PUC Bajo NIIF para Monica9

Codigo Cta.
Contable Descripcion Cuenta Tipo Cuenta

1 ACTIVO A
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A
1105 CAJA A
110505 Caja general A
110510 Cajas menores A
110515 Caja menor moneda extranjera A
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
1110 COOPERATIVAS A
111005 Cuenta corriente A
111010 Cuenta de ahorro A
111015 Depósitos a Corto Plazo A
111020 Fiducias A
111025 Fondos A
111030 Depósitos en el exterior A
111035 Descubiertos o Sobregiros Bancarios A
1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO A
113005 Caja A
113010 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
A
113015 Fondos Especiales para la Administración de Liquidez
A
113020 Fondos en Tránsito A
113025 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
A
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no
113030 corriente A
1140 EQUIVALENTES DE EFECTIVO A
114005 Depósitos a corto plazo A
114010 Inversiones a corto plazo A
114015 Otros acuerdos bancarios A
12 ACTIVOS FINANCIEROS A
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
1205 CAMBIOS EN RESULTADOS A
Activos financieros a valor razonable con cambios en
120505 resultados, designados en el momento del
reconocimiento inicial A
120510 resultados, clasificados como mantenidos para
negociar A
120515 resultados, medidos obligatoriamente a valor
razonable A
1210 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
A
121005 Títulos de Renta Fija A
121010 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
A
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor
121015 Razonable A
121090 Otros Títulos A
121099 Deterioro (Cr) A
INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL
1215 VENCIMIENTO A
121505 Títulos de Renta Fija A
121590 Otros Títulos A
121595 Rendimientos por Cobrar A
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS
1220 CONJUNTOS Y ASOCIADAS A
122005 Inversiones en subsidiarias A
122010 Inversiones en negocios conjuntos A
122015 Inversiones en asociadas A
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS
13 CUENTAS POR COBRAR A
1305 VENTA DE BIENES A
130505 Nacionales A
130510 Del exterior A
130590 Difícil cobro A
1310 PRESTACIÓN DE SERVICIOS A
131005 Nacionales A
131010 Del exterior A
1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS A
132005 Anticipo a contratos A
132010 Anticipos para Mantenimientos A
132015 Depósitos A
132020 Arrendamientos pagados por anticipados A
132025 Pólizas de seguro A
132030 Anticipos a proveedores A
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES
1325 RELACIONADAS A
132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora A
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la
132510 gerencia A
1330 ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS A
133005 Seguros A
133010 Comisiones A
133015 Arrendamientos A
133020 Honorarios A
133090 Otros pagos anticipados A
1390 OTROS DEUDORES A
139005 Créditos a empleados A
139010 Préstamos a particulares A
14 INVENTARIOS A
1405 MATERIAS PRIMAS A
140505 Materias primas A
1410 TRABAJO EN CURSO A
141005 Productos en proceso A
141010 Obras de construcción en curso A
141015 Contratos en ejecución A
141020 Otros trabajos en curso A
1430 PRODUCTOS TERMINADOS A
143005 Productos manufacturados A
143010 Otros productos A
1435 MERCADERIAS A
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa A
1440 SUMINISTROS DE PRODUCCION A
144010 Materiales y accesorios A
1460 PIEZAS DE REPUESTO A
146005 Repuesto A
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE
1455 EXTRACCIÓN A
145505 Reserva de mineral A
145510 Petróleo crudo A
145515 Petróleo y productos petroquímicos A
145520 Gas natural A
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES
1460 AGRICOLAS A
146005 Cultivos en desarrollo A
146010 Productos agrícolas A
1490 OTROS INVENTARIOS A
149005 Otros inventarios A
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO A
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES A
150405 TERRENOS A
15040505 Modelo de Costo A
15040510 Modelo de Revaluación A
150410 EDIFICIOS A
15041015 Depreciación (Cr) A
1505 ACTIVOS DE MINERIA A
1510 ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS A
ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y
