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Marcas
Cotejado contra informe de auditoría al 31.12.2015. Es conforme.
Cotejado contra balance de comprobación al 31.12.2015. Es conforme.
Sumado y/o calculado por auditoria. Es conforme.
PAPELES DE TRABAJO
Notas
La presente cédula muestra la composición del importe por pagar del prestamos financiero por pagar al 31.12.2014 y 31.12.2015. Es conforme.
El objetivo de la presente cédula es validar los saldos presentados por la Empresa al 31 de diciembre de 2015, a través de la ejecución de
los procedimientos de auditoría diseñados.
Trabajo realizado
Descrito en el programa de auditoría.
RUBRO: PASIVOS Y DEUDAS FINANCIERAS
Conclusión
Hemos completado los procedimientos relacionados al rubro Obligaciones Financieras, incluidos en nuestro programa de trabajo.
Nuestra estrategia aplicada para la revisión de los prestamos se encuentran en nuestras pruebas de cumplimiento
realizadas y podemos concluir que los saldos presentados por la compañía al 31 de Diciembre 2015, son razonables.
BANCO SCOTTIA
Obligaciones Financieras corto plazo G 575,739 5% 575,739 - 575,739
Obligaciones Financieras largo plazo G 3,629,610 29% 3,629,610 3,629,610
BANCO CONTINENTAL
Obligaciones Financieras corto plazo G 193,910 2% 1,850,389 - 1,850,389
Obligaciones Financieras largo plazo G 938,864 7% 938,864 938,864
12,549,270 100% 14,205,749 -147,869 14,353,618 -147,869 0 -
BC BC BC
Marcas
PY Cotejado contra informe de auditoría al 31.12.2014. Es conforme.
BC Cotejado contra balance de comprobación al 31.12.2014. Es conforme.
P Sumado y/o calculado por auditoria. Es conforme.
Notas
La presente cédula muestra la composición del importe por pagar del prestamos financiero por pagar al 31.12.2014 y 31.12.2015. Es conforme.
El objetivo de la presente cédula es validar los saldos presentados por la Empresa al 31 de diciembre de 2015, a través de la ejecución de
los procedimientos de auditoría diseñados.
Trabajo realizado
Descrito en el programa de auditoría.
Conclusión
Hemos completado los procedimientos relacionados al rubro Obligaciones Financieras, incluidos en nuestro programa de trabajo.
Nuestra estrategia aplicada para la revisión de los prestamos se encuentran en nuestras pruebas de cumplimiento
realizadas y podemos concluir que los saldos presentados por la compañía al 31 de Diciembre 2015, son razonables.
Marcas
P Sumado y/o calculado por auditoria. Es conforme.
¶ ¥ Verificado físicamente
∆ Incremento
MAFISA
Cuotas Pendientes G-2.1
Auditoría al 31 de Diciembre 2015
En Soles ( S/ )
En la comumna F) se indica con letra "P" si el comprobante se encontraba pendiente de pago y "C" si se encontraba cancelada a esa fecha
En la colunma G) se indica que fecha fue cancelado el documento (antes o despues del 31/12/2015)
PAPELES DE TRABAJO
Trabajo realizado:
Efectuado en base al programa de auditoría
MAFISA
Circularizacion a Bancos G-3
Auditoría al 31 de Diciembre 2015
En Soles ( S/ )
Pago Posterior
Saldo según I
Cargos Respuesta Importe m Fecha de
Nro. Nombre Fecha de Envio detalle de Clientes Fecha de Diferencia Voucher
PAPELES DE TRABAJO
Marcas
P Sumado y/o calculado por auditoria. Es conforme.
Ͼ Se circularizo solo a las AFPS; se extrajo del portal web de sunat la constancia de No adeudo.
Trabajo Realizado
MAFISA
Asiento de Reclasificacion
S/ S/
DEBE HABER
45 Prestamos de Instituciones Financieras 147,869
PAPELES DE TRABAJO
RUBRO: PATRIMONIO
RUBRO: PATRIMONIO
Procedimientos a ser realizados Trabajo completado y enlaces Completado Aserciones
por E/ C I C D V P
O O O
Aspectos de planificación:
1. Considerar si el siguiente programa
fue modificado de manera adecuada a
fin de asegurar que se puedan
identificar los errores significativos y
direccionar a las aserciones relevantes.
Programa detallado:
1. Obtener un análisis de los saldos de X
las cuentas de capital y conciliar los
totales:
PAPELES DE TRABAJO
4. Basándose en la significatividad y el X X
riesgo inherente, probar la exactitud
matemática de los mayores detallados
de las cuentas de capital. Examinar
dichos mayores e investigar los
asientos significativos o inusuales.
5. Verificar, aplicando pruebas X X X
orientadas al 100% de las
transacciones, el registro de compras y
emisiones de acciones ordinarias y
preferidas mediante los siguientes
procedimientos:
a) Examinar la documentación
(p.ej., extractos bancarios y de
agentes de transferencia, informes
de corredores de bolsa, acuerdos,
actas de asambleas de accionistas y
de reuniones del directorio) que
respalda la naturaleza y el monto
de la transacción.
PAPELES DE TRABAJO
b) Determinar que:
i) Se ha recibido o pagado
dinero u otra contraprestación.
a) Examinar la documentación
(p.ej., extractos bancarios y del
agente de transferencia, actas de
las asambleas de accionistas y
reuniones del directorio y comités
relacionados) que respalda el
monto de dividendos y la cantidad
de accionistas registrados.
Información adicional:
1. El rubro patrimonio no cuenta con riesgos claves.
2. Debido a las pocas transacciones se utilizará un enfoque sustantivo.
3. En el 2014 no se ha realizado emisión de acciones ni se ha registrado compra ni venta de acciones
según lectura de actas de accionistas.
4. Las acciones son ordinarias, distribuidas de la siguiente manera:
Accionista 1 (1,923,120 acciones de S/1.00)
Accionista 2 (240,390 acciones de S/1.00)
Accionista 3(480,780 acciones de S/1.00)
Accionista 4 (240,390 acciones de S/1.00)
Accionista 5(1,923,120 acciones de S/1.00)
5. Se probó la exactitud matemática de los mayores detallados de las cuentas de capital. No se
identificó asientos significativos o inusuales.
6. Se verificó la distribución de dividendos en el año 2014 por S/.1,498,000 y su pago correspondiente.
7. De acuerdo con la Ley General de Sociedades, se requiere constituir una reserva legal con la
transferencia de no menos del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar el 20% del capital
pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición, la reserva legal
podrá ser aplicada a la compensación de pérdidas. Asimismo en el ejercicio 2014 se transfirió el
10% de utilidad neta del 2013, la que ascendió a S/.2,500,000.
8. El libro de matrícula de acciones no se encuentra debidamente actualizado.
9. Las acciones de los propietarios se encuentran garantizando una deuda bancaria.
10. Las cuentas por cobrar a accionistas corresponde a los anticipos entregados a cuenta de los
dividendos a ser obtenidos al cierre de cada ejercicio.
Se solicita:
a) Completar los procedimientos de auditoría para el rubro.
b) Identificar ajustes y/o reclasificaciones a los estados financieros.
c) Emitir una conclusión sobre la razonabilidad del rubro
PAPELES DE TRABAJO
PAPELES DE TRABAJO