Fijación Estrategia y Elaboración del Pronóstico y Presupuesto de Ventas

Hernan David Rangel Martínez

Servicio nacional de aprendizaje

Gestión de Mercados
1667998
2019

Hernan David Rangel Martínez

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 1. Fijación del Precio del Producto o Servicio

 Misión: Mayer SAS será un negocio rentable dedicado a la comercialización de

productos terapéuticos para el uso personal y saludable de la persona

- Acceder al mercado objetivo ofreciendo a los clientes la posibilidad de una

alternativa para el descanso visual que es ocasionado por la fatiga
- Ser asequibles mediante un precio que se iguale al ingreso patrimonial de
las familias de estrato 2,3, y 5.

 Visión: Mayer SAS será una marca reconocida a nivel departamental en los
primeros años, generando valor y comodidad a las personas , esto con un foco de
innovación y productividad en el talento humano y su sostenibilidad,

 OBEJTIVO DE LA INVESTIGACION.
Objetivo general
Diseñar y desarrollar un proyecto empresarial con el fin de determinar la viabilidad del
mercado para la creación de una empresa dedicada a la comercialización de unas gafas
terapéuticas diseñadas para la comodidad y salud visual de las personas.

Objetivos específicos

 Realizar un estudio de mercado en donde podamos identificar la oferta y demanda del

sector, igualmente los pros y contras que puedan generarse en Barrancabermeja.
 A través de las encuestas vamos a analizar las opiniones de los clientes actuales y
potenciales.
 Establecer la ubicación de la empresa identificando factores como la ubicación de
clientes, competencia, entre otras.
 Realizar una matriz DOFA basado en el diagnóstico del mercado.

Para muchos el tiempo de conexión comienza inmediatamente después de abrir los ojos
en la mañana: Un estudio realizado por Deloitte en 2017 revela que para el 30 por ciento
de los encuestados el tiempo que transcurre desde que se despierta hasta que revisa su
celular es de menos de cinco minutos. (Fuente: EL TIEMPO, Colombia 2017)

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Los especialistas indican además que estar conectado a las pantallas durante varias horas
produce una disminución en la frecuencia de parpadeo lo que hace que el usuario tenga
que esforzarse más. Según los expertos, el escenario ideal es realizar de 15 a 20 parpadeos
por minuto.

La Organización Internacional del Trabajo (OIT) clasificó dentro del grupo de

enfermedades laborales la fatiga ocular causada, en algunos casos, por el esfuerzo
muscular al usar pantallas. (Fuente: EL TIEMPO, Colombia 2017)
Teniendo en cuenta que vivimos en una sociedad hiperconectada y que cada vez es más
difícil disminuir el uso de estos dispositivos, es importante que tenga en cuenta las
recomendaciones de los expertos.
Es recomendable que visite un médico para que le formulen unas gafas con filtros
especiales que bloquean exclusivamente la luz azul. “Hay dos tipos de protección: una
que absorbe la luz azul y otra que la refleja, es decir choca en el lente y se devuelve la
azul, que es nociva y pasa la luz que podemos observar bien sin producir daño. (Fuente:
EL TIEMPO, Colombia 2017)
Estos fueron estudios realizados en diferentes ciudades tanto en Colombia como en países
internacionales, la información recolectada nos sirvió en principio para contextualizar y
dimensionar las condiciones y problemas que tenemos hoy en día en nuestra sociedad.
Se identifica la necesidad de diseñar unas gafas terapéuticas de luminoterapia ya que
según estudios realizados por diferentes centros óptico se demuestra que Las personas
que padecen baja visión sufren, en muchas ocasiones, fotofobia y una disminución de
sensibilidad al contraste así como de la agudeza visual, Con frecuencia, los pacientes de
baja visión padecen algún tipo de patología retiniana que les hace percibir un exceso de
luminosidad. Esta circunstancia les ocasiona molestias y pérdida de contraste, limitando
su visión y, como consecuencia, sus actividades cotidianas, gran parte de la sociedad
presenta trastornos emocionales y afectivos que obedecen a un fallo del mecanismo que
regula el nivel de actividad del organismo.
Barrancabermeja cuenta actualmente con 191.600 habitantes de los cuales un promedio
de 100.327 habitantes (de todos los estratos) están dentro de la población a la cual va
dirigido el producto planteado en esta investigación.
Este prototipo de gafas terapéuticas se desea diseñar gracias a la necesidad que ha
surgido en nuestra sociedad, se observa notoriamente que un gran número de
personas que habitan la ciudad de Barrancabermeja sufren de insomnio generados
por circunstancias u actividades que realizan día a día. Tanto los jóvenes como los
adultos realizan labores arduas los cuales causan que el cerebro se canse y muchas
veces se altere a la hora de querer dormir.
De acuerdo a las encuestas elaboradas en la ciudad de Barrancabermeja, se realizó
con el objetivo de ver y analizar varios aspectos. Se le pregunto a un grupo de jóvenes
y adultos entre los 17 y 50 años ya que este grupo es nuestro principal objetivo a
abarcar en el mercado; En primer lugar preguntando la viabilidad de obtención o
de compra del producto en zonas de estrato medio y alto, en donde como resultado
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nos dimos cuenta que estas personas que tienen unos ingresos superiores a 2 salarios
mínimos mensuales cuentan con el poder adquisitivo.

