1.

- CONTRIBUYENTE SUJETO AL ARTÍCULO 14 LETRA A), CON RENTAS ACUMULADAS CON ANTERIORIDAD AL 1° DE ENERO
DE 2017, CON FRANQUICIA TRIBUTARIA 33 BIS, AT.2018

ANTECEDENTES:

La sociedad de Inversiones Simpli Limitada, contribuyente sujeto a las normas de la letra A), del artículo 14 de la LIR, entrega la
siguiente información para el año tributario 2018:

I.-
De conformidad al contrato social y comunicación efectuada al SII, la renta será atribuida conforme al siguiente detalle:

Socio 1; PN contribuyente del IGC…………………………………………………………………………………………………………………… 60.00%

Socio 2; PN contribuyente del IGC…………………………………………………………………………………………………………………… 40.00%

II.- De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios de la empresa aportaron el capital conforme
al siguiente detalle, cuyos montos se presentan actualizados al 31.12.2017:

Socio 1; PN contribuyente del IGC…………………………………………………………………………… 20,000,000

Socio 2; PN contribuyente del IGC…………………………………………………………………………… 40,000,000
60,000,000

III. La PRE-renta líquida imponible determinada al 31.12.2017 fue la siguiente: $

Resultado según balance………………………………………………………………………………………………………………………………………… 69,468,595

Agregados:
Corrección Monetaria Tributaria Activo Fijo ………………………………………………………………………………………………………. 4,896,000
Depreciación Financiera Propiedad Planta y Equipo ………………………………………………………………………………………… 32,000,000
Deducciones:
Depreciación Tributaria………………………………………………………………………………………………………………………………………….. (47,376,000)
Corrección Monetaria CPT ……………………………………………………………………………………………………………………………. (5,700,000)
Dividendo afecto a IGC percibido desde soc. régimen 14 letra B), (c/crédito con restitución), tasa 25,5 (5,000,000)
(=) Renta líquida imponible determinada…………………………………………………………………………………………………………… 48,288,595

Dividendo registrado en cuentas de Ingreso. 5,000,000

IV La empresa entregó el siguiente detalle de los retiros efectuados durante el año comercial 2017:

Retiro Socio 1, Diciembre 2017………………………………………………………………………………………………………………………….. 15,000,000

V Las rentas acumuladas al 31 de diciembre de 2016 son las siguientes

Saldo Total de Utilidades Tributables……………………………………………………………………………..………………………………………… 55,000,000

Saldo Total de créditos por IDPC (FUT) ………………………………………………………………………………………………………….. 11,500,000
Rentas que ya han cumplido con tributacion mediante el pago del ISFUT …………………………………………………… 10,000,000

VI El contribuyente ejerce la opción de rebajar de la RLI el 50% de las utilidades reinvertidas (letra a) de la letra C) del art. 14 TER vigente
desde el 01.01.2017)

VII Información adicional:

1.- Ventas
El Promedio de las Ventas no supera las UF 25.000

2.- Bienes del Activo Inmovilizado

Durante el ejercicio adquirió 10 Vehiculos Cabina Simple por………………………………….…………………………… 96,000,000
31 de diciembre el activo Inmovilizado actualizado asciende a …………………………………………………………………… 100,800,000
Crédito Artìculo 33 BIS 6% 6,048,000
Activo Tributario Depreciable………………………………….…………………………………………………………………………………………… 94,752,000
Depreciacion Acelerada (2 años) 47,376,000 Depreciacion Normal (7 años) 14,400,000
3.- Factor de Incremento a utilizar
Tasa 25% Factor = 0,333333 Circular 2 del año 2015
Tasa 25,5% Factor = 0,342281

4.- El Capital Propio determinado es:

1) Capital propio tributario al 01.01.2018…………………………………………………………………………… 155,988,595

1) Capital propio tributario al 01.01.2017…………………………………………………………………………… 112,700,000

5.- La Variacion de IPC para el Año Comercial 2017

VIPC Anual ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 5.0%

1.- CONTRIBUYENTE SUJETO AL ARTÍCULO 14 LETRA A), CON RENTAS ACUMULADAS CON ANTERIORIDAD AL 1° DE ENERO DE 2017, CON FRANQUICIA
TRIBUTARIA 33 BIS, AT.2018

DESARROLLO

I Determinación RLI al 31 de diciembre de 2017.

