PRACTICA N° 11. INTEGRAL DE NÓMINA Y VACACIONES.

La empresa L0S INFANTES de la Señora Carla Contreras., presenta al

31/10/2016, fecha de cierre de su ejercicio económico, algunos saldos que
forman el mayor general:
Retenciones por pagar 12.904

Alquileres cobrados por anticipado 6.800

Cuentas por pagar 6.367

Contribuciones por pagar 18.471

Gastos de operaciones 495.810

Ventas 1.065.350

Intereses ganados 15.670

Anticipo de sueldo ?

Costo de ventas 255.000

Flores Cuenta Capital 330.000

OPERACIONES PENDIENTES POR CONTABILIZAR:

1.- La cancelación del aporte patronal INCES correspondiente al tercer trimestre del
año 2016, conociendo la siguiente información:

Total Salario Normal 781.000

Total Salario Integral 850.700
Número de trabajadores 12

2.- La cancelación del disfrute de las vacaciones de Carla Contreras y los aportes
patronales que se originen de las mismas, conociendo la siguiente información:

 Fecha de ingreso: 01/12/2006.

 Fecha de inicio de vacaciones: 17/10/2018.
 Fecha de reintegro: ?
 Contreras solicitó sus vacaciones para realizar un curso intensivo de ingles en
FUNDACID, la empresa decidió pagarle el curso y le entregó un cheque a nombre
de: FUNDACID por la cantidad de Bs. 16.400
 En esa misma oportunidad le canceló un bono por metas cumplidas de Bs. 1.800.
3.- La nómina de empleados correspondiente al mes de Octubre 2018, conociendo la
siguiente información:

NOMBRE SALARIO MENSUAL HORAS EXTRAS

Marcial Pacheco 31.660 2.435
Rocío Hernández 37.000 -
Carla Contreras 73.000 -
Gabriel Ospino 128.500 -

 La empresa cancela mensualmente a todos sus trabajadores 2 primas:

1.-Prima profesional: 15% del salario básico.
2.-Prima por hogar: 5% del salario básico.
 A Marcial Pacheco y a Gabriel Ospino se le cancela mensualmente viáticos (no
reembolsables) por Bs. 14.000 para viajes fuera de la ciudad de Valencia.
 A Marcial Pacheco se le reintegro a través de la nómina el 50% de las facturas
de medicamentos que consignó a la empresa (Monto total de las facturas Bs.
8.500).
 Rocío Hernández se reintegró de sus vacaciones el día 22/10/2018.
 En cuanto a las deducciones, a los trabajadores además de las retenciones
legales se les practican las siguientes:
 ISLR: el 0,50% para Carla Contreras y el 2.15% para Gabriel Ospino.
 Caja de ahorro: Los trabajadores aportan el 12% del salario básico y la
empresa el 80% de lo aportado por los trabajadores.
 Préstamo de HCM: 6% del salario básico.
 La empresa tiene como política cancelar a sus empleados, en la 1era. Quincena
de cada mes, un anticipo del 40% del salario básico.

4.- Calcular y contabilizar las contribuciones patronales que se originen de dicha nómina.

INFORMACION ADICIONAL:

 La empresa se clasifica en riesgo mínimo y el mes de octubre tiene 5 lunes.

 Los trabajadores laboran de lunes a viernes.
 En la empresa laboran adicionalmente 8 obreros.
 La empresa toma como feriados, sólo los establecidos por la Ley.

SE REQUIERE: Asientos del caso incluyendo el cierre.