 CONSUMIDORES O USUARIOS.

Surgió frente a la necesidad de mejorar la calidad de vida de las personas que tienen una
rutina bastante estresante.
Este prototipo de gafas terapéuticas se desea diseñar gracias a la necesidad que ha surgido
en nuestra sociedad, Mediante las encuestas, análisis de negocios ópticos, se observa
notoriamente que más del 60% de los habitantes de la ciudad sufren de insomnio
generados por circunstancias u actividades que realizan día a día. Tanto los jóvenes como
los adultos realizan labores arduas los cuales causan que el cerebro se canse y muchas
veces se altere a la hora de querer dormir.
Nuestro mercado objetivo está orientado a jóvenes y adultos entre las edades 17 a
24 y 25 a 50 años .que por circunstancias mantengan un estrés en su vida cotidiana,
puedan relajarse por medio de nuestro prototipo creado especialmente para estas
personas.

Elegimos a los jóvenes entre 17 y 24 años y a los adultos entre 25 y 50 años debido a
que estas personas han venido presentando un alto estrés en su vida cotidiana y el
resultado de ello se ve reflejado en las actividades que realizan constantemente.

Se analizó que los jóvenes entre 17 y 24 años manejan un alto estrés debido a sus
actividades universitarias... Entre ellas se incluye la mala alimentación y el
trasnocho que vive constantemente en época de parciales.

Por otro lado los adultos entre 25 y 50 años se les perciben su alto estrés laboral el
cual entorpece de una u otra forma las labores que desempeñan a diario en la
empresa.

Dependiendo de la morfología ocular, así como de los hábitos visuales de cada uno, cada
persona acusará la fatiga visual de un modo u otro. Los síntomas más frecuentes de fatiga
visual molestias oculares como escozor, picor, sensación de arenilla o quemazón,
sequedad y lagrimeo.
 Dolores de cabeza localizados en la frente o en la zona de los ojos y que irradian
hacia atrás.
 Hinchazón leve y enrojecimiento de ojos y/o párpados.
 Dificultades para enfocar y visión borrosa.
 Sensación de congestión o dolor en el puente nasal o en las cuencas de los ojos.

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MERCADO OBJETIVO Y COMPETIDORES

