CUADRO DE INVERSIÓN

Precio Monto Financiado por

Inversión Especificar Tipo Cantidad Referencial (S/.) los AEO (S/.)

1. Componete de Activo Fijo

Instalación de Riego por
Infraestructura Compuerta 1 500 500

Motofumigadora
equipada Honda WJR
Maquinarias 4025t 3 1999
Motoguadaña Honda
UMK 435T 3 1499
Mochila Fumigadora Jacto
A 5 56 280
Mochila Fumigadora Jacto
B 46 64 2944
Manguera de Fumigar 3 120 360
Equipos Carreta cosechera 5 80 400
Carretilla 24 80 1920
Mascara de Fumigación
3M 25 99.9
Lentes de Protección con
liga 25 3.9
Trinche 2 16 32
Tijera de Podar
Tramontina 49 24 1176
Cilindro S/Marca A 4 64 256
Cilindro S/Marca B 30 32 960
Lampa S/Marca C 25 32 800
Lampa 1 32 32
Herramientas Barretas A 3 48 144
Barretas B 12 56 672
Barretas C 2 42 84
Trinche 50 49.9
Lampa Pesada IMACASA 50 47.9
Tijera de Podar FISKARE 50 53.9
Serrucho curvo 50 24.9
Jabas Cosecheras 3000 10.3
Total Activo Fijo (S/.) 10560
2. Componente de Gastos Pre Operativos
Estudios Iniciales Análisi de Suelo 25 130

Manejo Productivo y
Asistencia Técnica (AT) al Calidad, Gestión
Productor (Meses) Empresarial, Gestión
Comercial 6 4980
Gastos de Constitución
Legal Gastos de Notaria 1 800 800

Otros Servicios Libro de Padrón de Socios 1 13 13

Total Gastos Pre
Operativos (S/.) 813
3. Componente de Capital de Trabajo

Guano de Corral (t) 225 134

Materia Prima e Insumos Humus de Lombriz (t) 100 300
Dormex (L) 200 25.2
Aceite Agrícola (L) 250 14.8
Plantones 1250 3.5
Podas (12 /Ha.) 300 45 13500
Limpieza y deshierbo (3
/Ha.) 63 45 2835
Mano de Obra
Riego (3/Ha.) 75 45 3375
Abonamiento y
Fertlización (8/Ha.) 194 45 8730
Total Capital de Trabajo
(S/.) 28440
TOTAL INVERSIÓN (S/.) 39813
20%

0.2000381858
 Monto Inversión
Financiado por (S/.)
el GR (S/.)

500

5997 5997

4497 4497

280

2944
360
400
1920

2497.5 2497.5

97.5 97.5
32

1176
256
960
800
32
144
672
84
2495 2495
2395 2395
2695 2695
1245 1245
30900 30900
52819 63379

3250 3250

29880 29880

800

13
 33130 33943

30150 30150
30000 30000
5040 5040
3700 3700
4375 4375
13500

2835
3375

8730

73265 101705 135648

159214 199027
80% 100%

0.7999618142
Cuadro de Demanda Actual de Manzana Delicia en Mercado Virgen de Chapi (Mala).

Cantidad por Cantidad por Cantidad por

Lugar Cantidad por Día (t.) * Semana (t.) Mes (t.) Año (t.)

Mercado Local
Virgen De Chapi 50 350 1500 18250

(*) Promedio de Ingreso de 2 Camiones al Día al Mercado de 25 t. c/u.

Cuadro de Oferta Actual de Manzana Delicia de la Asociación AAGRIVAM en el Mercado Virgen de

Chapi (Mala).

Cantidad por Cantidad por Cantidad por

Lugar Cantidad por Día (t.) Semana (t.) Mes (t.) Año (t.) **
Mercado Local
Virgen De Chapi 1.85 12.95 55.5 675.25
(**) Promedio de Producción de 25 Socios de 2 Has./Socio con producción promedio de 20
t/Ha/Cosecha en 2 cosechas en un periodo de 18 meses.
 Costos de Operación

Costos de Operación Unidad de Medida Cantidad/Ha. Cantidad/25 Has.

1.Costos Indirectos
Supervisión
Mantenimiento Remuneración 1 25
Servicios Flete 1 25
Suministros Gasolina 13 325
Seguros
Otros
2. Costos Directos
Insumos
Guano de Corral t 12 300
Humus t 3 75
Urea Kg 60 1500
Dormex l 10 250
NPK 20/20/20 Kg 600 15000
Calcio Boro l 3 75
Abono foliar Kg 8 200
Abono foliar l 4 100
Abono foliar Potasio l 4 100
Etefon l 1.8 45
Ferban Kg 1 25
Benlate Kg 0.3 7.5
Til (para Oidio) l 1.6 40
Rangon Glisofato l 6 150
Pegamento Agrícola l 2.1 52.5
Aceite Agrícola l 12 300
Salutio (Quesera) l 1 25
Mash (Polilla) l 0.4 10
Ciclon (Pulgón) l 0.4 10
Alsystin kg 0.4 10
Limpiador de Agua PH l 0.4 10
Agua Global 1 25
Mano de Obra Directa
Podas Jornal 15 375
Limpieza y Deshierbo Jornal 5 125
Toma de Agua y Aclareo Jornal 1 25
Riego Jornal 15 375
Control Fitosanitario Jornal 25 625
Abonamiento y fertilización Jornal 31 775
Cosecha Jornal 36 900
Envases
Otros
3. Gastos de Administración 25
4. Gastos de Ventas 25
Total de Costos de Operación
Costos de Operación

