1 Ejercicios Practicos Industria y Comercio

Ejercicio 1
El auxiliar contable de la empresa EJE CELULARES SAS le envia a usted Contador (a) el balance de prueba del periodo enero-feb
Industria y comercio, Avisos y tableros y Sobretasa bomberil. El CIIU de la empresa es 4741 como actividad principal.
CUENTA NOMBRE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050510 CAJA GENERAL PEREIRA
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCO DE BOGOTA CTA CORR 912017704
11100502 BANCO BANCOLOMBIA CTA ARRO 073-511263-66
13 DEUDORES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135515 RETENCION EN LA FUENTE
13551502 ANTICIPO DE RENTA ESPECIAL
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
13551801 ICA RETENIDO PEREIRA
13556601 ANTICIPO DE RENTA CREE
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501 MERCANC NO FABRIC POR LA EMPRESA GRAVADO EQUIPOS
14350502 MERCANC NO FABRIC POR LA EMPRE NO GRAVA EQUIP Y TABLES
14350503 MERCANC NO FABRIC POR LA EMPRE ASESORIOS
14350504 RECARGAS PASATIEMPOS
2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
230501 ** A LA 98 **
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233595 OTROS
23359501 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
235505 ACCIONISTAS
23550501 CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS
23660101 PAGO CREE 0,4%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236701 ** A LA 98 **
236801 ** A LA 98 **
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
23700501 APORTES A EPS
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP
23700601 APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
237010 APORTES AL I.C.B.F, SENA Y CAJAS COMPENSACION
23701001 APORTES I.C.B.F. SENA Y CAJAS DE COMPENSAIÒN
237095 OTROS
23709501 APORTES FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
24040502 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE CREE
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 ** A LA 98 **
240805 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
24080501 IVA GENERADO EN VENTAS
24080504 IVA DESCONTABLE SERVICIOS DEL 19%
24080505 IVA DESCONTABLE COMPRAS DEL 16%
24080506 IVA DESCONTABLE COMPRAS DEL 19%
24080507 IVA DESCONTABLE SERVICIOS DEL 16%
24080508 IVA DESCONTABLE REGIMEN SIMPLIFICADO
24080509 IVA DEVOLUCIONES EN COMPRAS DEL 19%
25 OBLIGACIONES LABORALES
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
25101001 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
251501 ** A LA 98 **
25150101 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
252501 ** A LA 98 **
25250101 VACACIONES
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS
280505 DE CLIENTES
28050501 ANTICIPOS Y AVANCES DE CLIENTES
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
361001 ** A LA 98 **
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
41352001 VENTA PRODUCTOS MOVILES Y ASESORIOS
41352002 VENTA PRODUCTOS MOVILES TABLES
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA
415030 COMISIONES
41503001 BONIFICACIONES Y COMISONES
4195 OTROS INGRESOS
419595 OTROS INGRESOS
41959595 OTROS INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES
42100501 INTERESES
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 SUELDOS
51050601 SUELDOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
51053001 CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
51053901 VACACIONES
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP
51056801 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
51057001 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESNATIAS
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
51057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION
5110 HONORARIOS
511030 ASESORIA FINANCIERA
51103001 ASESORIA CONTABLE
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
51201001 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
5130 SEGUROS
513005 MANEJO
51300501 MANEJO
513010 CUMPLIMIENTO
51301001 CUMPLIMIENTO
5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
51353002 CONTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
51353501 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
51354001 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513595 OTROS
51359501 CUOTA ADMINISTRATIVA ARRIENDO
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
51400501 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
51401501 CERTIFICADOS
51401502 TRAMITES Y LICENCIAS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514515 MAQUINARIA Y EQUIPO
51451501 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5195 DIVERSOS
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
53050502 GRAVAMEN A MOVIMIENTOS FINANCIEROS
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
54050502 IMPUESTO A LA EQUIDAD CREE
6 COSTO DE VENTAS
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR AL POR MENOR
613520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
61352001 VENTA DE PRODUCTOS MOVILES Y ASESORIOS
61352002 VENTA DE PRODUCTOS NO GRAV EQUIP Y TABLES
61352003 VENTA DE PRODUCTOS DE ASESORIOS
balance de prueba del periodo enero-febrero para liquidar los impuestos municipales de
4741 como actividad principal.
SALDOINI DEBITOS CREDITOS SALDOFIN

48,978,769 64,789,549 47,338,863 66,429,455
-48,291,191 60,426,229 9,040,323 3,094,715
-53,289,901 60,160,807 7,240,503 -369,598
-53,289,901 60,160,807 7,240,503 -369,598
-53,289,901 60,160,807 7,240,503 -369,598
4,998,710 265,422 1,799,820 3,464,312
4,998,710 265,422 1,799,820 3,464,312
1,809,102 - 1,799,820 9,282
3,189,608 265,422 - 3,455,030
869,000 139,000 - 1,008,000
869,000 139,000 - 1,008,000
140,000 3,000 - 143,000
140,000 3,000 - 143,000
729,000 136,000 - 865,000
729,000 136,000 - 865,000
- - - -
96,400,960 4,224,320 38,298,540 62,326,740
96,400,960 4,224,320 38,298,540 62,326,740
30,181,420 117,120 30,298,540 -
37,055,877 - 8,000,000 29,055,877
15,897,263 4,000 - 15,901,263
13,266,400 4,103,200 - 17,369,600
-10,441,022 9,432,958 2,075,273 -3,083,337
-180,900 361,800 361,800 -180,900
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
-180,900 361,800 361,800 -180,900
-29,500 59,000 59,000 -29,500
-29,500 59,000 59,000 -29,500
-3,900 7,800 7,800 -3,900
-3,900 7,800 7,800 -3,900
-29,500 59,000 59,000 -29,500
-29,500 59,000 59,000 -29,500
-118,000 236,000 236,000 -118,000
-118,000 236,000 236,000 -118,000
-1,199,081 1,071,158 1,498,783 -1,626,706
-813,000 - - -813,000
-813,000 - - -813,000
-813,000 - - -813,000
-386,081 1,071,158 1,498,783 -813,706
- - 133,081 -133,081
- - 133,081 -133,081
-386,081 1,071,158 1,365,702 -680,625
-1,036,696 1,036,696 714,764 -714,764
15,660 - 15,660 -
25,460 - 25,460 -
576,769 34,462 577,092 34,139
32,726 - 32,726 -
- - - -
- - - -
-1,061,041 - 214,690 -1,275,731
-675,769 - 136,754 -812,523
-675,769 - 136,754 -812,523
-675,769 - 136,754 -812,523
-81,088 - 16,410 -97,498
-81,088 - 16,410 -97,498
-81,088 - 16,410 -97,498
-304,184 - 61,526 -365,710
-304,184 - 61,526 -365,710
-304,184 - 61,526 -365,710
-8,000,000 8,000,000 - -
-8,000,000 8,000,000 - -
-8,000,000 8,000,000 - -
-8,000,000 8,000,000 - -
-31,129,850 - - -31,129,850
-13,500,000 - - -13,500,000
-13,500,000 - - -13,500,000
-900,000,000 - - -900,000,000
-900,000,000 - - -900,000,000
886,500,000 - - 886,500,000
886,500,000 - - 886,500,000
- - - -
- - - -
-17,629,850 - - -17,629,850
-17,629,850 - - -17,629,850
-17,629,850 - - -17,629,850
-7,256,107 - - -7,256,107
-10,373,743 - - -10,373,743
-35,488,820 - 65,622,963 -101,111,783 492,000
-35,488,820 - 65,622,963 -101,111,783 74,000
-30,000,000 - 61,861,000 -91,861,000 27,000
-30,000,000 - 61,861,000 -91,861,000 593,000
- - 61,861,000 -61,861,000 136,000
-30,000,000 - - -30,000,000 457,000
-5,488,620 - 3,761,963 -9,250,583
-5,488,620 - 3,761,963 -9,250,583
-5,488,620 - 3,761,963 -9,250,583
-200 - - -200
-200 - - -200
-200 - - -200
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
8,080,928 2,593,052 - 10,673,980
8,023,220 2,539,312 - 10,562,532
4,473,916 2,236,958 - 6,710,874
2,950,868 1,475,434 - 4,426,302
2,950,868 1,475,434 - 4,426,302
332,560 166,280 - 498,840
332,560 166,280 - 498,840
273,508 136,754 - 410,262
273,508 136,754 - 410,262
32,820 16,410 - 49,230
32,820 16,410 - 49,230
273,508 136,754 - 410,262
273,508 136,754 - 410,262
123,052 61,526 - 184,578
123,052 61,526 - 184,578
15,600 7,800 - 23,400
15,600 7,800 - 23,400
354,000 177,000 - 531,000
354,000 177,000 - 531,000
118,000 59,000 - 177,000
118,000 59,000 - 177,000
900,000 - - 900,000
900,000 - - 900,000
900,000 - - 900,000
1,076,000 - - 1,076,000
1,076,000 - - 1,076,000
1,076,000 - - 1,076,000
193,000 - - 193,000
193,000 - - 193,000
193,000 - - 193,000
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
698,704 106,272 - 804,976
- - - -
- - - -
48,035 - - 48,035
37,675 - - 37,675
10,360 - - 10,360
306,369 8,341 - 314,710
306,369 8,341 - 314,710
151,300 97,931 - 249,231
151,300 97,931 - 249,231
193,000 - - 193,000
193,000 - - 193,000
681,600 19,160 - 700,760
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
681,600 19,160 - 700,760
10,400 5,200 - 15,600
671,200 13,960 - 685,160
- 101,040 - 101,040
- 101,040 - 101,040
- 101,040 - 101,040
- 75,882 - 75,882
- 75,882 - 75,882
- 75,882 - 75,882
57,708 53,740 - 111,448
34,722 53,740 - 88,462
34,722 53,740 - 88,462
21,700 43,400 - 65,100
13,022 10,340 - 23,362
22,986 - - 22,986
22,986 - - 22,986
22,986 - - 22,986
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
20,000,000 38,221,540 - 58,221,540
20,000,000 38,221,540 - 58,221,540
20,000,000 38,221,540 - 58,221,540
20,000,000 38,221,540 - 58,221,540
20,000,000 30,221,540 - 50,221,540
- 8,000,000 - 8,000,000
- - - -
ica
avis
bombe
impuestos ica
reten a favo
pagar
Ejercicio 2
El auxiliar contable de la empresa INOX SAS le envia a usted Contador (a) el balance de prueba del periodo Mayo-Junio para liq
municipales de Industria y comercio, Avisos y tableros y Sobretasa bomberil. El CIIU de la empresa es 2599 como actividad prin
Balance de Prueba entre el 01/05/2017 y el 30/06/2017

CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO INICIAL
1 ACTIVO ###
11 DISPONIBLE 490,742
1105 CAJA 441,509
11050501 CAJA GENERAL 41,509
11050501 CAJA GENERAL 41,509
11051001 DIANA ALEJANDRA PATIÑO 400,000
11051001 DIANA ALEJANDRA PATIÑO 400,000
1120 CUENTAS DE AHORRO 49,233
11200501 BANCOLOMBIA CTA AHO.70891625624 -
11200501 BANCOLOMBIA CTA AHO.70891625624 -
11200503 DAVIVIENDA CTA AHO. 57127870002012 816
11200503 DAVIVIENDA CTA AHO. 57127870002012 816
11200504 BANCO DE OCCIDENTE 40,552
11200504 BANCO DE OCCIDENTE 40,552
11200505 BANCOLOMBIA CTA CTE 85764643817 -
11200505 BANCOLOMBIA CTA CTE 85764643817 -
11200506 BANCOLOMBIA CTA AHO 85777795126 7,865
11200506 BANCOLOMBIA CTA AHO 85777795126 7,865
12 INVERSIONES 220,341
1220 CEDULAS 220,341
12200501 CEDULAS DE CAPITALIZACION 220,341
12200501 CEDULAS DE CAPITALIZACION 220,341
13 DEUDORES 510,293,088
1305 CLIENTES 166,658,768
13050501 DEUDORES NACIONALES 166,658,768
13050501 DEUDORES NACIONALES 166,658,768
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 17,303,471
13300501 A PROVEEDORES 17,303,471
13300501 A PROVEEDORES 17,303,471
13309501 OTROS ANTICIPOS -
13309501 OTROS ANTICIPOS -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 59,325,162
13550501 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEME 23,857,000
13550501 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARI 23,857,000
13551501 RETENCION DEBITO POR VENTAS DE PRODUCTOS 14,121,293
13551501 RETENCION DEBITO POR VENTAS DE PRODUCTOS 14,121,293
13551502 RETENCION DEBITO POR VENTA DE SERVICIOS 1,669,893
13551502 RETENCION DEBITO POR VENTA DE SERVICIOS 1,669,893
13551510 RETENCION EN LA FUENTE TARJETAS CREDITO Y D 22,685
13551510 RETENCION EN LA FUENTE TARJETAS CREDITO Y DEBIT 22,685
13551512 AUTORETERENTA 2,150,000
13551512 AUTORETERENTA 2,150,000
13551601 RETECREE TARIFA DEL 0.30% -
13551601 RETECREE TARIFA DEL 0.30% -
13551701 RETENCION DE IVA POR VENTA DE PRODUCTOS 1 10,341,200
13551701 RETENCION DE IVA POR VENTA DE PRODUCTOS 15% 10,341,200
13551702 RETENCION DE IVA POR VENTA DE SERVICIOS 50 4,621,414
13551702 RETENCION DE IVA POR VENTA DE SERVICIOS 50% 4,621,414
13551801 RETENCION DE ICA POR VENTA DE PRODUCTOS 2,809,444
13551801 RETENCION DE ICA POR VENTA DE PRODUCTOS 2,809,444
13551802 RETENCION DE ICA POR VENTA DE SERVICIOS -267,766
13551802 RETENCION DE ICA POR VENTA DE SERVICIOS -267,766
1380 DEUDORES VARIOS 272,293,186
13802001 PARTICULARES 268,709,451
13802001 PARTICULARES 268,709,451
13809501 OTROS 3,583,735
13809501 OTROS 3,583,735
1399 PROVISIONES -5,287,500
13990501 PROVISIONES CLIENTES -5,287,500
13990501 PROVISIONES CLIENTES -5,287,500
14 INVENTARIOS 750,828,263
1405 MATERIAS PRIMAS 693,992,026
14050101 COMPRA DE MATERIA PRIMA CON IVA DEL 19% 61,929,518
14050101 COMPRA DE MATERIA PRIMA CON IVA DEL 19% 61,929,518
14050107 BAJAS Y DISMINUCIONES 350,863,484
14050107 BAJAS Y DISMINUCIONES 350,863,484
14050109 INVENTARIO RETALES 281,082,618
14050109 INVENTARIO RETALES 281,082,618
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 48,510,617
14100103 PRODUCTO EN PROCESO 48,488,015
14100103 PRODUCTO EN PROCESO 48,488,015
14100104 PROCESO PARA TERMINADOS 0
14100104 PROCESO PARA TERMINADOS 0
14109901 AJUSTES POR INFLACION 22,602
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 8,325,620
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR 0
14350102 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 0
14350102 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 0
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 383,560,531
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 401,143,925
1524 EQUIPO DE OFICINA 18,642,847
15240501 MUEBLES DE OFICINA 5,258,768
15240501 MUEBLES DE OFICINA 5,258,768
15240502 SILLA GIRATORIA BRAZO GRADUABLE 382,800
15240502 SILLA GIRATORIA BRAZO GRADUABLE 382,800
15240503 ESTANTE ALMACEN 6,773,080
15240503 ESTANTE ALMACEN 6,773,080
15241002 IMPRESORA HP OFFICEJET 8600A PLUS 504,600
15241002 IMPRESORA HP OFFICEJET 8600A PLUS 504,600
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 24,221,115
15280101 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS 622,222
15280402 UPS NICOMAR TITAN DE 3KVA 1,800,000
15280402 UPS NICOMAR TITAN DE 3KVA 1,800,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -60,447,356
16 INTANGIBLES 172,036,818
1605 CREDITO MERCANTIL 241,150,000
16051001 TERRENOS 241,150,000
16051001 TERRENOS 241,150,000
1625 DERECHOS -74,354,608
16253501 LEASING LOCAL -74,354,608
16253501 LEASING LOCAL -74,354,608
1635 LICENCIAS 5,241,426
16350101 LICENCIAS 38,521
16350101 LICENCIAS 38,521
17 DIFERIDOS 25,636,728
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,188,037
1710 CARGOS DIFERIDOS 24,448,691
17101601 SOFTWARE PARA PC 24,448,691
17101601 SOFTWARE PARA PC 24,448,691
2 PASIVO ###
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 372,909,806
2105 BANCOS NACIONALES 208,494,521
21050501 SOBREGIROS 2,664
21050501 SOBREGIROS 2,664
21051001 CREDITO ROTATIVO 415,522
21051001 CREDITO ROTATIVO 415,522
21051002 CREDITO ORDINARIO 132,638,144
21051002 CREDITO ORDINARIO 132,638,144
21051003 CREDITO COMFAMILIAR 9,569,248
21051003 CREDITO COMFAMILIAR 9,569,248
21051004 CREDITO $100.000.000 BANOCCIDENTE JUN/2015 40,707,459
21051004 CREDITO $100.000.000 BANOCCIDENTE JUN/2015 40,707,459
21051005 CREDITO ORDINARIO - 25.000.000 MAY/2015 9,722,232
21051005 CREDITO ORDINARIO - 25.000.000 MAY/2015 9,722,232
21051013 CREDITO 60.000.000 BANCO PICHINCHA 9,498,352
21051013 CREDITO 60.000.000 BANCO PICHINCHA 9,498,352
21051014 BANCO PICHINCHA 10.000.000 5,940,900
21051014 BANCO PICHINCHA 10.000.000 5,940,900
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS 163,185,285
21152001 LEASING LOCAL -64,076,868
21152001 LEASING LOCAL -64,076,868
2195 OTRAS OBLIGACIONES 1,230,000
21950501 PRESTAMOS DE PARTICULARES 1,230,000
21950501 PRESTAMOS DE PARTICULARES 1,230,000
22 PROVEEDORES 402,629,120
2205 NACIONALES 402,629,120
22050101 PROVEEDORES 402,629,120
22050101 PROVEEDORES 402,629,120
23 CUENTAS POR PAGAR 215,609,312
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 54,332,668
23352501 HONORARIOS 5,741,500
23352501 HONORARIOS 5,741,500
23353501 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 1,932,811
23353501 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 1,932,811
23354001 ARRENDAMIENTOS 720,867
23354001 ARRENDAMIENTOS 720,867
23359501 OTROS GASTOS POR PAGAR 45,937,490
23359501 OTROS GASTOS POR PAGAR 45,937,490
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 139,049,365
23551001 PRESTAMO DE SOCIOS 139,049,365
23551001 PRESTAMO DE SOCIOS 139,049,365
2365 RETENCION EN LA FUENTE 5,164,398
23651502 HONORARIOS DECLARANTES 11% -
23651502 HONORARIOS DECLARANTES 11% -
23652502 SERVICIOS GENERALES DECLARANTES 4% 35,256
23652502 SERVICIOS GENERALES DECLARANTES 4% 35,256
23653002 ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 3,5% 180,226
23653002 ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 3,5% 180,226
23654001 RETENCION POR COMPRAS 2.5% 4,948,916
23654001 RETENCION POR COMPRAS 2.5% 4,948,916
23654003 COMPRA DE COMBUSTIBLES Y DERIVADOS DEL PE -0
23654003 COMPRA DE COMBUSTIBLES Y DERIVADOS DEL PETROL -0
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 11,928,371
23700501 CAFESALUD EPS 628,514
23700501 CAFESALUD EPS 628,514
23700502 COOMEVA EPS 243,240
23700502 COOMEVA EPS 243,240
23700503 SALUD TOTAL EPS 84,560
23700503 SALUD TOTAL EPS 84,560
23700505 SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD 460,040
23700505 SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD 460,040
23700506 EPS SURA 449,540
23700506 EPS SURA 449,540
23700507 ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALU 1,820
23700507 ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALUD ESS 1,820
23700508 NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD -240
23700508 NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD -240
23700601 ARP SURA 1,106,400
23700601 ARP SURA 1,106,400
23701003 APORTES COMFAMILIAR 1,784,400
23701003 APORTES COMFAMILIAR 1,784,400
23704501 COLFONDOS 756,740
23704501 COLFONDOS 756,740
23704502 PORVENIR 2,644,844
23704502 PORVENIR 2,644,844
23704503 SEGURO SOCIAL 842,440
23704503 SEGURO SOCIAL 842,440
23704504 PROTECCION 2,926,073
23704504 PROTECCION 2,926,073
2380 ACREEDORES VARIOS 5,134,510
23802001 CREDITO EMPLEADOS COMFAMILIAR 2,316,331
23802001 CREDITO EMPLEADOS COMFAMILIAR 2,316,331
23802002 CREDITOS EMPLEADOS PICHINCHA 2,818,179
23802002 CREDITOS EMPLEADOS PICHINCHA 2,818,179
23802003 SEGURO FUNERARIO LA OFRENDA -
23802003 SEGURO FUNERARIO LA OFRENDA -
23802004 REEMBOLSOS DE CAJA MENOR -
23802004 REEMBOLSOS DE CAJA MENOR -
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 36,708,182
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 6,038,000
24040601 IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE 6,038,000
24040601 IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE 6,038,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 30,670,182
24080101 IVA GENERADO VENTAS 16% 10,226,111
24080101 IVA GENERADO VENTAS 16% 10,226,111
24080105 IVA POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS 19% 3,584,811
24080105 IVA POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS 19% 3,584,811
24080106 IVA GENERADO VENTAS DEL 19% 119,862,609
24080106 IVA GENERADO VENTAS DEL 19% 119,862,609
24080201 IVA POR COMPRAS 16% -5,236,980
24080201 IVA POR COMPRAS 16% -5,236,980
24080202 IVA POR GASTOS 5% -910
24080202 IVA POR GASTOS 5% -910
24080203 IVA POR SERVICIOS 16% -145
24080203 IVA POR SERVICIOS 16% -145
24080204 IVA POR COMPRAS 19% -92,499,099
24080204 IVA POR COMPRAS 19% -92,499,099
24080205 IVA ARRENDAMIENTOS -2,979,885
24080205 IVA ARRENDAMIENTOS -2,979,885
24080210 IVA POR DEVOLUCIONES EN VENTAS 16% -1,862,330
24080210 IVA POR DEVOLUCIONES EN VENTAS 16% -1,862,330
24080212 IVA POR DEVOLUCIONES EN VENTAS 10% -424,000
24080212 IVA POR DEVOLUCIONES EN VENTAS 10% -424,000
25 OBLIGACIONES LABORALES 19,133,320
2505 SALARIOS POR PAGAR -
25050101 SALARIO POR PAGAR -
25050101 SALARIO POR PAGAR -
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10,657,000
25101001 CESANTIAS POR PAGAR 9,296,000
25101001 CESANTIAS POR PAGAR 9,296,000
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4
25150101 INTERESES A LAS CESANTIAS 4
25150101 INTERESES A LAS CESANTIAS 4
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 8,476,316
25250101 VACACIONES POR PAGAR 8,476,316
25250101 VACACIONES POR PAGAR 8,476,316
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 37,559,664
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 37,559,664
26100501 CESANTIAS 14,961,766
26100501 CESANTIAS 14,961,766
26101001 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,795,414
26101001 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,795,414
26101501 VACACIONES 5,840,718
26101501 VACACIONES 5,840,718
26102001 PRIMA DE SERVICIOS 14,961,766
28 OTROS PASIVOS 117,612,597
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 114,132,597
28050501 ANTICIPOS DE CLIENTES 108,937,597
28050501 ANTICIPOS DE CLIENTES 108,937,597
28059501 OTROS ANTICIPOS 5,195,000
28059501 OTROS ANTICIPOS 5,195,000
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 3,480,000
28151001 VENTA PARA TERCEROS 3,480,000
28151001 VENTA PARA TERCEROS 3,480,000
3 PATRIMONIO 692,071,583
31 CAPITAL SOCIAL 431,372,048
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 431,372,048
31050501 CAPITAL AUTORIZADO 431,372,048
31050501 CAPITAL AUTORIZADO 431,372,048
33 RESERVAS 77,639,247
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 77,639,247
33050501 RESERVA DEL PATRIMONIO 77,639,247
33050501 RESERVA DEL PATRIMONIO 77,639,247
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 38,560
34050501 REVALORIZACION DE CAPITAL 38,560
34050501 REVALORIZACION DE CAPITAL 38,560
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 189,954,722
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 268,533,542
36050701 UTILIDAD DEL EJERCICIOS 268,533,542
36050701 UTILIDAD DEL EJERCICIOS 268,533,542
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO -78,578,820
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -6,932,994
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS -6,932,994
37050504 UTILIDADES ACUMULADAS -6,932,994
37050504 UTILIDADES ACUMULADAS -6,932,994
4 INGRESOS 694,970,424
41 OPERACIONALES 687,387,582
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 701,484,182
41355201 VENTA DE PRODUCTOS Y MATERIALES EN ACERO 699,634,182
41355201 VENTA DE PRODUCTOS Y MATERIALES EN ACERO INOX 699,634,182
41357301 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION 1,850,000
41357301 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION 1,850,000
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN -14,096,600
41750101 DEVOLUCIONES EN VENTAS -14,096,600
41750101 DEVOLUCIONES EN VENTAS -14,096,600
42 NO OPERACIONALES 7,582,842
4210 FINANCIEROS 22
42100501 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 22
42100501 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 22
4250 RECUPERACIONES 7,577,313
42505001 OTRAS RECUPERACIONES 7,577,313
42505001 OTRAS RECUPERACIONES 7,577,313
4295 DIVERSOS 5,508
42958101 AJUSTE AL PESO 5,508
42958101 AJUSTE AL PESO 5,508
5 GASTOS 132,353,292
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 103,092,018
5105 GASTOS DE PERSONAL 73,641,179
51050601 SUELDOS 28,859,534
51050601 SUELDOS 28,859,534
51052701 AUXILIO DE TRANSPORTE 2,160,426
51053001 CESANTIAS 2,085,064
51053001 CESANTIAS 2,085,064
51053301 INT/CESANTIAS 65,696
51053301 INT/CESANTIAS 65,696
51053601 PRIMA DE SERVICIOS 547,464
51053601 PRIMA DE SERVICIOS 547,464
51053901 VACACIONES 185,064
51053901 VACACIONES 185,064
51054501 AUXILIOS PARA EMPLEADOS 371,970
51054501 AUXILIOS PARA EMPLEADOS 371,970
51055101 DOTACION ADMON 885,818
51055101 DOTACION ADMON 885,818
51056301 ELEMENTOS CAPACITACION 4,176,113
51056301 ELEMENTOS CAPACITACION 4,176,113
51056801 SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SURA 4,516,300
51056801 SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SURA 4,516,300
51057001 PENSIONES Y CESANTIAS 22,497,970
51057001 PENSIONES Y CESANTIAS 22,497,970
51057201 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 7,289,760
51057201 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 7,289,760
5110 HONORARIOS 3,900,000
51101001 REVISORIA FISCAL 2,400,000
51101001 REVISORIA FISCAL 2,400,000
51103001 ASESORIA CONTABLE Y FINANCIERA 1,500,000
51103001 ASESORIA CONTABLE Y FINANCIERA 1,500,000
5115 IMPUESTOS 1,992,200
51150501 INDUSTRIA Y COMERCIO 1,644,000
51150501 INDUSTRIA Y COMERCIO 1,644,000
51159501 OTROS IMPUESTOS 348,200
51159501 OTROS IMPUESTOS 348,200
5120 ARRENDAMIENTOS 9,528,650
51201005 ARRENDAMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACI 9,300,000
51201005 ARRENDAMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 9,300,000
51206001 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES 228,650
51206001 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES 228,650
5130 SEGUROS 1,662,961
51301001 POLIZAS DE CUMPLIMIENTO CONTRATOS 34,045
51301001 POLIZAS DE CUMPLIMIENTO CONTRATOS 34,045
51302001 SEGURO DE VIDA COLECTIVA EMPLEADOS 1,080,955
51302001 SEGURO DE VIDA COLECTIVA EMPLEADOS 1,080,955
51303101 SEGURO DEUDA CREDITOS 547,961
51303101 SEGURO DEUDA CREDITOS 547,961
5135 SERVICIOS 6,527,906
51352501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 439,220
51352501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 439,220
51353001 COMISIONES 271,177
51353001 COMISIONES 271,177
51353002 ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRACION -
51353002 ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRACION -
51353501 TELEFONO GRAVADO 2,336,536
51353501 TELEFONO GRAVADO 2,336,536
51353601 SERVICIO DE CELULAR 1,793,129
51353601 SERVICIO DE CELULAR 1,793,129
5140 GASTOS LEGALES 1,566,200
51400501 AUTENTICACIONES Y/O CERTIFICADOS -
51400501 AUTENTICACIONES Y/O CERTIFICADOS -
51401001 REGISTRO MERCANTIL 1,566,200
51401001 REGISTRO MERCANTIL 1,566,200
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,298,177
51451001 MANTENIMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACI 1,681
51451001 MANTENIMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1,681
51452501 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACION Y CO 1,296,496
51452501 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI 1,296,496
5150 ADECUACION E INSTALACION 84,841
51500501 INSTALACIONES ELECTRICAS 84,841
51500501 INSTALACIONES ELECTRICAS 84,841
5155 GASTOS DE VIAJE 223,400
51551501 PASAJES AEREOS CAPACITACION ADMON 223,400
51551501 PASAJES AEREOS CAPACITACION ADMON 223,400
5195 DIVERSOS 2,666,504
51952501 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 1,440,606
51952501 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 1,440,606
51952601 ELEMENTOS BOTIQUIN 157,117
51952601 ELEMENTOS BOTIQUIN 157,117
51953001 PAPELERIA 451,757
51953001 PAPELERIA 451,757
51956001 CASINO Y RESTAURANTE 9,916
51956001 CASINO Y RESTAURANTE 9,916
51956501 PARQUEADEROS 56,364
51956501 PARQUEADEROS 56,364
51957201 ACTIVOS MENORES 92,437
51957201 ACTIVOS MENORES 92,437
51959501 Descuentos a clientes 458,307
51959501 Descuentos a clientes 458,307
52 OPERACIONALES DE VENTAS 1,458,855
5235 SERVICIOS 1,458,855
52356001 PUBLICIDAD INTERNET 1,458,855
52356001 PUBLICIDAD INTERNET 1,458,855
53 NO OPERACIONALES 27,802,419
5305 FINANCIEROS 27,537,343
53051501 COMISIONES 7,817,891
53051501 COMISIONES 7,817,891
53052001 INTERESES CORRIENTES 13,304,152
53052001 INTERESES CORRIENTES 13,304,152
53052101 GRAVAMEN MVTO FINANCIERO 3,120,832
53052101 GRAVAMEN MVTO FINANCIERO 3,120,832
53052201 CUOTA DE MANEJO 211,040
53052201 CUOTA DE MANEJO 211,040
53052701 INTERESES POR MORA 2,911,014
53052701 INTERESES POR MORA 2,911,014
53053501 DESCTOS COMERCIALES 172,414
53053501 DESCTOS COMERCIALES 172,414
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 265,076
53151501 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 261,538
53151501 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 261,538
53152001 IMPUESTOS ASUMIDOS 1,973
53152001 IMPUESTOS ASUMIDOS 1,973
53159501 OTROS 1,565
53159501 OTROS 1,565
7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERA 613,784,206
71 MATERIA PRIMA 388,367,020
7105 MATERIAS PRIMAS 388,367,020
71050101 MATERIALES DIRECTOS 290,411,186
71050101 MATERIALES DIRECTOS 290,411,186
71050201 RETALES 97,955,834
71050201 RETALES 97,955,834
72 MANO DE OBRA DIRECTA 195,738,473
72050601 SUELDOS 145,821,150
72050601 SUELDOS 145,821,150
72053001 CESANTIAS 13,649,617
72053001 CESANTIAS 13,649,617
72053301 INT/ SOBRE CESANTIAS 1,756,600
72053301 INT/ SOBRE CESANTIAS 1,756,600
72053901 VACACIONES 8,327,939
72053901 VACACIONES 8,327,939
72055101 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES -
72055101 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES -
73 COSTOS INDIRECTOS 29,678,713
73055101 DOTACION PRODUCCION 6,066,278
73055101 DOTACION PRODUCCION 6,066,278
7320 ARRENDAMIENTOS 11,008,427
73201001 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 10,779,777
73201001 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 10,779,777
73206001 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 228,650
73206001 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 228,650
7330 SEGUROS 189,096
73301001 POLIZA CUMPLIMIENTO PARTICULARES 189,096
73301001 POLIZA CUMPLIMIENTO PARTICULARES 189,096
7335 SERVICIOS 7,801,138
73351101 MANO DE OBRA TERCEROS 2,315,985
73351101 MANO DE OBRA TERCEROS 2,315,985
73352501 SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 474,670
73352501 SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 474,670
73353001 ENERGIA ELECTRICA 2,512,247
73353001 ENERGIA ELECTRICA 2,512,247
73355001 FLETES Y ACARREOS 2,498,236
73355001 FLETES Y ACARREOS 2,498,236
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 899,606
73451501 MAQUINARIA Y EQUIPO 899,606
73451501 MAQUINARIA Y EQUIPO 899,606
7350 ADECUACION E INSTALACION 877,074
73500501 ADECUACIONES ELECTRICAS 778,571
73500501 ADECUACIONES ELECTRICAS 778,571
73501501 REPARACIONES LOCATIVAS 98,503
73501501 REPARACIONES LOCATIVAS 98,503
7355 GASTOS DE VIAJE 2,326,623
73550501 HOSPEDAJE 140,621
73550501 HOSPEDAJE 140,621
73551501 PASAJES AEREOS INTALACIONES Y/O CAPACITACI 2,186,002
73551501 PASAJES AEREOS INTALACIONES Y/O CAPACITACION 2,186,002
7395 DIVERSOS 510,471
73952501 ASEO Y CAFETERIA PLANTA 52,000
73952501 ASEO Y CAFETERIA PLANTA 52,000
73956001 RESTAURANTE PRODUCCION 14,038
73956001 RESTAURANTE PRODUCCION 14,038
73957201 HERRAMIENTAS MENORES 438,830
73957201 HERRAMIENTAS MENORES 438,830
73959501 OTROS 5,603
73959501 OTROS 5,603
eba del periodo Mayo-Junio para liquidar los impuestos
mpresa es 2599 como actividad principal.
DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL

### ### ###
571,562,088 580,890,876 -8,838,046
319,993,019 296,244,698 24,189,830
319,993,019 296,244,698 23,789,830
319,993,019 296,244,698 23,789,830
- - 400,000
- - 400,000
251,569,069 284,646,178 -33,027,876
248,599,043 274,370,246 -25,771,203
248,599,043 274,370,246 -25,771,203
2,965,026 3,463,260 -497,418
2,965,026 3,463,260 -497,418
- - 40,552
- - 40,552
5,000 6,812,672 -6,807,672
5,000 6,812,672 -6,807,672
- - 7,865
- - 7,865
- - 220,341
- - 220,341
- - 220,341
- - 220,341
380,401,718 340,574,340 550,120,466
365,809,216 318,954,869 213,513,115
365,809,216 318,954,869 213,513,115
365,809,216 318,954,869 213,513,115
1,815,458 13,619,471 5,499,458
1,814,147 13,619,471 5,498,147
1,814,147 13,619,471 5,498,147
1,311 - 1,311
1,311 - 1,311
10,043,031 8,000,000 61,368,193
- - 23,857,000
- - 23,857,000
4,817,966 - 18,939,259
4,817,966 - 18,939,259
291,640 - 1,961,533
291,640 - 1,961,533
- - 22,685
- - 22,685
1,343,602 - 3,493,602
1,343,602 - 3,493,602
25,575 - 25,575
25,575 - 25,575
3,351,860 8,000,000 5,693,060
3,351,860 8,000,000 5,693,060
15,390 - 4,636,804
15,390 - 4,636,804
196,998 - 3,006,442
196,998 - 3,006,442
- - -267,766
- - -267,766
2,734,013 - 275,027,199
- - 268,709,451
- - 268,709,451
2,734,013 - 6,317,748
2,734,013 - 6,317,748
- - -5,287,500
- - -5,287,500
- - -5,287,500
281,004,568 247,125,272 784,707,559
139,767,719 104,620,494 729,139,251
92,582,858 88,978,144 65,534,232
92,582,858 88,978,144 65,534,232
- - 350,863,484
- - 350,863,484
47,184,861 15,642,350 312,625,129
47,184,861 15,642,350 312,625,129
67,915,439 73,321,410 43,104,646
67,915,439 73,321,410 43,082,044
67,915,439 73,321,410 43,082,044
- - 0
- - 0
- - 22,602
- - 22,602
73,321,410 69,183,368 12,463,662
73,321,410 69,183,368 12,463,662
73,321,410 69,183,368 12,463,662
- - 0
- - 0
- - 0
- - 383,560,531
- - 401,143,925
- - 18,642,847
- - 5,258,768
- - 5,258,768
- - 382,800
- - 382,800
- - 6,773,080
- - 6,773,080
- - 504,600
- - 504,600
- - 24,221,115
- - 622,222
- - 622,222
- - 1,800,000
- - 1,800,000
- - 265,625
- - 265,625
- - -60,447,356
- - 172,036,818
- - 241,150,000
- - 241,150,000
- - 241,150,000
- - -74,354,608
- - -74,354,608
- - -74,354,608
- - 5,241,426
- - 38,521
- - 38,521
- 229,500 25,407,228
- 229,500 958,537
- 229,500 958,537
- 229,500 958,537
- - 24,448,691
- - 24,448,691
- - 24,448,691
607,271,938 608,231,104 ###
13,942,265 - 358,967,541
12,712,265 - 195,782,256
2,664 - -
2,664 - -
141,264 - 274,258
141,264 - 274,258
3,539,893 - 129,098,251
3,539,893 - 129,098,251
2,100,000 - 7,469,248
2,100,000 - 7,469,248
5,555,554 - 35,151,905
5,555,554 - 35,151,905
- - 9,722,232
- - 9,722,232
1,372,890 - 8,125,462
1,372,890 - 8,125,462
- - 5,940,900
- - 5,940,900
- - 163,185,285
- - -64,076,868
- - -64,076,868
1,230,000 - -
1,230,000 - -
1,230,000 - -
206,003,487 178,827,094 375,452,727
206,003,487 178,827,094 375,452,727
206,003,487 178,827,094 375,452,727
206,003,487 178,827,094 375,452,727
75,017,464 104,443,852 245,035,701
22,401,834 21,003,731 52,934,565
1,400,000 1,741,500 6,083,000
1,400,000 1,741,500 6,083,000
369,351 1,200,348 2,763,808
369,351 1,200,348 2,763,808
17,962,483 18,061,883 820,267
17,962,483 18,061,883 820,267
2,670,000 - 43,267,490
2,670,000 - 43,267,490
12,191,478 58,023,837 184,881,724
12,191,478 57,898,337 184,756,224
12,191,478 57,898,337 184,756,224
6,777,229 1,904,208 291,377
- 8,400 8,400
- 8,400 8,400
37,703 41,570 39,123
37,703 41,570 39,123
360,452 360,452 180,226
360,452 360,452 180,226
6,379,074 1,493,786 63,628
6,379,074 1,493,786 63,628
- - -0
- - -0
23,879,600 13,554,176 1,602,947
1,286,200 960,512 302,826
1,286,200 960,512 302,826
484,800 361,920 120,360
484,800 361,920 120,360
79,400 58,880 64,040
79,400 58,880 64,040
869,600 588,600 179,040
869,600 588,600 179,040
915,400 543,440 77,580
915,400 543,440 77,580
29,700 65,928 38,048
29,700 65,928 38,048
100,900 75,240 -25,900
100,900 75,240 -25,900
2,219,500 1,106,400 -6,700
2,219,500 1,106,400 -6,700
3,579,900 1,784,400 -11,100
3,579,900 1,784,400 -11,100
1,501,100 862,028 117,668
1,501,100 862,028 117,668
5,368,500 2,964,172 240,516
5,368,500 2,964,172 240,516
1,653,900 919,920 108,460
1,653,900 919,920 108,460
5,790,700 3,262,736 398,109
5,790,700 3,262,736 398,109
9,767,323 9,957,900 5,325,088
2,587,690 4,157,844 3,886,485
2,587,690 4,157,844 3,886,485
6,510,032 5,146,073 1,454,220
6,510,032 5,146,073 1,454,220
359,900 280,100 -79,800
359,900 280,100 -79,800
309,701 373,883 64,182
309,701 373,883 64,182
167,794,894 161,263,688 30,176,976
3,019,000 - 3,019,000
3,019,000 - 3,019,000
3,019,000 - 3,019,000
164,775,894 161,263,688 27,157,976
10,226,111 - -
10,226,111 - -
3,584,811 226,867 226,867
3,584,811 226,867 226,867
119,862,609 58,033,472 58,033,472
119,862,609 58,033,472 58,033,472
19,217 5,236,980 -19,217
19,217 5,236,980 -19,217
- 910 -
- 910 -
- 145 -
- 145 -
28,882,906 92,499,099 -28,882,906
28,882,906 92,499,099 -28,882,906
2,047,109 2,979,885 -2,047,109
2,047,109 2,979,885 -2,047,109
137,931 1,862,330 -137,931
137,931 1,862,330 -137,931
15,200 424,000 -15,200
15,200 424,000 -15,200
51,077,422 64,351,257 32,407,155
46,848,104 63,801,981 16,953,877
46,848,104 63,801,981 16,953,877
46,848,104 63,801,981 16,953,877
877,700 - 9,779,300
- - 9,296,000
- - 9,296,000
- - 4
- - 4
- - 4
3,351,618 549,276 5,673,974
3,351,618 549,276 5,673,974
3,351,618 549,276 5,673,974
1,524,567 9,961,468 45,996,565
1,524,567 9,961,468 45,996,565
767,900 3,848,944 18,042,810
767,900 3,848,944 18,042,810
- 461,874 2,257,288
- 461,874 2,257,288
756,667 1,801,706 6,885,757
756,667 1,801,706 6,885,757
- 3,848,944 18,810,710
- 3,848,944 18,810,710
91,911,839 89,383,745 115,084,503
91,911,839 89,383,745 111,604,503
84,640,021 83,713,745 108,011,321
84,640,021 83,713,745 108,011,321
7,271,818 5,670,000 3,593,182
7,271,818 5,670,000 3,593,182
- - 3,480,000
- - 3,480,000
- - 3,480,000
- - 692,071,583
- - 431,372,048
- - 431,372,048
- - 431,372,048
- - 431,372,048
- - 77,639,247
- - 77,639,247
- - 77,639,247
- - 77,639,247
- - 38,560
- - 38,560
- - 38,560
- - 38,560
- - 189,954,722
- - 268,533,542
- - 268,533,542
- - 268,533,542
- - -78,578,820
- - -78,578,820
- - -78,578,820
- - -6,932,994
- - -6,932,994
- - -6,932,994
- - -6,932,994
942,069 305,732,041 999,760,396
942,069 305,439,344 991,884,857
- 305,439,344 1,006,923,526
- 305,439,344 1,005,073,526 total ingresos
- 305,439,344 1,005,073,526 devolui
- - 1,850,000
- - 1,850,000 total bruto
942,069 - -15,038,669 otros ingreso
942,069 - -15,038,669
942,069 - -15,038,669 total ingreso ope indus
- 292,697 7,875,539
- 37 59 ica
- 37 59 aviso
- 37 59 bomb
- 289,924 7,867,237
- 289,924 7,867,237 total
- 289,924 7,867,237 retencion a favor
- 2,736 8,244 total a pagar
- 2,736 8,244
- 2,736 8,244
51,232,000 - 183,585,291
39,466,898 - 142,558,916
25,932,025 - 99,573,204
11,070,000 - 39,929,534
11,070,000 - 39,929,534
832,000 - 2,992,426
832,000 - 2,992,426
521,266 - 2,606,330
521,266 - 2,606,330
16,424 - 82,120
16,424 - 82,120
136,866 - 684,330
136,866 - 684,330
61,500 - 246,564
61,500 - 246,564
- - 371,970
- - 371,970
3,606,340 - 4,492,158
3,606,340 - 4,492,158
1,283,888 - 5,460,001
1,283,888 - 5,460,001
1,106,400 - 5,622,700
1,106,400 - 5,622,700
5,354,336 - 27,852,306
5,354,336 - 27,852,306
1,784,400 - 9,074,160
1,784,400 - 9,074,160
1,710,000 - 5,610,000
800,000 - 3,200,000
800,000 - 3,200,000
700,000 - 2,200,000
700,000 - 2,200,000
1,596,000 - 3,588,200
1,596,000 - 3,240,000
1,596,000 - 3,240,000
- - 348,200
- - 348,200
4,916,000 - 14,444,650
4,800,000 - 14,100,000
4,800,000 - 14,100,000
116,000 - 344,650
116,000 - 344,650
1,201,547 - 2,864,508
- - 34,045
- - 34,045
486,831 - 1,567,786
486,831 - 1,567,786
714,716 - 1,262,677
714,716 - 1,262,677
2,674,002 - 9,201,908
228,630 - 667,850
228,630 - 667,850
1,046,318 - 1,317,495
1,046,318 - 1,317,495
363,584 - 363,584
363,584 - 363,584
- - 2,336,536
- - 2,336,536
588,131 - 2,381,260
588,131 - 2,381,260
8,908 - 1,575,108
8,908 - 8,908
8,908 - 8,908
- - 1,566,200
- - 1,566,200
39,496 - 1,337,673
- - 1,681
- - 1,681
29,412 - 1,325,908
29,412 - 1,325,908
- - 84,841
- - 84,841
- - 84,841
- - 223,400
- - 223,400
- - 223,400
1,388,920 - 4,055,424
666,816 - 2,107,422
666,816 - 2,107,422
47,521 - 204,638
47,521 - 204,638
207,959 - 659,716
207,959 - 659,716
- - 9,916
- - 9,916
20,137 - 76,501
20,137 - 76,501
337,730 - 430,167
337,730 - 430,167
108,084 - 566,391
108,084 - 566,391
- - 1,458,855
- - 1,458,855
- - 1,458,855
- - 1,458,855
11,765,102 - 39,567,520
11,744,828 - 39,282,170
474,600 - 8,292,491
474,600 - 8,292,491
9,995,351 - 23,299,503
9,995,351 - 23,299,503
633,292 - 3,754,124
633,292 - 3,754,124
90,506 - 301,546
90,506 - 301,546
539,146 - 3,450,160
539,146 - 3,450,160
- - 172,414
- - 172,414
20,274 - 285,350
- - 261,538
- - 261,538
16,985 - 18,958
16,985 - 18,958
690 - 2,255
690 - 2,255
190,880,422 547,582 804,117,046
110,846,157 547,582 498,665,595
110,846,157 547,582 498,665,595
93,103,899 547,582 382,967,503
93,103,899 547,582 382,967,503
17,742,258 - 115,698,092
17,742,258 - 115,698,092
68,316,336 - 264,054,809
68,316,336 - 264,054,809
53,500,333 - 199,321,483
53,500,333 - 199,321,483
3,782,287 - 14,260,100
3,782,287 - 14,260,100
3,673,121 - 17,322,738
3,673,121 - 17,322,738
456,159 - 2,212,759
456,159 - 2,212,759
4,428,058 - 20,133,412
4,428,058 - 20,133,412
2,467,144 - 10,795,083
2,467,144 - 10,795,083
9,234 - 9,234
9,234 - 9,234
11,717,929 - 41,396,642
1,890,238 - 7,956,516
1,890,238 - 7,956,516
1,890,238 - 7,956,516
5,614,658 - 16,623,085
5,498,658 - 16,278,435
5,498,658 - 16,278,435
116,000 - 344,650
116,000 - 344,650
138,536 - 327,632
138,536 - 327,632
138,536 - 327,632
2,575,145 - 10,376,283
356,386 - 2,672,371
356,386 - 2,672,371
233,170 - 707,840
233,170 - 707,840
1,100,680 - 3,612,927
1,100,680 - 3,612,927
884,909 - 3,383,145
884,909 - 3,383,145
1,096,038 - 1,995,644
1,096,038 - 1,995,644
1,096,038 - 1,995,644
241,470 - 1,118,544
241,470 - 1,020,041
241,470 - 1,020,041
- - 98,503
- - 98,503
58,824 - 2,385,447
58,824 - 199,445
58,824 - 199,445
- - 2,186,002
- - 2,186,002
103,020 - 613,491
54,600 - 106,600
54,600 - 106,600
4,723 - 18,761
4,723 - 18,761
- - 438,830
- - 438,830
- - 5,603
- - 5,603
305,732,000
942,000
304,790,000
293,000
304,497,000
1,188,000
178,000
65,000
1,431,000
197,000
1,234,000
Ejercicio 3
El auxiliar contable de la empresa LA GANADEROS SAS le envia a usted Contador (a) el balance de prueba del periodo Novi-Dic
los impuestos municipales de Industria y comercio, Avisos y tableros y Sobretasa bomberil. El CIIU de la empresa es 0141 com
Balance de Prueba entre el 01/11/2017 y el 31/12/2017

CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO INICIAL DEBITOS
1 ACTIVO ### ###
11 DISPONIBLE ### -
1105 CAJA 1,317,197,825 -
110505 CAJA GENERAL 1,317,197,825 -
11050501 CAJA GENERAL 1,317,197,825 -
1110 BANCOS 111,408 -
111005 MONEDA NACIONAL 111,408 -
11100502 BANCO BANCOLOMBIA N 727454592781 111,408 -
1120 CUENTAS DE AHORRO 1,463 -
112005 BANCOS 1,463 -
11200501 BANCO BANCOLOMBIA N 72747406791 1,463 -
13 DEUDORES 259,285,845 40,941,800
1305 CLIENTES 254,446,011 40,401,055
130505 NACIONALES 254,446,011 40,401,055
13050501 DEUDORES NACIONALES 254,446,011 40,401,055
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTR 4,839,834 540,745
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y 1,229,000 -
13550501 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE 1,229,000 -
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,610,834 540,745
13551501 RETENCION DEBITO POR VENTAS DE PRODUCTO 3,065,834 540,745
13551511 AUTORRETENCION DEL CREE 545,000 -
14 INVENTARIOS 208,198,830 13,378,091
1445 SEMOVIENTES 208,198,830 13,378,091
144505 ESPECIES MAYORES -66,542,974 -
14450501 CRIA DE GANADO BOVINO Y BUFALINO -66,542,974 -
144506 PORCICOLA 274,741,804 13,378,091
14450601 CRIA DE GANADO BOVINO Y BUFALINO GRAVAD 66,542,974 353,031
14450602 CRIA DE GANADO BOVINO Y BUFALINO GRAVAD 208,268,130 12,814,760
14450604 CRIA DE GANADO BOVINO Y BUFALINO NO GRA -69,300 210,300
2 PASIVO ### 677,538
22 PROVEEDORES 6,913,033 -
2205 NACIONALES 6,913,033 -
220501 PROVEEDORES NACIONALES 6,913,033 -
22050101 PROVEEDORES NACIONALES 6,913,033 -
23 CUENTAS POR PAGAR 279,898,180 -
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 277,561,400 -
233510 GASTOS LEGALES 20,800 -
233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTA 136,880 -
233525 HONORARIOS 9,240,000 -
23352501 HONORARIOS 9,240,000 -
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 809,998 -
23353501 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 120,000 -
233550 SERVICIOS PUBLICOS 2,817,465 -
233595 OTROS 264,536,257 -
23359501 OTROS 264,536,257 -
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,336,480 -
236525 SERVICIOS 23,786 -
23652510 SERVICIOS GENERALES NO DECLARANTES 6% 23,786 -
236540 COMPRAS 1,232,694 -
23654001 RETENCION POR COMPRAS (DECLARANTES) 2.5 1,231,344 -
23654003 COMPRA DE COMBUSTIBLES Y DERIVADOS DEL 1,350 -
236575 AUTORRETENCIONES 1,080,000 -
23657501 AUTORRETENCION DEL CREE 1,080,000 -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMI 300 -
237005 APORTES EPS 300 -
23700501 APORTES A EPS 300 -
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TA -8,407,062 677,538
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 5,750,000 -
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 5,750,000 -
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE RENTA 5,303,000 -
24040502 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE CREE 447,000 -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR -14,157,062 677,538
240802 IVA DESCONTABLE -14,157,062 677,538
24080201 IVA POR COMPRAS 16% -13,971,038 677,538
24080203 IVA POR SERVICIOS 16% -165,030 -
25 OBLIGACIONES LABORALES 3,493,438 -
2505 SALARIOS POR PAGAR 25,371 -
250501 25,371 -
25050101 SUELDOS 25,371 -
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 1,699,314 -
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIO 1,699,314 -
25101001 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 1,699,314 -
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 187,926 -
2520 PRIMA DE SERVICIOS 816,854 -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 763,973 -
252501 VACACIONES 763,973 -
25250101 VACACIONES 763,973 -
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISI 145,003 -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 145,003 -
261005 56,842 -
26100501 CESANTIAS 56,842 -
261010 5,683 -
261015 VACACIONES 25,636 -
26101501 VACACIONES 25,636 -
28 OTROS PASIVOS ### -
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,389,227,245 -
280505 DE CLIENTES 1,389,227,245 -
28050502 DE CLIENTES 2 1,389,227,245 -
3 PATRIMONIO 15,962,967 -
31 CAPITAL SOCIAL 70,000,000 -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 70,000,000 -
310505 CAPITAL AUTORIZADO 200,000,000 -
31050501 CAPITAL AUTORIZADO 200,000,000 -
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) -130,000,000 -
31051001 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) -130,000,000 -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO -54,037,033 -
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO -54,037,033 -
4 INGRESOS 257,541,218 -
41 OPERACIONALES 257,511,845 -
4105 AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y 257,511,845 -
410555 CRIA DE GANADO CABALLAR Y VACUNO 250,625,645 -
41055501 CRIA DE GANADO CABALLAR Y VACUNO. 181,371,911 -
410565 CRIA DE OTROS ANIMALES 6,886,200 -
42 NO OPERACIONALES 29,373 -
4210 FINANCIEROS 530 -
421005 INTERESES 530 -
42100501 INTERESES 530 -
4295 DIVERSOS 28,843 -
429581 AJUSTE AL PESO 28,843 -
42958101 AJUSTE AL PESO 28,843 -
5 GASTOS 73,843,878 379,231
51 OPERACIONALES DE ADMINISTR 65,019,605 378,898
5105 GASTOS DE PERSONAL 14,768,056 -
510506 SUELDOS 9,418,199 -
51050601 SUELDOS 9,418,199 -
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 1,061,393 -
510530 CESANTIAS 873,696 -
51053001 CESANTIAS 873,696 -
510539 VACACIONES 392,740 -
51053901 VACACIONES 392,740 -
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJA 502,865 -
51055101 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 502,865 -
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIE 49,900 -
51056801 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROF 49,900 -
510569 APORTES EPS 300 -
51056901 APORTES EPS 300 -
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/ 1,130,000 -
51057001 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/0 CESANT 1,130,000 -
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FA 377,900 -
51057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 377,900 -
5110 HONORARIOS 9,300,000 -
511030 ASESORIA FINANCIERA 4,500,000 -
51103001 ASESORIA CONTABLE 4,500,000 -
511095 OTROS 4,800,000 -
5135 SERVICIOS 5,911,004 -
513530 ENERGIA ELECTRICA 5,877,374 -
51353002 ENERGIA ELECTRICA CONTRIBUCION 26,320 -
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 18,030 -
51355001 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 18,030 -
513595 OTROS 15,600 -
51359501 OTROS 15,600 -
514010 REGISTRO MERCANTIL 31,200 -
514015 TRAMITES Y LICENCIAS 143,182 -
51401501 TRAMITES Y LICENCIAS 143,182 -
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,304,496 -
514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 36,807 -
514515 MAQUINARIA Y EQUIPO 530,000 -
514540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 737,689 -
5150 ADECUACION E INSTALACION 26,291,073 22,885
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES 2,440 -
515015 REPARACIONES LOCATIVAS 24,735,231 22,885
51501501 REPARACIONES LOCATIVAS 24,735,231 22,885
515095 OTROS 1,553,402 -
51509501 OTROS 1,553,402 -
5195 DIVERSOS 7,270,594 356,013
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 2,454,339 23,445
51952501 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 2,454,339 23,445
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 133,552 -
519535 4,315,493 332,568
51953501 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4,315,493 332,568
519560 CASINO Y RESTAURANTE 310,717 -
51956001 CASINO Y RESTAURANTE 310,717 -
519565 PARQUEADEROS 11,093 -
519595 OTROS 45,400 -
51959501 OTROS 45,400 -
53 NO OPERACIONALES 8,824,273 333
5305 FINANCIEROS 6,930,724 -
530505 GASTOS BANCARIOS 5,787,695 -
53050501 GASTOS BANCARIOS 756,694 -
53050502 GMF 5,031,000 -
530515 COMISIONES 953,428 -
53051501 COMISIONES BANCARIAS 953,428 -
530520 INTERESES 189,601 -
53052001 INTERESES 189,601 -
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 1,574,549 333
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 1,574,549 333
5395 GASTOS DIVERSOS 319,000 -
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 319,000 -
6 COSTOS DE VENTAS 79,954,773 -
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTA 79,954,773 -
6105 AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y 79,954,773 -
610565 CRIA DE OTROS ANIMALES 79,954,773 -
61056501 CRIA DE GANADO BOVINO Y BUFALINO GRAVAD 79,954,773 -
7 COSTOS DE PRODUCCION O D 6,180,000 -
73 COSTOS INDIRECTOS 6,180,000 -
7310 HONORARIOS 2,880,000 -
731035 ASESORIA TECNICA 2,880,000 -
73103501 ASESORIA TECNICA 960,000 -
7350 ADECUACION E INSTALACION 3,300,000 -
735015 REPARACIONES LOCATIVAS 3,300,000 -
e de prueba del periodo Novi-Diciembre para liquidar
CIIU de la empresa es 0141 como actividad principal.
CREDITOS SALDO FINAL

- ###
- ###
- 1,317,197,825
- 1,317,197,825
- 1,317,197,825
- 111,408
- 111,408
- 111,408
- 1,463
- 1,463
- 1,463
- 300,227,645
- 294,847,066
- 294,847,066
- 294,847,066
- 5,380,579
- 1,229,000
- 1,229,000
- 4,151,579
- 3,606,579
- 545,000
- 221,576,921
- 221,576,921
- -66,542,974
- -66,542,974
- 288,119,895
- 66,896,005
- 221,082,890
- 141,000
### ###
545,651 7,458,684
545,651 7,458,684
545,651 7,458,684
545,651 7,458,684
13,889,209 293,787,389
13,642,736 291,204,136
- 20,800
- 20,800
- 136,880
- 9,240,000
- 9,240,000
- 809,998
- 120,000
- 2,817,465
- 2,817,465
13,642,736 278,178,993
13,642,736 278,178,993
246,473 2,582,953
- 23,786
- 23,786
246,473 1,479,167
246,140 1,477,484
333 1,683
- 1,080,000
- 1,080,000
- 300
- 300
- 300
- -9,084,600
- 5,750,000
- 5,750,000
- 5,303,000
- 447,000
- -14,834,600
- -14,834,600
- -14,648,576
- -165,030
- 3,493,438
- 25,371
- 25,371
- 25,371
- 1,699,314
- 1,699,314
- 1,699,314
- 187,926
- 187,926
- 187,926
- 816,854
- 816,854
- 816,854
- 763,973
- 763,973
- 763,973
- 145,003
- 145,003
- 56,842
- 56,842
- 5,683
- 5,683
- 25,636
- 25,636
- 56,842
- 56,842
- ###
- 1,389,227,245
- 1,389,227,245
- 1,389,227,245
- 15,962,967
- 70,000,000
- 70,000,000
- 200,000,000
- 200,000,000
- -130,000,000
- -130,000,000
- -54,037,033
- -54,037,033
- -54,037,033
- -54,037,033
### 298,483,018
40,941,800 298,453,645
40,941,800 298,453,645
40,941,800 291,567,445
19,312,000 200,683,911
- 6,886,200
- 29,373
- 530
- 530
- 530
- 28,843
- 28,843
- 28,843
- 74,223,109
- 65,398,503
- 14,768,056
- 9,418,199
- 9,418,199
- 1,061,393
- 1,061,393
- 873,696
- 873,696
- 87,367
- 87,367
- 873,696
- 873,696
- 392,740
- 392,740
- 502,865
- 502,865
- 49,900
- 49,900
- 300
- 300
- 1,130,000
- 1,130,000
- 377,900
- 377,900
- 9,300,000
- 4,500,000
- 4,500,000
- 4,800,000
- 5,911,004
- 5,877,374
- 5,851,054
- 26,320
- 18,030
- 18,030
- 15,600
- 15,600
- 174,382
- 31,200
- 31,200
- 143,182
- 143,182
- 1,304,496
- 36,807
- 530,000
- 737,689
- 26,313,958
- 2,440
- 24,758,116
- 24,758,116
- 1,553,402
- 1,553,402
- 7,626,607
- 2,477,784
- 2,477,784
- 133,552
- 133,552
- 4,648,061
- 4,648,061
- 310,717
- 310,717
- 11,093
- 11,093
- 45,400
- 45,400
- 8,824,606
- 6,930,724
- 5,787,695
- 756,694
- 5,031,000
- 953,428
- 953,428
- 189,601
- 189,601
- 1,574,882
- 1,574,882
- 1,574,882
- 319,000
- 319,000
- 319,000
- 79,954,773
- 79,954,773
- 79,954,773
- 79,954,773
- 79,954,773
- 6,180,000
- 6,180,000
- 2,880,000
- 2,880,000
- 960,000
- 3,300,000
- 3,300,000
- 3,300,000
Ejercicio 4
El auxiliar contable de la empresa INDUPARTES SAS le envia a usted Contador (a) el balance de prueba del periodo Julio-Agosto
para liquidar los impuestos municipales de Industria y comercio, Avisos y tableros y Sobretasa bomberil. El CIIU 2819 de la
empresa es como actividad principal. es la fabricacion de metal
cuenta nombre_cuenta saldo_anterior debito credito

