UNIVERISDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

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MONOGRAFIA 01

La empresa comercial LA VILLA SAC, con RUC Nº 20453247000, cuya actividad principal es compra y venta de
artefactos electrodomésticos al por mayor y menor, reinicia sus operaciones al 02 de enero de 2014, con los siguientes
bienes, valores y obligaciones:
- Dinero en caja chica por S/. 1,200.00
- Sobregiro bancario en Cta. Cte. Bco. Crédito 150,850.00
- Dinero en Cta. Cte. Caja Municipal de Arequipa 70,000.00
- Provisión de cobranza dudosa Letra Nº 005-2013 a Cliente Juan Pérez EIRL S/. 1,050.00
- Mercaderías en tránsito: 500 Unidad de TV. Sony S/. 1,500.00 c/u, 450 Unidad TV. Sony LG a S/. 950.00 c/u
- Provisión desvalorización de existencias 9,000,00
- Alquileres pagados por adelantado 3,000.00
- Seguros pagados por adelantado 5,000.00
- Anticipos otorgados a proveedor Comercial Lima SAC . 15,900.00
- Camioneta Toyota RU-2536 9,000.00
- Depreciación acumulada de camioneta 350.00
- Anticipos recibidos de nuestro cliente Comercial SUR SCRL 9,000.00
- Capital social 1 200,000.00
- Pérdidas acumuladas (88,650.00)

OPERACIONES
03/01 Se compra mercaderías a Comercial Lima SAC; 125 Unidad de TV. Sony S/. 1,890.00 c/u, 92 Unidad TV. Sony
LG a S/. 1250.00 c/u, incluido IGV, se paga 2% al contado con Cheque 000501 de Caja Municipal Arequipa. De igual
manera se descuenta el anticipo otorgado de S/. 15,900.00: y el saldo se firma Letra Nº 0003 a 30 días con 6.5% de
interés. Para el traslado de mercadería de Lima a Moquegua, se contrata a Flores Hnos SRL por concepto de flete
según Fact. 001-119999 por S/. 12,000.00 más el IGV, y se contrata una póliza de seguros contra todo riesgo para el
traslado de mercadería de Lima a Moquegua a la Compañía de Seguros la Positiva S.A. con Fact. N` 001-25363 por S/.
5,500.00 incluido IGV, se cancela con Cheque N` 000502, 000503 de Caja Municipal de Tacna

12/01 Se vende a Comercial SUR SCRL, 605 Unidad de TV. Sony S/. 2,550.00 c/u, 544 Unidad TV. Sony LG a S/.
1,700.00 c/u incluido el IGV, 60% al contado y al día siguiente se deposita en Cta. Cte. del Banco de Crédito. Y se
aplica descontando el anticipo recibido de S/. 9000.00 y el saldo a crédito Letra Nº 001 a 30 días con 1% de interés.

28/01 Se recibe una Nota de Debito N` 001-21212 de Comercial Lima SAC; cobrando por reajuste de precio un
adicional de S/.0.30 mas IGV, por cada artículo, según compra realizada del 03 de enero de 2013

29/01 Se envió una Nota de Crédito N` 001-101 de Comercial SUR SCRL; por un descuento realizado fuera de la
factura correspondiente a S/. 0.20 por cada artículo mas IGV, según venta realizada del 12 de enero de 2013

31/01 Se recepciona y se paga al contado con Cheque de Caja Municipal de Arequipa, los recibos de servicios básicos:
energía eléctrica S/. 120.00, agua S/. 150, Telefonía fija S/. 2280.00 incluido el IGV. Asimismo, se aplica descontando
el alquiler pagado por adelantado de S/. 3000.00 por concepto de alquiler del mes de enero 2013

31/01 Obtiene préstamo bancario de Caja Municipal de Tacna por S/. 44,500.00, pagaderos trimestralmente en plazo de
5 años, con una tasa de interés efectiva de 12% anual, y con 2 años de gracia.
Se pide:
1. Registrar en los Libros de contabilidad principales y auxiliares
2. Registrar las operaciones en Software de Contabilidad SISCONT, CONTASIS, CONCAR
3. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros básicos