1515 EVALUACIÓN A
1518 CONSTRUCCIONES EN PROCESO A
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO A
1524 EQUIPO DE OFICINA A
152405 Equipo de oficina A
152410 Equipo de computación y comunicación A
1525 ENSERES Y ACCESORIOS A
1540 VEHICULOS A
154005 Buques A
15400515 Depreciación Acumulada (Cr) A
154010 Aeronaves A
154015 Equipo de transporte terrestre A
BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
1581 FINANCIERO A
158106 Mejoras A
1590 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO A
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO
16 MERCANTIL) A
1605 PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL) A
160505 Costo A
1610 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
A
161005 Marcas comerciales A
16100515 Amortización Acumulada (Cr) A
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros
161010 derechos de propiedad industrial, servicios y derechos
de explotación A
161015 Licencias y franquicias A
161020 Activos intangibles para exploración y evaluación
A
Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de
161025 publicaciones A
161030 Programas de computador A
161035 Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos
A
161040 Activos intangibles en desarrollo A
161045 Otros activos intangibles A
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES A
1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES A
170501 Anticipo de impuesto sobre la renta A
170502 Retención en la fuente A
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL
1710 IMPUESTO DE RENTA A
171003 Anticipo de impuesto de industria y comercio A
171004 Impuesto a las ventas retenido A
171010 Impuesto industria y comercio retenido A
171011 Sobrantes en liquidación privada de impuestos A
171050 Otros A
18 PROPIEDADES DE INVERSIÓN A
1805 TERRENOS A
180505 Costo A
180510 Revaluación A
180515 Ajustes a Valor Razonable A
1810 EDIFICIOS A
181005 Costo A
181010 Revaluación A
181015 Ajustes a Valor Razonable A
19 OTROS ACTIVOS A
1910 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS A
191005 Inversiones financieras A
191010 Otros Pasivos A
1965 ACTIVOS BIOLÓGICOS A
196505 Costo A
196510 Valor Razonable menos costos de venta A
196599 Otros A
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
1970 VENTA A
197005 Inversiones Financieras A
197010 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
A
197015 Propiedad, Planta y Equipo A
197020 Activos Intangibles A
197090 Otros Activos A
2 PASIVO P
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS
21 DERIVADOS P
2105 PRESTAMOS BANCARIOS P
210505 Préstamos bancarios garantizados P
210510 Préstamos bancarios no garantizados P
210515 Descubiertos o Sobregiros Bancarios P
210520 Contratos de arrendamiento financiero P
210525 Pagares P
210530 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
P
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal
210535 (Db) P
210540 Intereses pagados por anticipado (Db) P
210545 Intereses por Pagar P
210550 Comisiones por Pagar P
2110 BONOS EMITIDOS P
211005 Bonos emitidos P
P
211094 (Db) P
2115 OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS
P
211501 Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos P
P
211594 (Db) P
2120 PAPEL COMERCIAL EMITIDO P
212001 Papel comercial emitido P
P
212094 (Db) P
2125 OTROS PRESTAMOS P
212501 Otros préstamos P
P
212594 (Db) P
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON
2130 CAMBIOS EN RESULTADOS P
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en
213005 resultados que cumplen la definición de mantenidos
para negociar P
21300505 Aceptaciones Bancarias P
21300520 Contratos de Forward - Especulación P
21300525 Contratos de Forward - cobertura P
21300530 Contratos de Futuros - Especulación P
21300535 Contratos de Futuros - cobertura P
21300540 Swaps – Especulación P
21300545 Swaps – cobertura P
21300550 Opciones –Especulación P
21300555 Opciones –cobertura P
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en
213010 resultados, designados en el momento del
reconocimiento incial P
2135 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO P
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS
23
POR PAGAR P
2305 PROVEEDORES NACIONALES P
