SOAL REKONSILIASI FISKAL

PT. Mentari yang bergerak dalam bidang perdagangan umum, meminta bantuan Anda untuk
menyusun Laporan Keuangan Fiskal tahun 2016.

Data laporan keuangan komersial terlampir.

Informasi Tambahan:
 Penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus.
 Dalam kelompok 2, terdapat mobil sedan yang merupakan fasilitas yang diberikan kepada
salah seorang pejabat perusahaan, sebesar Rp 200.000.000,-
 Dalam beban reparasi dan pemeliharaan, terdapat pembayaran pemeliharaan mobil sedan
tersebut di atas sebesar Rp 5.000.000,-
 Dalam beban premi asuransi terdapat pembayaran premi asuransi untuk mobil sedan pejabat
perusahaan sebesar Rp 3.000.000,-
 Pada tgl 25 Agustus 2016 telah dibayar sewa gedung kantor periode 1 September 2016 sd 31
Agustus 2018 sebesar Rp 276.000.000, dimana pembayaran sewa tersebut dicatat sebagai
beban sewa gedung kantor.
 Dalam beban komunikasi, terdapat tagihan handphone yang merupakan fasilitas yang
diberikan kepada salah seorang karyawan, sebesar Rp 3.000.000,-
 Perusahaan tidak membuat daftar nominatif atas beban entertainment.
 PPh pasal 25 yang telah dibayar Perusahaan selama tahun 2016 sebesar Rp 25.000.000,-

Data Aset Tetap Per 31 Desember 20016 sbb:

Jenis Aset Tetap Tanggal Harga Perolehan Masa Tarif Penyusutan
Perolehan (Rp) Manfaat fiskal
Bangunan Permanen 18/12/2009 2.000.000.000,-

Kelompok 1 06/01/2014 200.000.000,-

Kelompok 2 18/10/2012 500.000.000,-

Kelompok 3 27/06/2011 500.000.000,-

Anda diminta untuk:

1. Menghitung Penyusutan Fiskal dalam kolom yang tersedia di atas !
2. Menyusun Rekonsiliasi Fiskal PT. Mentari tahun 2016 !
3. Menghitung Pajak kurang/lebih bayar tahun 2016