Contenido

I. INTRODUCCIÓN............................................................................................................3

II. SISTEMA FINANCIERO PERUANO.........................................................................4

III. IMPORTANCIA............................................................................................................6

IV. INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO....................7

V. ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO...........8

1. Banco Central de Reserva del Perú...............................................................................8

2. Superintendencia de Banca y Seguro (SBS).................................................................8

3. Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV)........................9

VI. CLASES DE SISTEMAS FINANCIEROS................................................................10

I. Sistema financiero bancario:.......................................................................................10

Banco Central de Reserva del Perú....................................................................................10

Banco de la Nación............................................................................................................10

Banca Comercial................................................................................................................11

Las Sucursales de los Bancos del Exterior.........................................................................11

II. Sistema Financiero No Bancario.............................................................................12

Financieras.........................................................................................................................12

Cajas Municipales de Ahorro y Crédito:............................................................................12

Entidad de Desarrollo a la Pequeñas y Micro-Empresa.....................................................13

 Cajas Rurales......................................................................................................................13

VII. ¿QUÉ ES LA TEA?.....................................................................................................14

VIII. ¿QUÉ ES LA TCEA?..............................................................................................15

IX. ¿QUÉ ES LA TREA?..................................................................................................16

X. CASOS PRÁCTICOS.................................................................................................17

1. Tabla de Calculo..........................................................................................................18

2. Tabla de Amortización.................................................................................................19

XI. BIBLIOGRAFÍA.........................................................................................................20

2
 I. INTRODUCCIÓN

El siguiente trabajo tiene como objetivo estudiar, analizar y valorar sobre la importancia del

sistema financiero peruano.

El sistema financiero es el conjunto de entidades que generan, recogen, administran y

dirigen tanto el ahorro como la inversión en una unidad político-económica. Dentro de éste,

el mercado financiero es el conjunto de instituciones, mecanismos o lugares, donde se

encuentran la oferta y la demanda de los flujos financieros deficitarios y excedentarios,

intercambiándose los instrumentos financieros y fijándose el precio.

También se puede decir que el Mercado Financiero es el lugar, mecanismo o sistema en el

cual se compran y venden cualquier activo financiero y su finalidad es poner en contacto

oferentes y demandantes de fondos, y determinar los precios justos de los

diferentes activos financieros.

En este trabajo desarrollaremos temas como: el concepto de los sistemas financieros, las

importancias, las instituciones que las conforman, los entes reguladores y de control y las clases

de sistemas financieros.

3
 II. SISTEMA FINANCIERO PERUANO

El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, financieras

y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas por la

Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación financiera, como son: El

sistema bancario, el sistema no bancario y el mercado de valores.

El estado participa en el sistema financiero en las inversiones que posee en COFIDE

(Corporación Financiera de Desarrollo) como banco de desarrollo de segundo piso, actividad

habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a captar fondos del público y

colocarlos en forma de créditos e inversiones.

Sistema Financiero está compuesto por 54 empresas que realizan operaciones múltiples y

poseen activos por casi S/ 410 mil millones.

4
5
 III. IMPORTANCIA

La importancia del sistema financiero se puede mostrar también con aspectos relacionados

en la vida cotidiana, tales como la demanda de dinero o la tenencia de activos.

Al ofrecer rendimientos atractivos, liquidez y reducciones en el riesgo se estimula el ahorro

y también se permite evaluar opciones de inversión o acceso a créditos que se reflejan en el uso

eficiente de los recursos.

Lo anterior implica que cada producto y servicio que ofrecen las instituciones financieras

logran satisfacer adecuadamente a los usuarios. La posibilidad de realizar transacciones o pagos

de manera rápida y eficaz sin correr mayores riesgos, también permite que las personas

encuentren un sitio seguro para guardar sus ahorros obteniendo adicionalmente una rentabilidad.