230510 Crédito de proveedores P
P
Anticipo para amortizar crédito proveedores
230594 nacionales (Db) P
2310 DEL EXTERIOR P
231010 Crédito de proveedores P
P
Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda
231094 Extranjera (Db) P
2315 CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
P
231505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora P
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la
231510 gerencia P
2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR P
233502 Suscripción de acciones o participaciones P
233503 Dividendos y participaciones P
233504 Deudas con accionistas o socios P
233505 Costos financieros P
233510 Costos legales P
233515 Libros- suscripciones- periódicos y revistas P
233520 Comisiones P
233525 Honorarios P
233530 Servicios técnicos P
233535 Servicios de mantenimiento P
233540 Arrendamientos P
233545 Transportes- fletes y acarreos P
233550 Servicios públicos P
233555 Seguros P
233560 Gastos de viaje P
233565 Gastos de representación y relaciones publicas P
233570 Servicios aduaneros P
233590 Otros acreedores P
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES P
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE
2405 RENTA P
240505 Impuesto de renta y complementarios P
24050501 Vigencia fiscal corriente P
24050502 Vigencias fiscales anteriores P
240510 Retención en la fuente P
24051001 Salarios y pagos laborales P
24051002 Honorarios P
24051003 Comisiones P
24051004 Servicios P
24051006 Rendimientos financieros P
24051007 Compras P
24051008 Por pagos al exterior P
24051009 Por impuesto de timbre P
24051010 Autorretenciones P
24051011 Retención cree P
24051012 Pago retención en la fuente P
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL
2410 IMPUESTO DE RENTA P
241005 Impuesto al valor agregado (IVA) P
24100501 Venta de bienes P
24100502 Venta de servicios P
24100503 Devoluciones en compra de bienes P
24100504 Devoluciones en compra de servicios P
24100505 Compra de bienes (DB) P
24100506 Compra de servicios (DB) P
24100507 Devoluciones en venta de bienes (DB) P
24100508 Devoluciones en venta de servicios (DB) P
24100575 Impuesto a las ventas retenido (DB) P
24100580 Valor pagado (DB) P
241010 Impuesto de Industria y comercio P
24101004 Vigencia actual por pagar P
24101005 Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá
P
24101006 Impuesto de industria y comercio retenido Samacá
P
24101010 Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa
P
24101015 Impuesto de industria y comercio retenido Soacha
P
241015 Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar P
24101503 Predial unificado P
24101505 Valorización P
24101509 Registro P
24101514 Cuotas de fiscalización y auditaje P
24101516 Impuesto sobre vehículos automotores P
24101522 Impuesto al patrimonio P
24101527 Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior P
24101580 Otros impuestos departamentales P
24101585 Otros impuestos municipales P
24101590 Otros impuestos distritales P
24101595 Multas y sanciones P
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
P
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES P
250501 Nómina por pagar P
250502 Cesantías P
250503 Intereses sobre cesantías P
250504 Vacaciones P
250506 Prima de servicios P
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA P
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps P
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
P
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
P
251025 Embargos judiciales P
251030 Libranzas P
251045 Fondos P
251095 Otros P
2515 PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS P
251505 Pasivo por plan de beneficios definidos P
2550 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
P
255005 Cesantías P
255010 Intereses sobre cesantías P
255015 Vacaciones P
255020 Prima de servicios P
26 PROVISIONES P
2605 PROVISIONES POR GARANTÍA P
261004 Provisiones por garantía P
2610 PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES P
261004 Provisiones por litigios o demandas por préstamos
P
261005 Provisiones por litigios o demandas laborales P
261006 Provisiones por litigios o demandas comerciales
P
PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO,