En cuanto a nuestros competidores analizamos que las Gafas Gamer, puede ser
considerado un principal competidor ya que esas gafas están diseñadas para proteger la
vista de la luz azul ocasionada por pantallas y monitores, Además negocios como Ray
Ban, Oakley, Arnette, Polo Ralph son competidores potenciales.
Analizamos que varias de las personas que han usado productos similares de la
competencia no se han sentido del todo satisfechos esta información se recolecto
mediante una encuesta realizada al mercado, esto nos da a entender que podemos llegar
a tener una ventaja frente a nuestros competidores.
Este diseño tiene una medida estándar igual a las que están introducidas en el mercado,
el material de estos lentes será oscuro para poder relajar más a la persona a la cual está
utilizando el producto
Las gafas terapéuticas tienen un marco resistente color negro, sus lentes oscuros se hacen
propicios especialmente a la hora de estar en la comodidad de tu casa. El tamaño del
grosor del lente es de 3ML
En respuesta a varias encuestas realizadas a un grupo de personas que conforman los
clientes potenciales deducimos que nuestro producto está enfocado básicamente a todo
tipo de personas con un poder adquisitivo promedio, es decir, a clases alta y media,
hombres y mujeres ya que para crear este diseño utilizaremos productos económicos pero
de muy buena calidad con el objetivo de ayudar a la sociedad a tener la facilidad de
adquirir un producto necesario a un cómodo precio.
Se realizó con el objetivo de ver y analizar varios aspectos. Se le pregunto a un grupo
de jóvenes y adultos entre los 17 y 50 años ya que este grupo es nuestro principal
objetivo a abarcar en el mercado; en primer lugar preguntando la viabilidad de
obtención o de compra del producto en zonas de estrato medio y alto, en donde como
resultado nos dimos cuenta que estas personas que tienen unos ingresos superiores
a 2 salarios mínimos mensuales cuentan con el poder adquisitivo.
Nuestro mercado objetivo está orientado a jóvenes y adultos entre las edades 17 a 24 y
25 a 50 años .que por circunstancias mantengan un estrés en su vida cotidiana, puedan
relajarse por medio de nuestro prototipo creado especialmente para estas personas.

Nuestro segmento de mercado estaría orientado principalmente al municipio de

Barrancabermeja, se analizara la demanda de nuestro producto en ella por medio de un
breve estudio de mercado a base de encuestas diseñadas tanto para mujeres y hombres de
determinada edad, nivel socio económico, profesión entre otras características.

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 Ventas

25% RAY BAN

39% GAFAS TERT.
ARNETTE
POLO RALPH LAUREN
15%
OAKLEY
10% 11%

Grafica con referencias de ventas de algunos negocios que se dedican a la misma

comercialización

JUSTIFICACION DEL MERCADO

Elegimos a los jóvenes entre 17 y 24 años y a los adultos entre 25 y 50 años debido a que
estas personas han venido presentando un alto estrés en su vida cotidiana y el resultado
de ello se ve reflejado en las actividades que realizan constantemente.
Se analizó que los jóvenes entre 17 y 24 años manejan un alto estrés debido a sus
actividades universitarias... Entre ellas se incluye la mala alimentación y el trasnocho que
vive constantemente en época de parciales.
Por otro lado los adultos entre 25 y 50 años se les perciben su alto estrés laboral el cual
entorpece de una u otra forma las labores que desempeñan a diario en la empresa.

ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL

Hablando de las gafas, Jóvenes y adultos que realicen actividades continuas son
considerados clientes potenciales.

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NECESIDAD
Este prototipo de gafas terapéuticas se desea diseñar gracias a la necesidad que ha surgido
en nuestra sociedad, se observa notoriamente que más del 60% de los habitantes sufren
de insomnio generados por circunstancias u actividades que realizan día a día. Tanto los
jóvenes como los adultos realizan labores arduas los cuales causan que el cerebro se
canse y muchas veces se altere a la hora de querer dormir.
Mi producto está enfocado básicamente a todo tipo de personas con un poder
adquisitivo promedio, es decir, a clases alta y media, hombres y mujeres ya que para crear
este diseño utilizaremos productos económicos pero de muy buena calidad con el objetivo
de ayudar a la sociedad a tener la facilidad de adquirir un producto necesario a un cómodo
precio. Y lo mismo para el labial que está enfocado para mujeres de clase social baja,
media y alta por su costo asequible.
 Hombres y mujeres entre las edades (17 a 50) años que por circunstancias
mantengan un estrés en su vida cotidiana
 Ingresos mayores a $700.000.
 Pertenecer a los estratos 2, 3, 4 y 5.

El precio del producto se indago por mi propia cuenta contactándome con el fabricante y
teniendo como referencia algunas empresas que vendan o comercialicen productos
similares.
Según análisis realizados se llegó a la conclusión de que la empresa GAFAS GAMER vende un
producto similar al mío… además Algunos productos que pueden brindar un nivel de
satisfacción igual o superior al bien son:
 Gafas de sol
 Gafas de gel refrescante

DIAGNOSTICO DE MERCADO

Mercado internacional: tenemos la empresa cosmos & tingis con 20 años de experiencia
en fabricación, distribución e importación de gafas.