1 ACTIVO 240,689,111 138,018,273 140,342,614
11 DISPONIBLE 60,548,637 92,877,857 81,890,328
1105 CAJA 60,539,549 48,885,950 38,939,989
110505 CAJA GENERAL 60,539,549 48,885,950 38,939,989
1110 BANCOS 9,087 43,991,907 42,950,339
111005 BANCOS NACIONALES 9,087 43,991,907 42,950,339
11100501 BANCOLOMBIA 9,087 43,991,907 42,950,339
13 DEUDORES 78,493,352 39,785,416 55,891,952
1305 CLIENTES 38,057,647 38,224,614 55,891,952
130505 CLIENTES NACIONALES 38,057,647 38,224,614 55,891,952
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 37,081,058 - -
133095 OTROS 37,081,058 - -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIO 3,354,647 1,560,802 -
135515 RETENCION EN LA FUENTE 2,116,849 932,377 -
13551502 RETENCION POR SERVICIOS 528,372 204,526 -
13551506 RETEFUENTE X VENTAS 2.5% 1,277,477 584,851 -
13551507 AUTORRETENCION RENTA 311,000 143,000 -
135516 IMPUESTO RETENCION CREE 655,000 - -
13551602 RETENCION CREE 0.40% 655,000 - -
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 582,798 628,425 -
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 582,798 628,425 -
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 28,526,290 5,355,000 556,832
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 31,310,450 5,355,000 -
152001 MAQUINARIA 31,310,450 5,355,000 -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO 1,500,000 - -
152805 PROCESAMIENTO DE DATOS 1,500,000 - -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -4,284,160 - 556,832
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO -3,484,160 - 521,832
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO -800,000 - 35,000
16 INTANGIBLES 73,120,832 - 2,003,502
1625 DERECHOS 76,126,085 - -
162535 ARRENDAMIENTO LEASING FINNACIERO 76,126,085 - -
1698 AMORTIZACION ACUMULADA -3,005,253 - 2,003,502
169845 AMORTIZACION ARRENDAMIENTO FINANCIE -3,005,253 - 2,003,502
2 PASIVO 161,839,648 46,724,810 63,650,926
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 91,700,968 2,301,385 -
2105 BANCOS NACIONALES 17,426,268 1,666,666 -
210506 PRESTAMOS BANCARIOS 17,426,268 1,666,666 -
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS 74,274,700 634,719 -
211520 ARRENDAMIENTO FINANCIE 74,274,700 634,719 -
21152002 LEASING FINAN MAQUINARIA 74,274,700 634,719 -
22 PROVEEDORES 39,406,322 23,651,274 37,939,234
2205 NACIONALES 39,406,322 23,651,274 37,939,234
220501 PROVEEDOR 39,406,322 23,651,274 37,939,234
23 CUENTAS POR PAGAR 7,187,098 10,802,654 16,880,419
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,233,814 9,975,175 15,135,317
233540 ARRENDAMIENTOS - 1,519,118 2,096,762
233595 OTROS (PUBLICIDAD) 6,233,814 8,456,057 13,038,555
2365 RETENCION EN LA FUENTE 505,000 618,337 1,298,018
236525 SERVICIOS - 99,000 181,800
23652506 PERSONAS NO DECLARANTES 6% - 99,000 181,800
236530 ARRENDAMIENTOS - 30,882 63,538
23653002 ARRENDAMIENTOS BSS INMUEBLES 3.5% - 30,882 63,538
236540 COMPRAS - 29,455 779,680
23654001 COMPRAS GENERALES 3.5% - 29,076 6,471
23654002 RETENCION 0.10 COMBUSTIBLES - 379 625
23654004 RETENCION X COMPRAS 2.5% - - 772,584
236590 PAGO MENSUAL DE RETENCION 505,000 459,000 273,000
23659001 PAGOS DE RETEFUENTE 379,000 318,000 130,000
23659002 PAGO AUTORRETENCION DE RENTA 126,000 141,000 143,000
2368 IMPUESTO DE IND.Y COMERCIO RETENIDO 30,000 - 28,800
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CCIO RETENI 30,000 - 28,800
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 418,284 209,142 418,284
237005 APORTES AL EPS 59,016 29,508 59,016
23700506 COOMEVA EPS 59,016 29,508 59,016
237006 APORTES A.R.P. 64,182 32,091 64,182
23700601 LA POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS 64,182 32,091 64,182
237010 APORTES PARAFISCALES 59,018 29,509 59,018
237045 APORTES A FONDOS DE PENSION 236,068 118,034 236,068
23704501 PORVENIR 236,068 118,034 236,068
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 13,341,350 7,808,940 6,956,293
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 1,840,000 - -
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 1,840,000 - -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 11,501,350 7,808,940 6,956,293
240801 IVA GENERADO POR VENTAS 6,005,957 - 6,796,065
24080101 IVA GENERADO POR VENTAS DEL 19% 6,111,407 - 6,796,065
24080190 IVA POR DEVOLUCIONES EN VENTAS -105,450 - -
240802 IVA DESCONTABLE -3,587,837 7,801,217 160,228
24080201 IVA DESCONTABLE COMPRAS DEL 19% -2,439,944 7,277,967 2,384
24080204 IVA DESCONTABLE POR GASTOS -441,175 144,603 157,844
24080205 IVA DESCONTABLE ARRENDAMIENTOS 19% -335,294 344,922 -
24080206 IVA GASTOS FINANCIEROS -371,424 33,725 -
240803 IMPUESTO DESCONTABLE POR SERVICIOS -15,770 7,723 -
24080304 SERVICIOS DEL 19% -15,770 7,723 -
240895 IVA POR PAGAR 9,099,000 - -
24089595 IVA POR PAGAR 9,099,000 - -
25 OBLIGACIONES LABORALES 2,741,501 1,904,605 1,523,684
2505 SALARIOS POR PAGAR 2,741,501 1,904,605 1,523,684
250501 SALARIOS POR PAGAR 380,921 1,904,605 1,523,684
250506 LIQUIDACIONES POR PAGAR 2,360,580 - -
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1,462,409 255,952 351,296
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 1,462,409 255,952 351,296
261005 CESANTIAS 474,166 - 136,754
261010 INTERESES DE CESANTIAS 45,090 - 16,410
261015 VACACIONES 213,035 - 61,378
261020 PRIMA DE SERVICIOS 730,118 255,952 136,754
28 OTROS PASIVOS 6,000,000 - -
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 6,000,000 - -
280505 DE CLIENTES 6,000,000 - -
3 PATRIMONIO 107,260,776 - -
31 CAPITAL SOCIAL 76,000,000 - -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 76,000,000 - -
310505 CAPITAL AUTORIZADO 200,000,000 - -
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) -124,000,000 - -
33 RESERVAS 11,490,508 - -
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 11,490,508 - -
330505 RESERVA LEGAL 11,490,508 - -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 119,326,245 - -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 119,326,245 - -
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 119,326,245 - -
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -99,555,978 - -
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 73,135,661 - -
370505 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 73,135,661 - -
3710 PERDIDA ACUMULADA -172,691,639 - -
371005 PERDIDA ACUMULADA -172,691,639 - -
4 INGRESOS 77,783,737 - 35,769,019
41 OPERACIONALES 77,775,378 - 35,768,758
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y 78,330,378 - 35,768,758
415590 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA 78,330,378 - 35,768,758
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DCTOS. VTAS -555,000 - -
417501 DEVOLUCIONES EN VENTAS -555,000 - -
42 NO OPERACIONALES 8,359 - 261
4295 DIVERSOS 8,359 - 261
429581 AJUSTE AL PESO 8,359 - 261
5 EGRESOS 42,091,930 9,719,874 830,756
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 19,539,790 5,728,374 830,756
5105 GASTOS DE PERSONAL 478,921 137,149 -
510551 DOTACION Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 478,921 110,509 -
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS - 26,640 -
5110 HONORARIOS 3,000,000 1,000,000 -
511010 CONTADOR 3,000,000 1,000,000 -
5115 IMPUESTOS 1,077,500 - -
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO 1,077,500 - -
5130 SEGUROS 511,668 115,902 -
513002 SEGURO MAQUINARIA 87,621 29,207 -
513005 MANEJO 424,047 86,695 -
5135 SERVICIOS 4,271,667 1,067,858 830,756
513510 SERVICIOS TEMPORALES - 150,000 -
513515 ASISTENCIA TECNICA 2,145,881 184,874 830,756
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 441,700 162,950 -
513535 TELEFONO 1,370,968 470,207 -
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 312,378 98,550 -
513595 OTROS 740 1,277 -
5140 GASTOS LEGALES 1,380,533 - -
514005 NOTARIALES 39,811 - -
514015 TRAMITES Y LICENCIAS 49,182 - -
514030 CAMARA DE COMERCIO 1,244,400 - -
514095 OTROS 47,140 - -
5150 ADECUACION E INSTALACION 73,018 - -
515015 REPARACIONES LOCATIVAS 73,018 - -
5155 GASTOS DE VIAJE 582,200 - -
515530 PEAJES 582,200 - -
5160 DEPRECIACIONES 1,670,496 556,832 -
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,565,496 521,832 -
516020 EQUIPO DE COMPUTACION 105,000 35,000 -
5165 AMORTIZACIONES 3,005,253 2,003,502 -
516520 AMORTIZACION LEASING FINANCIERO 3,005,253 2,003,502 -
5195 DIVERSOS 3,488,534 847,131 -
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 158,768 78,339 -
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 115,472 5,378 -
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2,474,740 623,953 -
519560 CASINOS Y RESTAURANTES 618,530 131,117 -
519565 PARQUEADEROS 108,404 5,312 -
519595 OTROS 12,620 3,032 -
52 OPERACIONALES DE VENTAS 1,575,000 9,264 -
5205 GASTOS DEL PERSONAL - 9,264 -
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORE - 9,264 -
5235 SERVICIOS 1,575,000 - -
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 1,575,000 - -
53 NO OPERACIONALES 20,437,140 3,982,236 -
5305 FINANCIEROS 15,615,972 2,715,747 -
530505 GASTOS BANCARIOS 2,918,622 202,773 -
53050501 GASTOS BANCARIOS 671,354 202,773 -
53050503 FONDO NACIONAL DE GARANTIAS 2,247,267 - -
530516 4 POR MIL 346,240 170,612 -
530520 INTERESES 12,351,110 1,685,362 -
53052002 INTERESES CORRIENTES 3,374,959 1,654,145 -
53052003 INTERESES DE MORA 8,976,151 31,217 -
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS - 657,000 -
53053501 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS - 657,000 -
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 945,929 202,225 -
531515 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 163,558 - -
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 782,371 202,225 -
5395 GASTOS DIVERSOS 3,875,238 1,064,264 -
539505 AJUSTE AL PESO - 6 -
539545 GASTOS NO DEDUCIBLES 3,873,000 1,064,000 -
539581 AJUSTE AL PESO 2,238 258 -
54 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 540,000 - -
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 540,000 - -
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 540,000 - -
7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION 64,103,121 46,142,904 12,545
72 MANO DE OBRA DIRECTA 11,459,201 2,293,264 -
720130 CESANTIAS 683,770 136,754 -
720133 INTERESES A LA CESANTIAS 74,598 16,410 -
720136 PRIMA DE SERVICIOS 990,993 198,132 -
7205 MANO DE OBRA 9,709,840 1,941,968 -
720506 SUELDOS 7,377,180 1,475,436 -
720527 SUBSIDIO DE TRANSPORTE 831,400 166,280 -
720568 APORTES ARL 320,910 64,182 -
720570 APORTE A PENSION 885,260 177,052 -
720572 APORTES A CAJA DE COMPENSACION 295,090 59,018 -
73 COSTOS INDIRECTOS 52,643,920 43,849,640 12,545
7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 20,526,502 5,593,493 -
730101 SERVICIOS EN GENERAL 12,649,388 2,920,647 -
730102 ARRENDAMIENTOS 5,294,118 1,815,378 -
730104 SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA 2,582,996 857,468 -
7347 REPUESTOS 32,117,418 38,256,147 12,545
734741 MATERIAS MERCACIAS 32,117,418 38,256,147 12,545
ba del periodo Julio-Agosto
eril. El CIIU 2819 de la
saldo_actual
238,364,769
71,536,165
70,485,510
70,485,510
1,050,655
1,050,655
1,050,655
62,386,816
20,390,309
20,390,309
37,081,058
37,081,058
4,915,449
3,049,226
732,898
1,862,328
454,000
655,000
655,000
1,211,223
1,211,223
33,324,458
36,665,450
36,665,450
1,500,000
1,500,000
-4,840,992
-4,005,992
-835,000
71,117,330
76,126,085
76,126,085
-5,008,755
-5,008,755
178,765,765
89,399,583
15,759,602
15,759,602
73,639,981
73,639,981
73,639,981
53,694,282
53,694,282
53,694,282
13,264,863
11,393,956
577,644
10,816,312
1,184,681
82,800
82,800
32,656
32,656
750,225
-22,605
246
772,584
319,000
191,000
128,000
58,800
58,800
627,426
88,524
88,524
96,273
96,273
88,527
354,102
354,102
12,488,703
1,840,000
1,840,000
10,648,703
12,802,022
12,907,472
-105,450
-11,228,826
-9,715,527
-427,934
-680,216
-405,149
-23,493
-23,493
9,099,000
9,099,000
2,360,580
2,360,580
-
2,360,580
1,557,753
1,557,753
610,920
61,500
274,413
610,920
6,000,000
6,000,000
6,000,000
107,260,776
76,000,000
76,000,000
200,000,000
-124,000,000
11,490,508
11,490,508
11,490,508
119,326,245
119,326,245
119,326,245
-99,555,978
73,135,661
73,135,661
-172,691,639
-172,691,639
113,552,756 ingreso 35,769,019
113,544,136
114,099,136 ICA 139,000
114,099,136 AVISO 21,000
-555,000 BOMBE 8,000
-555,000 168,000
8,620 29,000
8,620 197,000
8,620
50,981,047
24,437,407
616,070
589,430
26,640
4,000,000
4,000,000
1,077,500
1,077,500
627,570
116,828
510,742
4,508,768
150,000
1,499,999
604,650
1,841,174
410,928
2,017
1,380,533
39,811
49,182
1,244,400
47,140
73,018
73,018
582,200
582,200
2,227,328
2,087,328
140,000
5,008,755
5,008,755
4,335,665
237,107
120,850
3,098,693
749,647
113,716
15,652
1,584,264
9,264
9,264
1,575,000
1,575,000
24,419,376
18,331,719
3,121,395
874,127
2,247,267
516,852
14,036,472
5,029,104
9,007,368
657,000
657,000
1,148,154
163,558
984,596
4,939,502
6
4,937,000
2,496
540,000
540,000
540,000
110,233,480
13,752,465
820,524
91,008
1,189,125
11,651,808
8,852,616
997,680
385,092
1,062,312
354,108
96,481,015
26,119,995
15,570,035
7,109,496
3,440,464
70,361,020
70,361,020
Ejercicio 5
El auxiliar contable de la empresa FOR FIT SAS le envia a usted Contador (a) el balance de prueba del periodo Mayo-Junio para
Avisos y tableros y Sobretasa bomberil. El CIIU 9311 de la empresa es como actividad principal.
CUENTA NOMBRE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
152410 EQUIPOS
17 DIFERIDOS
1710 CARGOS DIFERIDOS
171004 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS
2 PASIVO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 CXP HONORARIOS
233540 ARRENDAMIENTOS
233595 OTROS
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
235510 SOCIOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS 11%
236525 SERVICIOS
23652501 SERVICIO DE RESTAURANTE 3.5%
23652503 RETENCION SERVICIOS GENERALES( NO DECLARANTES 6%
23652504 SERVICIO GENERALES (4%)
23670501 IMPUESTOS A LASVENTAS RETENIDO
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
237006 APORTES A A DMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES ARL
237010 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES
24 IMPUESTOS- GRAVAMENES Y TASAS
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE EN COMPRAS DEL 16%
240803 IVA DESCONTABLE EN GASTOS DEL 16%
240805 IVA AL REGIMEN SIMPLIFICADO
240808 IMPUESTO AL CONSUMO
25 OBLIGACIONES LABORALES
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS
280505 DE CLIENTES
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS GRAVADOS
413596 VENTA DE OTROS PRODUCTOS EXENTOS
4170 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS- SOCIALES Y PERSONALES
417040 ENTRETENIMINETO Y ESPARCIMIENTO
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES FINANCIEROS
4220 ARRENDAMIENTOS
422080 ALQUILER DE TRAJES
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES A FONDO DE PENSION Y CESANTIAS
510572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
5110 HONORARIOS
511095 ASESORIA CONTABLE
5115 IMPUESTOS
511570 IVA DESCONTABLE
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 ARRENDAMIENTO
5135 SERVICIOS
513535 TELEFONO
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
513595 OTROS
5140 GASTOS LEGALES
5150 ADECUACION E INSTALACION
515015 REPARACIONES LOCATIVAS
515095 OTROS
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519595 DIVERSOS DE ADMON
52 OPERACIONALES DE VENTAS
520506 SUELDOS
520515 HORAS EXTRAS Y RECARCOS
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES A LAS CESANTIAS
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES A FONDO DE PENSION Y CESANTIAS
520572 APORTES A CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
5220 ARRENDAMIENTOS
522010 ARRENDAMIENTOS
5235 SERVICIOS
523505 ASEO Y VIGILANCIA
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
523595 OTROS
5295 DIVERSOS
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
529565 PARQUEADEROS
529595 OTROS
529596 GASTOS NO DEDUCIBLES
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
53050501 GRAVAMEN MTO FINANCIERO
53050502 4*1000
53050503 RETENCION EN LA FTE MVTO
53050504 IVA COMISION
53050505 GASTO FINANCIEROS
530520 INTERESES
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5395 GASTOS DIVERSOS
539595 OTROS
53959501 AJUSTE AL PESO
6 COSTOS DE VENTAS
62 COMPRAS
6205 DE MERCANCIAS
620501 COMPRA DE MERCANCIA GRAVADA
620502 COMPRA DE MERCANCIA EXENTA
l periodo Mayo-Junio para liquidar los impuestos municipales de Industria y comercio,
SALDOINI DEBITOS CREDITOS SALDOFIN