Resultado según balance………………………………………………………………………………………………………………………………………… 69,468,595
Agregados:
Corrección Monetaria Tributaria Activo Fijo ………………………………………………………………………………………………………. 4,896,000
Depreciación Financiera Propiedad Planta y Equipo ………………………………………………………………………………………… 32,000,000
Deducciones:
Depreciación Tributaria………………………………………………………………………………………………………………………………………….. (47,376,000)
Corrección Monetaria CPT ……………………………………………………………………………………………………………………………. (5,700,000)
Dividendo afecto a IGC percibido desde soc. régimen 14 letra B), (c/crédito con restitución), tasa 25,5% (5,000,000)
= RLI antes de Reposición Dividendos 33 N°5………………………………………………..……………………………………………………… 48,288,595
Dividendo afecto a IGC percibido desde soc. régimen 14 letra B), (c/crédito con restitución), tasa 25,5% 5,000,000
Incremento por Crédito IDPC Dividendo Percibido 0,342281 ………………………………………………………………………………… 1,711,405
= RLI antes de Deducción 14 Ter letra C) …...………………………………………………..……………………………………………………… 55,000,000
Deducción Artículo 14 ter letra C) ……………………………………………………………………………………………………………………… (20,000,000)
(=) Renta líquida imponible determinada…………………………………………………………………………………………………………… 35,000,000

Impuesto a la Renta de Primera Categoría 25% 8,750,000

Menos: Crédito Artículo 33 Bis (6,048,000)
Menos: Credito por Dividendo percibido 1,711,405 * 65% (1,112,413)
(=) Impuesto 1a Categoría por pagar …………………………………………………………………………………………………………… 1,589,587

I a) Determinación Deducción Incentivo al Ahorro Art.14 Ter C)

I.1) = RLI antes de Deducción 14 Ter letra C) ….. 55,000,000
Retiros Actualizados ………………………………………………………… (15,000,000)
RLI Invertida en la empresa …………………………………… 40,000,000
Deducción 50% RLI Invertida …………………………………………………… 20,000,000

I.2) Tope Crédito en UF. 4,000

Valor UF Diciembre 2017 (supuesto) 28,000
Tope Crédito en Pesos 112,000,000

Monto de la deducción Artículo 14 Ter letra C) 20,000,000

I b) Cálculo Crédito artículo 33 BIS

I.1) Valor del Activo Inmovilizado actualizado 100,800,000
Crédito Artículo 33 Bis 6% 6,048,000
I.2) Tope Crédito en UTM 500
Valor UTM Diciembre 2017 (supuesto) 48,000
Tope Crédito en Pesos 24,000,000

I.3) Impuesto a la Renta 1a.Categoria Determinado 8,750,000

Monto del Crédito Artículo 33 Bis a Utilizar (el menor) 6,048,000

II. Determinación de rentas y créditos acumulados al 31.12.2017. (Artículo 14, letra A), N° 4, de la LIR.)

Saldos Acumulados de Créditos

Rentas Depreciación Saldo TOTAL
atribuidas Normal Rentas Exentas FUT (STUT)
Detalle Control propias Acelerada (ISFUT) Generados a Hasta el
contar del
31.12.2016
01.01.2017 0.209091
RAP (a) FUF (b) REX (c ) SAC (d ) FUT
Saldo Inicial 10,000,000 0 0 10,000,000 0 11,500,000 55,000,000
Corrección Monetaria 5.0% 500,000 0 0 500,000 0 575,000 2,750,000
Remanente Actualizado 10,500,000 0 0 10,500,000 0 12,075,000 57,750,000
Renta líquida imponible 35,000,000 35,000,000 0 0 0 0 0
Menos:
Pago Multas fiscales
Determinación FUF 32,976,000 32,976,000
Retiro Socios (15,000,000) (15,000,000)
Saldo final de rentas y créditos acumulad 63,476,000 20,000,000 32,976,000 10,500,000 0 12,075,000 57,750,000

III.- Determinación del Impuesto Global Complementario afecto al socio Persona Natural
 Socio 1 y Socio 2 PN:
a) Socios Solo participan en Sociedad Simpli Limitada
b) No tienen ninguna remuneracion ni han obtenido ninguna renta
c) Solo Socio 1 Durante el Año Comercial efectuó un retiro de $ 15,000,000 Socio 1 Socio 2 TOTAL
d) Para efectos del Impuesto Global Complementario se ha considerado la tabla vigente para el AT.2015 60% 40% 100%
MONTO MONTO MONTO
Retiros afectos a IGC o IA
Atribución de Rentas (Art. 14 letra A) (Atribución Sobre 35,000,000 ) 21,000,000 14,000,000 35,000,000
Incremento por IGC
BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (170 F.22) 21,000,000 14,000,000 35,000,000
Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla. (Art. 47 y Art. 52) (157 F.22) 677,760 248,960
Tasa Nominal 8.0% 4.0% 12.0%
Tasa Efectiva 3.23% 1.78% 5.0%

Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art.
56 N° 3) (610 F.22) (5,250,000) (3,500,000) (8,750,000)
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL
DETERMINADO (304 F.22) (4,572,240) (3,251,040) (7,823,280)
IMPUESTO A PAGAR SOCIO 1 y SOCIO 2 (DEVOLUCIÓN) (65 F.22) (4,572,240) (3,251,040) (7,823,280)
1.- CONTRIBUYENTE SUJETO AL ARTÍCULO 14 LETRA B), CON RENTAS ACUMULADAS CON ANTERIORIDAD AL 1° DE ENERO DE 2017, CON FRANQUICIA TRIBUTARIA
33 BIS, AT.2018"

DESARROLLO

I Determinación RLI al 31 de diciembre de 2017.

Resultado según balance…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 69,468,595
Agregados:
Corrección Monetaria Tributaria Activo Fijo ………………………………………………………………………………………………………. 4,896,000
Depreciación Financiera Propiedad Planta y Equipo ………………………………………………………………………………………… 32,000,000
Deducciones:
Depreciación Tributaria………………………………………………………………………………………………………………………………………….. (47,376,000)
Corrección Monetaria CPT ……………………………………………………………………………………………………………………………. (5,700,000)
Dividendo afecto a IGC percibido desde soc. régimen 14 letra B), (c/crédito con restitución), tasa 25,5% (5,000,000)
= RLI antes de Deducción 14 Ter letra C) …...………………………………………………..…………………………………………………… 48,288,595
Deducción Artículo 14 ter letra C) ………………………………………………………………………………………………………………………… (16,644,298)
(=) Renta líquida imponible determinada…………………………………………………………………………………………………………… 31,644,297

Impuesto a la Renta de Primera Categoría 25.5% 8,069,296

Menos: Crédito Artículo 33 Bis (6,048,000)
(=) Impuesto 1a Categoría por pagar …………………………………………………………………………………………………………… 2,021,296

I a) Determinación Deducción Incentivo al Ahorro Art.14 Ter C)

I.1) = RLI antes de Deducción 14 Ter letra C) ….. 48,288,595
Retiros Actualizados ………………………………………………………… (15,000,000)
RLI Invertida en la empresa ……………………………………… 33,288,595
Deducción 50% RLI Invertida …………………………………………………… 16,644,298

I.2) Tope Crédito en UF. 4,000

Valor UF Diciembre 2017 (supuesto) 28,000
Tope Crédito en Pesos 112,000,000

Monto de la deducción Artículo 14 Ter letra C) 16,644,298

I b) Cálculo Crédito artículo 33 BIS

I.1) Valor del Activo Inmovilizado actualizado 100,800,000
Crédito Artículo 33 Bis 6% 6,048,000
I.2) Tope Crédito en UTM 500
Valor UTM Diciembre 2017 (supuesto) 48,000
Tope Crédito en Pesos 24,000,000

I.3) Impuesto a la Renta 1a.Categoria Determinado 8,069,296

Monto del Crédito Artículo 33 Bis a Utilizar (el menor) 6,048,000

II. Determinación de rentas y créditos acumulados al 31.12.2017. (Artículo 14, letra B), N° 2, de la LIR.)
Factor = 0.342281

