Analisis financiero Arepancake Ltda.

Brian Alexander Florez Cardenas

Cristian Johanny Rojas Morales
Jefferson Gonzales Mora
Jhonatan Camilo Paez Cañon

Analizar los resultados contables y financieros según los criterios de

evaluación establecidos por la organización.

Centro Agroecoogico y Empresarial SENA

Tecnologo en Contabilidad y Finanzas
Fusagasugá
2013
criterios de
 BALANCE GENERAL
AREPANCAKE LTDA.
A mayo 31 de 2012
NIT: 830.325.626-6

ACTIVO

Caja 492,000
Bancos 108,440,618
Anticipo de impuesto 3,869,040
Cuentas por cobrar 150,000
Depreciaciones $ (996,875)
Mercancias no fabricadas por la empresa -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 111,954,783

ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo en montaje -
Construcciones y edificaciones 61,875,000
Maquinaria y equipo 29,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO 90,875,000

TOTAL ACTIVO 202,829,783

PASIVO
Proveedores nacionales 82,047,600
Retencion en la fuente 2,688,400
Retencion y aportes de nomina -
Acreedores varios (pension y libranza) -
Impuesto sobre las ventas 3,350,400
Para obligaciones laborales 1,931,321
Impuesto de renta 4,227,981
TOTAL PASIVO 94,245,701

PATRIMONIO
Aportes sociales 100,000,000
Utilidad del ejercicio 7,725,674
Reserva legal 858,408
TOTAL PATRIMONIO 108,584,082

ACTIVO= PASIVO+ PATRIMONIO 202,829,783

ALANCE GENERAL
REPANCAKE LTDA.
A mayo 31 de 2012
NIT: 830.325.626-6
Porcentaje de Porcentaje de participacion
participacion frente al total frente al total del activo TOTAL ACTIV
del activo corriente

0.24% 0.44%
53.46% 96.86%
1.91% 3.46% TOTAL ACTIVO; 44.80%
0.07% 0.13%
-0.49% -0.89%
0.00% 0.00%
55.20% 100.00%
Porcentaje de participacion
frete al total del activo fijo
0.00% 0.00%
30.51% 68.09%
14.30% 31.91%
44.80% 100.00%

100.00%

Porcentaje de
Porcentaje de participacion
participacion frente al
frente al total del pasivo
TOTAL PASIVO Y PAT
pasivo mas el patrimonio
40.45% 87.06%
1.33% 2.85%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
TOTAL PATRIMONIO; 53.53%
1.65% 3.55%
0.95% 2.05%
2.08% 4.49%
46.47% 100.00%
Porcentaje de participacion
frente al total del patrimonio
49.30% 92.09%
3.81% 7.11%
 0.42% 0.79%
53.53% 100.00%

100.00%
 TOTAL ACTIVO TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Caja Bancos Anticipo de impuesto

Cuentas por cobrar Depreciaciones

TIVO; 44.80%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE;
55.20% 3.40% 0.13% 0.87% 0.43%

95.17%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO

Proveedores nacionale
2.05%
4.49% Retencion en la fuente
3.55%
TOTAL PASIVO; 46.47% 2.85% Impuesto sobre las ven
ATRIMONIO; 53.53%
Para obligaciones
laborales
Impuesto de renta
87.06%
O CORRIENTE TOTAL ACTIVO FIJO

Anticipo de impuesto Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo

aciones
31.91%

0.87% 0.43%

17% 68.09%

ASIVO TOTAL PATRIMONIO

Proveedores nacionales
7.11% 0.79%
Retencion en la fuente
Aportes sociales
Impuesto sobre las ventas
Utilidad del ejercicio
Para obligaciones
Reserva legal
laborales
Impuesto de renta
92.09%
 AREPANCAKE LTDA.
NIT: 830.325.626-6
A MAYO 31 DE 2012
ESTADO DE RESULTADOS