229,848,726 8,227,000 5,978,723 232,097,003
11,690,326 8,227,000 5,978,723 13,938,603
1,332,137 3,230,000 5,978,723 -1,416,586
1,332,137 3,230,000 5,978,723 -1,416,586
10,358,189 4,997,000 - 15,355,189
10,358,189 4,997,000 - 15,355,189
10,358,189 4,997,000 - 15,355,189
194,458,400 - - 194,458,400
194,458,400 - - 194,458,400
14,458,400 - - 14,458,400
180,000,000 - - 180,000,000
23,700,000 - - 23,700,000
23,700,000 - - 23,700,000
23,700,000 - - 23,700,000
-259,728,522 1,197,422 1,623,777 -260,154,877
-258,371,714 1,135,879 1,527,226 -258,763,061
-4,663,058 - 500,000 -5,163,058
-1,249,923 - 500,000 -1,749,923
- - - -
-3,413,135 - - -3,413,135
-253,367,569 - - -253,367,569
-253,367,569 - - -253,367,569
-120,348 120,348 - -
-90,998 90,998 - -
-29,350 29,350 - -
-16,043 16,043 - -
-11,100 11,100 - -
-2,207 2,207 - -0
-305 305 12,000 -12,000
-305 305 - -
- - 12,000 -12,000
-30,200 339,400 339,400 -30,200
-20,000 270,400 270,400 -20,000
-5,200 35,200 35,200 -5,200
-5,000 33,800 33,800 -5,000
-190,234 675,826 675,826 -190,234
-190,234 675,826 675,826 -190,234
254,755 61,543 96,551 219,747
254,755 61,543 96,551 219,747
-818,860 - 96,551 -915,411
187,020 19,669 - 206,689
872,807 29,874 - 902,681
13,745 12,000 - 25,745
44 - - 44
-1,611,563 - - -1,611,563
-872,535 - - -872,535
-872,535 - - -872,535
-70,650 - - -70,650
-70,650 - - -70,650
-228,572 - - -228,572
-228,572 - - -228,572
-439,806 - - -439,806
-439,806 - - -439,806
- - - -
- - - -
- - - -
17,657,380 - - 17,657,380
-10,000,000 - - -10,000,000
-10,000,000 - - -10,000,000
-500,000,000 - - -500,000,000
490,000,000 - - 490,000,000
- - - -
27,657,380 - - 27,657,380
27,657,380 - - 27,657,380
27,657,380 - - 27,657,380
-46,407,154 - 8,130,449 -54,537,603
-45,082,175 - 7,620,449 -52,702,624
-5,121,175 - 603,449 -5,724,624
-5,121,175 - 603,449 -5,724,624
- - - -
-39,961,000 - 7,017,000 -46,978,000
-39,961,000 - 7,017,000 -46,978,000
-1,324,979 - 510,000 -1,834,979
-3,979 - - -3,979
-3,979 - - -3,979
-1,321,000 - 510,000 -1,831,000
-1,321,000 - 510,000 -1,831,000
56,782,725 6,308,527 - 63,091,252
11,562,960 1,172,865 - 12,735,825
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
4,168,105 500,000 - 4,668,105
4,168,105 500,000 - 4,668,105
682,000 - - 682,000
682,000 - - 682,000
- - - -
- - - -
- - - -
5,603,182 435,487 - 6,038,669
268,288 53,450 - 321,738
830,842 159,198 - 990,040
662,352 222,839 - 885,191
14,700 - - 14,700
3,827,000 - - 3,827,000
192,400 - - 192,400
192,400 - - 192,400
75,000 - - 75,000
75,000 - - 75,000
- - - -
842,273 237,378 - 1,079,651
323,713 114,447 - 438,160
498,060 122,931 - 620,991
- - - -
20,500 - - 20,500
43,458,098 5,123,560 - 48,581,658
23,056,159 4,164,136 - 27,220,295
18,050,670 3,378,910 - 21,429,580
550,000 - - 550,000
1,667,960 310,800 - 1,978,760
196,499 - - 196,499
23,590 - - 23,590
196,499 - - 196,499
69,011 - - 69,011
170,800 35,200 - 206,000
1,967,130 405,426 - 2,372,556
164,000 33,800 - 197,800
16,750,000 - - 16,750,000
16,750,000 - - 16,750,000
2,967,543 959,424 - 3,926,967
1,478,848 959,424 - 2,438,272
238,695 - - 238,695
1,250,000 - - 1,250,000
684,396 - - 684,396
99,534 - - 99,534
- - - -
584,862 - - 584,862
- - - -
1,761,667 12,102 - 1,773,769
1,699,414 - - 1,699,414
1,697,714 - - 1,697,714
503,112 - - 503,112
169,360 - - 169,360
- - - -
- - - -
1,025,241 - - 1,025,241
1,700 - - 1,700
59,154 12,102 - 71,256
59,154 12,102 - 71,256
3,100 - - 3,100
3,100 - - 3,100
3,100 - - 3,100
1,846,845 - - 1,846,845
1,846,845 - - 1,846,845
1,846,845 - - 1,846,845
1,168,963 - - 1,168,963
677,882 - - 677,882
8,130,449
81,000
12,000
4,000
97,000
Ejercicio 5
El auxiliar contable de la empresa MADERAS SAS le envia a usted Contador (a) el balance de prueba del periodo Septi-Octu pa
municipales de Industria y comercio, Avisos y tableros y Sobretasa bomberil. El CIIU 3110 de la empresa es como actividad pri
cuenta nombre_cuenta saldo_anterior debito

