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CURSO:
AUDITORIA Y PERITAJE ADMINISTRATIVO
TEMA:
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
EMPRESA KING KONG LAMBAYECANO E.I.R.L.
DOCENTE:
Lic. LUIS CAMPOS CONTRERAS
INTEGRANTES:
BOCANEGRA SU Edwin
CICLO:
2018 – II
1
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
EMPRESA:
Industria Del Dulce Lambayecano E.I.R.L
RUC:
20487598586
KING KONG EL
LAMBAYECANO
2018
2
CONTENIDO
1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA ............................................................ 4
2. HISTORIA ................................................................................................................ 5
3. ACTIVIDAD PRINCIPAL ................................................................................. 6
4. MISIÓN..................................................................................................................... 6
6. POLÍTICA DE CALIDAD E INOCUIDAD ............................................................ 6
8. PRODUCTOS ..................................................................................................... 7
9. ORGANIGRAMA- EMPRESA DE KING KONG LAMBAYECANO. .................... 8
10. OBJETIVOS DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA. ........................................ 9
11. CRONOGRAMA ................................................................................................ 10
10. DIAGRAMA DE GANT ..................................................................................... 10
11. PRESUPUESTO.................................................................................................. 13
Informe de auditoría administrativa .................................................................. 15
1. Aspectos generales .......................................................................................... 15
2. Observaciones ................................................................................................... 16
ANEXOS ........................................................................................................................ 20
3
EMPRESA DE KING KONG
LAMBAYECANO
RAZÓN SOCIAL:
NOMBRE COMERCIAL: KING KONG LAMBAYECANO
REPRESENTANTE LEGAL:
UBICACIÓN:
FORMA LEGAL: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
RUC: 20487598586
CORREO:
INICIO DE ACTIVIDADES:
4
2. HISTORIA
El gestor de King Kong Lambayecano, Natalio Cruz, llegó a los 12 años a esta
región proveniente de Limón de Porcuya, un pequeño pueblo del distrito de
Huarmaca en Huancabamba.
Trabajó y estudió con ahínco hasta que, en 1998, junto a su esposa, Yolanda
Rojas lograron juntar un pequeño capital de S/ 100 y empezaron a vender
barras de manjar en bolsas de papel. Hoy, 18 años después, su
emprendimiento ha dado lugar a la púnica empresa a nivel nacional ganadora
en dos versiones de este premio.
Las manos de estos trabajadores son las que elaboran el tradicional King Kong
en sus diferentes presentaciones y los 23 tipos de dulces que venden, entre los
que destacan las galletas paciencia, los higos con manjar, el natilla, los
alfajores, las tejas y chocotejas.
5
Asimismo, Macassi cuenta que las mermas de las galletas del King Kong son
usadas como alimento para la crianza de patos.
3. ACTIVIDAD PRINCIPAL
La actividad principal de la empresa de King Kong Lambayecano es la
elaboración y comercialización de productos típicos KING KONG.
4. MISIÓN
5. VISIÓN
6
7. VALORES
Respeto
Honestidad.
Responsabilidad.
Justicia.
Humildad.
Puntualidad.
Supervisión.
Creatividad.
8. PRODUCTOS
KING KONG
Especial de Manjar blanco (1 Kg, 600 g y 450 g).
Especial de Dos Sabores; Manjar y Piña (1 Kg, 600 g y 450 g).
Especial de Tres Sabores; Manjar, Piña y Maní (1 Kg, 600 g y 450 g).
BARRAS
Especial de Manjar blanco (250 g).
Dos Sabores (250 g).
Tres Sabores (250 g).
Lúcuma (250 g).
DULCES PEQUEÑOS
Paciencias, suspiros, tofes (Pasas, Maní, Coco y Algarrobina), chocoteja,
pecanas, natilla, bolitas de Coco.
7
9. ORGANIGRAMA- EMPRESA DE KING KONG LAMBAYECANO.
FORTALEZAS DEBILIDADES
Buenas relaciones entre colaboradores y Pequeñas demoras en la
ejecutivos entrega de los insumos
Certificación de “BUENAS PRACTICAS, Aplicación empírica de
MANUFACTURA Y GESTION” estrategias de marketing
Ganadora del Premio Nacional MYPE: Ubicación no estratégica de la
“CREATIVIDAD E INNOVACION EMPRESARIAL” fabrica
Diversificación de productos Escasa publicidad radial y
televisiva.
