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Contenido
Estados Financieros
Estado separado de situación financiera
Estado separado de resultados integrales
Estado separado de cambios en el patrimonio neto
Estado separado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros separados
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Cineplex S.A., los cuales comprenden el estado
separado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, los estados separados de
resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años
terminados en esas fechas; así como las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros
separados basada en nuestra auditoría. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con las
Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos
de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos la auditoría para tener una seguridad razonable
de que los estados financieros separados están libres de errores materiales.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre
los importes y la información revelada en los estados financieros separados. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan
errores materiales en los estados financieros separados, ya sea debido a fraude o error. Al realizar
esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la
Compañía para la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados a fin
de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito
de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría
también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si
las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la
presentación general de los estados financieros separados.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros separados adjuntos, preparados para los fines indicados
en el párrafo siguiente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación
financiera de Cineplex S.A. al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, así como su desempeño
financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting
Standards Board.
Los estados financieros separados de Cineplex S.A. han sido preparados en cumplimiento de los
requerimientos legales vigentes en Perú para la presentación de información financiera. Estos
estados financieros separados reflejan el valor de la inversión en su subsidiaria bajo el método del
costo y no sobre una base consolidada, por lo que se deben leer junto con los estados financieros
consolidados de Cineplex S.A. y Subsidiaria, que se presentan por separado y sobre los que
emitimos una opinión sin salvedades.
Lima, Perú,
25 de marzo de 2019
Refrendado por:
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 75,147 18,555
Otros activos financieros 3.3(a) 330 -
Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 12,764 10,117
Otras cuentas por cobrar 6 6,546 6,399
Cuentas por cobrar a subsidiaria y partes
relacionadas 20(b) 3,458 138
Existencias 7 8,684 6,206
Gastos pagados por anticipado 8 1,485
_________ 2,584
_________
Total activo corriente 108,414
_________ 43,999
_________
Activo no corriente
Gastos pagados por anticipado 8 19,810 16,059
Inversión en subsidiaria 9 23,932 23,932
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 10 303,808 314,425
Intangibles, neto 11 7,025
_________ 3,718
_________
Total
X activo no corriente 354,575
_________ 358,134
_________
Total activo 462,989
_________ 402,133
_________
Pasivo y patrimonio neto
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 12 46,466 41,119
Cuentas por pagar a subsidiaria y partes
relacionadas 20(b) 535 429
Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar 13 14,695 17,393
Obligaciones financieras y bonos 14 73,231
_________ 102,703
_________
Total pasivo corriente 134,927
_________ 161,644
_________
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras y bonos 14 170,341 137,165
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido, neto 17(g) 10,141 8,495
Ganancias diferidas 15 26,342
_________ 9,401
_________
Total pasivo no corriente 206,824
________ 155,061
________
Total pasivo 341,751
_________ 316,705
_________
Patrimonio neto 16
Capital social 64,498 64,498
Reserva legal 12,900 6,229
Resultados acumulados 43,840
_________ 14,701
_________
Total patrimonio neto 121,238
_________ 85,428
_________
Total pasivo y patrimonio neto 462,989
_________ 402,133
_________
Costos
Costos de operación 18 (290,535) (291,192)
__________ __________
Utilidad bruta 141,774 150,268
Actividades de operación
Utilidad neta 59,947 67,583
Ajustes a la utilidad neta que no afectan los flujos de
efectivo de las actividades de operación
Depreciación 18 27,465 23,627
Amortización 18 617 246
Baja de activo fijo 10 1,402 405
Intereses por préstamos bancarios 13 1,110 1,346
Impuesto a las ganancias diferido 17 1,646 646
Provisión para cuentas de cobranza dudosa 18 34 393
Ingresos por dividendo de Subsidiaria 20(d) (3,000) -
Actividades de inversión
Compra de inmuebles, maquinaria y equipo 10 (18,250) (48,694)
Compra de intangibles 11 (3,924) (2,762)
Adquisición de otros activos financieros 3.3(a) (330)
___________ ___________-
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (22,504)
___________ (51,456)
___________
Actividades de financiamiento
Obtención de obligaciones financieras 14(h) 176,040 121,749
Pago de obligaciones financieras 14(h) (172,336) (86,397)
Pago de dividendos (24,137) (76,786)
___________ ___________
Efectivo neto utilizado en las actividades de
financiamiento (20,433)
___________ (41,434)
___________
1. Actividad económica
Cineplex S.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana, constituida en 1999 y
subsidiaria de Nexus Films Corp., una empresa domiciliada en la República de Panamá que posee el
80.59 por ciento de las acciones de la Compañía al 31 de diciembre de 2018 y de 2017. La Compañía se
dedica a la operación de salas de cine “Cineplanet”, ubicadas en las ciudades de Lima, Arequipa, Piura,
Chiclayo, Trujillo, Huancayo, Juliaca, Tacna, Puno, Huánuco, Cajamarca, Cusco y Pucallpa.
El domicilio legal de la Compañía es Av. José Larco, Nro. 663 Piso 4 y 5 – Miraflores, Lima, Perú.
Tal como se describe en la nota 9, al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía tiene como única
subsidiaria a Cines e Inversiones Cineplex Limitada (en adelante “la Subsidiaria”), entidad domiciliada en
la República de Chile.
Los estados financieros separados adjuntos, que han sido preparados en cumplimiento con los
requerimientos legales vigentes en el Perú, reflejan la actividad individual de la Compañía, sin incluir los
efectos de la consolidación con los de su subsidiaria. Los datos más importantes de la Subsidiaria al 31
de diciembre de 2018 y de 2017, se presentan en la nota 9. La Compañía prepara por separado
estados financieros consolidados bajo NIIF.
Los estados financieros separados por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 fueron aprobados
por la Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 23 de marzo de 2018. Los estados financieros
separados por el año terminado el 31 de diciembre de 2018 han sido aprobados por la Gerencia de la
Compañía y serán presentados para su aprobación a la Junta Obligatoria Anual de Accionistas que se
efectuará dentro de los plazos establecidos por ley. En opinión de la Gerencia, dichos estados
financieros separados serán aprobados sin modificaciones.