Cosmos & Tingis es una empresa en la que trabajamos apoyando y orientando a los
profesionales, asumiendo aquella parte de los procesos de diseño y desarrollo de producto
que necesitan externalizar y ofreciendo una aportación innovadora y comprometida con
la calidad y eficiencia.

Nos diferenciamos en que producimos mediante subcontratas en fábricas estudiadas y

analizadas por nosotros, dando un servicio desde la idea creativa del producto, hasta que
éste llega al cliente, perfectamente presentado y empaquetado.

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Empresa Smith & Wesson de estados Unidos, esta empresa produce gafas con lentes de
policarbonato de gran resistencia anti niebla y protección u.v 99.9%, tiene certificado de
calidad z87.1. 2013 emitido por el ANSI, incluye amortiguador de goma acanalado, su
talla viene única.

Estos datos fueron recolectados mediante encuestas En la ciudad de Barrancabermeja;

Elegimos a los jóvenes entre 17 y 24 años y a los adultos entre 25 y 50 años debido a
que estas personas han venido presentando un alto estrés en su vida cotidiana y el
resultado de ello se ve reflejado en las actividades que realizan constantemente.

Se analizó que los jóvenes entre 17 y 24 años manejan un alto estrés debido a sus
actividades universitarias... Entre ellas se incluye la mala alimentación y el
trasnocho que vive constantemente en época de parciales.

Por otro lado los adultos entre 25 y 50 años se les perciben su alto estrés laboral el
cual entorpece de una u otra forma las labores que desempeñan a diario en la
empresa.

Cómo se logra caracterizar el usuario de acuerdo con los trastornos mencionados:

Dependiendo de la morfología ocular, así como de los hábitos visuales de cada uno, cada
persona acusará la fatiga visual de un modo u otro. Los síntomas más frecuentes de fatiga
visual son:
 Molestias oculares como escozor, picor, sensación de arenilla o quemazón,
sequedad y lagrimeo.
 Dolores de cabeza localizados en la frente o en la zona de los ojos y que irradian
hacia atrás.
 Hinchazón leve y enrojecimiento de ojos y/o párpados.
 Dificultades para enfocar y visión borrosa.
 Sensación de congestión o dolor en el puente nasal o en las cuencas de los ojos.

 MATRIZ DOFA CON REFERENTE AL MERCADO

DEBILIDADES OPORTUNIDADES
 Poca variedad en el producto  Abarcar otros mercados y así
ofrecido aumentar el reconocimiento del
 Grupo objetivo. producto

FORTALEZAS AMENAZAS
 Innovación en el producto  Mala toma de decisiones.
 Sistemas de información de  Aumento de indicadores
calidad económicos

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Podemos decir que este tipo de investigación parte de algunos cambios realizados en el
entorno y acciones de consumidores. Los problemas de investigación de mercados son
los que llevan a determinar qué información se requiere para tomar decisiones y como
puede obtenerse dicha información.
Llegamos a la conclusión que nuestro producto puede llegar a ser aceptado de una forma
positiva… además analizamos la competencia y se dio a conocer que su producto NO ha
aumentado su productividad debido a la poca innovación en su sistema de producción, se
podría decir que nuestro producto podría alcanzar una alta posición en el mercado una
vez lanzado.
Una manera de nosotros como empresa poder evitar el atraso en innovación cuyas
consecuencias serían la NO competitividad de la compañía en el mercado. Unas de
las estrategias serían las siguientes:
 Mantener actualizado los métodos y herramientas de fabricación del
producto mencionado en este proyecto, con el objetivo de reducir los tiempos
y dificulta que conlleva.
 Innovar en el empaque del producto, ya que es lo primero que percibe la vista
humana, muchas de las compras que se llevan a cabo son determinadas por
el envoltorio, y debido a eso, es importante ser innovador en este sentido y
que esto le dará un valor agregado.
 Ampliar nuestros nichos de mercados, de esa manera podremos abarcar más
personas no solo a nivel municipal, sino también departamental.
 Aumentar en base a la innovación nuevos productos o mejorar ya el existente
para satisfacer el mercado.

