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OPERATIVIDAD BANCARIA Y ADUANERA PARA IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES.

1. LA OPERATIVIDAD BANCARIA:

Este capítulo, trata de parcializar las funciones de los bancos dentro del área del comercio exterior en
donde cumplen funciones como ser intermediarios entre las plazas locales y las exteriores de un país a
través de sus corresponsales, cumpliendo una tarea netamente comercial además de financiera y
crediticia.

El Banco Central de un país BC (BANCO DE LA REPÚBLICA en Colombia), es el único que puede

autorizar el desempeño de un banco local dentro del área exterior, sus funciones como banco van más
allá, dado que actúa como ente fiscalizador y agente regulador puesto que los bancos internos solo
pueden desenvolverse con los parámetros fijados por este. En el campo internacional el BC, ordena los
servicios que prestan los usuarios y controla el mercado cambiario que se refleja en la balanza de pagos.

OPERACIONES ELEMENTALES EN EL COMERCIO EXTERIOR.

LA CARTA DE CREDITO:

En comercio exterior se conoce como Letter Credit - L/C -, y es un documento negociable acreditado en
el país emisor y de pago en el país exportador bajo estipulación del ordenante, este documento lo tramita
el importador.

En la carta de crédito intervienen:

Un beneficiario: Conocido como exportador.

Un otorgante: Conocido como importador.

Un banco emisor: Es el banco nacional o quien actúa bajo órdenes de su cliente o importador. Este
banco ordena al banco corresponsal en el exterior, cancelar la cuantía convenida.

Un banco pagador: Quien cancela por orden del emisor al vendedor o exportador, generalmente el
banco pagador es el banco corresponsal.

Un valor en dólares o moneda convenida: Equivalente al precio de la mercancía, convenido por las
partes ínter actuantes.

Un producto: mercancía o razón del negocio.

Tiempo de validez de la L/C: Hace referencia a la fecha hasta la cual puede cancelarse la carta de
crédito.

Condiciones: Son los requisitos que debe cumplir el vendedor para que se le cancele; generalmente la
condición principal es que se pague contra la presentación de documentos de embarque dentro de la
fecha de validez.

CLASES DE CARTA DE CREDITO:

INTERNAS: Son los documentos fijados para las exportaciones realizadas dentro del territorio nacional,
teniendo como dinero base el peso. Ej.: Las exportaciones realizadas de zonas francas industriales al
interior del país.

EXTERNAS: Son las que se refieren al comercio exterior.

Además las cartas de crédito previo acuerdo entre las partes, pueden ser:

REVOCABLES: Aquellas que se pueden anular en cualquier momento dado un caso de fuerza mayor
que impida la transacción comercial.
IRREVOCABLES: Aquellas que no permiten la anulación.

NOTA:

En los negocios internacionales, la manera más confiable de la operatividad es exigir obligatoriamente

que la negociación se culmine con LA CARTA DE CREDITO irrevocable, pagadera contra la presentación
de documentos de embarque a una fecha y lugar determinados.
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Este es el documento más seguro y efectivo en el comercio exterior, todos los bancos del país tienen
corresponsales en el extranjero y por tanto hay que consultar previamente con ellos antes de hacer una
transacción sobre la firma que interactúa y la facilidad del servicio interbancario.

Ejemplo de una carta de crédito:

SOLICITUD DE DATOS AL EXPORTADOR PARA REALIZAR

APERTURA DE CARTA DE CRÉDITO
Remitente:

DIMENSIONAL DE COLOMBIA.
Calle 19 No 37 – 102, oficina 206.
Teléfono: 032 – 2005665
Fax: - 032- 2022608
Registro mercantil No. 10-212364 - Cámara de comercio.
Nit: 4556420.
Registro Mincomex – importador 145565.
P BOX 321

San Juan de Pasto Nariño.

Oficio No. 04 – 17

San Juan de Pasto, Agosto 20 del 2008.

Señores: TOMSON Industrial Co., Ltd.

1302 Car Po Commercial Building, 18, Lyndhurst Terrace, Central.
HONG KONG.

Mr. Shuayta Mikay

Jefe de ventas.

Producto: Agendas Digitales electrónicas con puerto a PC, de 132 K., modelo 8022
Valor en dólares:
Puerto de destino: Aeropuerto Internacional El Dorado – Zona Franca Bogotá – Colombia.
Transporte: Aéreo.
Cantidad: 10 docenas.
Pago: L/C.
Tiempo: 6 días.

Estamos interesados en adquirir 100 docenas de Agendas Digitales electrónicas con puerto a PC, de 132 K., modelo 8022.

