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PROYECTO DE AULA – COSTOS Y PRESUPUESTOS

PRESUPUESTOS

PEÑA DAZA VALENTINA

PINILLA PEÑA NATALIA

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

BOGOTÁ D.C

2018

PROYECTO DE AULA
Costos y Presupuestos
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PROYECTO DE AULA – COSTOS Y PRESUPUESTOS

PRESUPUESTOS

PEÑA DAZA VALENTINA

PINILLA PEÑA NATALIA

TUTOR

VARGAS ROJAS HECTOR MANUEL

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

BOGOTÁ D.C

2018

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Costos y Presupuestos
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INTRODUCCIÓN

En el documento se presenta un presupuesto de la elaboración de un cargador móvil, el cual ofrece dos

distintas maneras de cargar diferentes dispositivos satisfaciendo la necesidad de los clientes a la hora de

cargar de manera ambiental, práctica y sencilla.

El presupuesto nos permite conocer con anticipación el valor de la materia prima por un año, la mano

de obra, las ventas, la producción. Es un paso que es clave para la creación y elaboración de una empresa

respecto a la producción de productos que tienen.

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MATERIA PRIMA
CANTIDAD MATERIALES VALORES
2 Panel Solar $ 10.000,00
1 Sistema Dinamo $ 12.000,00
2 Baterias $ 8.000,00
2 Tarjetas Mini USB $ 10.000,00
1 Tarjeta electronica $ 8.000,00
2 Interruptores $ 400,00
1 Empaque $ 1.500,00
VALOR TOTAL $ 49.900,00

VALOR UNIDAD CON UTILIDAD 60% $ 83.095,18


VALOR UNIDAD SIN UTILIDAD $ 53.155,18

COSTOS FIJOS $ 201.666,67


Arriendo $ 166.666,67
Servicios Públicos $ 35.000,00
Luz 70% $ 35.000,00

GASTOS FIJOS $ 846.242,00


Servicios Públicos $ 65.000,00
Agua $ 50.000,00
Luz 30% $ 15.000,00
Salarios 1 empleado $ 781.242,00

VALOR POR
COSTOS VARIABLES POR UNA UNIDAD
HORA
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Mano de Obra por


unidad $ 3.255,18 $ 3.255,18
Materia Prima $ 49.900,00
53155,175

GASTOS VARIABLES $ 35.000,00


Publicidad $ 20.000,00
Papeleria $ 15.000,00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 1 AÑO


Fabricación y comercialización de cargadores portátiles ecológicos

INGRESOS $ 143.754.652,75
Devoluciones en ventas 0
ventas netas $ 143.754.652,75
COSTOS DE VENTA $ 92.160.119,42
Costos Variables $ 91.958.452,75
Costos fijos $ 201.666,67
UTILIDAD BRUTA $ 51.594.533,33
GASTOS OPERACIONALES $ 10.574.904,00
Gastos variables $ 420.000,00
Gastos Fijos $ 10.154.904,00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 41.019.629,33
Gastos Financieros $ 41.019.629,33
Menos otros ingresos 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 41.019.629,33

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Menos impuesto 25% 0


UTILIDAD NETA $ 41.019.629,33
PYG PROYECTADO $ 41.019.629,33

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A 1 AÑO


Fabricación y comercialización de cargadores portátiles ecológicos

PERIODO 1

SALDO INICIAL DE CAJA $ -

INGRESOS
VENTAS $ 143.754.653

TOTAL INGRESOS $ 143.754.653

EGRESOS
COSTOS DE VENTAS $ 92.160.119
GASTOS VARIABLES $ 420.000
GASTOS FIJOS $ 10.154.904
GASTOS FINANCIEROS $ 41.019.629

TOTAL EGRESOS $ 143.754.653

SALDO FINAL DE CAJA $ -

DEM (DISPOSITIVO ELECTRÓNICO MÓVIL)

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Nos dedicamos a la fabricación y comercialización de cargadores portátiles que contribuyan al medio ambiente

BALANCE PROYECTADO

ACTIVOS $ 970.000,00 BALANCE


PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 600.000,00
Equipo de oficina ACTIVOS $ 15.970.000,00
Computadores (1) $ 600.000,00 DISPONIBLE $ 15.000.000,00
EQUIPO DE OFICINA $ 370.000,00 Bancos $ 15.000.000,00
Muebles y enseres PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 600.000,00
Sillas (2) $ 30.000,00 Equipo de oficina $ 600.000,00
Escritorios (1) $ 50.000,00 EQUIPO DE OFICINA $ 370.000,00
Vitrinas (2) $ 240.000,00 Muebles y enseres $ 370.000,00
Mesas (1) $ 50.000,00
PASIVOS $ 10.000.000,00
RELACION COSTOS Y GASTOS $ 104.953.356,67 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10.000.000,00
CV $ 91.958.452,75 Bancos nacionales $ 10.000.000,00
CF $ 2.419.999,92
GV $ 420.000,00 PATRIMONIO $ 5.970.000,00
GF $ 10.154.904,00 Capital de trabajo $ 5.970.000,00