3,465,147,670 116,278,188
1 ACTIVO 426,837,765 45,590,640
11 DISPONIBLE 15,496,826 43,156,640
1105 CAJA -3,858,998 43,156,640
110505 CAJA GENERAL -3,858,998 43,156,640
11050501 CAJA GENERAL -3,858,998 43,156,640
1110 BANCOS 19,355,824 -
111005 MONEDA NACIONAL 19,355,824 -
11100501 BANCO BOGOTA CTA CTE 468656889 19,287,141 -
11100502 PROCREDIT CTA AHO 7101010033032 68,683 -
13 DEUDORES 310,052,277 2,434,000
1305 CLIENTES 283,512,526 -
130505 CLIENTES NACIONALES 283,512,526 -
13050501 CLIENTES NACIONALES 279,132,267 -
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 17,511,400 2,434,000
133005 PROVEEDORES 15,277,400 2,434,000
13300501 PROVEEDORES 15,277,400 2,434,000
133010 CONTRATISTAS 2,234,000 -
13301001 CONTRATISTAS 2,234,000 -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIO 9,028,351 -
135515 RETENCION EN LA FUENTE 2,965,860 -
13551501 POR VENTAS 2,965,860 -
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 373,167 -
13551701 RETENCION EN LA FUENTE DE IVA 373,167 -
135518 INDUSTRIA Y CCIO RETENIDO 1,213,324 -
13551801 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1,213,324 -
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACIONES PRIVADAS 4,476,000 -
13552002 DECLARACIONES DE RENTA 4,476,000 -
14 INVENTARIOS 56,292,234 -
1405 MATERIA PRIMA 38,694,940 -
140501 MT - MATERIA PRIMA 38,694,940 -
14050101 MATERIA PRIMA GRAVADA 23,694,746 -
14050102 MATERIA PRIMA NO GRAVADA -668,454 -
14050103 INSUMOS GRAVADOS 9,799,875 -
14050104 INSUMOS NO GRAVADOS 6,178,723 -
14050105 CONSUMIBLES GRAVADOS -152,121 -
14050106 CONSUMIBLES NO GRAVADOS -157,829 -
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 101,279,267 -
141001 PRODUCTO EN PROCESO 101,279,267 -
14100101 PRODUCTO EN PROCESO M.P 57,558,657 -
14100106 PRODUCTO EN PROCESO MANO DE OBRA 101,555,450 -
14100110 COSTOS INDIRECTOS -57,834,840 -
1430 PRODUCTOS TERMINADOS -76,821,395 -
143001 PRODUCTO TERMINADO -76,821,395 -
14300101 PRODUCTO TERMINADO -76,821,395 -
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA -6,860,577 -
143505 COMPRAS DEL INVENTARIO -1,997,301 -
14350501 COMPRAS GRAVADAS -2,347,847 -
14350502 COMPRAS NO GRAVADAS 350,546 -
143555 DEVOLUCION EN COMPRAS -4,863,276 -
14355501 DEVOLUCIONES EN COMPRAS -4,863,276 -
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 31,044,072 -
1524 EQUIPO DE OFICINA 33,859,030 -
152405 MUEBLES Y ENSERES 12,262,876 -
15240501 MUEBLES Y ENSERES 12,262,876 -
152406 STAND 1 PRINCIPAL - SUPERINTER 7,571,536 -
15240601 STAND 1 PRINCIPAL - SUPERINTER 7,571,536 -
152407 STAND SATELITE 1 - BOLIVAR PLAZA 3,571,536 -
15240701 STAND SATELITE 1 - BOLIVAR 3,571,536 -
152408 STAND SATELITE 2 - MUEBLE ELECTRO 3,000,000 -
15240801 STAND SATELITE 2 - MUEBLE ELECTRO 3,000,000 -
152410 EQUIPOS 6,555,117 -
15241001 EQUIPOS 6,555,117 -
152495 OTROS 897,965 -
15249501 OTROS 897,965 -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -2,982,023 -
159215 EQUIPO DE OFICINA -2,326,511 -
15921501 EQUIPOS DE OFICINA -2,326,511 -
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO -655,512 -
15922001 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACI -655,512 -
17 DIFERIDOS 13,952,356 -
1710 CARGOS DIFERIDOS 13,952,356 -
171024 MEJORAS A PROPIEDADES AJENAS 13,952,356 -
17102401 MEJORAS A PROPIEDADES 13,952,356 -
2 PASIVO 557,866,937 19,025,196
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 102,287,380 -
2105 BANCOS NACIONALES 62,023,110 -
210510 PAGARES 62,023,110 -
21051002 CREDITO AUTOMATICO $20.000.000 14,846,840 -
21051003 TARJETAS DE CREDITO 6,937,605 -
21051006 CREDITO BANBOGOTA $40.000.000 23,711,557 -
21051007 CREDITO PROCREDIT $30.000.000 16,527,108 -
2195 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 40,264,270 -
219505 PARTICULARES 40,264,270 -
21950501 PARTICULARES 40,264,270 -
22 PROVEEDORES 110,427,216 16,312,933
2205 NACIONALES 110,427,216 16,312,933
220501 PROVEEDOR 109,377,216 16,312,933
22050101 PROVEEDORES 109,377,216 16,312,933
220525 SERVICIOS 1,050,000 -
22052501 SERVICIOS 1,050,000 -
23 CUENTAS POR PAGAR 153,116,580 230,009
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 100,710,165 128,050
233525 HONORARIOS 6,313,000 -
23352501 HONORARIOS 6,313,000 -
233540 ARRENDAMIENTOS 6,437,000 -
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREO 6,271,499 -
23354501 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 6,271,499 -
233595 OTROS (PUBLICIDAD) 79,351,838 128,050
23359501 OTROS (PUBLICIDAD) 5,876,438 128,050
23359502 SERVICIOS 73,475,400 -
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 25,562,608 -
235510 SOCIOS - EFECTIVO 12,812,850 -
23551001 SOCIOS - EFECTIVO 12,812,850 -
235520 SOCIOS - TARJETA CREDITO 12,749,758 -
23552001 SOCIOS - TARJETA CREDITOS 12,749,758 -
2365 RETENCION EN LA FUENTE 4,309,277 93,559
236525 SERVICIOS 200,109 -
23652505 SERVICIOS EN GENERAL -22,718 -
23652510 SERVICIOS DE TRANSPORTE 1% 73,576 -
23652520 SS DE ASEO Y VIGILANCIA 36,000 -
23652525 SERVICIOS PERSONAS NATURALES 102,871 -
23652535 OBRAS CIVILES 10,380 -
236530 ARRENDAMIENTOS 575,000 -
23653001 ARRENDAMIENTO BSS MUEBLES 4% -120,500 -
23653002 ARRENDAMIENTOS BSS INMUEBLES 3.5% 695,500 -
236540 COMPRAS 4,285,168 93,559
23654001 COMPRAS GENERALES 3.5% 4,281,574 93,559
23654002 COMPRA DE COMBUSTIBLES 3,594 -
236590 PAGO MENSUAL DE RETENCION -751,000 -
23659001 PAGOS DE RETEFUENTE -751,000 -
2366 RETENCION EN LA FUENTE CREE 123,113 -
236601 RETENCION DE LA FUENTE CREE 123,113 -
23660103 TARIFA CREE 0.3% 120,141 -
23660106 TARIFA CREE 0.6% 2,972 -
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 178,291 8,400
236701 A REGIMEN SIMPLIFICADO 186,291 8,400
23670101 A REGIMEN SIMPLIFICADO 186,291 8,400
236790 PAGO MENSUAL RETEIVA -8,000 -
23679001 PAGO MENSUAL RETEIVA -8,000 -
2368 IMPUESTO DE IND.Y COMERCIO RETENIDO 841,874 -
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CCIO RETENI 841,874 -
23680101 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO 841,874 -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 21,391,252 -
237005 APORTES AL EPS 7,120,370 -
23700501 APORTES AL EPS 7,120,370 -
237006 APORTES A.R.P. 429,824 -
23700601 APORTES A.R.P. 429,824 -
237010 APORTES PARAFISCALES 4,775,046 -
23701001 APORTES PARAFISCALES 4,775,046 -
237045 APORTES A FONDOS DE PENSION 9,066,012 -
23704501 APORTES A FONDO DE PENSION 9,066,012 -
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS -24,557,921 2,482,254
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -894,489 -
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE -894,489 -
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE -894,489 -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR -23,663,432 2,482,254
240801 IVA GENERADO POR VENTAS 71,989,676 -
24080101 IVA GENERADO POR VENTAS 73,135,056 -
24080190 IVA POR DEVOLUCIONES EN VENTAS -1,141,577 -
240802 IVA DESCONTABLE -96,562,108 2,482,254
24080201 IVA DESCONTABLE COMPRAS -81,967,930 2,419,304
24080202 IVA POR DEVOLUCIONES COMPRAS 965,923 -
24080204 IVA DESCONTABLE POR GASTOS -6,977,860 46,150
24080215 RETEIVA DESCONTABLE R. SIMPLIFICADO -8,582,241 16,800
240890 PAGO BIMESTRAL IVA 909,000 -
24089001 PAGO DE DECLARACIONES MENSUALES 909,000 -
25 OBLIGACIONES LABORALES 25,076,906 -
2505 SALARIOS POR PAGAR 9,689,102 -
250501 SALARIOS POR PAGAR 9,689,102 -
25050101 SALARIO POR PAGAR 9,689,102 -
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 7,911,385 -
251005 LEY LABORAL ANTERIOR 7,911,385 -
25100501 LEY LABORAL ANTERIOR 7,911,385 -
251501 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 920,132 -
25150101 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 920,132 -
2525 VACACIONES 3,847,980 -
252505 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,847,980 -
25250501 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,847,980 -
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES 2,708,307 -
253005 PRIMAS 2,708,307 -
25300501 PRIMAS 2,708,307 -
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 2,151,451 -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 2,151,451 -
261005 CESANTIAS 785,339 -
26100501 CESANTIAS 785,339 -
261010 INTERESES DE CESANTIAS 120,220 -
261015 VACACIONES 455,497 -
26101501 VACACIONES 455,497 -
28 OTROS PASIVOS 189,365,325 -
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 189,365,325 -
280505 DE CLIENTES 155,495,325 -
28050501 DE CLIENTE 155,495,325 -
280510 SOBRE CONTRATOS 33,870,000 -
28051001 SOBRE CONTRATOS 33,870,000 -
3 PATRIMONIO 137,220,916 -
31 CAPITAL SOCIAL 150,000,000 -
3115 APORTES SOCIALES 150,000,000 -
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 150,000,000 -
31150501 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 150,000,000 -
33 RESERVAS 5,393,303 -
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 5,393,303 -
330505 RESERVA LEGAL 5,393,303 -
33050501 RESERVA LEGAL 5,393,303 -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO -18,172,387 -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO -18,172,387 -
4 INGRESOS 1,039,633,832 -
41 OPERACIONALES 1,035,911,668 -
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 478,744,887 -
412032 PRODUCCION DE MADERA, ARTICULOS DE MADERA Y CORCH 478,744,887 -
41203201 PRODUCCION DE MADERA, ARTICULOS DE 478,744,887 -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 573,025,839 -
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBL 532,562,957 -
41353601 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBL 532,562,957 -
413554 VENTA EQUIPOS DE COMPUTO Y ACCESORI 33,515,157 -
41355401 VENTA EQUIPOS DE COMPUTO 32,212,020 -
413560 VENTA DE SERVICIOS 6,947,725 -
41356001 VENTA DE SERVICIO 6,947,725 -
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DCTOS. VTAS -15,859,058 -
417501 DEVOLUCIONES EN VENTAS -15,633,155 -
41750101 DEVOLUCIONES EN VENTAS -15,633,155 -
417502 DEVOLUCIONES EN VENTA EXCENTA -225,903 -
42 NO OPERACIONALES 3,722,164 -
4210 FINANCIEROS 3,296,322 -
421005 INTERESES 1,320,044 -
42100501 INTERESES 1,320,044 -
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONALES 1,976,278 -
42104001 DESCUENTOS COMERCIALES 1,976,278 -
4250 RECUPERACIONES 425,000 -
425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS 425,000 -
42505001 REINTEGRO DE OTROS 425,000 -
4295 DIVERSOS 842 -
429505 APORVECHAMIENTOS 837 -
42950501 APROVECHAMIENTOS 837 -
429581 AJUSTE AL PESO 5 -
42958101 AJSUTE AL PESO 5 -
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 305,933,729 1,169,148
510506 SUELDOS 90,204,824 -
51050601 SUELDOS 90,204,824 -
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 167,313 -
510521 VIATICOS 64,700 -
51052101 VIATICOS 64,700 -
510530 CESANTIAS 11,307,927 -
51053001 CESANTIAS 11,307,927 -
510536 PRIMA DE SERVICIOS 10,173,863 -
51053601 PRIMA DE SERVICIOS 10,173,863 -
510539 VACACIONES 4,706,405 -
51053901 VACACIONES 4,706,405 -
510568 APORTES ARP 1,061,854 -
51056801 APORTES ARP 1,061,854 -
510569 APORTES A EPS 9,009,583 -
51056901 APORTES A EPS 9,009,583 -
510570 APORTES A PENSIONES 13,186,314 -
51057001 APORTES A PENSIONES 13,186,314 -
510572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACION 4,321,776 -
51057201 APORTES A CAJAS DE COMPENSACION 4,321,776 -
510575 APORTES AL ICBF 3,046,427 -
51057501 APORTES AL ICBF 3,046,427 -
510578 APORTES AL SENA 2,030,984 -
51057801 APORTES AL SENA 2,030,984 -
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS 333,981 -
5110 HONORARIOS 14,699,600 700,000
511035 ASESORIA TECNICA 14,694,000 700,000
51103501 ASESORIA TECNICA 14,694,000 700,000
511040 TRAMITES LEGALES 5,600 -
51104001 TRAMITES LEGALES 5,600 -
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 56,301,414 -
51201001 ARRENDAMIENTOS 56,301,414 -
5130 SEGUROS 1,955,942 -
513010 POLIZAS DE CUMPLIMIENTO 1,325,166 -
51301001 POLIZAS DE CUMPLIMIENTO 1,325,166 -
513025 INCENDIO 615,576 -
51302501 INCENDIO 615,576 -
513085 TRANSPORTE DE MERCANCIA 15,200 -
51308501 TRANSPORTE DE MERCANCIA 15,200 -
5135 SERVICIOS 53,919,740 332,414
513505 ASEO Y VIGILANCIA 6,539,968 -
513510 SERVICIOS TEMPORALES 7,392,235 212,414
51351001 SERVICIOS TEMPORALES 7,392,235 212,414
513515 ASISTENCIA TECNICA 62,400 120,000
51351501 ASISTENCIA TECNICA 62,400 120,000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 497,305 -
513535 TELEFONO 11,767,184 -
51353501 TELEFONO 11,732,560 -
51353502 IVA MAYOR VALOR SERVICIO DE TELEFON 34,624 -
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 20,634,745 -
51355001 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 20,634,745 -
513560 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3,497,508 -
51356001 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3,497,508 -
513565 INTERNET 513,000 -
51356501 INTERNET 513,000 -
5140 GASTOS LEGALES 1,195,281 -
514005 NOTARIALES 20,681 -
51400501 NOTARIALES 20,681 -
514030 CAMARA DE COMERCIO 1,084,600 -
51403001 CAMARA DE COMERCIO 1,084,600 -
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 35,000 -
5150 ADECUACION E INSTALACION 4,585,289 -
5155 GASTOS DE VIAJE 1,078,900 19,200
515520 PASAJES TERRESTRES 161,000 -
515530 PEAJES 917,900 19,200
51553001 PEAJES 917,900 19,200
5160 DEPRECIACIONES 2,996,107 -
516015 EQUIPO DE OFICINA 2,340,595 -
51601501 EQUIPOS DE OFICINA 2,340,595 -
516020 EQUIPO DE COMPUTACION 655,512 -
51602001 EQUIPOS DE COMPUTACION 655,512 -
5165 AMORTIZACIONES 2,180,000 -
5195 DIVERSOS 9,098,684 117,534
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 445,516 -
51952502 IVA MAYOR VALOR DE ELEMENTOS DE ASE 1,735 -
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1,857,857 91,724
51953001 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1,857,250 91,724
51953002 IVA MAYOR VALOR UTILES Y PAPELERIA 607 -
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4,723,659 -
519545 TAXIS Y BUSES 221,200 -
51954501 TAXIS Y BUSES 221,200 -
519560 CASINOS Y RESTAURANTES 1,328,431 4,397
51956001 CASINO Y RESTAURANTES 1,328,431 4,397
519565 PARQUEADEROS 522,021 21,413
51956501 PARQUEADEROS 521,814 21,413
51956502 IVA MAYOR VALOR DE PARQUEADERO 207 -
52 OPERACIONALES DE VENTAS 36,302,656 -
5205 GASTOS DEL PERSONAL 8,204,400 -
520506 SUELDOS 1,700,100 -
52050601 SUELDOS 1,700,100 -
520527 SUBSIDIO DE TRANSPORTE 135,600 -
52052701 SUBSIDIO DE TRANSPORTE 135,600 -
520530 CESANTIAS 105,705 -