Deseamos nos informe su valor en dólares americanos, precio FOB : Victoria – HKG – Bogotá Colombia, vía aérea Aeropuerto
el Dorado. El valor CIF es nuestra cuenta.
Necesitamos la mercancía en el puerto destino el día 20 de noviembre del 2006.
Pago contra entrega de documentos de embarque, mediante carta de crédito L / C, expedida en banco BANCOLOMBIA Pasto –
Colombia.
Agradecemos su número de cuenta bancaria.

Atentamente:
__________________
Cristina Aguirre Bravo.
Gerente Comercial.

NOTA: En las L/C, se puede exigir una garantía bancaria o garantía de una compañía de seguros por
cumplimiento del pedido.

BANCO BANCOLOMBIA
MODELO DE CARTA DE CREDITO
PASTO - COLOMBIA
En los negocios internacionales, la manera más confiable de la operatividad es exigir obligatoriamente
queBanco corresponsal:
la negociación VICTORIA
se culmine con BANK – HKG.
LA CARTA DE CREDITO irrevocable, pagadera contra la presentación
de documentos de embarque a una fecha y lugar determinados.
Sírvase cancelar por nuestra cuenta a los señores: “ TOMSON Industrial Co., Ltd. “. clientes de la
entidad
Este es elcon su cuentamás
documento bancaria
seguroNo. 30.0002.156.02,
y efectivo la sumaexterior,
en el comercio de US$150.000.oo, por concepto
todos los bancos del país tienen
de despacho en
corresponsales de el
100 docenasyde
extranjero porAgendas
tanto hayDigitales electrónicas
que consultar con con
previamente puerto
ellosa antes
PC, dede132
hacer una
K., modelo
transacción 8022la, firma
sobre marcaque
Tomson.
interactúa y la facilidad del servicio interbancario.

CONDICIONES:
Ejemplo de una carta de crédito:

Esta Carta de Crédito, será pagadera siempre y cuando se embarque la mercancía el primero
(25) de Febrero del 2008, vía aeropuerto el “Dorado” de Bogotá – Colombia., la cual deberá
llegar al aeropuerto destino el cinco (1) de Marzo del 2008 y esté avalada por póliza de
cumplimiento.
Confirmamos la presente Carta de Crédito, irrevocable, pagadera contra documentos y fechas
señaladas.

FIRMAS
_______________________ __________________________
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NOTA: En las L/C, se puede exigir una garantía bancaria o garantía de una compañía de seguros por
cumplimiento del pedido.

MODELOS PREVIOS A LA NEGOCIACIÓN:

San Juan de Pasto, Agosto 20 del 2008. Oficio: 0206

Señores:

ABOL ELECTRONIC PRODUCTS LTD.

Victoria. HKG.

Solicitamos a ustedes la cotización 100 docenas de Intercomunicadores de 3 y 2 canales, referencia WI – 166, marca
Comtel.
Puerto de desembarque Buenaventura – Colombia.

Cordialmente.

_______________________________
KAREN ALEXANDRA GUERRERO C.
Gerente comercial.
Comunicación Digital. LTDA.
Pasto - Colombia.

Septiembre 22 del 2008

Victoria – HKG.
RESPUESTA COMERCIAL
KAREN ALEXANDRA GUERRERO C.
Gerente comercial.
Comunicación Digital. LTDA.

Referencia: Intercomunicadores de 3 y 2 canales, referencia WI – 166, marca Comtel.

Precio FOB, Victoria HKG, Us$80.000.oo. Nuestro banco BANK OF AMERICA, cuenta No. 123465789-
456.
Entrega inmediata.
Pago L/C.

Este pago tiene validez hasta 15 días después de la fecha.

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CONFIRMACIÓN

San Juan de pasto, Septiembre 25 del 2008.

Señores
ABOL ELECTRONIC PRODUCTS LTD.

Confirmo nuestro pedido a carta enviada en Agosto 20 del 2008., número 0206. Enviamos carta de crédito.

Atentamente.

_______________________________
KAREN ALEXANDRA GUERRERO C.
Gerente comercial.
Comunicación Digital. LTDA.

2. LA COBRANZA DOCUMENTARIA.

La cobranza es un instrumento de pago que implica confianza comercial entre las partes dado que la
banca interviniente no asume compromiso de pago frente al girador o exportador, sino que actúa como
simple mandatario de éste.

