DERECHO CIVIL Y PENAL

Dra. Soledad del

Rosario Olivares Zegarra
 TEMARIO

1. DELITOS ECONOMICOS
2. ARTÍCULO 232 DEL CÓDIGO PENAL.
3. ARTÍCULOS 233 AL 236 DEL CÓDIGO
PENAL.
4. ARTÍCULOS 237 AL 243 DEL CÓDIGO
PENAL.
5. DECRETO LEJISLATIVO 813. LEY
PENAL TRIBUTARIA
 EVOLUCIÓN
• En el Virreynato se castigaba a los caciques indígenas
que escondían a sus congéneres durante los censos
populares, con el propósito de disminuir el cálculo de la
distribución
En la época republicana Simón Bolívar, por Decreto del 18 de
marzo de 1824, dispuso la pena de muerte a los empleados que
participaran en la comisión del delito de contrabando y más
adelante, en 1896, modificó el castigo para que los culpables
recibieran multas y pena corporal aflictiva de las cargas tributarias.
Posteriormente se sanciona la «Ley sobre Delitos
Económicos» por Decreto Legislativo N° 123 de 12 de junio
de 1981, donde se perfecciona la tipificación de las
conductas lesivas al orden económico interno.
ORIGEN DE LOS DELITOS ECONÓMICOS

• El derecho penal económico es la rama que

se encarga del estudio de los delitos al orden
monetario y financiero. Dentro de una escala
de bienes jurídicos, se situaría en tercer lugar,
después de los delitos contra la integridad del
ser humano y delitos contra el patrimonio.
 ANTECEDENTES