Saldos Acumulados de Créditos Saldo TOTAL

Rentas afectas a Depreciación Rentas Exentas FUT
Impuesto Normal (ISFUT) Generados a contar del (STUT)
Detalle Control Acelerada Hasta el
01.01.2017
31.12.2016
Con Restitucion Sin Restitucion 0.209091
RAI (a) FUF (b) REX (c ) SAC (d ) FUT
Saldo Inicial 55,557,143 45,557,143 0 10,000,000 0 0 11,500,000 55,000,000
Corrección Monetaria 5.0% 2,777,857 2,277,857 0 500,000 0 0 575,000 2,750,000
Remanente Actualizado 58,335,000 47,835,000 0 10,500,000 0 0 12,075,000 57,750,000
Retiro Socios (15,000,000) (15,000,000) (3,136,365) (15,000,000)
Pago Multas fiscales
Renta líquida imponible 8,069,296 0 0
Dividendos Percibidos 1,711,405
Reverso RAI (32,835,000) (32,835,000)
Determinación Saldo Final FUF 32,976,000 32,976,000
Determinación Saldo Final RAI 85,488,595 85,488,595
Saldo final de rentas y créditos acumulad 128,964,595 85,488,595 32,976,000 10,500,000 9,780,701 0 8,938,635 42,750,000
0.209091
III.- Determinación Rentas Afectas a Impuesto
al 01.01.2017 al 01.01.2018
Capital Propio Tributario 112,700,000 155,988,595
Capital aportado actualizado (57,142,857) (60,000,000)
Saldo Rentas Exentas (10,000,000) (10,500,000)
45,557,143 85,488,595

IV.- Determinación del Impuesto Global Complementario afecto al socio Persona Natural
Socio 1 y Socio 2 PN:
a) Socios Solo participan en Sociedad Simpli Limitada
b) No tienen ninguna remuneracion ni han obtenido ninguna renta
c) Solo Socio 1 Durante el Año Comercial efectuó un retiro de $ 15,000,000 Socio 1 Socio 2 TOTAL
d) Para efectos del Impuesto Global Complementario se ha considerado la tabla vigente para el AT.2015 0%
MONTO MONTO MONTO
Retiros afectos a IGC o IA 15,000,000
Atribución de Rentas (Art. 14 letra A) (Atribución Sobre 31,644,297 ) 0 0 0
Incremento por IGC 3,136,365
BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (170 F.22) 18,136,365 0 0
Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla. (Art. 47 y Art. 52) (157 F.22) 448,669 0
Tasa Nominal 8.0% 0.0% 8.0%
Tasa Efectiva 2.47% 0.00% 2.47%

Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art.
56 N° 3) (610 F.22) (3,136,365) 0 (3,136,365)
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL
DETERMINADO (304 F.22) (2,687,696) 0 (2,687,696)
IMPUESTO A PAGAR SOCIO 1 y SOCIO 2 (DEVOLUCIÓN) (65 F.22) (2,687,696) 0 (2,687,696)

V. Determinacion Carga Tributaria

Régimen A Régimen B
Flujo por pago impuesto Sociedad 1,589,587 2,021,296
Flujo por pago (Devolución) a Socios (7,823,280) (2,687,696)
(6,233,693) (666,400)
UTM Junio 2016 45,633 Proyeccion UTM Diciembre de 2017 Proyeccion UTM Diciembre de 2017 48,000
Saldo IPC 2016 2.0% IPC 2017 3.0% Proyeccion UTA Diciembre de 2017 576,000
TABLA IGC en UTM 46,546 TABLA IGC en UTM 48,000
Circular 71 de 2015 Circular 71 de 2015
AT.2017 AT.2018 AT.2018

N° Tramo Desde Hasta Factor Rebaja N° Tramo Desde Hasta Factor Rebaja N° Tramo Desde Hasta Factor Rebaja
1 0.0 13.5 0.0% 0.00 1 0.0 13.5 0.0% 0.00 1 0.00 7,776,000.00 0.0% 0.00
2 0.0 30.0 4.0% 0.54 2 13.5 30.0 4.0% 0.54 2 7,776,000.01 17,280,000.00 4.0% 311,040.00
3 0.0 50.0 8.0% 1.74 3 30.0 50.0 8.0% 1.74 3 17,280,000.01 28,800,000.00 8.0% 1,002,240.00
4 0.1 70.0 13.5% 4.49 4 50.0 70.0 13.5% 4.49 4 28,800,000.01 40,320,000.00 13.5% 2,586,240.00
5 0.1 90.0 23.0% 11.14 5 70.0 90.0 23.0% 11.14 5 40,320,000.01 51,840,000.00 23.0% 6,416,640.00
6 0.2 120.0 30.4% 17.80 6 90.0 120.0 30.4% 17.80 6 51,840,000.01 69,120,000.00 30.4% 10,252,800.00
7 0.3 150.0 35.5% 23.92 7 120.0 35.0% 23.32 7 69,120,000.01 0.00 35.0% 13,432,320.00
8 0.4 40.0% 30.67

http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_dire http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm
http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm

Año Tributario Tasa Tasa B Factor

2001 10.0% 0.111110
2002 15.0% 0.176470
2003 16.0% 0.190476
2004 16.5% 0.197604
2005 al 2011 17.0% 0.204819
18.5% 0.226993
2012 al 2014 20.0% 0.250000
2015 21.0% 0.265822
2016 22.5% 0.290322
2017 24.0% 0.315789
2018 25.0% 25.5% 0.333333 0.342281
2019 25.0% 27.0% 0.333333 0.369863
#REF! #REF! #REF! RUT #REF! FOLIO #REF!
TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: AÑO TRIBUTARIO 2015
6 calle N° Of. Depto. Ciudad

8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55

Determin. Rentas
EIRL (Ley 19.857) 787 Contab
Ley 18.392/19.149 95 D.S. 341(Z Franca) 73 DL 701 (F.F.) 72 Sin Contabilidad 613 615
Marque con X
según instruc.

S.p.A (Art424 y Simplificada

846
Franquicias

sgtes de C.C.)
Tributarias

Sistema
Ley 19.709(Tocopi.) 786 DL 600 (E.I.E.) 68 Instit.Art 40 N°2 y 4 LI 69 Asoc. o Ctas. en
P de Neg. Art 41 D LIR 788 Contab Completa 614 616
Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/20 Opción 805 RETIRO 813 Participación

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actualiz. Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983 224
Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Rem FUT ejercicio ant con crédito con derecho a devolución 774 +
Honorarios Anuales Sin Retención 545 + Rem FUT ejercicio ant con crédito sin derecho a devolución 931 +
Incremento por imptos. Pagados o
retenidos en el exterior 856 + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 +
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Total Ingresos Brutos 547 - = Saldo negativo ejercicio anterior 284 -

Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Cate 617 + R.L.I. Primera Categoría del ejercicio 225 +
Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Ar 770 - Crédito Total Disponible por imptos extranjeros 932 -
Gasto por donación fines sociales (Art. 1°
bis Ley N° 19.885/2003). 872 - Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) 883 +
Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) 465 - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio 229 -
Gastos Presuntos: 30% sobre cod. 547 con
tope $7.775.640 494 - Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21 624 -
Rebaja por presunción de asignación de
zona D.L. 889/75 850 - Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) 227 +
Total Honorarios 467 - = Diferencia entre depreciacion acelerada y normal 776 +
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad
Total Remun. Directores S.A. 479 491 + simplificada y otras provenientes de otras empresas 777 +
Total Rentas y Retenciones 618 - 619 - = FUT devengado recibido de sociedades de personas 781 +
(Trasladar a linea 6
Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. sólo persona natural) (trasladar linea 57 cod 198) FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de p 821 -
896 Reposición Pérdida Tributaria 782 +
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 + 835
Rentas presuntas o participación en rentas presuntas +
Rentas de Fuente Extranjera 851 + Otras Partidas que se agregan 791 +
Intereses Percibidos o Devengados 629 + Otras Partidas que se deducen 933 -
+ -
RECUADRO Nº 6 : DATOS DEL FUT
Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 Sdo FUT traspasado a soc que nace por división 889
Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) 275 -
Remuneraciones 631 - Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercici 226 -
Depreciación Financiera del ejercicio 632 - Rem FUT para el Ejerc. Sgte., con créd con derecho a devolució 231 =
Intereses Pagados o Adeudados 633 - Rem FUT para el Ejerc. Sgte., con créd sin derecho a devolución 934 =
Gastos por Donaciones para fines Sociales 792 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito 318 =
Gastos por Donaciones para fines Políticos 793 - Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 =
Gtos x otras Donaciones del Art 10, Ley 19.885 772 - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant con derecho a devoluc 625 +
Gastos por donaciones según Art 7 Ley Nº 16.282/1965 873 - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant sin derecho a devoluci 935 +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certficados por
Corfo 852 - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio con derecho a devolución 626 +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certficados
- +
RECUADRO Nº 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