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2. Contratos
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía ha celebrado los siguientes contratos con terceros y empresas vinculadas por los complejos de salas de cine que opera:
1. San Miguel – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú Arrendamiento 1 de setiembre de 1998 20 años y renovado por 10 -
años más
2. Alcázar - Miraflores, Lima The Nomad Group S.A. Derechos de superficie sobre el inmueble 1 de julio de 1999 25 años y con renovación Al término del contrato o renovación, The Nomad Group S.A.
automática adquirirá la propiedad de las remodelaciones y/o mejoras
efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
3. (a) Centro – Cercado de Lima, Lima The Nomad Group S.A. e Inmobiliaria Sytasa Derechos de usufructo sobre el inmueble 1 de julio de 1999 25 años y con renovación Al término del contrato, The Nomad Group e Inmobiliaria
(seis salas de cine, una tienda y un S.A. automática Sytasa S.A. adquirirán la propiedad de las remodelaciones
estacionamiento) efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
(b) Centro – Cercado de Lima, Lima Johny Eduardo Postillo Quispe Derecho de usufructo sobre el terreno 15 de setiembre de 2001 20 años Al término del contrato Johny Eduardo Postillo Quispe
(dos salas de cine y un estacionamiento) adquirirá la propiedad de las remodelaciones efectuadas al
inmueble arrendado sin obligación de reembolso alguno a la
Compañía.
4. Primavera – San Borja, Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° 093-2002 – Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre 15 de marzo de 2001 20 años -
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) las salas de cine edificadas por el arrendador
5. Norte – Independencia, Lima Servicios e Inversiones Fenper S.A. Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre 18 de julio de 2002 20 años -
las salas de cine edificadas por el arrendador
6. Arequipa – Cayma, Arequipa Saga Falabella S.A. Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre 4 de julio de 2002 20 años -
las salas de cine edificadas por el arrendador
7. Piura – Piura Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A. Arrendamiento 13 de octubre de 2014 20 años -
(entidad vinculada)
8. La Molina – La Molina, Lima Inversiones San Borja S.A. Arrendamiento 1 de abril de 2015 10 años -
9. Risso – Lince, Lima Compañía Inmobiliaria Agrem S.A. Arrendamiento 28 de junio de 2005 10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
10. Chiclayo - Centro Comercial Real Plaza, Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° 093-2002 – Derecho de usufructo 10 de agosto de 2005 20 años con renovación -
Chiclayo EF Interproperties Perú (entidad vinculada) automática
11. Comas - Comas, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 21 de diciembre de 2006 20 años y 5 meses -
vinculada)
12. Trujillo Centro – Trujillo Santa Mónica Construcciones S.C.R.L y Derecho de superficie y usufructo 19 de abril de 2007 10 años La Compañía ha renovado el contrato.
Negocios Generales S.A.C.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
2
Notas a los estados financieros separados (continuación)
13. Centro Comercial Real Plaza – Trujillo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Derecho de usufructo 28 de agosto de 2007 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
14. Centro Comercial Real Plaza – Huancayo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Arrendamiento 25 de junio de 2008 10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato por 10 años.
15. Centro Comercial Real Plaza – Centro Cívico Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A. Arrendamiento 9 de febrero de 2010 10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
(entidad vinculada) contrato por 10 años.
16. Centro Comercial Real Plaza – Santa Clara Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Arrendamiento 20 de julio de 2010 10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato por 10 años.
17. Tacna Supermercados Peruanos S.A. (entidad Subarrendamiento por 10 años y derecho de 20 de abril de 2011 30 años -
vinculada) usufructo por 20 años
18. Juliaca – Puno Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Contrato de sub-usufructo 26 de marzo de 2011 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
19. Arequipa Real Plaza Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Derecho de usufructo 29 de junio de 2011 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
20. Pro, San Martín de Porres – Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Derecho de usufruto 21 de junio de 2012 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
21. Puno, Puno Supermercados Peruanos S.A. (entidad Arrendamiento 19 de julio de 2012 18 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
vinculada) contrato.
22. San Borja Inversiones San Borja S.A. Derecho de usufructo 07 de febrero de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
23. Huánuco Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 6 de junio de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato por 10 años.
24. Piura Real Plaza Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 25 de julio de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
25. Cajamarca – Cajamarca Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 18 de febrero de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
26. Cusco – Cusco Inmobiliaria Puerta del Sol S.A. Derecho de usufructo 30 de mayo de 2014 30 años -
27. Salaverry – Jesús María, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 28 de junio de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
28. San Miguel 2 – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú Cesión del área y usufructo de tienda futura 11 de agosto de 2014 20 años -
29. Ventanilla – Callao, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 6 de noviembre de 2014 30 años
-
vinculada)
30. Pucallpa - Pucallpa Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 13 de noviembre de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
31. Brasil – Breña, Lima Inmuebles Limatambo S.A. Usufructo de bien futuro 27 de noviembre de 2014 20 años -
32. Guardia Civil – Chorrillos, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 16 de diciembre de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
33. Mall del Sur – San Juan de Miraflores, Lima Trastiendas Integradas S.A.C. Arrendamiento 30 de abril de 2016 20 años -
34. Lurín – Lurín, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 22 de diciembre de 2016 30 años
-
vinculada)
35. Villa Maria del Triunfo, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 17 de febrero de 2017 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
vinculada) contrato.
36. Villa el Salvador, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 13 de julio de 2017 29 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
vinculada) contrato.
37. Santa Clara – Qhatu plaza Tiendas y Comercio del Perú S.A.C. Derecho de usufructo 6 de diciembre del 2018 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico, a partir
de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía. Los estados financieros separados
se presentan en soles y todos los valores están redondeados a miles de soles (S/000), excepto
cuando se indique lo contrario.
Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en años anteriores,
excepto por las nuevas NIIF’s y NIC’s revisadas que son obligatorias para los periodos que se
inician en o después del 1 de enero de 2018 y que son aplicables a las operaciones de la
Compañía; sin embargo, debido a la estructura de la Compañía y la naturaleza de sus
operaciones, la adopción de dichas normas no tuvo un efecto significativo en su posición
financiera y resultados; por lo tanto, no ha sido necesario modificar los estados financieros
separados comparativos de la Compañía.
5
Notas a los estados financieros separados (continuación)
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
La NIIF 15 requiere que las entidades ejerzan juicio profesional y tomen en cuenta todos
los hechos y circunstancias relevantes cuando aplican cada paso del modelo a los
contratos con sus clientes. La norma también especifica los criterios para el registro de
los costos incrementales para obtener un contrato y los costos directamente relacionados
para completar el mismo. La norma requiere revelaciones adicionales de los criterios
utilizados y los efectos que resultan de su aplicación.