RESULTADO DE LA RELACION $ 105.923.356,67


DEUDA PROYECTADA $ 10.000.000,00

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COSTOS DE PRODUCCIÓN

CONCEPTO COSTO UNITARIO


MATERIA PRIMA DIRECTA CANTIDADES PRECIOS $ 49.900
Panel Solar 2 $ 5.000 $ 10.000
Sistema Dinamo 1 $ 12.000 $ 12.000
Baterias 2 $ 4.000 $ 8.000
Tarjetas Mini USB 2 $ 5.000 $ 10.000
Tarjeta electronica 1 $ 8.000 $ 8.000
Interruptores 2 $ 200 $ 400
Empaque 1 $ 1.500 $ 1.500
MANO DE OBRA DIRECTA $ 3.260,59
1 Hora por Unidad 1 $ 3.261 $ 3.261
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO ESTIMADO $ 53.160,59
MARGEN DE UTILIDAD $ 85.057
60% $ 31.896

CONCEPTO VALOR
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 83.095

PRESUPUESTO DE VENTA

SEMESTRE
CONCEPTO 1 2 TOTAL
UNIDADES DE VENTA 730 750 1480
PRECIO UNITARIO $ 83.095 $ 83.095 $ 83.095
PRESUPUESTO DE VENTA $ 60.659.478 $ 62.321.381 $ 122.980.859

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PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

SEMESTRE
CONCEPTO 1 2 TOTAL
VENTAS PROYECTADAS 730 750 1480
+ INVENTARIO FINAL PROYECTADO 36,5 37,5 74
= NECESIDADES 766,5 787,5 1554
- 'INVENTARIO INICIAL PROYECTADO 100 150 250
PRODUCCIÓN PROTECTADA 830 900 1730

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

SEMESTRE
CONCEPTO 1 2 TOTAL
PRODUCCION REQUERIDA 830 900 1730
* HORAS POR UNIDAD 1 1 1
TOTAL DE HORAS POR UNIDAD = 830 900 1730
$ $ $
* COSTO UNITARIO 3.261 3.261 3.261
$ $ $
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA= 2.706.290 2.934.531 5.640.821

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PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO VALOR COSTO UNITARIO UNIDADES POR SEMESTRE


MATERIA PRIMA
TOTAL
DIRECTA CANTIDADES PRECIOS $ 49.900 830 900
$
Panel Solar 2 $ 5.000 $ 10.000 $ 8.300.000 $ 9.000.000 17.300.000
$
Sistema Dinamo 1 $ 12.000 $ 12.000 $ 9.960.000 $ 10.800.000 20.760.000
$
Baterias 2 $ 4.000 $ 8.000 $ 6.640.000 $ 7.200.000 13.840.000
$
Tarjetas Mini USB 2 $ 5.000 $ 10.000 $ 8.300.000 $ 9.000.000 17.300.000
$
Tarjeta electronica 1 $ 8.000 $ 8.000 $ 6.640.000 $ 7.200.000 13.840.000
$
Interruptores 2 $ 200 $ 400 $ 332.000 $ 360.000 692.000
$
Empaque 1 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.245.000 $ 1.350.000 2.595.000
$
TOTAL $ 49.900 $ 41.417.000 $ 44.910.000 86.327.000

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PRESUPUESTO DE

COSTOS FIJOS COSTO MENSUAL COSTO ANUAL


Arriendo $ 166.667 $ 2.000.000
Servicios Públicos $ 35.000 $ 420.000
Luz 70% $ 35.000 $ 420.000
TOTAL DE COSTOS FIJOS ANUAL $ 201.667 $ 2.840.000

PROYECCION DE LA
COSTOS VARIABLES UNIDAD
PRODUCCIÓN ANUAL

Mano de Obra por unidad $ 3.255 $ 5.631.452,75

Materia Prima $ 49.900 $ 86.327.000,00

TOTAL DE COSTOS VARIABLES $ 53.155 $ 91.958.452,75

PROYECCION DE GASTOS
GASTOS FIJOS GASTO MENSUAL
ANUAL
Servicios Públicos $ 65.000 $ 780.000,00
Agua $ 50.000 $ 600.000,00
Luz 30% $ 15.000 $ 180.000,00
Salarios 1 empleado $ 781.242 $ 9.374.904,00
TOTAL DE GASTOS FIJOS $ 846.242 $ 10.934.904,00

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PROYECCION DE GASTOS
GASTOS VARIABLES GASTO MENSUAL
ANUAL
Publicidad $ 20.000 $ 240.000,00
Papeleria $ 15.000 $ 180.000,00
TOTAL DE GASTOS VARIABLES $ 35.000 $ 420.000,00

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