Cotización internacional
Para nuestra empresa Mayer SAS poder fijar precios internacionales de nuestros
productos tenemos que tener en cuenta muchos factores; condiciones económicas del
país, situaciones competitivas, leyes y reglamentos, etc. La sociedad y por ende las
percepciones y preferencias sobre algunos productos varían de país en país, lo que
requiere diferentes precios. Además una cuestión extra son los diferentes objetivos de
marketing que la compañía puede tener en estos países. Sin embargo, la cuestión principal
que sugiere el cambio de estos precios está basada en los costos; por costos adicionales
de traslado, impuestos por importación, costos asociados a las fluctuaciones de los tipos
de cambio de las monedas, distribución del producto, etc.

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 Estrategia internacional de precios

Objetivos de la fijación de precios internacionales

Los objetivos de precios que una empresa se marca en los mercados exteriores
vienen condicionados por:

* Orientación de la empresa.
* Etapa del proceso de internacionalización.
* Etapa ciclo de vida del producto.
* Metas financieras.
* Regulaciones gubernamentales.
* Situación competitiva del mercado.
* Expectativas de los clientes.

En la determinación de precios existen cuatro posibles enfoques:

1. Tanteo del mercado.

2. Precios de penetración.

3. Mantenimiento del mercado.

4. Valoración a coste total.

Empresa fabricadora del producto A (PUNTO DE PARTIDA)

- Tiendas que se convierten en mayorista
- Clínicas de SPA’ de relajación.
FABRICANTE  DISTRIBUCION  MINORISTA COMERCIANTES 
SEGMENTO DE CONSUMIDORES.

2. Elaborar el Pronóstico y presupuesto de ventas.

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Distribución física nacional e internacional

Para poder distribuir los productos a nivel nacional, se recurrirá a un agente intermediario,
en este caso, empresas transportadoras que hacen llegar el producto al consumidor final,
ya que la empresa, no cuenta con flota de transporte propia.

Presupuesto de distribución
Tabla Presupuesto de distribucion

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Agente de $7650000 $8415000 $9256500 $10182150 $11200365
ventas
Transporte $2745000 $3019500 $3321450 $3653595 $4018955
Seguro $225000 $247500 $272250 $299475 $329423
TOTAL
$ $ $ $ 14.135.220 $ 15.548.743
10.620.000 11.682.000 12.850.200

Tabla Analisis de precios

Producto A

pv = cu +cu. Mu

pv = precio de venta

cu = costo unitario

mu = margen de utilidad

donde: pv = ? cu = 126.050 mc = 22%

pv = 126.050+126.050. 22%

pv = 126.050 +27.731

pv = 153.781

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 El precio de venta que tendrá las gafas
terapéuticas será de $153.781

. Proyección de precios
Tabla Proyeccion de precios

PRODUCTO/AÑO 1 2 3 4 5

A 153.781x3.8 159.649 165.493 171.337 177.181

Producto Gafas Terapéuticas

Ilustración Punto de equilibrio

Punto de equilibrio /

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Estrategias de promoción
El valor real de una unidad de las gafas terapéuticas es de $153.800
- Por compras de diez unidades se aplicara un descuento global del 15% .

- Por compras entre un rango de 50 unidades se aplicara n descuento del 40% .

- Por pedidos con pronto pago se aplicara un descuento del 10%
Se cubrirá como principal plaza la ciudad de Barrancabermeja, como punto de aceptación
llegando a empresas, universidades y demás hogares de la ciudad.
También abarcaremos otros puntos estratégicos como lo es la ciudad de Bucaramanga y
toda su área metropolitana.

Realizaríamos campañas publicitarias como:

Volatería
Pendones
Medios de comunicación (radio)
Tabla Gastos de promocion

GASTOS DE PROMOCIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
Campaña de $300000 $450000 $600000 $750000 $900000
lanzamiento
Oferta $500000 $650000 $800000 $950000 $1000000
temporadas
especiales

TOTAL $800000 $ 1.100.000 $ 1.400.000 $ 1.700.000 $ 1.900.000

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Estrategias de comunicación

Nuestra estrategia de distribución primero que todo serán volantes, los cuales se estarán
entregando en cada casa, universidades, empresas.
Más adelante también implementaremos un video marketing es decir una propaganda de
nuestro producto ya que una imagen o video valen más que mil palabras.
Nuestro canal de distribución en este caso será a través de internet de forma diferente y
económica