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los aspectos más relevantes de las categorías que aplicaban a la Compañía eran:
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados cuyos cobros son
fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo, por los que la
entidad no tiene intención de venderlos inmediatamente o en un futuro próximo y
que no tienen riesgos de recuperación diferentes a su deterioro crediticio.
Después de su reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar son llevadas al costo
amortizado usando el método de tasa de interés efectiva, menos la provisión para
cuentas de cobranza dudosa.
Como se indica en la nota 3.2, la Compañía adoptó la NIIF 9 para sus instrumentos
financieros: reconocimiento y medición y deterioro de forma prospectiva al 1 de enero
2018. Los principales criterios de la NIIF 9 se describen a continuación:
8
Notas a los estados financieros separados (continuación)
9
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Medición posterior -
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía no mantiene pasivos
financieros a valor razonable con cambios a resultados. En este sentido, la
medición de los pasivos financieros mantenidos por la Compañía depende de su
clasificación, tal como se detalla a continuación:
(i) Han expirado los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo generados
por el activo; o
(ii) Se han transferido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo
generados por el activo, o se ha asumido una obligación de pagar a un tercero la
totalidad de esos flujos de efectivo sin una demora significativa, a través de un
acuerdo de transferencia (pass-through arrangement), y (a) se han transferido
sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo; o (b) no se han
transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo,
pero se ha transferido el control sobre el mismo.
10
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Pasivos financieros -
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente
contrato se ha pagado o cancelado, o ha vencido.
Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro pasivo proveniente del
mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un
pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal permuta o modificación se trata
como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia
entre los importes respectivos en libros se reconoce en el estado separado de resultados
integrales.
El valor razonable de un activo o pasivo se mide utilizando los supuestos que los
participantes en el mercado usarían al ponerle valor al activo o pasivo, asumiendo que los
participantes en el mercado actúan en su mejor interés económico.
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
Todos los activos y pasivos por los cuales se determinan o revelan valores razonables en
los estados financieros separados son clasificados dentro de la jerarquía de valor
razonable, descrita a continuación, en base al nivel más bajo de los datos usados que sean
significativos para la medición al valor razonable como un todo:
Para los activos y pasivos que son reconocidos al valor razonable en los estados
financieros sobre una base recurrente, la Compañía determina si se han producido
transferencias entre los diferentes niveles dentro de la jerarquía mediante la revisión de la
categorización al final de cada período de reporte.
12
Notas a los estados financieros separados (continuación)
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
- Los derechos de llave que corresponden a los montos pagados por la Compañía por
la cesión de los derechos de uso de ciertos locales comerciales, se amortizan
durante el plazo de duración de los respectivos contratos.
14
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Por lo general, se presume que una mayoría de los derechos de voto da lugar al control.
Para respaldar esta presunción y cuando la Compañía tiene menos de la mayoría de los
derechos de voto o similares de la entidad receptora de la inversión, la Compañía
considera todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de evaluar si tiene o no
control sobre dicha entidad, lo que incluye:
15
Notas a los estados financieros separados (continuación)
La depreciación de estos activos se calcula siguiendo el método de línea recta a tasas que
se consideran suficientes para absorber el costo de los bienes al término de la vigencia de
los derechos de superficie y usufructo o de su vida útil, el menor. Sobre la base de la
evaluación del uso esperado, la obsolescencia y los períodos de vigencia de los derechos
de superficie y de usufructo de los activos fijos, la Gerencia determinó la vida útil de los
inmuebles, maquinaria y equipo como sigue:
Años
(*) Corresponden a los plazos estipulados en los contratos de alquiler a que hace referencia
la nota 2. Asimismo, en el caso de los contratos de alquiler que son autorenovables, se utiliza
la vida útil asignada a cada activo, de acuerdo a sus características y naturaleza.
16
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los costos directos iniciales se consideran como parte del activo. Los pagos por
arrendamiento se distribuyen entre las cargas financieras y la reducción del pasivo. La
carga financiera se distribuye en los períodos que dure el arrendamiento para generar un
tipo de interés constante sobre el saldo en deuda del pasivo para cada período.
El arrendamiento financiero genera gastos de depreciación por el activo, así como gastos
financieros para cada período contable. La política de depreciación aplicable a los activos
arrendados es consistente con la política para los otros activos depreciables que posee la
Compañía.
Arrendamientos operativos -
Los arrendamientos en los que el arrendador retiene efectiva y sustancialmente todos los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los bienes arrendados son clasificados
como arrendamientos operativos. Los pagos de arrendamiento operativo son reconocidos
como gastos en el estado separado de resultados integrales en base al método línea recta
a lo largo de la duración del contrato.
La Compañía efectúa una evaluación en cada fecha del estado separado de situación
financiera para determinar si hay un indicio de que las pérdidas por deterioro previamente
reconocidas ya no existen más o podrían haber disminuido. Si existe tal indicio, el importe
recuperable es estimado. Las pérdidas por deterioro previamente reconocidas son
reversadas sólo si se ha producido un cambio en los estimados usados para determinar el
importe recuperable del activo desde la fecha en que se reconoció por última vez la
pérdida por deterioro.
17
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los pasivos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales
imponibles, salvo las diferencias temporales imponibles relacionadas con las inversiones
en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, cuando la oportunidad
de su reversión se pueda controlar, y sea probable que las mismas no se reversen en el
futuro cercano.
Los activos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales
deducibles, y por la compensación futura de créditos fiscales y pérdidas tributarias
arrastrables no utilizadas, en la medida en que sea probable la existencia de ganancias
imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas diferencias
temporales deducibles, y/o se puedan utilizar dichos esos créditos fiscales y pérdidas
tributarias arrastrables, salvo las diferencias temporales deducibles relacionadas con las
inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, donde los
activos por impuesto diferido se reconocen solamente en la medida en que sea probable
que las diferencias temporales deducibles se reviertan en un futuro cercano, y que existan
ganancias imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas
diferencias.
El importe en libros de los activos por impuesto diferido se revisa en cada fecha de cierre
del periodo sobre el que se informa y se reduce en la medida en que ya no sea probable la
existencia de suficiente ganancia imponible futura para permitir que esos activos por
impuesto diferido sean utilizados total o parcialmente. Los activos por impuesto diferido
no reconocidos se reevalúan en cada fecha de cierre del periodo sobre el que se informa y
18
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los activos y pasivos por impuesto diferido se miden a las tasas impositivas que se espera
sean de aplicación en el ejercicio en el que el activo se realice o el pasivo se cancele, en
base a las tasas impositivas y normas fiscales que fueron aprobadas a la fecha de cierre
del periodo sobre el que se informa, o cuyo procedimiento de aprobación se encuentre
próximo a completarse a esa fecha.
