490.18
2 Q30,775,127.04 Q17,662,492.56
3 Q30,775,127.04 Q13,380,676.18
4 Q30,775,127.04 Q10,136,875.90
5 Q30,775,127.04 Q7,679,451.44
6 Q30,775,127.04 Q5,817,766.24
7 Q30,775,127.04 Q4,407,398.67
8 Q30,775,127.04 Q3,338,938.38
9 Q30,775,127.04 Q2,529,498.78
10 Q30,775,127.04 Q1,916,286.95
11 Q30,775,127.04 Q1,451,732.54
12 Q30,775,127.04 Q1,099,797.38
13 Q30,775,127.04 Q833,179.83
14 Q30,775,127.04 Q631,196.84

Con base en los anteriores datos, se obtiene una TIR de:

Tasa interna de Retorno

(TIR)= 304.92717%

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4. Conclusiones:

 El diseño del edificio esta agrupado de tal manera que las áreas sean consecuentes
entre sí, y de esta forma poder reducir los tiempos de producción.

 El uso de energía renovable será de vital importancia para la reducción de la huella

ecológica, además de reducir las emisiones de la empresa mejoraran la calidad de
vida de los trabajadores.

 la diferencia beneficio costo genera un buen margen de ganancias haciendo que la

empresa sea productiva.

 Se obtiene una TIR de 305%, más alta que la TMAR, por lo que en teoría nuestro
proyecto puede ser ejecutado.

 En el parte económica se identificaron aspectos que afectan directamente a la empresa

tales como la inflación que incrementa de forma generalizada los precios en los
insumos y producto terminado.

Recomendaciones

 La planta de producción debe estar ubicada en un sector donde nuestros proveedores,

clientes y empleados puedan tener un fácil acceso, así mismo debe contar con los
servicios básicos luz, agua, drenaje y que estos se mantengan regulares para poder
satisfacer nuestras necesidades de producción.

 Esta empresa puede funcionar en base a los resultados obtenidos en el aspecto

económico, sin embargo para obtener un mejor posicionamiento en el mercado seria
conveniente contratar servicios de marketing para hacer que la marca sea reconocida
en todos los sectores del país y así poder llegar a más clientes.

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