2615
RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
P
261504 Provisiones por costos de desmantelamiento P
261505 Provisiones por costos de restauración P
261506 Provisiones por costos de rehabilitación P
PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y
2620 CONTRATOS ONEROSOS P
262002 Indemnizaciones por reestructuración P
262004 Bonificaciones por reestructuración P
262006 Contratos Onerosos P
2690 OTRAS PROVISIONES P
269011 Provisiones por riesgos no asegurados P
Provisiones por Mecanismos alternativos de solución
269012 de conflictos P
269090 Provisiones por reembolsos P
27 INGRESOS DIFERIDOS P
2705 INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR P
270521 intereses P
270522 Comisiones P
270524 Honorarios P
270525 Servicios técnicos P
270528 Otros P
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU
28 DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS
PARA LA VENTA P
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU
2805 DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS
PARA LA VENTA P
280521 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
P
Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con
280522 Banca Central P
280523 Impuestos por pagar P
280524 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
P
280525 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
P
280528 Provisiones P
280529 Otros pasivos P
29 OTROS PASIVOS P
2905 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS P
290505 De clientes P
290510 Sobre contratos P
290595 Otros P
2912 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS P
291212 Inversiones financieras P
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos

291213
para la venta o para distribuir a los propietarios
P
291214 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
P
291215 Inventarios P
291216 Propiedades, Planta y Equipo P
291217 Activos intangibles y crédito mercantil P
291218 Propiedades de Inversión P
291219 Otros Activos P
P
291224 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
P
P
291228 Provisiones P
291229 Otros Pasivos P
2915 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS P
291501 Regalías y compensaciones monetarias P
291502 Impuestos P
291503 Ventas por cuenta de terceros P
291505 Cobro cartera de terceros P
2920 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO P
292005 Pasivos por subvenciones del gobierno P
3 PATRIMONIO C
31 CAPITAL SOCIAL C
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO C
310505 Capital autorizado C
310510 Capital por suscribir (DB) C
310515 Capital suscrito por cobrar (DB) C
3115 ACCIONES PROPIAS EN CARTERA C
311505 Acciones propias en cartera C
311510 Acciones propias readquiridas (DB) C
32 SUPERAVIT DE CAPITAL C
PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES
3205 DE INTERÉS C
320505 Prima en colocación de acciones C
320510 Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
C
Prima en colocación de cuotas o partes de interés
320515 social C
Prima en colocación de cuotas o partes de interés
320520 social por cobrar (DB) C
3243 SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL
C
324302 Inversiones en Entidades Asociadas C
324304 Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente
C
Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones
324306 y Activos Conjuntos) C
Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O
324308 Subordinadas) C
33 RESERVAS C
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS C
330505 Reserva legal C
330515 Reserva para readquisición de acciones C
330590 Otras reservas C
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS C
331005 Para futuras capitalizaciones C
331010 Para reposición de activos C
331015 Futuros ensanches C
3315 RESERVAS OCASIONALES C
331505 Para fomento económico C
331510 Para capital de trabajo C
331515 A disposición del máximo órgano social C
35 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS C
3505 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS C
350505 Dividendos decretados en acciones C
Participaciones decretadas en cuotas o partes de
350510 interés social C
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO C
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO C
360501 Utilidad o excedente del ejercicio C
360502 Pérdida o déficit del ejercicio C
37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C
3705 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C
370501 Utilidad o Excedente del ejercicio C
370502 Pérdida o Déficit del ejercicio C
3710 GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
C
371002 Efectivo y Equivalentes de Efectivo C
371004 Inversiones Financieras C

371006 para la venta o para distribuir a los propietarios
C
C
371010 Inventarios C
371012 Propiedades, Planta y Equipo C
371014 Activos Intangibles y Crédito Mercantil C
371016 Propiedades de Inversión C
371022 Otros Activos C
C
Operaciones de Crédito Público y financiamiento
371026 banca Central C
371028 Impuestos por pagar C
371030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
C
C
371034 Bonos y Otros títulos C
371038 Provisiones C
371040 Otros Pasivos C
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS
38 INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL
RESULTADO DEL PERIODO C
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS,

3805 GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE INVERSIONES EN
INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
C
380505 Inversiones en Instrumentos de Patrimonio C

3810
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR REVALUACIÓN
C
381005 para la venta C
381010 Propiedades, Planta y Equipo C
381015 Activos Intangibles C
381020 Propiedades de Inversión C
381025 Otros Activos C

3815 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR NUEVAS MEDICIONES DE
PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
C
381505 Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos
C

GANANCIAS (PÉRDIDAS) CAMBIO EN EL VALOR
3820 RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS ATRIBUIBLE A
CAMBIOS EN EL RIESGO DE CREDITO DEL PASIVO
C
382005 Instrumentos financieros pasivos C
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE

ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
3825 CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA
PARTICIPACIÓN QUE NO SE RECLASIFICARÁ AL
RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
C
382505 Inversiones en Asociadas C
382510 Inversiones en negocios conjuntos C
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS
39 INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO
DEL PERIODO C
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN EN
3905 OPERACIONES EXTRANJERAS C
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de
390505 conversión, netas de impuestos C
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de
390510
conversión, neto de impuestos C
Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias
390515
de cambio por conversión C
3910 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
C
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de
390505 activos financieros disponibles para la venta, neta de
impuestos C
Ajustes de reclasificación, activos financieros
390510 disponibles para la venta, neto de impuestos C
Otro resultado integral, neto de impuestos, activos
390515
financieros disponibles para la venta C
3915 COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO C
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de
391505 efectivo, neta de impuestos C
Ajustes de reclasificación, coberturas de flujos de
391510 efectivo, neto de impuestos C
Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el
importe en libros de activos (pasivos) no financieros
391515 que se hayan adquirido o incurrido mediante una
transacción prevista altamente probable cubierta, neto
de impuestos
C
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas
391520 del flujo de efectivo C
COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS
3920 EN EL EXTRANJERO C
Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones

392005 netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos
C
Ajustes de reclasificación por coberturas de
392010 inversiones netas en negocios en el extranjero, netos
de impuestos C
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas

392015 de inversiones netas en negocios en el extranjero
C
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
3925 CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA
PARTICIPACIÓN QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO
DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
C
392505 Inversiones en Asociadas C
392510 Inversiones en negocios conjuntos C
4 INGRESOS I
41 VENTA DE BIENES I
4115 EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS I
411505 Carbón I
411508 Coque I
4135 COMERCIO AL POR MAYOR I
413508 Venta de combustibles solidos I
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE
4175 BIENES I
417505 Devolución por venta de carbón I
417508 Devolución por venta de coque I
Descuento obtenido condicionado al volumen
417505 (probable) I
417505 Descuento por pronto pago (probable) I
42 VENTA DE SERVICIOS I
4215 SERVICIOS VARIOS I
421505 Servicio de transporte I
421508 Alquiler maquinaria y equipo I
44 OTROS INGRESOS I
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS
4402 FINANCIEROS I
440202 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
I
440204 Fondos Especiales para Administración de Liquidez
I
440216 Inversiones Mantenidas para Negociación I
440218 Inversiones Disponibles para la Venta I
440220 Inversiones hasta el Vencimiento I
440224 Derechos Fiduciarios I
440256 Dividendos I
440260 Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados
I
Descuentos obtenidos condicionados al volumen no
440270 planeados I
440290 Otros ingresos Financieros I
4406 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO I
440605 Efectivo y equivalentes de efectivo I
I
440625 Inventarios I
440630 Propiedades, Planta y Equipo I
440635 Activos Intangibles y Crédito Mercantil I
440640 Propiedades de Inversión I
440645 Otros Activos I
I
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS
4409 ACTIVOS I
440901 Inversiones Mantenidas para Negociación I
440902 Inversiones Disponibles para la Venta I
440903 Inversiones Hasta el Vencimiento I
I
440918 Propiedades, Planta y Equipo I
440920 Activos intangibles y crédito Mercantil I
440922 Otros Activos I
4490 OTROS INGRESOS DIVERSOS I
449002 Arriendos I
449003 Ingresos por condonación de deudas I
449004 Indemnizaciones Compañías de Seguros I
449049 Indemnizaciones I
48 OTROS RESULTADOS INTEGRALES I
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS
4820 INTEGRALES I
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de
482005 conversión, antes de impuestos I
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de
482006
conversión, antes de impuestos I
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias

482007 de cambio de conversión de otro resultado integral
I
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de
482008 inversiones disponibles para la venta, antes de
impuestos I
Ajustes de reclasificación, inversiones disponibles para
482009 la venta, antes de impuestos I
Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones

482010 disponibles para la venta de otro resultado integral
I
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de
482011 efectivo, antes de impuestos I
Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de
482012 efectivo, antes de impuestos I
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas
482014 de flujos de efectivo de otro resultado integral
I
Ganancias (pérdidas) sobre coberturas de inversión

482015
neta de negocios en el extranjero, antes de impuestos
I
Ajustes por reclasificación sobre coberturas de una
482016 inversión neta en negocios en el extranjero, antes de
impuestos. I
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas
482017 de una inversión neta en negocios en el extranjero de
otro resultado integral I
Ganancias (pérdidas) clasificada en otros ingresos del

482020 resultado integral por revaluación de Propiedades,
Planta y Equipo y Otros Activos, antes de impuestos
I
Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en

482021 el superávit de revaluación de Propiedades, planta y
equipo y otros activos, de otro resultado integral
I
Ganancias (pérdidas) actuariales clasificadas en otros

482022 ingresos del resultado integral por planes de beneficios
definidos, antes de impuestos
I
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de

482023 beneficios definidos de otro resultado integral
I
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros

atribuibles a cambios en el riesgo de crédito de
482024 pasivos clasificados en otros ingresos del resultado
integral, antes de impuestos
I
Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en

482025 el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a
cambios en el riesgo de crédito de pasivos
I
Participación en otros resultados integrales de
entidades subordinadas, asociadas y negocios
482026 conjuntos contabilizadas por el Método de
Participación Patrimonial clasificados en otros
resultados integrales, antes de impuestos
I
Impuestos a las ganancias relacionado con la
participación en Asociadas y Negocios Conjuntos
482027 contabilizadas por el Método de Participación
patrimonial
I
Ganancias (Pérdidas) clasificadas en otros resultados
482028 integrales por activos no corrientes clasificados como
mantenidos para la venta, antes de impuestos
I
Impuestos a las ganancias relacionado con activos no

482029 corrientes o grupos en desapropiación clasificados
como mantenidos para la venta
I
Ajustes de reclasificación en el impuesto a las
482030 ganancias relacionado con componentes de otro
resultado integral I
5 GASTO G
51 OPERACIONALES DE VENTA G
5101 SUELDOS Y SALARIOS G
510101 Sueldos del personal G
510102 Jornales G
510103 Horas extras y festivos G
510104 Incapacidades G
510105 Gastos de representación G
510109 Honorarios G
510113 Prima G
510117 Vacaciones G
510118 Bonificaciones G
510123 Auxilio de transporte G
510124 Cesantías G
510125 Intereses a las cesantías G
510131 Dotación y suministro a trabajadores G
510145 Salario integral G
510146 Contratos de personal temporal G
510147 Viáticos G
510148 Gastos de viaje G
510149 Comisiones G
510150 Apoyo de sostenimiento G
510151 Inactividad G
5102 HONORARIOS G
510210 Revisoría fiscal G
510220 Avalúos G
510225 Asesoría jurídica G
510235 Asesoría técnica G
510295 Otros G
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA G
510401 Aportes al ICBF G
510402 Aportes al SENA G
510403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales
G
510404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS G
510405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías G
510406 Aportes cajas de compensación familiar G
5108 IMPUESTOS G
510802 Industria y comercio G
510803 De timbres G
510804 A la propiedad raíz G
510805 De vehículos G
510806 Al patrimonio G
510808 Estampilla prodesarrollo G
510809 IVA descontable G
510819 Otros G
5111 GENERALES G
511103 Arrendamientos G
511104 Contribuciones y afiliaciones G
511106 Seguros G
511108 Servicios G
511110 Gastos legales G
511112 Mantenimiento y reparaciones G
511114 Adecuación e instalación G
511119 Diversos G
52 DE ADMINISTRACIÓN G
5201 SUELDOS Y SALARIOS G
520101 Sueldos del personal G
520102 Jornales G
520103 Horas extras y festivos G
520104 Incapacidades G
520105 Gastos de representación G
520109 Honorarios G
520113 Prima G
520117 Vacaciones G
520123 Auxilio de transporte G
520124 Cesantías G
520125 Intereses a las cesantías G
520131 Dotación y suministro a trabajadores G
520145 Salario integral G
520146 Contratos de personal temporal G
520147 Viáticos G
520149 Comisiones G
520150 Apoyo de sostenimiento G
520151 Inactividad G
5202 HONORARIOS G
520210 Revisoría fiscal G
520220 Avalúos G
520225 Asesoría jurídica G
520235 Asesoría técnica G
520295 Otros G
5204 APORTES SOBRE LA NÓMINA G
520401 Aportes al ICBF G
520402 Aportes al SENA G
520403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales
G
520404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS G
520405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías G
520406 Aportes cajas de compensación familiar G
5208 IMPUESTOS G
520802 Industria y comercio G
520803 De timbres G
520804 A la propiedad raíz G
520805 De vehículos G
520806 Al patrimonio G
520808 Estampilla prodesarrollo G
520809 IVA descontable G
520819 Otros G
5211 GENERALES G
521103 Arrendamientos G
521104 Contribuciones y afiliaciones G
521106 Seguros G
521108 Servicios G
521110 Gastos legales G
521112 Mantenimiento y reparaciones G
521114 Adecuación e instalación G
521119 Diversos G
53 NO OPERACIONALES G
5305 FINANCIEROS G
530505 Gastos bancarios G
530515 Comisiones G
530520 Intereses G
530525 Diferencia en cambio G
530530 Descuentos concedidos por pronto pago no planeados
G
Descuentos concedidos condicionados al volumen no
530535 planeados G
5395 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES G
539517 Multas, sanciones y litigios G
539519 Donaciones G
539530 Impuestos asumidos G
DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIÓN,
54 AMORTIZACIÓN, PASIVOS ESTIMADOS Y CÁLCULO
ACTUARIAL G
5402 DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS G
540202 Inversiones Disponibles para la Venta G
540203 Inversiones Hasta el Vencimiento G
540295 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) G
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y