El importe neto del impuesto sobre las ventas que se espera recuperar de, o que
corresponda pagar a la autoridad fiscal, se presenta como una cuenta por cobrar o una
cuenta por pagar en el estado separado de situación financiera, según corresponda.
19
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Asimismo, los otros aspectos relevantes para la Compañía, son la determinación del precio
de venta y si, en algunos casos, existen otras obligaciones de desempeño que se deben
separar de la venta y entrega de los bienes.
20
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable
que fluyan beneficios económicos hacia la Compañía. Al respecto:
- Los ingresos por boletería o taquilla son reconocidos cuando se perciben al
momento de efectuarse la transacción.
- Los ingresos por contratos con clientes corporativos por venta de entradas se
reconocen a través del tiempo cuando el cliente recibe y consume el servicio.
- Los ingresos por venta de dulcería son reconocidos cuando la Compañía entrega los
productos al cliente.
- Los ingresos por publicidad son reconocidos en la medida que ocurran.
Durante el ejercicio 2018, los otros ingresos por ventas corresponden principalmente a
comisiones por ventas a través de la página web y la aplicación de la Compañía,
comisiones por digitalización de proyectores según contrato con Bardan S.R.L. (ver nota
6(b), ingresos por ventas corporativas e ingresos por alquiles de espacios en los complejos
de cine por aproximadamente S/8,542,000, S/5,333,000, S/4,229,000 y S/2,383,000,
respectivamente (S/2,428,000, S/5,194,000, S/3,050,000 y S/1,932,000,
respectivamente, durante el ejercicio 2017).
21
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Las principales áreas de incertidumbre vinculadas a las estimaciones y juicios críticos realizados
por la Gerencia en la preparación de los estados financieros separados incluye:
Los estimados más significativos considerados por la Gerencia de la Compañía en relación con los
estados financieros separados adjuntos se refieren principalmente a:
Cualquier diferencia de las estimaciones en los resultados reales posteriores es registrada en los
resultados del año en que ocurre.
3.5 Nuevas Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas pero no efectivas a
la fecha de los estados financieros separados -
Ciertas nuevas normas, enmiendas e interpretaciones de las NIIF existentes fueron publicadas y
son obligatorias para la Compañía para periodos que comienzan a partir del 1 de enero de 2019 o
en periodos posteriores, pero que la Compañía no ha adoptado anticipadamente. De estas, las
que aplican a la Compañía son las siguientes:
- NIIF 16 “Arrendamientos”, efectiva para períodos anuales que comiencen en o a partir del
1 de enero de 2019.
22
Notas a los estados financieros separados (continuación)
- Intereses a largo plazo en asociadas y negocios conjuntos - Modificaciones a la NIC 28, las
modificaciones tienen vigencia para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de
enero de 2019.
2018 2017
S/(000) S/(000)
(b) Las remesas en tránsito representan efectivo proveniente de las ventas realizadas por los
diferentes complejos de la Compañía en los últimos días del período, el cual se encontraba en
poder de las empresas recaudadoras al 31 de diciembre de 2018 y de 2017. Estos saldos han
sido abonados a las cuentas corrientes respectivas en los primeros días de enero de 2019 y de
2018, respectivamente.
(c) La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales, las cuales están denominadas
principalmente en soles. Estos fondos son de libre disponibilidad y no devengan intereses.
23
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2018 2017
S/(000) S/(000)
(b) Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas principalmente en soles, tienen
vencimientos corrientes, no devengan intereses y no cuentan con garantías específicas.
(c) Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar
comerciales es como sigue:
2018
__________________________________________________
No
provisionado Provisionado Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Vencidas
De 91 a 180 días 1,497 392 1,889
________ ______ ________
Total 12,764 392 13,156
________ ______ ________
2017
__________________________________________________
No
provisionado Provisionado Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Vencidas
De 91 a 180 días 106 65 171
De 181 a 360 días 164 18 182
Mayores a 360 días 30 - 30
_______ _______ _______
Total 10,117 388 10,505
_______ _______ _______
24
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) El movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa por los años 2018 y 2017, fue
el siguiente:
2018 2017
S/(000) S/(000)
En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación por deterioro para las cuentas por
cobrar comerciales cuentas de cobranza dudosa al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, cubre
adecuadamente el riesgo de crédito de este rubro a esas fechas.
2018 2017
S/(000) S/(000)
(b) Corresponde a las cuentas por cobrar que la Compañía mantiene a Arts Alliance Media Limited a
través de Bardan S.R.L por la digitalización de los proyectores en los complejos de cine sujetos al
contrato celebrado entre ambas partes. Estas tarifas son variables y se calculan y/o liquidan de
forma trimestral o semestral sobre la base de las salas en las que se exhiben las películas,
número de butacas, entre otros. Durante el año 2018, los ingresos reconocidos por la Compañía
por estas comisiones ascienden a aproximadamente S/5,333,000 (aproximadamente
S/5,194,000 durante el año 2017), los cuales se incluyen en “Otros ingresos” del rubro
“Ingresos por ventas” del estado separado de resultados integrales.
(c) Corresponde principalmente a los adelantos otorgados a proveedores del exterior para el
equipamiento de los complejos, los cuales fueron compensados durante el 2018 y 2019,
respectivamente.
25
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(f) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una estimación por deterioro para las otras
cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
7. Existencias
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/(000) S/(000)
(b) Corresponde a los accesorios de proyección y repuestos de mantenimiento para los sistemas de
proyección de películas ubicadas en las salas de los complejos de la Compañía.
2018 2017
S/(000) S/(000)
21,295 18,643
_________ _________
26
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2018 2017
S/(000) S/(000)
Por plazo -
Corriente 1,485 2,584
No corriente 19,810 16,059
_________ _________
21,295 18,643
_________ _________
(d) Corresponde principalmente a la adquisición de nuevas licencias anuales las cuales sirven de
soporte al sistema operativo utilizado por la Compañía.