Tabla Estrategia de comunicacion

CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Página Web 200000 220000 240000 260000 280000

Prensa 100000 125000 150000 175000 180000
Radio 140000 142000 144000 146000 148000
Volante 100000 104000 108000 112000 116000
Total $ $ $ $ $
540000 591000 642000 693000 724000

Estrategias de servicio
Si la empresa o cliente compra nuestro producto tendría como garantía inicial en las gafas
tendría un año de garantía y en el labial 1 semana, no aplica en daños, por dejar caer el
producto, la garantía entraría por daños de fábrica
Tabla Estrategia de servicio

Concepto Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Provisión por
defecto de $750.000 $1.000.000 $1.500.000 $1.413.000 $1.600.000
fábrica a y b
Total $750.000 $1.000.000 $1.500.000 $1.413.000 $1.600.000

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Servicio postventa
Tabla Servicio postventa

PRODUCTO A

Inicialmente al momento de realizar la venta de nuestro producto A

procederemos a tomarle los datos requeridos al cliente y al cliente potencial
para guardarlo en la base de datos y así mismo conocer por medio de
llamadas o mensajes de texto, que tal le pareció el producto, como lo utilizo, si
lo recomienda y de igual forma si obtuvo realmente lo que deseaba

Comparación de los productos ofrecidos

Tabla Comparacion de los productos ofrecidos

NOSOTROS COMPETENCIA

 Excelente atención al cliente  Atención al cliente

 Solo tiene un punto de
 El producto se lleva hasta el distribución
cliente si así lo desea  No tienen repuestos

 Se garantiza el producto y
repuestos

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Presupuesto de la mezcla de mercadeo

Presupuesto de mezcla de mercadeo (producto, precio plaza,

promoción)
Tabla Presupuesto de mezcla de mercadeo

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Distribución 10.620.000 11.682.000 12.850.200 14.135.220 15.548.743
Promoción 800.000 1.100.000 1.400.000 1.700.000 1.900.000
Comunicación 450.000 591.000 732.000 873.000 630.000
Servicio 750.000 1.000.000 1.500.000 1.413.000 1.600.000
Total 5.513.000 14.373.000 16.482.200 18.121.220 19.678.743

Proyección de ventas

Proyección de unidades
Tabla Proyeccion de unidades

AÑO 1 2 3 4 5
PRODUCTO $ $ $ $ $
Gafas $ $ $ $ $
600 606.6 613.2 619.8 626.4

TOTAL $ $ 1.516.5 $ 1.533 $ 1549.5 $ 1566

1500

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Proyecciones de ventas y políticas de cartera
Tabla Proyección de ventas y políticas de cartera

AÑO 1 2 3 4 5
PRODUCTO $ $ $ $ $
Gafas $ $ $ $ $
92.280.000 96.843.083 101.480.307 106.194.672 110.986.178

Ilustración Proyeccion de ventas

Justificación de ventas.
Tabla Justificación de ventas

Gafas
La compra de este producto ayudara a aquella persona que presente cansancio en
su vista, que le pueda ocasionar dolores de cabezas u otros síntomas a diario por
cuestiones laborales u otra actividad que se realice.

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 3. Composición de la estructura financiera del proyecto
formativo

Gastos administrativos.
Gastos de personal.