Comercio al por mayor y al por menor

(-) COSTO DE VENTA
= UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS 11,330,090
VENTAS 3,726,007
= UTILIDAD OPERACIONAL
+ INGRESOS NO OPERACIONALES
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
= UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTO DE RENTA 33%
UTILIDAD LIQUIDA
(-) RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADOS
120,000,000
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
-
or
en NT
A S
m E TO
or V S IO
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L
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lp I LI
a UT
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ci
er
m
Co Variables dentro del Estado de Resultados
 LTDA.
26-6
2012
LTADOS

% DE PARTICIPACION
FRENTE A LAS VENTAS
110,544,000 100.00%
82,416,000 74.55%
28,128,000 25.45%
15,056,097 13.62%

13,071,903 11.83%
400 0.00%
260,240 0.24%
12,812,063 11.59%
4,227,981 3.82%
8,584,082 7.77%
858,408 0.78%
7,725,674 6.99%

ADOS

S
IO
CIC
ER
L EJ
DE
AD
LI D

esultados
 Estado de Cambios en el Patrimonio
AREPANCAKE LTDA.
N.I.T: 830.325.626-6
A 31 de mayo

Concepto Saldo 1 de enero Aumento Disminucion Saldo a 31 de mayo

Capital social 100,000,000 100,000,000
Reservas
Legal 858,408 858,408
Utilidades
Del ejercicio 7,725,674 7,725,674
TOTAL 100,000,000 8,584,082 108,584,082
 AREPANCAKE LTDA
N.I.T: 830.325.626-6

Balance Comparativo año 2012

Mes de Enero y mes de Mayo

ACTIVOS 01 DE ENERO 31 DE MAYO

Corrientes
Caja $ 100,000,000 $ 492,000
Bancos $ 108,440,618
Anticipo de impuestos $ - $ 3,869,040
Cuentas por cobrar $ - $ 150,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ - $ -
Depreciacion acumulada $ - $ (996,875)
No corrientes
Maquinaria y equipo en montaje $ - $ -
Construcciones y edificaciones $ - $ 61,875,000
Maquinaria y equipo $ - $ 29,000,000
TOTAL $ 100,000,000 $ 202,829,783

PASIVOS 01 DE ENERO 31 DE MAYO

Proveedores nacionales $ - $ 82,047,600
Retencion en la fuente $ - $ 2,688,400
Retenciones y aportes de nomina $ - $ -
Acreedores varios $ - $ -
Impuesto sobre las ventas $ - $ 3,350,400
Obligaciones laborales $ - $ 1,931,321
Impuesto de renta $ - $ 4,227,981
TOTAL $ - $ 94,245,701

PATRIMONIO 01 DE ENERO 31 DE MAYO

Aportes sociales $ 100,000,000 $ 100,000,000
Utilidad del ejercicio $ - $ 7,725,674
Reserva legal $ - $ 858,408
TOTAL $ 100,000,000 $ 108,584,082
ANCAKE LTDA.
.T: 830.325.626-6

o año 2012
s de Mayo

AUMENTO Balance inicial Balance final

(DISMINUCION) $ 100,000,000 $ 108,932,618

$ (99,508,000) $ 8,932,618
$ 108,440,618
$ 3,869,040
$ 150,000
$ -
$ (996,875)

$ -
$ 61,875,000
$ 29,000,000
$ 102,829,783

AUMENTO
(DISMINUCION)
$ 82,047,600
$ 2,688,400
$ -
$ -
$ 3,350,400
$ 1,931,321
$ 4,227,981
$ 94,245,701

AUMENTO
(DISMINUCION)
$ -
$ 7,725,674
$ 858,408
$ 8,584,082
 AREPANCAKE LTDA.
N.I.T: 830.325.626-6
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Año 2012

Origen de recursos
Disminucion de activos
Caja $ 99,508,000
Depreciacion acumulada $ 996,875 $ 100,504,875

Aumento en los pasivos

Proveedores nacionales $ 82,047,600
Retencion en la fuente $ 2,688,400
Impuesto sobre las ventas $ 3,350,400
Obligaciones laborales $ 1,931,321
Impuesto de renta $ 4,227,981 $ 94,245,701