52053001 CESANTIAS 105,705 -
520539 VACACIONES 47,262 -
52053901 VACACIONES 47,262 -
520545 AUXILIOS 3,250,000 -
52054501 AUXILIOS 3,250,000 -
520548 BONIFICACIONES 1,159,500 -
52054801 BONIFICACIONES 1,159,500 -
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORE 916,500 -
52055101 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORE 916,500 -
520554 SEGUROS 135,720 -
52055401 SEGUROS 135,720 -
520569 APORTES SALUD 346,979 -
52056901 APORTES A SALUD 346,979 -
520572 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 45,336 -
52057201 CAJA DE COMPENSACION 45,336 -
520575 INST.COLOMBIANO DE BIENESTAR FMLIAR 34,001 -
52057501 ICBF 34,001 -
520578 SENA 22,668 -
52057801 SENA 22,668 -
520595 OTROS 32,172 -
52059501 OTROS 32,172 -
5215 IMPUESTOS 6,485,455 -
521505 INDUSTRIA Y COMERCIO 6,485,455 -
52150501 INDUSTRIA Y COMERCIO 6,485,455 -
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 331,774 -
522510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO 331,774 -
52251001 AFILIACION Y SOSTENIMIENTO 331,774 -
5230 SEGUROS 15,000 -
5235 SERVICIOS 14,406,109 -
523515 ASISTENCIA TECNICA 1,622,404 -
52351501 ASISTENCIA TECNICA 1,622,404 -
523535 TELEFONOS 498,803 -
52353501 TELEFONOS 478,819 -
52353502 IVA MAYOR VALOR DE TELEFONO 19,984 -
523545 FAX Y TELEX 1,000 -
52354501 FAX Y TELEX 1,000 -
523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREO 2,439,100 -
52355001 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 2,439,100 -
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 1,830,054 -
52356001 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 1,830,054 -
523595 OTROS 5,132,160 -
52359501 OTROS 5,132,160 -
524095 OTROS 16,000 -
52409501 OTROS 16,000 -
5255 GASTOS DE VIAJE 46,000 -
5295 DIVERSOS 6,797,918 -
529505 COMISIONES 13,501 -
52950501 COMISIONES 13,501 -
529520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELAC.PU 180,000 -
52952001 GASTOS DE REPRESENTACION 180,000 -
529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIA 926,461 -
529550 TAXIS Y BUSES 2,942,300 -
52955001 TAXIS Y BUSES 2,942,300 -
529555 IVA NO DESCONTABLE POR PRORRATEO 1,793 -
52955501 IVA NO DESCONTABLE POR PRORATEO 1,793 -
52956501 PARQUEADEROS 157,379 -
52956502 IVA MAYOR VALOR DE PARQUEADERO 1,022 -
529595 OTROS 227,852 -
52959501 OTROS 227,852 -
53 NO OPERACIONALES 122,813,143 41
5305 FINANCIEROS 37,366,804 -
53050502 CONTRIBUCION FOGAFIN 224,270 -
53050503 GRAVAMEN A LOS MOV FROS - 4 X 1000 1,665,366 -
530515 COMISIONES 269,231 -
53051501 COMISIONES 269,231 -
530520 INTERESES 19,165,425 -
53052001 INTERESES 19,165,425 -
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS -7,770 -
53053501 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS -7,770 -
530595 OTROS 5,287,634 -
53059501 OTROS 5,287,634 -
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 2,779,057 41
531595 OTROS 275,322 -
53159501 OTROS 275,322 -
5395 GASTOS DIVERSOS 82,667,282 -
539505 AJUSTE AL PESO 81,541,642 -
53950501 AJUSTE AL PESOS 81,541,642 -
539545 GASTOS NO DEDUCIBLES 35,845 -
53954501 GASTOS NO DEDUCIBLES 35,845 -
539595 OTROS 289,795 -
53959501 OTROS 289,795 -
6 COSTO DE VENTAS 494,135,982 35,351,000
61 COSTO DE VTAS.Y DE PRESTACION DE SE 494,525,582 35,351,000
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 430,073,358 35,351,000
612032 PRODUCCION DE MADERA, ARTICULOS DE MADERA Y CORCH 430,073,358 35,351,000
61203201 PRODUCTOS DE MADERAS, ARTICULOS DE 430,073,358 35,351,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 64,452,224 -
613554 VENTA EQUIPO OFIC.PROGRAMAS DE COMPUTADOR 64,452,224 -
61355401 VENTA DE EQUIPOS 58,770,628 -
62 COMPRAS -389,600 -
6205 DE MERCANCIAS -382,000 -
620505 MATERIAS MERCANCIAS -382,000 -
62050501 MATERIAS MERCANCIAS -382,000 -
6225 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DCTOS EN COMPRAS -7,600 -
622501 DESCUENTOS EN COMPRAS -7,600 -
62250101 DESUENTOS EN COMPRAS -7,600 -
7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION 364,028,937 15,142,163
71 MATERIA PRIMA 212,450,314 15,142,163
7105 MATERIALES Y COSTOS DIRECTOS 212,450,314 15,142,163
710501 MADERA EN BLOQUE 26,155,968 151,378
71050101 MADERA EN BLOQUE 26,155,968 151,378
710502 MADERAS PROCESADAS 72,050,116 13,330,680
71050201 MADERA PROCESADA 72,050,116 13,330,680
710503 PINTURAS 9,660,117 480,577
71050301 PINTURA 9,599,977 480,577
71050302 IVA MAYOR VALOR PINTURA 60,140 -
710504 PEGANTES 2,456,838 40,310
71050401 PEGANTES 2,456,838 40,310
710505 ESPUMAS 175,076 -
71050501 ESPUMAS 175,076 -
710506 HERRAJES, RODACHINES, BISAGRAS 18,498,663 658,013
71050601 HERRAJES, RODACHINES Y BISAGRAS 18,497,449 658,013
71050602 IVA MAYOR VALOR HERRAJES RODACHINES 1,214 -
710507 MATERIALES CONSUMIBLES 19,106,630 462,734
71050701 MATERIALES CONSUMIBLES 19,058,286 462,734
71050702 IVA MAYOR VALOR MATERIALES COMSUMIB 48,344 -
710508 TELAS 69,728 -
71050801 TELAS 69,728 -
710509 MATERIALES VARIOS 64,277,179 18,471
71050901 MATERIALES VARIOS 64,213,622 18,471
71050902 IVA MAYOR VALOR MATERIALES VARIOS 63,557 -
72 MANO DE OBRA DIRECTA 52,341,090 -
720501 SUELDOS 40,605,013 -
72050101 SUELDOS 40,605,013 -
720502 AUXILIO TRANSPORTE 3,692,493 -
72050201 AUXILIO TRANSPORTE 3,692,493 -
720504 BONIFICACIONES 192,761 -
72050401 BONIFICACIONES 192,761 -
720505 APORTES SALUD 2,324,381 -
72050501 APORTES SALUD 2,324,381 -
720506 APORTES PENSION 3,205,119 -
72050601 APORTES PENSION 3,205,119 -
720507 APORTES A.R.P. 1,391,837 -
72050701 AORTES A.R.P. 1,391,837 -
720508 APORTES COMFAMILIAR 1,012,987 -
72050801 APORTES COMFAMILIAR 1,012,987 -
720509 APORTES BIENESTAR FAMILIAR 759,660 -
72050901 APORTES ICBF 759,660 -
720510 APORTES SENA 506,647 -
72051001 APORTES SENA 506,647 -
720512 CESANTIAS -1,573,078 -
72051201 CESANTIAS -1,573,078 -
720514 PRIMAS 202,843 -
72051401 PRIMAS 202,843 -
720515 VACACIONES -680,237 -
72051501 VACACIONES -680,237 -
73 COSTOS INDIRECTOS 15,340,971 -
730501 SERVICIO ENERGIA ELECTRICA 9,727,880 -
73050101 SERVICIO ENERGIA 9,727,880 -
730503 TELEFONO 181,378 -
73050301 TELEFONO 181,378 -
730505 ADECUACIONES E INSTALACIONES LOCATI 367,320 -
73050501 ADECUACIONES E INSTALACIONES LOCATI 367,320 -
730511 CONTRIBUCION ENERGIA 1,456,648 -
73051101 CONTRIBUCION ENERGIA 1,456,648 -
730513 CONTRIBUCION TELEFONO 17,970 -
73051301 CONTRIBUCION TELEFONO 17,970 -
73450101 MANTENIMIENTO Y REPARACION 2,636,410 -
74 CONTRATOS DE SERVICIOS 83,896,562 -
7405 CONTRATOS 83,896,562 -
74050101 ARRENDAMIENTOS 23,719,902 -
740502 TRANSPORTES Y ACARREOS 23,137,319 -
74050201 TRANSPORTE Y ACARREOS 23,137,319 -
740503 SERVICIOS TEMPORALES 37,039,341 -
74050301 SERVICIOS TEMPORALES 37,039,341 -
l periodo Septi-Octu para liquidar los impuestos
a es como actividad principal.
credito saldo_actual
116,278,188 3,465,147,670
54,368,529 418,059,876
19,017,529 39,635,937
19,017,529 20,280,113
19,017,529 20,280,113
19,017,529 20,280,113
- 19,355,824
- 19,355,824
- 19,287,141
- 68,683
- 312,486,277
- 283,512,526
- 283,512,526
- 279,132,267
- 19,945,400
- 17,711,400
- 17,711,400
- 2,234,000
- 2,234,000
- 9,028,351
- 2,965,860
- 2,965,860
- 373,167
- 373,167
- 1,213,324
- 1,213,324
- 4,476,000
- 4,476,000
35,351,000 20,941,234
- 38,694,940
- 38,694,940
- 23,694,746
- -668,454
- 9,799,875
- 6,178,723
- -152,121
- -157,829
- 101,279,267
- 101,279,267
- 57,558,657
- 101,555,450
- -57,834,840
35,351,000 -112,172,395
35,351,000 -112,172,395
35,351,000 -112,172,395
- -6,860,577
- -1,997,301
- -2,347,847
- 350,546
- -4,863,276
- -4,863,276
- 31,044,072
- 167,064
- 167,064
- 167,064
- 33,859,030
- 12,262,876
- 12,262,876
- 7,571,536
- 7,571,536
- 3,571,536
- 3,571,536
- 3,000,000
- 3,000,000
- 6,555,117
- 6,555,117
- 897,965
- 897,965
- -2,982,023
- -2,326,511
- -2,326,511
- -655,512
- -655,512
- 13,952,356
- 13,952,356
- 13,952,356
- 13,952,356
24,705,659 563,547,399
- 102,287,380
- 62,023,110
- 62,023,110
- 14,846,840
- 6,937,605
- 23,711,557
- 16,527,108
- 40,264,270
- 40,264,270
- 40,264,270
17,104,527 111,218,810
17,104,527 111,218,810
17,104,527 110,168,810
17,104,527 110,168,810
- 1,050,000
- 1,050,000
1,648,492 154,535,063
1,454,946 102,037,061
- 8,200
- 8,200
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- 6,313,000
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- 6,437,000
- 6,271,499
- 6,271,499
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- 2,328,628
1,454,946 80,678,734
1,083,946 6,832,334
371,000 73,846,400
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- 12,812,850
- 12,812,850
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- 12,749,758
176,746 4,392,464
- 200,109
- -22,718
- 73,576
- 36,000
- 102,871
- 10,380
- 575,000
- -120,500
- 695,500
176,746 4,368,355
176,746 4,364,761
- 3,594
- -751,000
- -751,000
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- 123,113
- 120,141
- 2,972
16,800 186,691
16,800 194,691
16,800 194,691
- -8,000
- -8,000
- 841,874
- 841,874
- 841,874
- 21,391,252
- 7,120,370
- 7,120,370
- 429,824
- 429,824
- 4,775,046
- 4,775,046
- 9,066,012
- 9,066,012
5,952,640 -21,087,535
- -894,489
- -894,489
- -894,489
5,952,640 -20,193,046
5,952,640 77,942,316
5,952,640 79,087,696
- -1,141,577
- -99,044,362
- -84,387,234
- 965,923
- -7,024,010
- -8,599,041
- 909,000
- 909,000
- 25,076,906
- 9,689,102
- 9,689,102
- 9,689,102
- 7,911,385
- 7,911,385
- 7,911,385
- 920,132
- 920,132
- 920,132
- 3,847,980
- 3,847,980
- 3,847,980
- 2,708,307
- 2,708,307
- 2,708,307
- 2,151,451
- 2,151,451
- 785,339
- 785,339
- 120,220
- 120,220
- 455,497
- 455,497
- 790,395
- 790,395
- 189,365,325
- 189,365,325
- 155,495,325
- 155,495,325
- 33,870,000
- 33,870,000
- 137,220,916
- 150,000,000
- 150,000,000
- 150,000,000
- 150,000,000
- 5,393,303
- 5,393,303
- 5,393,303
- 5,393,303
- -18,172,387
- -18,172,387
- -18,172,387
- -18,172,387
37,204,000 1,076,837,832 INGRESOS 37,204,000
37,204,000 1,073,115,668
37,204,000 515,948,887 ICA 164,000
37,204,000 515,948,887 AVISO 25,000
37,204,000 515,948,887 BOMBE 9,000
- 573,025,839 198,000
- 532,562,957
- 532,562,957
- 33,515,157
- 32,212,020
- 6,947,725
- 6,947,725
- -15,859,058
- -15,633,155
- -15,633,155
- -225,903
- 3,722,164
- 3,296,322
- 1,320,044
- 1,320,044
- 1,976,278
- 1,976,278
- 425,000
- 425,000
- 425,000
- 842
- 837
- 837
- 5
- 5
- 307,102,877
- 157,887,772
- 90,204,824
- 90,204,824
- 167,313
- 167,313
- 64,700
- 64,700
- 7,657,797
- 7,657,797
- 11,307,927
- 11,307,927
- 614,024
- 614,024
- 10,173,863
- 10,173,863
- 4,706,405
- 4,706,405
- 1,061,854
- 1,061,854
- 9,009,583
- 9,009,583
- 13,186,314
- 13,186,314
- 4,321,776
- 4,321,776
- 3,046,427
- 3,046,427
- 2,030,984
- 2,030,984
- 333,981
- 333,981
- 15,399,600
- 15,394,000
- 15,394,000
- 5,600
- 5,600
- 56,301,414
- 56,301,414
- 56,301,414
- 1,955,942
- 1,325,166
- 1,325,166
- 615,576
- 615,576
- 15,200
- 15,200
- 54,252,154
- 6,539,968
- 6,539,968
- 7,604,649
- 7,604,649
- 182,400
- 182,400
- 497,305
- 497,305
- 3,015,395
- 3,015,395
- 11,767,184
- 11,732,560
- 34,624
- 20,634,745
- 20,634,745
- 3,497,508
- 3,497,508
- 513,000
- 513,000
- 1,195,281
- 20,681
- 20,681
- 90,000
- 90,000
- 1,084,600
- 1,084,600
- 35,000
- 35,000
- 35,000
- 4,585,289
- 4,585,289
- 4,585,289
- 1,098,100
- 161,000
- 161,000
- 937,100
- 937,100
- 2,996,107
- 2,340,595
- 2,340,595
- 655,512
- 655,512
- 2,180,000
- 2,180,000
- 2,180,000
- 9,216,218
- 445,516
- 443,781
- 1,735
- 1,949,581
- 1,948,974
- 607
- 4,723,659
- 4,723,659
- 221,200
- 221,200
- 1,332,828
- 1,332,828
- 543,434
- 543,227
- 207
- 36,302,656
- 8,204,400
- 1,700,100
- 1,700,100
- 135,600
- 135,600
- 105,705
- 105,705
- 12,684
- 12,684
- 105,705
- 105,705
- 47,262
- 47,262
- 3,250,000
- 3,250,000
- 1,159,500
- 1,159,500
- 916,500
- 916,500
- 135,720
- 135,720
- 346,979
- 346,979
- 45,336
- 45,336
- 34,001
- 34,001
- 22,668
- 22,668
- 154,468
- 154,468
- 32,172
- 32,172
- 6,485,455
- 6,485,455
- 6,485,455
- 331,774
- 331,774
- 331,774
- 15,000
- 15,000
- 15,000
- 14,406,109
- 1,500,000
- 1,500,000
- 1,622,404
- 1,622,404
- 1,382,588
- 1,382,588
- 498,803
- 478,819
- 19,984
- 1,000
- 1,000
- 2,439,100
- 2,439,100
- 1,830,054
- 1,830,054
- 5,132,160
- 5,132,160
- 16,000
- 16,000
- 16,000
- 46,000
- 46,000
- 46,000
- 6,797,918
- 13,501
- 13,501
- 180,000
- 180,000
- 37,700
- 37,700
- 926,461
- 926,461
- 2,309,910
- 2,309,910
- 2,942,300
- 2,942,300
- 1,793
- 1,793
- 158,401
- 157,379
- 1,022
- 227,852
- 227,852
- 122,813,184
- 37,366,804
- 12,652,283
- 10,762,647
- 224,270
- 1,665,366
- 269,231
- 269,231
- 19,165,425
- 19,165,425
- -7,770
- -7,770
- 5,287,634
- 5,287,634
- 2,779,098
- 2,503,776
- 2,503,776
- 275,322
- 275,322
- 82,667,282
- 81,541,642
- 81,541,642
- 800,000
- 800,000
- 35,845
- 35,845
- 289,795
- 289,795
- 529,486,982
- 529,876,582
- 465,424,358
- 465,424,358
- 465,424,358
- 64,452,224
- 64,452,224
- 58,770,628
- -389,600
- -382,000
- -382,000
- -382,000
- -7,600
- -7,600
- -7,600
- 379,171,100
- 227,592,477
- 227,592,477
- 26,307,346
- 26,307,346
- 85,380,796
- 85,380,796
- 10,140,694
- 10,080,554
- 60,140
- 2,497,148
- 2,497,148
- 175,076
- 175,076
- 19,156,676
- 19,155,462
- 1,214
- 19,569,364
- 19,521,020
- 48,344
- 69,728
- 69,728
- 64,295,650
- 64,232,093
- 63,557
- 52,341,090
- 52,341,090
- 40,605,013
- 40,605,013
- 3,692,493
- 3,692,493
- 398,912
- 398,912
- 192,761
- 192,761
- 2,324,381
- 2,324,381
- 3,205,119
- 3,205,119
- 1,391,837
- 1,391,837
- 1,012,987
- 1,012,987
- 759,660
- 759,660
- 506,647
- 506,647
- -1,573,078
- -1,573,078
- 301,752
- 301,752
- 202,843
- 202,843
- -680,237
- -680,237
- 15,340,971
- 11,818,296
- 9,727,880
- 9,727,880
- 67,100
- 67,100
- 181,378
- 181,378
- 367,320
- 367,320
- 1,456,648
- 1,456,648
- 17,970
- 17,970
- 3,522,675
- 2,636,410
- 2,636,410
- 886,265
- 886,265
- 83,896,562
- 83,896,562
- 23,719,902
- 23,719,902
- 23,137,319
- 23,137,319
- 37,039,341
- 37,039,341

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Ejercicio 1

SALDOINI DEBITOS CREDITOS SALDOFIN

Balance de Prueba entre el 01/05/2017 y el 30/06/2017

DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL

Balance de Prueba entre el 01/11/2017 y el 31/12/2017

CREDITOS SALDO FINAL

cuenta nombre_cuenta saldo_anterior debito credito

SALDOINI DEBITOS CREDITOS SALDOFIN

cuenta nombre_cuenta saldo_anterior debito

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