Tabla Gastos administrativos

Tabla Gastos administrativos

GASTOS DE VENTAS

MANO DE OBRA N COSTO MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

DIRECTA O. UNI

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 VENDEDOR 1 $ $ $ $ $ $ $
689.454,00 689.454,00 8.273.443,0 8.654.789,0 9.203.567,0 9.789.000,0 10.100.600,
0 0 0 0 00
SUBTRANSPORTE 1 $ $ $ $ $ $ $
77.700,00 77.700,00 934.900,00 1.067.999,0 1.145.700,0 1.230.000,0 1.800.900,0
0 0 0 0
PRESTACIONES 1 $ $ $ 1.807.000 $ 2.100.800 $ 2.700.800 $ 3.200.700 $ 3.870.900
SOCIALES 150.000,00 150.000,00
SEGURIDAD SOCIAL 1 $ $ $ 1.879.888 $ 2.198.022 $ 2.689.900 $ 3.298.000 $ 4.190.800
155.000,00 155.000,00
PARAFISCALES 1 $ $ $ 670.222 $ 890.000 $ 950.000 $ 1.000.400 $ 1.200.600
62.000,00 62.000,00
DOTACIONES 1 $ $ $ 560.000 $ 570.000 $ 608.900 $ 650.900 $ 765.300
43.000,00 43.000,00
TOTAL GASTOS 1 $ $ $ $ $ $
PERSONAL 1.177.154,00 14.125.453, 15.481.610, 17.298.867, 19.169.000, 21.929.100,
00 00 00 00 00
ITEM COSTO MENSUAL ANUAL
UNI
PUBLICIDAD 0 0 $ $ 7.000.000 $ 8.000.000 $ 9.000.000 $ $
600.000,00 10.000.000 11.000.000
PROMOCION 0 0 $ $ 6.000.000 $ 7.000.000 $ 8.000.000 $ 9.000.000 $
600.500,00 10.000.000
SUBTOTAL $ $ $ $ $ $
1.200.000,00 13.000.000 15.000.000 17.000.000 19.000.000 21.000.000
ITEM U $
N
D
TRANSPORTE 1 $ $ $ 2.300.000 $ 2.800.000 $ 3.100.000 $ 3.400.000 $ 3.800.000
300.000,00 300.000,00
SUBTOTAL $ $ 2.300.000 $ 2.800.000 $ 3.100.000 $ 3.400.000 $ 3.800.000
300.000,00
TOTAL GASTOS DE $ $ $ $ $ $
VENTAS 2.677.154,00 29.425.453, 33.281.610, 37.398.867, 41.569.000, 46.729.100,
00 00 00 00 00

Finanzas

Balance general
Tabla balance general

MAYER S.A.S.

NIT: 811.216.815-0

BALANCE GENERAL PROYECTADO A 5 AÑOS

20 DE NOVIEMBRE 2017

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVOS

CORRIENTES

CAJA $1.850.000 $1.924.000 $2.000.960 $2.080.998 $2.164.238

Hernan David Rangel Martínez

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BANCOS $24.760.000 $25.750.400 $26.780.416 $27.851.633 $28.965.698

INVERSIONES $1.540.700 $1.602.328 $1.666.421 $1.733.078 $1.802.401

CLIENTES $13.895.600 $14.451.424 $15.029.481 $15.630.660 $16.255.887

CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES $2.231.900 $2.321.176 $2.414.023 $2.510.584 $2.611.007

INVENTARIOS $24.633.500 $26.018.840 $27.459.594 $28.957.977 $30.516.296

MERCANCÍA NO FABRICADA X LA EMPRESA $5.437.000 $5.654.480 $5.880.659 $6.115.886 $6.360.521

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $810.500 $842.920 $876.637 $911.702 $948.170

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $75.159.200 $78.565.568 $82.108.191 $85.792.518 $89.624.219

NO CORRIENTES

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $44.020.000 $46.580.800 $49.244.032 $52.013.793 $54.894.345

MUEBLES Y ENSERES $6.280.000 $6.531.200 $6.792.448 $7.064.146 $7.346.712

MAQUINARIA Y EQUIPO $18.330.000 $19.063.200 $19.825.728 $20.618.757 $21.443.507

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $8.550.000 $8.892.000 $9.247.680 $9.617.587 $10.002.291

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $77.180.000 $81.067.200 $85.109.888 $89.314.284 $93.686.855

TOTAL ACTIVOS $152.339.20 $159.632.76 $177.218.07 $175.106.80 $184.311.07

0 8 9 2 4
PASIVO

PROVEEDORES NACIONALES $16.329.509 $11.469.300 $11.928.072 $10.295.963 $8.760.420

CUENTAS POR PAGAR $3.770.430 $3.921.247 $2.186.400 $1.273.856 $1.324.810

ACREEDORES VARIOS $1.549.320 $1.611.293 $1.431.970 $1.184.050 $1.231.412

IMPUESTOS DE RENTA Y $17.886.145 $23.304.532 $29.652.392 $37.071.769 $45.725.278

COMPLEMENTARIOS
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS X PAGAR $872.190 $1.049.579 $1.091.562 $1.135.225 $1.180.634

