= : q CONTRALORIA Hacia el Fortalecimiento GENERAL DEL RISARALDA del Control Fiscal Colectivo N= INFORME FINAL AUDITORIA EXPRES JARDIN BOTANICO DEL MUNICIPIO DE MARSELLA, RISARALDA (PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN EL RECAUDO DEL INGRESO POR TAQUILLA Y EN LA DESTINACION DE DICHOS RECAUDOS) (VIGENCIAS FISCALES 2017 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2018) OSCAR JAVIER VASCO GIL CONTRALOR GENERAL DEL RISARALDA PEREIRA, DICIEMBRE DE 2018 INFORME FINAL DE AUDITORIA EXPRES AL JARDIN BOTANICO DEL MUNICIPIO DE MARSELLA (MEMORANDO 671-2018) 1CONTRALORIA Hacia el Fortalecimiento GENERAL DEL RISARALDA del Control Fiscal Colectivo INFORME FINAL AUDITORIA EXPRES JARDIN BOTANICO DEL MUNICIPIO DE MARSELLA, RISARALDA (PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN EL RECAUDO DEL | INGRESO POR TAQUILLA Y EN LA DESTINACION DE DICHOS RECAUDOS) (VIGENCIAS FISCALES 2017 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2018) OSCAR JAVIER VASCO GIL Contralor General del Risaralda VICTOR ALONSO CANO PEREZ Secretario General LUZ MARIA ARIAS CANO Directora Sector Agropecuario GUILLERMO BUITRAGO LOPEZ Auditor Grupo de Control Fiscal Integrado INFORME FINAL DE AUDITORIA EXPRES AL JARDIN BOTANICO DEL MUNICIPIO DE MARSELLA (MEMORANDO 671-2078)CONTRALORIA Hacia el Fortalecimiento GENERAL DEL RISARALDA del Control Fiscal Colectivo 4. CARTA DE CONCLUSIONES Doctora LUZ MARIA ARIAS CANO Directora sector Agropecuario Marsella, Risaralda La Contraloria General del Risaralda, con fundamento en las facultades otorgadas por el Articulo 267 de la Constitucién Politica, practicé auditoria exprés a solicitud de denuncia anénima presentada a la Contraloria General del Risaralda, en la cual se requirié investigar presuntas imegularidades relacionadas con el recaudo del ingreso por taquilla al Jardin Botanico y en la destinacién de dichos recursos, para las vigencias 2017 y primer semestre del 208 Es responsabilidad de la Administracién el contenido de la informacion suministrada por la entidad y analizada por la Contraloria General del Risaralda, cuya responsabilidad consiste en producir un informe de auditoria que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluacién se llevé a cabo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas, con politicas y procedimientos de auditoria establecidos por la Contraloria Departamental, consecuentes con las de general aceptacién; por lo tanto, requirié acorde con ellas, de planeacién y ejecucién del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoria incluyd el examen, a los ingresos reportados por el jardin a la Secretaria de Hacienda municipal, por concepto de los recursos de entrada durante la vigencia 2017 y primer semestre de! 2018. Adicionalmente, se verificaron los comprobantes de egresos corespondientes a las compras reaiizadas por el Jardin y por contratacién de obras realizadas a la entidad y el uso que se le dio a los implementos adquiridos, Por su parte, se revisaron los diferentes reembolsos efectuados durante el 2017, toda vez que los recursos se manejan a través de caja menor. Finalmente, se confrontaron los recibos de ingreso a la entidad y se revisé si habia recibos anulados. CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO La Contraloria General del Risaralda, como resultado del ejercicio de control practicado a las presuntas irregularidades en el recaudo del ingreso por taquilla al INFORME FINAL DE AUDITORIA EXPRES AL JARDIN BOTANICO DEL MUNICIPIO DE MARSELLA (MEMORANDO 671-2018)