5404 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
G
540406 Venta de bienes G
540420 Avances y anticipos Entregados G
540490 Otros deudores G
5406 DETERIORO INVENTARIOS G
540610 Mercancías en existencia G
540615 Prestación de Servicios G
540618 Materiales para la prestación de servicios G
540690 Otros Inventarios G
5407 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
G
540705 Terrenos G
540715 Construcciones en Curso G
540720 Maquinaria, planta y equipo en montaje G
540740 Edificaciones G
540755 Maquinaria y Equipo G
540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina G
540770 Equipos de Comunicación y Computación G
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO
5408 MERCANTIL G
540825 Derechos G
540835 Licencias G
540840 Software G
540882 Otros Activos Intangibles G
DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS

5409 DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA
DISTRIBUIRI A LOS PROPIETARIOS
G
540905 Activos no corrientes mantenidos para la venta G
540907 Activos no corrientes para distribuir a los propietarios
G
5410 DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN G
541005 Terrenos G
5411 DETERIORO OTROS ACTIVOS G
541160 Bienes de Arte y Cultura G
541165 Activos Biológicos G
5413 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
G
541337 Impuesto de industria y comercio G
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto
541340 Corriente G
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto
541350
Diferido G
541390 Otras provisiones para obligaciones fiscales G
5414 PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS G
541404 Litigios o demandas por préstamos G
541405 Litigios o demandas laborales G
541406 Litigios o demandas comerciales G
541407 Litigios o demandas por impuestos G
5417 PROVISIONES DIVERSAS G
541790 Otras Provisiones G
5425 PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES
G
542501 Cesantías G
542502 Intereses sobre cesantías G
542503 Vacaciones G
542504 Prima de servicios G
5430 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
G
543005 Terrenos G
543055 Maquinaria y Equipo G
543065 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina G
543070 Equipos de Comunicación y Computación G
543082 Otras Propiedades, Planta y Equipo G
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO
5438
MERCANTIL G
543825 Derechos G
543835 Licencias G
543840 Software G
543882 Otros Activos Intangibles G
DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN PROPIEDADES DE
5440 INVERSIÓN G
544005 Edificios G
6 COSTOS DE VENTAS S
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
S
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR S
613595 Venta de otros productos S
62 COMPRAS S
6210 DE MATERIAS PRIMAS S
621002 Carbón S
621005 Coque S
6215 DE MATERIALES INDIRECTOS S
621505 Materiales indirectos S
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS S
622505 Devoluciones en compras S
7 COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN S
73 COSTOS INDIRECTOS S
7310 HONORARIOS S
731025 Asesoría jurídica S
731035 Asesoría técnica S
7315 IMPUESTOS S
731505 Industria Y Comercio S
731510 De Timbres S
731515 A La Propiedad Raíz S
731540 De Vehículos S
731550 Cuotas De Fomento S