por Corfo 897 Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio sin derecho a devolución 939
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de sociedades
Extranjera 853 - de personas 854 +
Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio con derecho a
Gastos Responsabilidad Social 941 - devolución 627 -
Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - devolución 904 -
Renta Líquida (o pérdida) 636 - = Rem Créd Impto. 1ª Cat ejerc siguiente con derecho a devol 838 =
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejerc siguiente sin derecho a devol 936 =
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 + Crédito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio 937 =
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y
Depreciación Financiera del ejercicio 926 + normal (Art. 31 N° 5, LIR) 845
Depreciación Tributaria del ejercicio 927 - Remanente FUNT ejercicio anterior 818 +
Gastos que se deben agregar a la RLI s/. el N°1 del Art. 33 639 + Saldo negativo FUNT ejercicio anterior 842 -
Gtos Rechazados por Donaciones para fines Sociales 794 + FUNT positivo generado en el Ejercicio 819 +
Gtos Rechazados por Donaciones para fines Políticos 812 + FUNT negativo generado en el ejercicio 837 -
Gtos Rech. por otras Donaciones s/ art 10 Ley 19.885 811 + Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio 820 -
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art 4 y 9 Ley
20.444/2010) 876 + Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228 =
Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 - Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente 840 =
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3) 634 - Dividendos afectos no imputados al FUT 836
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 1° Art 21 928 - Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 3° Art 21 929 - Crédito IEAM Ejercicio 828 +
Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio 830 -
Otras Partidas 807 - Remanente Crédito IEAM a devolver 829 - =
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2) 641 - Crédito por donaciones al FNR según Art. 4, Ley N° 20.444/2010 898
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) 642 - Crédito por contribuciones de bienes raices 365
Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como gasto las
donaciones al FNR 874 - = Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a dev 368
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art 4 y 9 Ley
20.444/2010) 875 - Crédito por donaciones para fines culturales 373
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES

Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7) 868 - Crédito por donaciones para fines educacionales 382
AL IMPTO. 1ª CAT. (LINEA 34 Y 35)

Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 - = Crédito por donaciones para fines deportivos 761
Base Imponible Renta Presunta 808 Crédito por donaciones para fines sociales 773
Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría 758 Crédito por rentas de zonas francas y otros 392
Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas 809 Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercici 366
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado
Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas 759 proveniente de inversiones AT 1999 - 2002 839
Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría 760 Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionale 384
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/ar 101 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385
Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliac 784 Crédito por inversiones Ley Arica 390
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783 Crédito por inversiones Ley Austral 742
Existencia Final 129 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841
Activo Inmovilizado 647 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387
RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 Desarrollo Ley Nº 20.241/2008 855
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis 236
RECUADRO Nº 8 CREDITO

Monto Inversión Ley Arica 815 Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21 238
DISPONIBLE

Monto inversión Ley Austral 741 Reman gasto por donación al FNR s/ Ley 20.444/2010 ejerc anterior 877 +
Total del Activo 122 Gasto por donación al FNR s/ Ley 20.444/2010 imput en el ejerc 878 -
Total del Pasivo 123 Reman gasto por donación al FNR s/ Ley 20.444/2010 ejerc sigui 879 - =
Capital Efectivo 102 Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.9 953

Recuadro Nº 9 Créd Crédito por gasto Capacitación Mensual con

Capital Propio Tributario Positivo 645 por Gast. Capacit. derecho a devolución (Art 6 Ley 20.326/2009) 859
Aumentos de Capital 893 884
Recuadro Nº 10

Agregados a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter

Royalty Minero

Disminuciones de Capital 894 Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 885
Capital Propio Tributario Negativo 646 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886
Patrimonio Financiero 843 Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887
Total Capital Enterado 844
Depreciación tributaria normal del ejercicio 785
Total depreciación normal de los bienes con depreciación
950 Fecha Presentación 903 RUT Rep Legal
Dep. Tributaria

acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949 315

Depreciación tributaria acelerada del ejercicio 938
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 942
Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 949 650 RUT Contador
Total A.N.P. Del Ejercicio 701 +
RECUADRO N° 4: DATOS
ART 57 BIS LETRA A

A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio 702 -

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 - = Firma del Contrib. o Nombre y Firma del Rep. Legal

Total A.N.N. Del Ejercicio 704 +

Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930 - Declaro bajo juramento que la información contenida en este documento es la expresión fiel
Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 19 705 - = de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente
FONDOS MUTUOS Y/O DE

Nº Acciones, Cuotas de Monto Total Venta

ACCIONES, DERECHOS

Costo de Venta Total de

SOCIALES, CUOTAS DE

Regimen Tributario de la Monto Total Venta Costo de Venta Total N° de Operaciones

Fondos Mutuos y/o de Actualizado de
ENAJENACIÓN DE

Derechos Sociales
RECUADRO Nº5:

LIR
Inversión Vendidas Actualizado Actualizado de D° Sociales
Derechos Sociales
INVERSIÓN

Actualizado
Régimen General 796 799 802 943 945 947
Régimen Impto. Unico
1a Categoría 797 800 803 944 946 948
Régimen Art. 107 798 801 804