27
Notas a los estados financieros separados (continuación)
9. Inversión en subsidiaria
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el saldo ascendente a S/23,932,000 corresponde a la inversión
mantenida en la subsidiaria Cines e Inversiones Cineplex Limitada, entidad ubicada en la República de
Chile y dedicada, desde junio de 2005, a la operación de salas de cine en ese país y que cuenta con
aproximadamente 16,266 y 16,475 butacas, respectivamente, en 11 complejos a dichas fechas,
respectivamente.
Dicha inversión representa el 99.9 por ciento de las acciones representativas del capital social de su
patrimonio y es llevada al costo por la Compañía.
Los datos financieros más relevantes de la Subsidiaria, de acuerdo a sus estados financieros al 31 de
diciembre de 2018 y de 2017 son los siguientes:
2018 2017
S/(000) S/(000)
(*) Las cifras anteriormente indicadas sólo se presentan para fines referenciales y han sido obtenidas de los
estados financieros no auditados expresados en pesos chilenos, los cuales han sido convertidos a Soles
utilizando el tipo de cambio promedio de cierre al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, respectivamente,
conforme a lo establecido en la NIC 21 “Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda
extranjera”.
28
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Obras en curso y
Edificios e Maquinaria Muebles Equipos Unidades de unidades por recibir
instalaciones y equipo y enseres diversos transporte (e) Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Costo -
Saldo al 1 de enero de 2017 227,971 58,928 29,751 43,964 154 24,680 385,448
Adiciones (b) 1,096 4,487 1,073 1,512 60 40,466 48,694
Retiros y/o ventas (c) (417) (403) (266) (82) (96) - (1,264)
Transferencia 42,439 5,948 4,744 5,311 - (58,442) -
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre de 2017 271,089 68,960 35,302 50,705 118 6,704 432,878
Depreciación acumulada -
Saldo al 1 de enero de 2017 39,354 22,319 14,641 19,268 102 - 95,684
Depreciación del ejercicio, nota 18 10,852 5,686 2,208 4,865 16 - 23,627
Retiros y/o ventas (c) (94) (376) (210) (82) (96) - (858)
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre de 2017 50,112 27,629 16,639 24,051 22 - 118,453
Depreciación del ejercicio, nota 18 12,448 6,208 3,546 5,239 24 - 27,465
Retiros y/o ventas (c) (183) (331) - (127) - - (641)
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre de 2018 62,377 33,506 20,185 29,163 46 - 145,277
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
(b) Las adiciones de activo fijo del ejercicio 2018, corresponden principalmente a la apertura del complejo Qhatu Plaza y la remodelación del complejo Chiclayo. En el ejercicio 2017, las adiciones de
activo fijo correspondían principalmente a la apertura del complejo Villa María del Triunfo y Villa el Salvador, la remodelación de los complejos de Arequipa y a la implementación de la nueva oficina
administrativa principal ubicada en Miraflores.
(c) Corresponden principalmente a la baja de activos por la renovación de equipos de aire acondicionado.
29
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) El rubro inmuebles, maquinaria y equipo incluye activos adquiridos a través de contratos de arrendamiento financiero con entidades financieras locales, ver nota 14. Al 31 de
diciembre de 2018 y de 2017, el costo y la correspondiente depreciación acumulada de estos bienes se encuentran compuestos de la siguiente manera:
2018
______________________________________________________ 2017
______________________________________________________
Depreciación Costo Depreciación Costo
Costo acumulada neto Costo acumulada neto
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Estos activos garantizan los financiamientos obtenidos mediante las operaciones de arrendamiento, ver nota 14(d).
(e) Al 31 de diciembre de 2018, las obras en curso corresponden principalmente al proyecto “El Polo”, así como a 5 evaluaciones de proyectos de construcción y 5 remodelaciones
en la ciudad de Lima y provincias (, al 31 de diciembre de 2017, proyecto de remodelación del complejo Chiclayo, 12 evaluaciones de proyectos de construcción y 3
remodelaciones de complejos).
(f) En opinión de la Gerencia, la Compañía cuenta con pólizas de seguros que cubren de manera suficiente la totalidad de sus activos fijos, lo cual indica que sus políticas de
seguros son consistentes con la práctica internacional de la industria.
(g) Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Gerencia ha evaluado el estado de uso de los inmuebles maquinaria y equipo, neto de la Compañía y no ha encontrado ningún indicio
de deterioro en el valor en dichos activos.
30
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Costo -
Saldo al 1 de enero de 2017 374 30 1,930 575 2,909
Adiciones (b) - - 1,577 1,185 2,762
______ ______ ______ ______ ______
Saldo al 31 de diciembre 2017 374 30 3,507 1,760 5,671
Adiciones (b) - - 3,612 312 3,924
Transferencia - - 1,185 (1,185) -
______ ______ ______ ______ ______
Amortización acumulada -
Saldo al 1 de enero de 2017 374 29 1,304 - 1,707
Amortización del año, nota 18 - 1 245 - 246
______ ______ ______ ______ ______
Saldo al 31 de diciembre 2017 374 30 1,549 - 1,953
31
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(b) Las adiciones de los años 2018 y de 2017 corresponden principalmente a desembolsos
efectuados por la Compañía para la adquisición de un software contable, plataforma digital y
licencias. Estos desembolsos incluyen los costos de adquisición, costos de desarrollo y otros
costos directos atribuibles a dichas adquisiciones. Asimismo, en opinión de la Gerencia, los
intangibles en curso mantenidos al 31 de diciembre de 2018, que corresponden principalmente a
un nuevo sistema contable que se implementará durante el año 2019 (al 31 de diciembre de
2017, correspondían a plataformas digitales que reemplazaron los sistemas que venía utilizando
la Compañía, que fueron implementados durante el año 2018).
(c) En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los activos intangibles mantenidos
al 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
(b) La Compañía ofrece a sus proveedores un programa para el pago de sus cuentas a través de una
institución financiera. Este programa permite a los proveedores vender sus cuentas por cobrar a
las instituciones financieras en un acuerdo negociado por separado entre el proveedor y la
institución financiera, permitiendo a los proveedores administrar mejor sus flujos de efectivo y a
la Compañía reducir sus costos de procesamiento de pagos. La Compañía no tiene ningún interés
financiero directo en estas transacciones. Todas las obligaciones de la Compañía con sus
proveedores, incluidos los saldos por pagar, se mantienen según los acuerdos contractuales
celebrados con ellos. Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, los saldos relacionados con estas
operaciones ascienden a S/4,646,000 y S/4,540,000, respectivamente.