Aumento en el patrimonio
Utilidad del ejercicio $ 7,725,674
Reserva legal $ 858,408 $ 8,584,082
TOTAL ORIGEN RECURSOS $ 203,334,658

Aplicación de recursos
Aumento de activos
Bancos $ 108,440,618
Anticipo de impuestos $ 3,869,040
Cuentas por cobrar $ 150,000
Contrucciones y edificaciones $ 61,875,000
Maquinaria y equipo $ 29,000,000 $ 203,334,658
TOTAL APICACION DE RECURSOS $ 203,334,658
ciera
 AREPANCAKE LTDA.
NIT: 830.325.626-6
ESTADO DE FLUJO DE FECTIVO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad del ejercicio

Partidas que no tienen efecto
(+) Depreciacion

Variacion de partidas relacionadas con las actividades de operación

(+) Incremento obligaciones laborales
(+) Incremento impuestos por pagar
(+) Incremento cuentas por pagar
(+) Disminucion de inventarios
(+) Incremento deudores
Efectivo generado por actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra maquinaria
Compra de bodega
Efectivo generado por actividades de inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Reserva legal
Efectivo generado por actividades de financiacion

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA

 LTDA.
26-6
DE FECTIVO
ERACIÓN

$ 7,725,674

$ 996,875

$ 1,931,321
$ 10,266,781
$ 82,047,600
$ -
$ (4,019,040)
$ 98,949,210

VERSION

$ (29,000,000)
$ (61,875,000)
$ (90,875,000)

NCIACION

$ 858,408
$ 858,408

A EMPRESA $ 8,932,618
 Arepancake Ltda.
NIT: 830.325.626-6
Razones o Indicadores Finan

Razon Corriente

Activo Corriente
Pasivo Corriente

Razon Acida

Razones de Total activo corriente - Inventarios

Liquidez Pasivo Corriente

Capital de trabajo neto

Activo corriente
Pasivo Corriente
Capita neto de trabajo

Rotacion de Activos
Razones de
Ingresos Operacionales
Actividad Activo total

Razon de deuda

Pasivo total
Total Activo

Razones de Endeudamiento a corto plazo

endeudamiento o
apalancamiento Pasivo corriente
Total Pasivos
apalancamiento

Indicadores de Apalancamiento

Pasivo Total
Patrimonio
Margen de utilidad bruta sobre las ventas

Utilidad Bruta
Ventas Netas

Margen Operacional de utilidad

Utilidad operacional del ejercicio

Ingresos Operacionales

Margen neta de utilidad

Razones de
Rentabilidad Utilidad neta del ejercicio
Ventas netas

Rentabilidad sobre el activo total

Utilidad neta del ejercicio

Total Activo

Rentabilidad sobre el patrimonio

Utilidad neta del ejercicio

Total Patrimonio
Arepancake Ltda.
NIT: 830.325.626-6
o Indicadores Financieros

Corriente

111,954,783 1.19
94,245,701

n Acida

111,954,783 1.19
94,245,701

trabajo neto

111,954,783
94,245,701
17,709,082

de Activos

110,544,000 55%
202,829,783

de deuda

94,245,701 46.47%
202,829,783

to a corto plazo

94,245,701 100.00%
94,245,701
 Apalancamiento

94,245,701 0.87
108,584,082
bruta sobre las ventas

28,128,000 25.45%
110,544,000

ional de utilidad

13,071,903 11.83%
110,544,000

a de utilidad

7,725,674 6.99%
110,544,000

bre el activo total

7,725,674 3.81%
202,829,783

bre el patrimonio

7,725,674 7.11%
108,584,082
 AREPANCAKE LTDA
NIT: 830.325.626-6
CALCULO EBITDA
Utilidad bruta $ 28,128,000
- Gastos de operación $ 15,056,097
= EBIT $ 13,071,903
+ Depreciacion -$ 996,875
= EBITDA $ 12,075,028