Como definición, es un instrumento de pago, mediante el cual un banco de la plaza del exportador (banco
remitente), actuando por cuenta y orden de un cliente (girador o librador) tramita el cobro de valores o
efectos ante un deudor (importador) por intermedio de un banco de la plaza del girado (banco cobrador)
sin más responsabilidad o compromiso que ejecutar las instrucciones de su cliente (Recibir las divisas,
convertirlas y consignarlas en la cuanta o transferirlas a bonos o acciones, etc.)
Este documento inverso a la carta de crédito, lo realiza el exportador de su plaza, y no requiere de
corresponsalía entre los bancos.

En las cobranzas de acuerdo a la naturaleza, objeto y contenido encontramos los siguientes tipos:

Simple: Aquella que no se refiere a documentación probatoria de un embarque sino al cobro de valores
corrientes.
Documentaria: La que es acompañada de documentación probatoria de un embarque que el banco de la
plaza del girado entregará al exportador como prueba de la recepción de la mercancía previo pago o
aceptación de la cobranza.
Pago a la vista: Aquella donde la documentación de embarque es entregada por el banco cobrador
(exportador) al girado (al importador) únicamente contra pago.
Pago a plazo: En esta el pago se efectuará determinando el tiempo después de un hecho cierto. De allí
que la obligación puede ser fecha fija (plazo a contar desde la fecha de embarque, o emisión de la letra
de cambio, etc.) o fecha variable (plazo a contar desde la fecha de aceptación, etc.). Además, dentro de
esta clasificación, están las cobranzas con aval, es decir cuando se solicita que alguien además del
girado se obligue en la aceptación., o sin aval. Con protesto, cuando el girador le encomienda al banco
cobrador cumplir con este trámite ante el no pago o la no aceptación., o sin protesto. Con prenda,
cuando el banco cobrador solícita al girado la constitución de una prenda, sea sobre el bien objeto de la
transacción o no, o sin prenda.

De reembolso directo: Aquella en que los fondos indicados son acreditados a la cuenta del banco
remitente.
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De reembolso indirecto: Cuando los fondos que gira el banco pagador son acreditados en la cuenta que
de un tercer banco indique el banco remitente.
Factoring: Operación por la cual una entidad bancaria financiera descuenta a un exportador las facturas
que este tiene a cobrar por ventas al exterior, haciéndolas efectivas en el momento que el acreedor las
requiera, previa comprobación por parte del banco.

3. EL CHEQUE
Instrumento muy utilizado en comercio exterior, sobre todo en operaciones pequeñas, ya que resulta poco
costoso y ágil; pero el importador no tiene seguridad de que la mercancía que pago llegue a su puerto
destino, y el exportador no tiene certeza del aprovisionamiento de fondos suficientes para el pago.

4. LA CUENTA CORRIENTE
De utilización en las empresas de confianza comercial ya que solo implica una transferencia.

5. ENVIÓ CONTRA REEMBOLSO

Se refiere a la mercancía enviada por correo, que cobran cierto arancel al destinatario en el momento de
entrega de la mercancía, si no hay pago, no se entrega la mercancía o lo contrario, el Courier cobra una
comisión por el trámite.

6. LETRA DE CAMBIO
Documento de pago incondicional a favor de un tomador o beneficiario por parte de un girado.

LA FACTURA COMERCIAL
La factura es un documento avalado legalmente, siempre y cuando cuente con el soporte y registro
mercantil y se puede convertir en un documento de pago similar a la letra de cambio.

En comercio exterior se debe definir en forma clara las condiciones de venta, transporte, seguros y
empaque; además de ser firmada por el vendedor, quien asume la veracidad de la transacción. En
comercio exterior se debe presentar dos originales y sin enmendaduras.

MODELO DE UNA FACTURA DE EXPORTACIÓN:

DIMENSIONAL S.A. FACTURA No. 1030

NIT: 22458976-12
REGISTRO MERCANTIL No: 15789-6 Marzo 12 del 2008
CAMARA DE COMERCIO PASTO – COLOMBIA.

CALLE 15 No. 105– 38

IPIALES - NARIÑO.
TELFS: 7213568 759898
FAX: 7689577

Vr.
Códigos U Descuento
Detalle Cantidad Vr. Neto IVA
Aranc n 8% TOTAL
16%
elarios i
t
Cajas atún
3330 30 75.000 6.000 2.070.000 289.800 2.359.000
Riviera - aceite
Atún Riviera -
0750 100 12.000 11.040 1.104.000 154.560 1.258.560
agua
Sardina –
3930 30 180.000 14.400 4.968.000 695.520 5.663.520
tomate
SUB
9.281.080
TOTAL
TOTAL 9.281.080