Fallas en el control de calidad
Reconocimiento en el mercado
de los productos
Motivación y desarrollo de capacidades
individuales.
Realizan Investigación de mercados para
exportar.
Patrocinador de eventos culturales
Introducción de productos nuevos al mercado.
Estándares de calidad
8
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Celebración anual de la "Feria del Alta amenaza de competidores
King Kong". directos:
San Roque.
De Las exportaciones Lambayecanas el 40% son Mercado informal del King Kong.
de King Kong
Proveedores cumplen con las especificaciones Obras de saneamiento vulnera el
de los insumos solicitados (alta calidad y precio turismo
justo) lambayecano.
Clientes prefieren el producto por la
calidad sin importar el precio.
Promoción de MYPES y PYMES mediante
asistencia técnica, servicios financieros y
trámites simplificados.
El King Kong tiene el título del mejor postre
tradicional de Lambayeque
9
de producción (procesamiento de cocidos, enfriados y acabados), área
de abastecimiento de producto terminado, área de almacenamiento de
envases y área de exhibición y expendio. (Digesa- inciso 6.3).
Constatar si en empresa KING KONG Lambayecano se cumple la
Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de
Productos de Panificación, Galletería y Pastelería dispuesto por DIGESA
en lo concerniente al inciso 6.4 del punto 6.4.3 servicios higiénicos y
vestuarios, los servicios higiénicos deben mantenerse operativos en
buen estado de conservación e higiene, esta área no tendrá
comunicación con las áreas relacionadas con alimentos, la
disponibilidad de servicios higiénicos será conforme a lo establecido en
este punto, de 25 a 49 personas se tendrá 3 inodoro, 2 urinarios, 5
lavatorios, 3 duchas, los lavatorios deberán estar provistos de
dispensadores, con jabón líquido o similar y medios higiénicos para
secarse las manos como toallas desechables o secadores automáticos de
aire.
11. CRONOGRAMA
ACTIVIDAD FECHA DE DURACIÓN FECHA
INICIO (DÍAS) TERMINO
A. Solicitud entregada a la empresa y 08/10/2018 1 09/10/2018
llamada al dueño
B. Visita a la empresa y entrevista del 10/10/2018 1 11/10/2018
representante
C. Elaboración del plan de auditoria 11/10/2018 4 16/10/2018
10
PERIODO RESPON
ACTIVIDAD SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA METAS RECURSOS
SABLE
01 02 03 04 05 06 07 08
Solicitud entregada a la Aceptación de la
Integrantes
ACT. 01 empresa y llamada al
del grupo
Una solicitud
dueño empresa
Obtener la
Visita a la empresa y información celular para
Integrantes
ACT. 02 entrevista del
del grupo
representante necesaria para el gravar.
plan de auditoria.
Elaboración del plan de Integrantes culminar el plan de computadora
ACT. 03 auditoria del grupo auditoria información
11
Procesar computadora,
adecuadamente la resultados de
análisis de la Integrantes
ACT. 07 información para los
información del grupo
un buen informe de instrumentos
auditoria aplicados
Elaboración del culminar con el
Integrantes computadora,
ACT. 08 informe final de del grupo
informe bien
información
auditoria elaborado
Presentación y sustentación Informe final
sustentación del Integrantes
ACT. 09 exitosa del informe anillado
informe final de del grupo
de auditoria Diapositivas
auditoria
12
11. PRESUPUESTO
13
INFORME DE
AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
EMPRESA DE KING KONG
LAMBAYECANO E.I.R.L.