2018 2017
S/(000) S/(000)
14,695 17,393
_______ _______
32
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(b) El rubro de remuneraciones y participaciones por pagar, está conformado por lo siguiente:
2018 2017
S/(000) S/(000)
7,234 7,798
______ ______
(c) El rubro de otros tributos por pagar, está conformado por lo siguiente:
2018 2017
S/(000) S/(000)
1,656 2,219
______ ______
33
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2018
____________________________________________________________ 2017
____________________________________________________________
Vencimiento Porción Porción no Porción Porción no
hasta Moneda Tasa Corriente corriente Total corriente corriente Total
% S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Préstamos (b)
Scotiabank Perú S.A.A. Octubre 2023 S/ Entre 4.95 y 6.90 16,209 85,713 101,922 26,187 12,649 38,836
Banco de Crédito del Perú S.A. Enero 2023 S/ Entre 5.32 y 6.60 11,049 13,269 24,318 29,336 7,184 36,520
Banco Internacional del Perú S.A.A. (entidad vinculada) (c) Marzo 2022 S/ 6.62 9,674 24,170 33,844 9,073 33,843 42,916
_________ _________ _________ _________ _________ _________
36,932 123,152 160,084 64,596 53,676 118,272
_________ _________ _________ _________ _________ _________
34
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(b) Los préstamos fueron obtenidos para capital de trabajo y por los mismos no se han constituido
garantías específicas.
(c) En el mes de marzo de 2017, la Compañía obtuvo un préstamo con el Banco de Internacional del
Perú S.A., por un total de S/49,349,000, por el cual no se han constituido garantías específicas.
(d) Al 31 de diciembre de 2018, este rubro incluye los contratos de arrendamiento financiero en
moneda nacional (al 31 de diciembre de 2017 incluyó contratos en moneda nacional y en moneda
extranjera) que fueron utilizados para la adquisición de diversos activos. Tal como se indica en la
nota 10(d), estas operaciones se encuentran garantizadas con los propios activos adquiridos.
2018
______________________________________
Pagos Valor presente
Mínimos de los pagos
S/(000) S/(000)
2017
______________________________________
Pagos Valor presente
Mínimos de los pagos
S/(000) S/(000)
35
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(e) El primer programa de bonos corporativos emitidos por la Compañía durante el año 2014 está
garantizado en forma genérica con su patrimonio. Asimismo, dicha emisión cuenta con una
garantía específica correspondiente a una carta fianza emitida por el Banco Internacional del Perú
S.A.A., de aproximadamente S/8,996,000, emitida a favor de Banco de Crédito del Perú S.A.A.
(representante de los tenedores de los bonos).
Por estos bonos, la Compañía debe cumplir con determinadas obligaciones, hasta el vencimiento y
cancelación de los mismos, entre las principales obligaciones se encuentran el mantener ciertos
ratios financieros como:
- Ratio de endeudamiento sea inferior a 3.0 veces durante los años de vigencia de los bonos.
- Ratio de cobertura de servicio de deuda sea mayor a 1.5 veces.
Arrendamiento
financiero y Total
Vencimiento Préstamos bonos 2018
S/(000) S/(000) S/(000)
Arrendamiento
financiero y Total
Vencimiento Préstamos bonos 2017
S/(000) S/(000) S/(000)
36
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(g) Durante los años 2018 y de 2017, estas obligaciones financieras generaron gastos por intereses y
otros gastos financieros ascendentes aproximadamente a S/16,643,000 y S/16,565,000,
respectivamente, los cuales se presentan dentro del rubro “Gastos financieros” del estado
separado de resultados integrales.
Corriente:
Préstamos bancarios 64,596 (27,665) 36,931
Arrendamientos financieros 14,118 (1,807) 12,311
Bonos 23,989 - 23,989
________ ________ _________
102,703 (29,472) 73,231
________ ________ _________
No corriente:
Préstamos bancarios 53,676 69,476 123,152
Arrendamientos financieros 23,515 (12,311) 11,204
Bonos 59,974 (23,989) 35,985
________ ________ _________
137,165 33,176 170,341
________ ________ _________
Corriente:
Préstamos bancarios 12,391 52,205 64,596
Arrendamientos financieros 13,435 683 14,118
Bonos 23,989 - 23,989
________ ________ _________
49,815 52,888 102,703
________ ________ _________
No corriente:
Préstamos bancarios 33,056 20,620 53,676
Arrendamientos financieros 37,682 (14,167) 23,515
Bonos 83,963 (23,989) 59,974
________ ________ _________
154,701 (17,536) 137,165
________ ________ _________
37
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2018 2017
S/(000) S/(000)
26,342 9,401
_________ _________
(b) Corresponde al importe recibido para la prestación de servicios de publicidad a diversas empresas
que aún no han sido prestados, el cual se reconoce como ingresos en función a las pautas de
publicidad emitidas en todos los complejos de cine.
(c) Corresponde a las ventas corporativas de entradas y paquetes promocionales, así como también
corresponde a cupones entregados a los trabajadores de dichas empresas los cuales se reconocen
en cuanto se utilicen.
(d) La provisión por fidelización de clientes es calculada en base al estimado del precio de las entradas
que se otorgaran a los clientes como parte de los beneficios del socio Cineplanet en los 3 meses
siguientes al cierre de cada año.
38
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Año 2018
Año 2017
39
Notas a los estados financieros separados (continuación)
En atención al Decreto Legislativo N°1261, la tasa del impuesto a las ganancias aplicable sobre la
utilidad gravable, luego de deducir la participación de los trabajadores, será desde el ejercicio
2017 en adelante de 29.50 por ciento.
Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales están sujetas a la
retención de un impuesto adicional sobre los dividendos recibidos. Al respecto, en atención a la Ley
N° 30296, el impuesto adicional a los dividendos por las utilidades generadas a partir del ejercicio
2017 cuya distribución se efectué a partir de dicha fecha será de 5 por ciento.
(b) Para propósito de la determinación del impuesto a las ganancias, los precios de transferencia de
las transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en territorios de baja o
nula imposición, deben estar sustentados con documentación e información sobre los métodos de
valoración utilizados y los criterios considerados para su determinación. Con base en el análisis de
las operaciones de la Compañía, la Gerencia y sus asesores legales opinan que, como consecuencia
de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31
de diciembre de 2018 y de 2017.