El sector también tiene una función transaccional, ya que facilita el pago de bienes y

servicios y de esta manera, el comercio e intercambio entre personas, empresas y países. Al

permitir el uso de tecnología y de diferentes medios de pago con amplia aceptación reduce costos

transaccionales. Las entidades bancarias son las encargadas de proporcionar la liquidez que

necesita la economía para continuar con su crecimiento.

Entre más robusto y equilibrado sea el sistema financiero más va a contribuir al desarrollo y

crecimiento tanto de la sociedad como del país.

6
 IV. INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO

a) Bancos.

b) Financieras.

c) Compañía se Seguros.

d) AFP.

e) Banco de la Nación.

f) COFIDE.

g) Bolsa de Valores.

h) Bancos de Inversiones.

i) Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa.

j) Cajas Rurales de Ahorro y Crédito.

k) Cajas Municipales de Crédito Popular.

l) EDPYMES.

m) Cooperativas de Ahorro y Crédito.

7
 V. ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO

1. Banco Central de Reserva del Perú

Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones

principales son:

a) Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero, sean

determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.

b) La regulación de la oferta monetaria.

c) La administración de las reservas internacionales (RIN).

d) La emisión de billetes y monedas.

2. Superintendencia de Banca y Seguro (SBS)

Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representación del estado

a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás personas naturales y jurídicas que

operan con fondos públicos.

La Superintendencia de Banca y Seguros es un órgano autónomo, cuyo objetivo es fiscalizar

al Banco Central de Reserva del Perú, Banco de la Nación e instituciones financieras de

cualquier naturaleza. La función fiscalizadora de la superintendencia puede ser ejercida en forma

amplia sobre cualquier operación o negocio.

8
 3. Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV)

Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es promover el mercado

de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las

mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza de autonomía funcional

administrativa y económica.

4. Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP).

Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP. Institución

autónoma encargada de proteger los intereses del público a través de la cautela de la estabilidad y

solvencia de las empresas que forman parte de los sistemas financieros, de seguros y privado de

fondos de pensiones, así como prevenir y detectar el lavado de activos y el financiamiento del

terrorismo.

9
 VI. CLASES DE SISTEMAS FINANCIEROS

I. Sistema financiero bancario:

Este sistema es constituido por un conjunto de instituciones bancarias del Perú. En la

actualidad el sistema financiero está integrado por el Banco Central de Reserva del Perú, el

Banco de la Nación y la Banca Comercial y de Ahorros.

Banco Central de Reserva del Perú

Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administra las reservas

internacionales del país y regula las operaciones del sistema financiero nacional.

a) Regular la moneda y el crédito del sistema financiero.

b) Administrar las reservas internacionales.

c) Emitir billetes y monedas.

d) Informar periódicamente sobre las finanzas nacionales.

Banco de la Nación

Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias del sector

público. Es objeto del Banco administrar por delegación las subcuentas del Tesoro Público y

proporcionar al Gobierno Central los servicios bancarios para la administración de los fondos

públicos. Cuando el Ministerio de Economía y Finanzas lo requiera y autorice en el marco de las

operaciones del Sistema Nacional de Tesorería, el Banco actuará como agente financiero del

Estado, atenderá la deuda pública externa y las operaciones de comercio exterior.

10
 Banca Comercial

Instituciones financieras cuyo objetivo principal consiste en recibir dinero del público en

depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual y utilizar ese dinero, su propio capital y el

que obtenga de otras cuentas de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades o

aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Entre estos tenemos:

a) Banco de Crédito.

b) Banco Continental.

c) INTERBANK.

d) Banco Financiero del Perú.

e) Banco de Trabajo.

f) Banco Sudamericano.

Las Sucursales de los Bancos del Exterior

Son las entidades que gozan de los mismos derechos y están sujetos a las mismas

obligaciones que las empresas nacionales de la misma naturaleza.