14
INFORME DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
1. Aspectos generales
a. Introducción
Con el paso del tiempo, los consumidores cada vez están más exigentes,
y solicitan que las organizaciones respondan a esta demanda cambiante en la
actualidad, es por ello que las empresas comercializadores del dulce de manjar
lambayecano, conocido como “King Kong” no están ajenas a esta exigencia del
mercado, donde ahora los temas de calidad e inocuidad de los alimentos es
mucho más fuerte dado que el consumidor tiene la posibilidad de escoger
otras marcas que puedan dar ese beneficio.
b. Alcance
Funcionarios Responsables
15
c. Base legal
2. Observaciones
OBJETIVO N°1
OBSERVACION
CONCLUSION
16
RECOMENDACIÓN
OBJETIVO N°2
Verificar si en la empresa King Kong Lambayecano se cumple la norma
sanitaria en lo concerniente a ambientes donde manifiesta que para
operaciones no relacionadas directamente con alimentos debe contar con :
abastecimiento de agua, disposición de aguas residuales y residuos sólidos,
almacenamiento de productos tóxicos y áreas administrativas; y para
operaciones relacionadas directamente con alimentos debe contar con las
siguientes áreas: área de recepción de materias primas, de almacenamiento de
materias primas, de producción (procesamiento de cocidos, enfriados y
acabados), área de abastecimiento de producto terminado, área de
almacenamiento de envases y área de exhibición y expendio. (DIGESA-Inciso
6.3).
OBSERVACION
17
CONCLUSION
RECOMENDACIÓN
OBJETIVO N°3
Constatar si en empresa KING KONG Lambayecano se cumple la
Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de
Panificación, Galletería y Pastelería dispuesto por DIGESA en lo concerniente
al inciso 6.4 del punto 6.4.3 servicios higiénicos y vestuarios, los servicios
higiénicos deben mantenerse operativos en buen estado de conservación e
higiene, esta área no tendrá comunicación con las áreas relacionadas con
alimentos, la disponibilidad de servicios higiénicos será conforme a lo
establecido en este punto, de 25 a 49 personas se tendrá 3 inodoro, 2
urinarios, 5 lavatorios, 3 duchas, los lavatorios deberán estar provistos de
dispensadores.
OBSERVACIÓN N° 1.
18
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
OBSERVACIÓN N° 2
CONCLUSIÓN 2
RECOMENDACIÓN 2.
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ANEXOS
20
CUESTIONARIO DIRIGIDO AL ADMINISTRADOR DE LA
EMPRESA KING KONG LAMBAYECANO.
RESPUESTA
Nª PREGUNTA OBSERVACIÓN
SI NO N/A
PLANEACIÓN
ORGANIZACIÓN
21
El ambiente donde se desarrolla el proceso de
elaboración tiene las siguientes áreas:
22
alimentos o envases.
Se verifico
mediante la
observación: se
está
Cuentan con SSHH, es adecuada la relación de implementando
aparatos sanitarios con respecto al número de porque no
cuenta con los
17 personal y género (hombres y mujeres); marcar: X aparatos
sanitarios
necesarios
según su
De 25 a 49 personas: 3 inodoros, 2 personal.
urinarios, 5 lavatorios,3 duchas. (Conseguir
certificación
haccp).
CONTROL
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estado en el que se encuentran?
DESCRIPCIÓN SÍ NO
6.2.2. Instalaciones y Estructura Física
Se ubica alejado de fuentes de contaminación (basura, humos, polvo)
Existen conexiones del establecimiento con otros ambientes o locales
incompatibles a la producción de alimentos
Los paredes, techos y pisos de materiales lisos y de color claro de fácil de
limpieza se encuentran en buen estado de conservación y limpios
La ventilación natural o artificial es adecuada para la capacidad y
volumen de producción.
Existe la iluminación adecuada para la actividad (suficiente y
debidamente protegida).
El acceso a las zonas de proceso, almacenes, SS.HH y otros ambientes se
encuentra pavimentado y está en buenas condiciones de mantenimiento y
limpieza.
Los ambientes para el proceso son amplios y permite el flujo adecuado de
personal, materias primas y equipos rodantes.
Las salas de proceso, están cerradas y protegido (ventanas, puertas y/o
otras aberturas) contra el ingreso de vectores (insectos, roedores, aves,
entre otros).
Cuentan con almacén para material de empaque; se encuentran
almacenados de manera adecuada y rotulados
6.3. Ambientes
El agua procede de la red pública y el abastecimiento es el adecuado
(cantidad) para la actividad.