(c) La Autoridad Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto a las
ganancias e impuesto general a las ventas calculado por la Compañía en los cuatro años posteriores
al año de la presentación de la declaración de impuestos. Las declaraciones juradas del impuesto a
las ganancias del año 2014 al 2018 e impuesto general a las ventas de los años 2014, 2016, 2017
y 2018 de la Compañía están pendientes de fiscalización por parte de la Autoridad Tributaria.
Debido a las posibles interpretaciones que la Autoridad Tributaria puedan dar a las normas legales
vigentes, no es posible determinar, a la fecha, si de las revisiones que se realicen resultarán o no
pasivos para la Compañía por lo que cualquier mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de
eventuales revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio en que éste se determine.
Sin embargo, en opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales, cualquier
eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros
separados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
40
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) Las principales normas tributarias emitidas durante el 2018 son las siguientes:
(i) Se modificó, a partir del 1 de enero de 2019, el tratamiento aplicable a las regalías y
retribuciones por servicios prestados por no domiciliados, eliminando la obligación de
abonar el monto equivalente a la retención con motivo del registro contable del costo o
gasto, debiendo ahora retenerse el impuesto a la renta con motivo del pago o acreditación
de la retribución. Para que dicho costo o gasto sea deducible para la empresa local, deberá
haberse pagado o acreditado la retribución hasta la fecha de presentación de la declaración
jurada anual del impuesto a la renta (Decreto Legislativo N°1369).
(ii) Se establecieron las normas que regulan la obligación de las personas jurídicas y/o entes
jurídicos de informar la identificación de sus beneficiarios finales (Decreto Legislativo
N°1372). Estas normas son aplicables a las personas jurídicas domiciliadas en el país, de
acuerdo a lo establecido en el artículo 7 de la Ley de Impuesto a la Renta, y a los entes
jurídicos constituidos en el país. La obligación alcanza a las personas jurídicas no
domiciliadas y a los entes jurídicos constituidos en el extranjero en tanto: a) cuenten con
una sucursal, agencia u otro establecimiento permanente en el país; b) la persona natural o
jurídica que gestione el patrimonio autónomo o los fondos de inversión del exterior, o la
persona natural o jurídica que tiene calidad de protector o administrador, esté domiciliado
en el país y c) cualquiera de las partes de un consorcio esté domiciliada en el país. Esta
obligación será cumplida mediante la presentación a la Autoridad Tributaria de una
Declaración Jurada informativa, que deberá contener la información del beneficiario final y
ser presentada, de acuerdo con las normas reglamentarias y en los plazos que se
establezcan mediante Resolución de Superintendencia de la SUNAT.
(iii) Se modificó el Código Tributario en la aplicación de la norma antielusiva general (Norma XVI
del Título Preliminar del Código Tributario (Decreto Legislativo N°1422).
Como parte de esta modificación se prevé un nuevo supuesto de responsabilidad solidaria,
cuando el deudor tributario sea sujeto de la aplicación de las medidas dispuestas por la
Norma XVI en caso se detecten supuestos de elusión de normas tributarias; en tal caso, la
responsabilidad solidaria se atribuirá a los representantes legales siempre que hubieren
colaborado con el diseño o la aprobación o la ejecución de actos o situaciones o relaciones
económicas previstas como elusivas en la Norma XVI. Tratándose de sociedades que tengan
Directorio, corresponde a este órgano societario definir la estrategia tributaria de la entidad
debiendo decidir sobre la aprobación o no de actos, situaciones o relaciones económicas a
realizarse en el marco de la planificación fiscal, siendo esta facultad indelegable. Los actos,
situaciones y relaciones económicas realizados en el marco de planificaciones fiscales e
implementados a la fecha de entrada en vigencia del Decreto Legislativo N°1422 (14 de
septiembre del 2018) y que sigan teniendo efectos, deben ser evaluados por el Directorio
de la persona jurídica para efecto de su ratificación o modificación hasta el 29 de marzo de
2019, sin perjuicio de que la gerencia u otros administradores de la sociedad hubieran
aprobado en su momento los referidos actos, situaciones y relaciones económicas.
41
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(iv) Se incluyeron modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, con vigencia a partir del 1 de
enero de 2019, para perfeccionar el tratamiento fiscal aplicable a (Decreto Legislativo
N°1424):
42
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(e) El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado separado de resultados integrales se
compone de la siguiente manera:
2018 2017
S/(000) S/(000)
(29,807) (30,713)
________ ________
(f) A continuación se presenta la reconciliación de la tasa efectiva de impuesto a las ganancias con la
tasa legal por los años 2018 y 2017:
2018 2017
S/(000) % S/(000) %
43
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(g) A continuación se presenta la composición del pasivo diferido por impuesto a las ganancias según las partidas que lo originaron:
Activo diferido
Diferencia en tasas de depreciación 2,000 (573) 1,427 (1,427) -
Vacaciones por pagar 372 234 606 (52) 554
Otras provisiones 176 21 197 473 670
_______ _______ ______ ______ _______
Total activo diferido 2,548 (318) 2,230 (1,006) 1,224
_______ ______ ______ ______ _______
Pasivo diferido
Diferencia en tasas de depreciación - - - (608) (608)
Efecto costo atribuido del inmueble, maquinaria y equipo, neto (10,398) (327) (10,725) (32) (10,757)
________ _______ _______ _______ ________
Total pasivo diferido (10,398) (327) (10,725) (640) (11,365)
________ _______ _______ _______ ________
44
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2018
_____________________________________________________________ 2017
_____________________________________________________________
Costos de Gastos de Gastos Total Costos de Gastos de Gastos Total
operación administración de venta operación administración de venta
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
(b) Corresponde principalmente a los costos de confitería como gaseosas, maíz para palomitas, helados, entre otros, asesoría legal, mantenimiento, seguridad y transporte.
2018 2017
S/(000) S/(000)
El número promedio de empleados de la Compañía fue de 2,966 en el año 2018 y 3,043 en el año 2017.
(d) Corresponde al alquiler de inmuebles que realiza la Compañía para el desarrollo de los complejos en Lima y provincias.