731570 IVA Descontable S
731575 Regalías S
731595 Otros S
7320 ARRENDAMIENTOS S
732005 Terrenos S
732010 Construcciones Y Edificaciones S
732015 Maquinaria Y Equipo S
732040 Flota Y Equipo De Transporte S
732095 Otros S
7325 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES S
732510 Afiliación Y Sostenimiento S
7330 SEGUROS S
733025 Incendio S
733030 Terremoto S
733035 Sustracción Y Hurto S
733060 Responsabilidad Civil Y Contractual S
733070 Rotura De Maquinaria S
733075 Obligatorio Accidente De Transito S
733080 Todo Riesgo S
733095 Otros Seguros S
7335 SERVICIOS S
733505 Aseo Y Vigilancia S
733515 Asistencia Técnica S
733520 Procesamiento Electrónico De Datos S
733525 Acueducto Y Alcantarillado S
733530 Energía Eléctrica S
733535 Teléfono S
733540 Correo- Portes Y Telegramas S
733545 Gas S
733550 Transporte- Fletes Y Acarreos S
733560 Publicidad Propaganda Y Promoción S
733575 Manejo De Carga S
733592 Agenciamiento Aduanero S
733595 Otros S
7340 GASTOS LEGALES S
734015 Tramites Y Licencias S
734020 Aduaneros S
734095 Otros S
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S
734505 Terrenos S
734520 Equipo De Oficina S
734525 Equipo De Computación Y Comunicación S
734560 Acueductos Plantas Y Redes S
734570 Vías De Comunicación S
7350 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN S
735005 Instalaciones Eléctricas S
735010 Arreglos Ornamentales S
735015 Reparaciones Locativas S
7355 GASTOS DE VIAJE S
735505 Alojamiento Y Manutención S
735515 Pasajes Aéreos S
735520 Pasajes Terrestres S
735595 Otros S
7360 DEPRECIACIONES S
736015 Equipo De Oficina S
736020 Equipo De Computación Y Comunicación S
7365 AMORTIZACIONES S
736515 Cargos Diferidos S
7395 DIVERSOS S
739520 Gastos De Representación Y Relaciones Publicas
S
739525 Elementos De Aseo Y Cafetería S
739530 Útiles- Papelería Y Fotocopias S
739535 Combustibles Y Lubricantes S
739540 Envases Y Empaques S
739545 Taxis Y Buses S
739560 Casino Y Restaurante S
739565 Parqueaderos S
739580 Peajes S
739585 Cargues Y Descargues S
739590 Servicio De Grúa Y Montacargas S
739595 Servicio De Camabaja S
739510 De Timbres S
739515 A La Propiedad Raíz S
Nivel de Cuenta Usa Tercero? Centro de Costos ?Porcentaje Base Monto Base Minima
S N NO 0 0
S N NO 0 0
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D S NO 0 0
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OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS,

OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS,

OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS,

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Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones

Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas

Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias

Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones

Ganancias (pérdidas) sobre coberturas de inversión

Ganancias (pérdidas) clasificada en otros ingresos del

Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en

Ganancias (pérdidas) actuariales clasificadas en otros

Impuesto a las ganancias relacionado con planes de

Cambios en el valor razonable de pasivos financieros

Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en

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