PASIVO ESTIMADOS Y PROVISIONES $3.239.650 $1.400.000 $1.456.000 $1.050.670 $1.092.697

OBLIGACIONES LABORALES $11.534.090 $11.995.454 $7.584.500 $5.887.880 $3.719.530

TOTAL PASIVO $55.181.334 $54.751.405 $55.330.896 $57.899.413 $63.034.781

PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $64.600.000 $62.735.000 $56.931.700 $48.290.400 $33.959.103

APORTES SOCIALES $3.180.200 $1.900.000 $1.976.000 $1.055.040 $1.097.242

RESERVAS OBLIGATORIAS 10% $3.937.767 $5.024.636 $6.297.948 $7.786.195 $9.521.995

UTILIDAD DEL EJERCICIO $25.439.900 $35.221.727 $46.681.534 $60.075.754 $75.697.954

TOTAL PATRIMONIO $127.157.86 $134.881.36 $141.887.18 $147.207.38 $150.276.29

6 4 3 9 4
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $152.339.20 $159.632.76 $177.218.07 $175.106.80 $184.311.07
0 8 9 2 4

Estado resultados
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Tabla 43 Estado de resultados
MAYER S.A.S
NIT: 811-216-815-0
ESTADO DE RESULTADOS
31 de noviembre del 2016
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al x mayor y x menor $70.600.000 $80.502.356 $91.793.601 $104.668.66 $119.349.50
(contado) EN 40% 9 8
comercio al x mayor y x menor $105.900.000 $120.753.53 $137.690.40 $157.003.00 $179.024.26
(crédito) EN 60% 4 1 3 3
VENTAS NETAS $166.500.000 $190.255.89 $219.484.00 $251.671.67 $278.373.77
0 2 2 1
-COSTO DE VENTAS. $54.427.152 $59.869.867 $65.856.854 $72.442.539 $79.686.793
( =) UTILIDAD BRUTA $112.072.848 $131.386.02 $153.627.14 $179.229.13 $208.686.97
OPERACIONAL 3 8 3 8
-GASTOS OPERACIONALES $68.309.037 $71.335.127 $74.495.273 $77.795.414 $81.241.751
De ventas $19.650.771 $20.521.300 $21.430.394 $22.379.760 $23.371.184
De administración $48.658.266 $50.813.827 $53.064.880 $55.415.654 $57.870.567
( = )UTILIDAD OPERACIONAL $43.763.811 $60.050.895 $79.131.875 $101.433.71 $127.445.22
9 7
+INGRESOS NO $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000
OPERACIONALES
FINANCIEROS $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000
-GASTOS NO OPERACIONALES $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000
FINANCIEROS $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000
UTILIDAD NETA ANTES IMPTO $57.263.811 $73.550.895 $92.631.875 $114.933.71 $140.945.22
9 7
-IMP DE RENTA Y COMERCIO $5.954.972 $6.550.469 $7.205.516 $7.926.068 $8.718.675
( = )UTILIDAD VERTICAL $41.308.839 $57.000.426 $75.426.358 $97.007.651 $112.226.55
LIQUIDA 2
-RESERVAS OBLIGATORIAS $5.130.884 $6.700.043 $8.542.636 $10.700.765 $13.222.655
10%
( = )UTILIDAD DEL EJERCICIO. $26.177.955 $40.300.384 $56.883.723 $76.306.886 $89.003.897

Tabla VPN y VPR

Calculo del VPN y TIR
Año Flujo de caja Valor presente Tasa de 15%
interés
0 -18.000.000 $ 18.000.000
1 54.717.000 $ 47.580.000

2 54.170.654 $ 40.960.797
3 54.462.793 $ 35.810.170

4 54.315.796 $ 31.055.233
5 54.341.920 $ 27.017.538

VPN $ 200.423.738
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 $ 164.423.738

TIR 303,03%A

Capital de trabajo

Tabla Capital de trabajo

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

Concepto Costo Observaciones
Materia prima, insumos 1.257.200
Gastos de distribución 10.620.000
Gastos de promoción 800.000
Gastos de comunicación 450.000
Gastos de servicio 750.000
Gastos de personal administrativo 24.819.000
Gastos administrativos 3.500.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 42.196.200

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