45
Notas a los estados financieros separados (continuación)
31 de diciembre de 2018
__________________________________________________
Utilidad Acciones Utilidad
(numerador) (denominador) por acción
(en miles de
S/(000) unidades) S/
31 de diciembre de 2017
__________________________________________________
Utilidad Acciones Utilidad
(numerador) (denominador) por acción
(en miles de
S/(000) unidades) S/
2018 2017
S/(000) S/(000)
Subsidiaria -
Ingreso por dividendos (d) 3,370 -
Relacionadas
Servicios recibidos -
Contrato de arrendamiento y usufructo con
Supermercados Peruanos S.A. (5,402) (3,495)
Contrato de arrendamiento y usufructo con Patrimonio
Fideicometido Interproperties (17,833) (17,160)
Contratos de arrendamiento y usufructo con Interseguro
Compañía de Seguros de Vida S.A. (662) (656)
46
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2018 2017
S/(000) S/(000)
Cuentas corrientes
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank (c) 7,234 6,836
_______ _______
3,458 138
_______ _______
535 429
_______ _______
(c) Corresponde a las cuentas corrientes mantenidas con el Banco Internacional del Perú S.A.A., las
cuales se incluyen como parte del saldo de cuentas corrientes en el rubro efectivo y equivalentes
de efectivo, ver nota 4.
47
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) Durante el 2018, la Subsidiaria declaro dividendos a favor de la Compañía por S/3,370,000, de
los cuales pago el impuesto por S/370,000, quedando pendiente de cobro el importe ascendente
a S/3,000,000.
(e) Las transacciones realizadas con empresas relacionadas se han efectuado bajo condiciones
normales de mercado y, en opinión de la Gerencia, no se efectuaron en condiciones más
favorables a los que se hubieran efectuado con terceros.
(f) Las remuneraciones pagadas al personal clave de la Compañía, que tiene la autoridad y
responsabilidad de planificar, dirigir y controlar las actividades de la Compañía, ascendieron a
S/4,013,392 y S/3,934,566 en el año 2018 y 2017, respectivamente.
21. Contingencias
Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía afronta diversas demandas tributarias y civiles con entidades
tales como la Superintendencia Nacional de Aduanas (SUNAT), y el Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) por un total de
aproximadamente S/3,039,000 (S/1,016,000 al 31 de diciembre de 2017). En opinión de la Gerencia y
de sus asesores legales, dichos procesos tienen grado de contingencia “posible”, por lo que se espera
deberá resolverse favorablemente para la Compañía y por lo tanto, en su opinión, no es necesario
registrar pasivos adicionales por estos conceptos.
(i) Directorio -
El Directorio es responsable del enfoque general para el manejo de riesgos. El Directorio
proporciona los principios para el manejo de riesgos, así como las políticas elaboradas para áreas
específicas, como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y el riesgo de crédito.
48
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Riesgos financieros -
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros, cuyos potenciales
efectos adversos son permanentemente evaluados por la Gerencia de la Compañía a efectos de
minimizarlos. La Gerencia revisa y aprueba las políticas para administrar cada uno de los riesgos, que se
resumen a continuación:
Los límites de crédito de contraparte son revisados por la Gerencia y el Directorio; dichos límites
son establecidos para minimizar la concentración de riesgo y, por consiguiente, mitigar pérdidas
provenientes de incumplimientos potenciales de la contraparte.
El riesgo de crédito del saldo en bancos es administrado por la Gerencia de Finanzas de acuerdo
con las políticas de la Compañía. En relación a las cuentas por cobrar en general, no existe una
concentración de clientes, debido a que, en su mayoría, estas corresponden a la venta de
entradas de cine y/o ventas menores efectuadas por la Compañía a diversas personas naturales y
jurídicas, las cuales se encuentran atomizadas y no afectan su normal operatividad. Cabe
mencionar que, al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el 88 y 96 por ciento del total de las
cuentas por cobrar comerciales se encuentran como no vencidas, ver nota 5 (c).
Por lo anterior, la Gerencia de la Compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por
riesgo de crédito.
49
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio del mercado libre
publicados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Al 31 de diciembre de 2018,
el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre para las transacciones en dólares
estadounidenses era de S/3.369 para la compra y S/3.379 para la venta por cada dólar
estadounidense (S/3.238 para la compra y S/3.245 para la venta al 31 de diciembre de
2017).
2018 2017
US$(000) US$(000)
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo 520 244
Cuentas por cobrar comerciales 281 54
Otras cuentas por cobrar 1,108 72
Cuentas por cobrar a subsidiaria 890 -
_________ _________
2,799 370
_________ _________
Pasivo
Cuentas por pagar comerciales (2,802) (2,599)
Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar (14) -
Deudas a largo plazo - (433)
_________ _________
(2,816) (3,032)
_________ _________
50
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Devaluación
Dólares 5 84 432
Dólares 10 168 864
Revaluación
Dólares 5 (84) (432)
Dólares 10 (168) (864)
La liquidez se controla a través del calce de los vencimientos de sus activos y pasivos, de la
obtención de líneas de crédito y/o manteniendo de los excedentes de liquidez, lo cual le permite a
la Compañía desarrollar sus actividades normalmente.
51
Notas a los estados financieros separados (continuación)
El siguiente cuadro muestra el vencimiento de las obligaciones contraídas por la Compañía a la fecha del estado separado de situación financiera y los importes
a desembolsar a su vencimiento, en base a los pagos no descontados que se realizarán:
Al 31 de diciembre de 2018
_______________________________________________________________________________
Menos de 3 De 3 a 12 De 1 a 5
meses meses años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Al 31 de diciembre de 2017
________________________________________________________________________________
Menos de 3 De 3 a 12 De 1 a 5
meses meses años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
52
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los objetivos de la Compañía cuando gestiona el capital están orientados hacia un concepto más
amplio que el del patrimonio que se muestra en el estado separado de situación financiera.
Dichos objetivos son: (i) salvaguardar la capacidad de la Compañía para continuar operando de
manera que continúe brindando retornos a los accionistas y beneficios a los otros participantes;
(ii) mantener una fuerte base de capital para apoyar el desarrollo de sus actividades.
No se han realizado cambios en los objetivos, políticas y procesos para la administración del
capital durante los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
2018 2017
S/(000) S/(000)
53
Notas a los estados financieros separados (continuación)
24. Compromisos
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía mantiene garantías otorgadas a través de cartas
fianza como parte de las diversas obligaciones financieras que mantiene la Compañía, dichas garantías
son con el Banco de Crédito del Perú S.A.A. y Banco Internacional del Perú S.A.A. y ascienden a
aproximadamente a S/9,546,000 y S/14,091,000, respectivamente en ambos años.
54
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