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LIBRO DIARIO

TOTOCRECE, S.A.

Pda No. 1
Caja Q 50,000.00
Bancos Q 300,000.00
Inventarios Q 500,000.00
Capital Social Q 850,000.00
Por apertura de Totocrece, S.A. Q 850,000.00 Q 850,000.00

Pda No. 2
Fondo Fijo Q 100,000.00
Bancos Q 100,000.00
Por creación del fondo fijo en Agencia de Quetzaltenango Q 100,000.00 Q 100,000.00
según cheque No. 101.

Pda No. 3
Muestras de productos Q 20,000.00
Inventarios Q 20,000.00
Según nota de envío No. 1 a la agencia de Quetzaltenango Q 20,000.00 Q 20,000.00

Pda No. 4
Caja Q 200,000.00
Ventas Q 178,571.43
IVA Debito Q 21,428.57
Por ventas al contado de la Agencia de Quetzaltenango s/facturas Q 200,000.00 Q 200,000.00

Pda No. 5
Costo de Ventas Q 150,000.00
Inventarios Q 150,000.00
Por el costo de lo vendido al contado de la Agencia de Q 150,000.00 Q 150,000.00
Quetzaltenango

Pda No. 6
Clientes Q 267,857.14
Caja Q 32,142.86
Ventas Q 267,857.14
IVA Debito Q 32,142.86
Por ventas al credito de la Agencia de Quetzaltenango Q 300,000.00 Q 300,000.00

Pda No. 7
Costo de Ventas Q 225,000.00
Inventarios Q 225,000.00
Por el costo de lo vendido al credito de la Agencia de Quetzaltenango Q 225,000.00 Q 225,000.00
Pda No. 8
Comisiones sobre ventas Q 58,928.57
Gastos diversos Q 9,821.43
IVA Crédito Q 1,178.57
Bancos Q 69,928.57
Por comisiones y gastos diversos de la Agencia de Quetzaltenango Q 69,928.57 Q 69,928.57
según cheque No. 102 por reposición del fondo fijo

Pda No. 9
IVA Débito Q 1,178.57
IVA Crédito Q 1,178.57
Por regularización del iva Q 1,178.57 Q 1,178.57

Pda No. 10
IVA Débito Q 52,392.86
IVA por pagar Q 52,392.86
por reclasificación del IVA Débito a por pagar Q 52,392.86 Q 52,392.86

Pda No. 11
Ventas Q 375,000.00
Costo de Ventas Q 375,000.00
Determinación de la utilidad bruta por ventas de la agencia Q 375,000.00 Q 375,000.00

Pda No. 12
Ventas Q 71,428.57
Pérdidas y Ganancias Q 71,428.57
traslado de la utilidad bruta a pérdidas y ganancias Q 71,428.57 Q 71,428.57

Pda No. 13
Pérdidas y Ganancias Q 68,750.00
Comisiones sobre ventas Q 58,928.57
Gastos diversos Q 9,821.43
Traslado de los gastos por ventas a péridas y ganancias Q 68,750.00 Q 68,750.00

Pda No. 14
Pérdidas y ganancias Q 2,678.57
Ganancia del ejercicio Q 2,678.57
Determinación de la ganancia de Totocrece, S.A. Q 2,678.57 Q 2,678.57

Pda No. 15
Capital Social Q 850,000.00
Iva por pagar Q 52,392.86
Ganancia del ejercicio Q 2,678.57
Caja Q 282,142.86
Bancos Q 130,071.43
Inventarios Q 105,000.00
Fondo Fijo Q 100,000.00
Muestras de productos Q 20,000.00
Clientes Q 267,857.14
Cierre de cuentas de patrimonio, pasivo y activos. Q 905,071.43 Q 905,071.43
LIBRO MAYOR
TOTOCRECE, S.A.

Pda Caja Pda Pda Bancos Pda Pda Inventarios Pda


1 Q 50,000.00 Q 282,142.86 15 1 Q 300,000.00 Q 100,000.00 2 1 Q 500,000.00 Q 20,000.00 3
4 Q 200,000.00 Q 69,928.57 8 Q 150,000.00 5
6 Q 32,142.86 Q 130,071.43 15 Q 225,000.00 7
Q 105,000.00 15
Q 282,142.86 Q 282,142.86 Q 300,000.00 Q 300,000.00 Q 500,000.00 Q 500,000.00

Capital Social Fondo Fijo Muestras de productos


15 Q 850,000.00 Q 850,000.00 1 2 Q 100,000.00 Q 100,000.00 15 3 Q 20,000.00 Q 20,000.00 15

Q 850,000.00 Q 850,000.00 Q 100,000.00 Q 100,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00

Ventas IVA Débito Costo de Ventas


11 Q 375,000.00 Q 178,571.43 4 9 Q 1,178.57 Q 21,428.57 4 5 Q 150,000.00 Q 375,000.00 11
12 Q 71,428.57 Q 267,857.14 6 10 Q 52,392.86 Q 32,142.86 6 7 Q 225,000.00

Q 446,428.57 Q 446,428.57 Q 53,571.43 Q 53,571.43 Q 375,000.00 Q 375,000.00

Clientes Comisiones sobre ventas Gastos diversos


6 Q 267,857.14 Q 267,857.14 15 8 Q 58,928.57 Q 58,928.57 13 8 Q 9,821.43 Q 9,821.43 13

Q 267,857.14 Q 267,857.14 Q 58,928.57 Q 58,928.57 Q 9,821.43 Q 9,821.43

IVA Crédito IVA por pagar Pérdidas y Ganancias


8 Q 1,178.57 Q 1,178.57 9 15 Q 52,392.86 Q 52,392.86 10 13 Q 68,750.00 Q 71,428.57 12
14 Q 2,678.57
Q 1,178.57 Q 1,178.57 Q 52,392.86 Q 52,392.86 Q 75,821.43 Q 75,821.43

Ganancia del ejercicio


15 Q 2,678.57 Q 2,678.57 14

Q 2,678.57 Q 2,678.57
Totocree, S.A.
Estado de Resultados
Del 01 al 28 de febrero de 2019
Cifras expresadas en Quetzales

Ventas Q 446,428.57
Costo de Ventas Q 375,000.00
Utilidad bruta en operación Q 71,428.57
Gastos de operación
Comisiones Q 58,928.57
Diversos Q 9,821.43 Q 68,750.00
Ganancia del ejercicio Q 2,678.57

Totocree, S.A.
Estado de Situación Financiera
al 28 de febrero de 2019
Cifras expresadas en Quetzales

ACTIVOS
CORRIENTES
Caja Q 282,142.86
Bancos Q 130,071.43
Inventarios Q 105,000.00
Fondo Fijo Q 100,000.00
Muestras de productos Q 20,000.00
Clientes Q 267,857.14
Total activos Q 905,071.43
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTES
Iva por pagar Q 52,392.86
Total Pasivos Q 52,392.86
PATRIMONIO
Capital Social Q 850,000.00
Ganancia del ejercicio Q 2,678.57 Q 852,678.57
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Q 905,071.43