Se utiliza la misma calidad de agua para el procesamiento de alimentos
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(incluida higiene de equipos y utensilios) que para la limpieza del
establecimiento.
Se cuenta con un plan de monitoreo de la calidad sanitaria de agua que
utilizan.
Cuenta con un sistema de evacuación de aguas residuales a la red
pública operativo
Los puntos de evacuación de aguas residuales se hallan protegidos y
permiten el flujo sin producir aniego o rebose.
Cuentan con un procedimiento de manejo de residuos sólidos, donde se
indique la frecuencia de recojo, horarios, rutas de evacuación, transporte
y disposición final de los residuos sólidos generados.
Los ambientes se encuentran libres de materiales y equipos en desuso,
ajenos a la actividad.
Cuentan con un Programa de mantenimiento preventivo de equipos e
incluye el cronograma respectivo. Los registros se encuentran al día.
6.4.3. Servicios Higiénicos y Vestuarios
Los servicios higiénicos cuentan con un gabinete de higienización para el
lavado, secado y desinfección de manos.
La ventilación de los SS.HH. es adecuada y permite la evacuación de
olores y humedad sin que ello genere riesgo de contaminación cruzada
hacia los ambientes donde se manipulan alimentos.
Los vestuarios y duchas se encuentran separados de los servicios
higiénicos, con número adecuado de casilleros y están en buen estado de
mantenimiento y limpieza.
Los registros de la higienización de ambientes, equipos y utensilios se
encuentran al día.
El establecimiento tiene un plano que señale los lugares donde están
colocados las trampas y cebos para el control de roedores, en el caso de
utilizarlos.
Cuentan con almacén exclusivo para productos tóxicos y materiales de
limpieza en un ambiente separado de los ambientes donde se manipulan
alimentos o envases. Los productos están en sus envases originales y
convenientemente rotulados.
El establecimiento está libre de insectos, roedores o evidencias (heces,
orina, manchas en las paredes, senderos, etc.) en almacenes, sala de
proceso y exteriores.
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PAPELES DE TRABAJO.
OBSERVACION:
26
INSPECCIÓN DE AMBIENTES RELACIONADOS CON FABRICACION
ELABORACION Y EXPENDIO PRODUCTOS DE PANIFICACIÓN y
GALLETERÍA.
INSPECCIÓN DE AMBIENTES.
EMPRESA KING KONG LAMBAYECANO SRL
30 de noviembre del HORA 9:30 am
FECHA
2018
Bocanegra Su Edwin ENTREVISTADO Administrador
Mena Tantalean Marisol Cristian cruz rojas.
AUDITORES
Rodríguez Rodríguez
Fanny
Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de
NORMA
Productos de Panificación, Galletería y Pastelería (DIGESA).
Verificar si la empresa cumple con el inciso 6.3 de la norma
sanitaria referente a ambientes relacionados con la fabricación
OBJETIVO
elaboración y expendio de productos de panificación y gallería
(GIGESA- norma sanitaria inciso 6.3).
ENCARGADO El recorrido por la fábrica para la respectiva inspección estuvo a
DEL cargo del asistente de gerencia y la Sra. Yolanda Rojas dueña y
RECORRIDO. subgerenta de la empresa King Kong lambayecano S.R.L
En la visita realizada a la empresa KING KONG LAMBAYECANO el
día 30 de noviembre del 2018 a horas 9:30 am se realizó la
encuesta al administrador y luego se procedió al respectivo
recorrido por la fábrica para verificar el cumplimiento de la
norma y contrastar lo que avía respondido el administrador.
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EVIDENCIAS
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EVIDENCIAS DE LA ESTRUCTURA FISICA
Verificación del objetivo 01 del proceso de auditoría de la empresa King Kong el
lambayecano S.R.L.
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EVIDENCIAS DE LA EXISTENCIA DE ÁREAS DE PRODUCCIÓN
ELABORACIÓN Y EXPENDIO DE PRODUCTOS DE PANIFICACIÓN Y
GALLETERÍA
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Área de abastecimiento de producto terminado
32
SERVISIOSHIGIENICOS.
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Los servicios higiénicos no tienen ninguna comunicación con las áreas
relacionadas con alimentos
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EVIDENCIAS MÚLTIPLES
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