El nuevo Código Penal Peruano de 1991 remplaza al

1924 en concordancia con los principios sobre libre
iniciativa privada y economía social de mercado que
contenía la constitución de 1979, tipifica y reprime
múltiples conductas delictivas que agravian a la
actividad económica comercial
La Constitución de 1993 señala en su articulo 58: “La
iniciativa privada es libre. Se ejerce en una economía
social de mercado. Bajo este régimen, el Estado orienta
el desarrollo del país, y actúa principalmente en las
áreas de promoción del empleo, salud, educación,
seguridad, servicios públicos, e infraestructura”
Cabe destacar que, según algunos autores los delitos
patrimoniales también son una suerte de delitos económicos, así
como los delitos contra el medio ambiente, contra la propiedad
intelectual o contra la administración pública.
Las exigencias de la economía de mercado inducen a que en 1991
el sistema jurídico penal deba responder y regular aquellas
conductas que afectan el ámbito primordial de la vida social,
incluyendo innovaciones en el Código Penal, que podemos
mencionar a continuación:
Delitos societarios:
Delitos laborales:
Delito de quiebra:
Delitos contra la propiedad intelectual: Delitos
contra la propiedad industrial
Delitos contra el orden económico:
Delitos contra el consumidor:
Represión a la competencia desleal:
Delitos financieros:
Según Luis Lamas Puccio, la criminología tendría dos grandes
aportes a la economía:
En primer lugar, fundamentalmente, considera a la teoría de la
asociación diferencial y la Tesis sobre el delito de cuello blanco,
junto a las estadísticas sobre criminalidad elaboradas por los
órganos de control, que no necesariamente son reales por estar
viciadas por falta de un seguimiento más exhaustivo
La segunda orientación tiene un enfoque más socio-político de la
delincuencia y el cuestionamiento del concepto de legalidad,
donde se impugna la legitimidad del Estado y el uso que hace de
la sanción penal, cuyo monopolio la detenta con lo cual se
empieza a ver progresivamente que la justicia desempeña un
papel político.
 ACAPARAMIENTO
Delito económico que consiste en acumular o
sustraer del comercio artículos o productos
oficialmente considerados de primera necesidad, con
la finalidad de alterar los precios, provocar escasez,
para obtener lucro en perjuicio de la colectividad.
 ESPECULACIÓN
Artículo 234.- Especulación
El productor, fabricante o comerciante que pone en venta productos considerados
oficialmente de primera necesidad a precios superiores a los fijados (*) RECTIFICADO
POR FE DE ERRATAS por la autoridad competente, será reprimido con pena privativa
de libertad no menor de uno ni mayor de tres años y con noventa a ciento ochenta días-
multa.
El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio superior al que
consta en las etiquetas, rótulos, letreros o listas elaboradas por el propio vendedor o
prestador de servicios, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un
año y con noventa a ciento ochenta días-multa.
El que vende bienes que, por unidades tiene cierto peso o medida,
cuando dichos bienes sean inferiores a estos pesos o medidas,
será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un año y
con noventa a ciento ochenta días-multa.
El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas
cantidades sean inferiores a los mencionados en ellos, será
reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un año y con
noventa a ciento ochenta días-multa.
• Bien Jurídico: el derecho de los consumidores
• Tipicidad objetiva:
– Sujeto activo: productor, fabricante o comerciante.
– Sujeto pasivo: los consumidores y el Estado
• Modalidades típicas:
– Venta de productos de primera necesidad a precios
superiores a los fijados por la autoridad
• Tipos subjetivo del injusto:
– A titulo de dolo, conciencia y voluntad
 ADULTERACIÓN
Artículo 235.- Adulteración
El que altera o modifica la calidad, cantidad, peso o medida de
artículos considerados oficialmente de primera necesidad, en perjuicio
del consumidor, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS mayor de
tres años y con noventa a ciento ochenta días-multa.
Bien Jurídico: el derecho de los consumidores
Tipicidad objetiva:
Sujeto activo: persona dedicada al comercio.
Sujeto pasivo: los consumidores y el Estado
Modalidades típicas:
Cambiar la esencia o forma de una cosa
Tipos subjetivo del injusto:
A titulo de dolo, conciencia y voluntad
Artículo 236.- Agravante común
Si los delitos previstos en este Capítulo se cometen en
época de conmoción o calamidad públicas, la pena será
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis
años y de ciento ochenta a trescientos sesenticinco
días-multa.
Artículo 237.- BIENES PROVENIENTES DE DONACIÓN
El que pone en venta o negocia de cualquier manera bienes recibidos
para su distribución gratuita, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de dos ni mayor de seis años.
La pena será no menor de tres años ni mayor de seis años e
inhabilitación conforme a los incisos 1), 2) y 3) del Artículo 36, cuando
el agente transporta o comercializa sin autorización bienes fuera del
territorio en el que goza de beneficios provenientes de tratamiento
tributario especial. Si el delito se comete en época de conmoción o
calamidad pública, o es realizado por funcionario o servidor público, la
pena será no menor de tres ni mayor de ocho años."
• Bien Jurídico: el derecho de los consumidores
• Tipicidad objetiva:
– Sujeto activo: persona vinculada a instituciones
benéficas o filantrópicas.
– Sujeto pasivo: el Estado (I) y los consumidores (M)
• Modalidades típicas:
– Vender o negociar bienes recibidos para distribución
gratuita
• Tipos subjetivo del injusto:
– A titulo de dolo, conciencia y voluntad
OTROS DELITOS ECONÓMICOS
• Artículo 241.- Fraude en remates, licitaciones y
concursos públicos
• Serán reprimidos con pena privativa de libertad no
mayor de tres años o con ciento ochenta a trescientos
sesenticinco días-multa quienes practiquen las
siguientes acciones:
• 1. Solicitan o aceptan dádivas o promesas para no
tomar parte en un remate público, en una licitación
pública o en un concurso público de precios.
2. Intentan alejar a los postores por medio de amenazas, dádivas,
promesas o cualquier otro artificio.
3. Si se tratare de concurso público de precios o de licitación pública, se
impondrá además al agente o a la empresa o persona por él
representada, la suspensión del derecho a contratar con el Estado por un
período no menor de tres ni mayor de cinco años.
• Bien Jurídico: el derecho de libre competencia
• Tipicidad objetiva:
– Sujeto activo: funcionarios y servidores públicos.
– Sujeto pasivo: el Estado (I) y los consumidores (M)
• Modalidades típicas:
– Aceptar dadivas o promesas de postores
• Tipos subjetivo del injusto:
– A titulo de dolo, conciencia y voluntad
 DELITOS TRIBUTARIOS

• Concepto.- constituye un artificio o engaño

dirigido a eludir o evitar el pago de un tributo.
– Impuestos
– Contribuciones
– Tasas
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
"ARTÍCULO 268.- EL QUE, EN PROVECHO PROPIO O DE UN TERCERO,
VALIÉNDOSE DE CUALQUIER ARTIFICIO, ENGAÑO, ASTUCIA, ARDID U OTRA
FORMA FRAUDULENTA, DEJA DE PAGAR EN TODO O EN PARTE LOS
TRIBUTOS QUE ESTABLECEN LAS LEYES, SERÁ REPRIMIDO CON PENA
PRIVATIVA DE LIBERTAD NO MENOR DE UNO NI MAYOR DE SEIS AÑOS Y CON
CIENTO OCHENTA A TRESCIENTOS SESENTA Y CINCO DÍAS MULTA."
 DELITOS ADUANEROS
• Al efectuar una revisión del término “CONTRABANDO”
nos percatamos que el mismo obedece a un origen
etimológico de la unión de dos voces: contra que alude
al hecho de tener una conducta opuesta a algún
mandato y bando que en la edad media constituía una
ley o pregón público de cumplimiento obligatorio.
En ese mismo sentido se aprecia dentro de la definición del término
Contrabando elaborada por CABANELLAS cuando precisa que es el
“Comercio o producción prohibidos por la legislación vigente. //
Productos o mercancías que han sido objeto de prohibición legal. //
Lo ilícito o encubierto. // Antiguamente, de ahí su etimología, lo
hecho contra un bando o pregón público.”1
GRACIAS