11
 II. Sistema Financiero No Bancario

Es un conjunto de instituciones que realizan intermediación indirecta que captan y canalizan

recursos, pero no califican como bancos: compañías de seguros, cooperativas de ahorro y crédito,

cajas rurales, bolsa de valores.

Financieras

Instituciones que captan recursos del público y cuya especialidad consiste en facilitar las

colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar

asesorías de carácter financiero. Entre estas tenemos:

a) Solución Financiera de Crédito del Perú

b) Financiera Daewo S.A.

c) Financiera C.M.R.

Cajas Municipales de Ahorro y Crédito:

Entidades financieras que captan recursos del público, realiza operaciones de financiamiento

preferentemente a las pequeñas y micro empresas. Entre estas tenemos:

a) Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana.

b) Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.

c) Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura.

d) Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cuzco.

e) Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas.

12
 Entidad de Desarrollo a la Pequeñas y Micro-Empresa

Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento a pequeñas y micro

empresas.

a) Nueva Visión S.A.

b) Confianza S.A.

c) Edificar S.A.

d) Credinpet.

Cajas Rurales

Son las entidades que captan recursos del público y consiste en otorgar financiamiento a las

pequeñas y micro empresas.

a) Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región de San Martín.

b) Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca.

c) Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur.

d) Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete.

13
 VII. ¿QUÉ ES LA TEA?

La TEA es la Tasa de Interés Efectiva Anual, y calcula el costo o valor de interés esperado

en un plazo de un año. Ya sea calculado en base a un año de 360 o 365 días.

La TEA es el principal parámetro de comparación para evaluar la rentabilidad de una cuenta

de ahorros. A mayor TEA más crecerá tu dinero en una cuenta de ahorros.

Asimismo, la TEA es el principal parámetro de comparación para evaluar el costo de un

préstamo o crédito. A mayor TEA más costara su préstamo y tendrá que pagar más en sus cuotas

mensuales.

14
 VIII. ¿QUÉ ES LA TCEA?

Es la tasa que te cuesta. Es decir, la tasa que te permite saber cuál será el costo total que

deberás pagar al pedir un préstamo o al usar una tarjeta de crédito. Un solo número que te

permitirá saber cuál es el crédito que más te conviene.

La Tasa de Costo Efectiva Anual es el resumen de los intereses, gastos y comisiones que son

usados para calcular la cuota de pago mensual.

Esta tasa está compuesta de la Tasa Efectiva Anual “TEA”, el seguro de desgravamen,

cargos mensuales y un cargo cobrado por única vez, dependiendo de la entidad financiera.

Es importante recalcar que es importante recalcar que las entidades cuentan con un rango de

TEA mínimo y un TEA máximo y el otorgamiento de la misma al usuario, se dará dependiendo

de la calificación que reciba por parte de la entidad financiera.

15
 IX. ¿QUÉ ES LA TREA?

Es la tasa que te rinde el banco. Es decir, una tasa que te permite saber cuánto ganaras

efectivamente por el dinero que deposites en un banco. Un solo número que te permitirá saber

cuál es el producto financiero para ahorrar que más te conviene.

La Tasa de Rendimiento Efectiva Anual o TREA puede ser aplicada para:

a) Cuentas de ahorro.

b) Depósito a plazo fijo.

c) Deposito CTS.

e) Cuenta Sueldo y Cuenta Corriente.

Entre los bancos que ofrecen la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual o TREA encontramos:

a) Banco de Crédito.

b) Interbank.

c) Banco de Santander.

d) BBVA Continental.

e) Banco Ripley.

f) Banco Falabella.

g) Scotiabank.

16
 X. CASOS PRÁCTICOS

Vamos a calcular la cuota mensual para un prestamos de S/ 1,000.00 soles a 24 meses a una

tasa de interés del 2% mensual. Lo haremos utilizando las funciones que viene dentro del

programa Excel.

