PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA EN LA EMPRESA LACTEOSING

1. Diseño del programa de auditorías:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

La alta dirección debería asegurarse de que los objetivos del programa de auditoría se han
establecido para dirigir la planificación y realización de auditorías y debería asegurarse de
que el programa de auditoría se ha implementado eficazmente, se pretende entonces definir
dichos objetivos para auditar a la empresa lacteosing, donde se verificara el sistema de
gestión de la empresa y el SGC en base a las políticas administrativas y leales para asegurar
el control y cumplimiento de las actividades, con recomendaciones imparciales sobre las
evidencias recolectadas y su respectivo grado de cumplimento.

-Contribuir a la mejora del SGC y su desempeño

-Contribuir a la inspección de rendimientos de procesos y productos.

- Evaluación de la eficacia del SGC.

El alcance del programa mediante la observación, planificaciones, programación, ejecución

y documentación, con el respectivo seguimiento en acciones correctivas y preventivas que
resulten de las auditorias internas del cumplimento en el sistema de gestión de la empresa
Lacteosing.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Se realizarán auditorías internas aproximadamente 4 veces al año. De las cuales cada

auditoria tendrá duración de 3 a 4 días, la primera se realizará en la primera semana del mes
de abril, la segunda en el mes de agosto, la tercera en el mes de noviembre, y la cuarta en el
mes de enero.

c. Criterios de auditoría.
Esta se realizará con el propósito de conocer si la empresa esta en cumplimiento con los
requisitos establecidos de la norma ISO 9001;2015, también para saber si cumple con las
normas legales y contractuales establecidas con los empleados.

d. Auditores seleccionados por procesos.

La empresa contratara auditores externos a ella, con el fin de que el proceso de auditoria se
realice con mayor imparcialidad y objetividad. Estas personas deben tener educación mínima
como universitarios y su formación debe estar enfocada en auditorias y deben tener una
experiencia mínima de 2 años en proceso de auditoría.

e. Recursos necesarios.

-Equipos de cómputo e impresoras.

-Instalaciones apropiadas para desarrollar el trabajo de auditoria.

-Equipo auditor y personal de apoyo.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Se realizará un análisis documental, físico, tecnológico y de personal para la compañía. En

ese sentido al realizar esta auditoria pretende minimizar riesgos como el seguimiento
ineficaz de los resultados y mejorar la comunicación del programa, para óptimos resultados.

2. Diseño del plan de auditoría

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo: establecer el grado de conformidad del sistema de gestión de calidad de la

compañía, evaluando la capacidad del sistema de gestión de calidad para asegurar el
cumplimiento con los requisitos reglamentarios, legales y contractuales.
Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento
de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas, con el fin de identificar el
grado del cumplimiento del sistema de gestión de la organización.

b. Procesos a ser auditados.

-Direccionamiento estratégico

-Personal en general

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Auditoria interna
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
 Definir: Objetivos, alcance y antecedentes

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

 Ubicación: Lacteosing
 Fechas: primer auditoria (1 a 4 de abril) segunda auditoria (2 y 6 de agosto)
tercera auditoria (1y4 de noviembre) y la cuarta el (2 a 4 de enero) del 2019.
 Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se espera que el
tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea máximo 4 o 5 días.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases generales de la
auditoria y determinar:

 Conocimiento general de la organización

  Establecimiento de los objetivos generales del examen

 Evaluación del Control Interno

 Determinación de las áreas sujetas a examen

 Conocimiento específico de cada área a examinar

 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área

 Determinación de los procedimientos de auditoría

 Elaboración de papeles de trabajo

 Obtención y análisis de evidencias

 Informe de auditoría y recomendaciones

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, con

la alta dirección y con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales para el personal
operativo.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr
el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
El proceso de verificación, observación y evaluacion de los procesos en las auditorias en las
organizaciones son de vital importancia para obtener una mejora continua de sus sistemas
de gestion, donde se determina e identifica que puntos pueden mejorar y cuales estan
perjudicando el sgc, en ese sentido es de vital importancia la correcta realización de las
auditorias internas.