Costo Unitario (S/.) Costo Total (S/.) 2015 2016 2017 2018

54930 54930 54930 54930 54930

922.5 23062.5
1177.2 29430
7.5 2437.5

289783.5 289723.5 299848.5 311223.5 323348.5

156783.5 156723.5 168098.5 179473.5 187598.5
130 39000
255 19125
1.4 2100
25 6250
1.9 28500
16 1200
9.5 1900
35 3500
35 3500
280 12600
45 1125
350 2625
380 15200
24 3600
25 1312.5
14 4200
88 2200
177 1770
29.6 296
250 2500
28 280
160 4000
133000 133000 131750 131750 135750
50 18750
50 6250
40 1000
40 15000
40 25000
40 31000
40 36000

1177.2 29430 29430 29430 29430 29430

1412.7 35317.5 35317.5 35317.5 35317.5 35317.5
409461 409401 419526 430901 443026
2019

54930

323348.5
187598.5

135750

29430
35317.5
443026
 Flujo de Caja

Flujo de Caja 2014 2015 20167 2017 2018

(S/.) (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Ingresos de Ventas 0 473,125 492,050 529,900 567,750

Costos de Ventas y Gastos

Adminsitrativos y Ventas
0 409401 419526 430901 443026
Impuestos 0 13582.2 16222.2 24164.7 31882.2
Flujo de Caja Operativo 0 50,142 56,302 74,834 92,842
Inversión de Activos 63379 0 0 0 0

Capital de Trabajo y Gastos

Preoperativos
135648 0 0 0 0
Flujo de Inversión 199027 0 0 0 0
Flujo de Caja Económico -199027 50142 56302 74834 92842

Tasa de Descuento: 14%

Indicadores de Rentabilidad

Valor Actual Neto (VAN) 41,980

Tasa Interna de Retorno (TIR) 21%

Ventas en los Próximos 5

Años (S/.) 473125 492050 529900 567750
Utilidades en los próximos 5
Años (S/.) 31692 37852 56384 74392
2019
(S/.)
567,750

443026
31882.2
92,842
0

0
0
92842

567750

74392
PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio = Total de costos fijos

1 - Costo variable
volumen de ventas

Costos Fijos 220,810.00

Costo variable 188,651.00
Volumen de ventas 473,125
PE 220,810.00
1- 0.46670542

PE 220,810.00
0.5332945839

PE 414,048.83
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CON PN
Año Base
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
(2015)
(+) Ventas 0 473,125 492,050 529,900
(-) Costo de ventas 0 35,318 35,318 35,318
(=) UTILIDAD BRUTA 0 437,808 456,733 494,583
(-) Gastos administrativos 0 29,430 29,430 29,430
(-) Depreciación 0 1,640 1,640 1,640
(=) UTILIDAD OPERATIVA 0 406,738 425,663 463,513
(-) Gasto financiero - - -
(=) UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 0 406,738 425,663 463,513
(-) Impuestos 122,021 127,699 139,054
(=) UTILIDAD NETA 0 284,716 297,964 324,459

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DETALLE Valor inicial Tasa Año 1 Año 2
Instalación de Riego por Compuerta 5,997.00 10% 599.70 599.70
Motoguadaña Honda UMK 435T 4,497.00 10% 449.70 449.70
Mochila Fumigadora Jacto A 280.00 10% 28.00 28.00
Mochila Fumigadora Jacto B 2,944.00 10% 294.40 294.40
Manguera de Fumigar 360.00 10% 36.00 36.00
Carreta cosechera 400.00 10% 40.00 40.00
Carretilla 1,920.00 10% 192.00 192.00

TOTAL 16,398 1,639.80 1,639.80

 Año 4 Año 5

567,750 567,750
35,318 35,318
532,433 532,433
29,430 29,430
1,640 1,640
501,363 501,363
- -
501,363 501,363
150,409 150,409
350,954 350,954

Año 3 Año 4 Año 5

599.70 599.70 599.70
449.70 449.70 449.70
28.00 28.00 28.00
294.40 294.40 294.40
36.00 36.00 36.00
40.00 40.00 40.00
192.00 192.00 192.00

1,639.80 1,639.80 1,639.80