Vamos a crear una tabla de amortización que muestre la evolución del préstamo durante

todo el plazo. Mostraremos en esa tabla las 24 cuotas, el monto que casa mes será aplicado a

intereses y el remanente aplicado a amortizar el préstamos y veremos como el saldo a cero.

Agregaremos un gráfico que visualicen el comportamiento de los tres elementos:

a) Cuota fija,

b) Intereses.

c) Amortización.

17
1. Tabla de Calculo

CALCULA LA CUOTA MENSUAL DE UN PRÉSTAMO

MONTO DEL PRÉSTAMO $ 1,000.00
TASA DE INTERÉS MENSUAL 2.00%
PLAZO EN MESES 24
CUOTA MENSUAL CALCULADA $ 52.87
MONTO TOTAL A PAGAR DURANTE TODO EL PLAZO $ 1,268.91
MONTO PAGADO EN INTERESES $ 268.91

18
 2. Tabla de Amortización

MES T.I % CUOTA FIJA INTERESES AMORTIZA SALDO

$ 1,000.00 ←← SALDO INICIAL
1 2.00% $ 52.87 $ 20.00 $ 32.87 $ 967.13
2 2.00% $ 52.87 $ 19.34 $ 33.53 $ 933.60
3 2.00% $ 52.87 $ 18.67 $ 34.20 $ 899.40
4 2.00% $ 52.87 $ 17.99 $ 34.88 $ 864.52
5 2.00% $ 52.87 $ 17.29 $ 35.58 $ 828.94
6 2.00% $ 52.87 $ 16.58 $ 36.29 $ 792.65
7 2.00% $ 52.87 $ 15.85 $ 37.02 $ 755.63
8 2.00% $ 52.87 $ 15.11 $ 37.76 $ 717.87
9 2.00% $ 52.87 $ 14.36 $ 38.51 $ 679.35
10 2.00% $ 52.87 $ 13.59 $ 39.28 $ 640.07
11 2.00% $ 52.87 $ 12.80 $ 40.07 $ 600.00
12 2.00% $ 52.87 $ 12.00 $ 40.87 $ 559.13
13 2.00% $ 52.87 $ 11.18 $ 41.69 $ 517.44
14 2.00% $ 52.87 $ 10.35 $ 42.52 $ 474.92
15 2.00% $ 52.87 $ 9.50 $ 43.37 $ 431.55
16 2.00% $ 52.87 $ 8.63 $ 44.24 $ 387.31
17 2.00% $ 52.87 $ 7.75 $ 45.12 $ 342.18
18 2.00% $ 52.87 $ 6.84 $ 46.03 $ 296.15
19 2.00% $ 52.87 $ 5.92 $ 46.95 $ 249.21
20 2.00% $ 52.87 $ 4.98 $ 47.89 $ 201.32
21 2.00% $ 52.87 $ 4.03 $ 48.84 $ 152.47
22 2.00% $ 52.87 $ 3.05 $ 49.82 $ 102.65
23 2.00% $ 52.87 $ 2.05 $ 50.82 $ 51.83
24 2.00% $ 52.87 $ 1.04 $ 51.83 $ 0.00
$ 1,268.91 $ 268.91 $ 1,000.00

19
 XI. BIBLIOGRAFÍA

APAZA MESA, M. (2002).

Análisis e Interpretación de Estados Financieros. Pacífico Lima Perú.

BELLIDO SÁNCHEZ, P. (2000).

Administración Financiera. Técnico científico.

INVESTIGACIÓN, I. D. (2002).

Matemáticas Financieras. Pacífico Lima Perú.

LUGO ABAN, J. (1998).

Contabilidad Administrativa. San Marcos.

ROBERT, A. (1998).

Administración Financiera.

URIAS VALIENTE, J. (1999).

Análisis de Estados Financieros. Mac.Gran – Hill.

WESTON FRED, B. (1999).

Manual de Administración Financiera. Interamericana España.

20
21