Proyecto Lacteo PDF

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA
PROCESADORA LÁCTEA EN EL MUNICIPIO DE SAN MIGUEL DE SEMA

BOYACÁ.
NUBIA PATRICIA JIMENEZ AVELLA

JULIAN ESTEVEN GUERRERO GUERRERO
MÓNICA SUSANE SÁNCHEZ SUÁREZ
JEAN PAUL SIERRA SIERRA
UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLÓGICA DE COLOMBIA

ESCUELA DE POSGRADOS
DUITAMA
2017
Nota de aceptación:
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Firma del presidente de jurado
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Firma del jurado
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Firma del jurado
Duitama, 11 de Noviembre de 2017

TABLA DE CONTENIDO
DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO ..................................................... 13
ESTRUCTURA ANALÍTICA DEL PROYECTO ..................................................... 14
FIN ..................................................................................................................... 14
OBJETIVO FINAL .............................................................................................. 14
OBJETIVOS INTERMEDIOS ............................................................................. 14
ACTIVIDADES ................................................................................................... 14
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................... 15
INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 16
1 PROBLEMÁTICA OBJETO DEL PROYECTO ............................................... 17
2 JUSTIFICACIÓN ............................................................................................ 21
3 OBJETIVOS ................................................................................................... 22
GENERAL ................................................................................................ 22
ESPECIFICOS ......................................................................................... 22
4 ENTORNO Y MEDIO ESPECÍFICO DEL PROYECTO.................................. 23
MICRO LOCALIZACIÓN. ......................................................................... 23
MACRO LOCALIZACIÓN......................................................................... 23
5 ANÁLISIS DE MERCADO .............................................................................. 25
ANÁLISIS DE MERCADO ........................................................................ 25
5.1.1 Instrumento para hacer el estudio ..................................................... 25
5.1.2 Descripción del Productos ................................................................. 25
5.1.3 Mercado objetivo ............................................................................... 26
5.1.4 Características del mercado .............................................................. 26
5.1.5 Justificación del mercado objetivo ..................................................... 26
5.1.6 Mercado potencial ............................................................................. 27
5.1.7 Perfil de la demanda .......................................................................... 27
5.1.8 Consumo del producto y magnitud de la necesidad .......................... 27
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA........................................................... 29
5.2.1 Identificación de los principales competidores potenciales ................ 29
ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN........................................................ 30
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN ........................................................... 31
ESTRATEGIA DE PRECIO ...................................................................... 32
5.5.1 Análisis competitivo de precios .......................................................... 32
5.5.2 Precios históricos de la leche ............................................................ 33
5.5.3 Estrategias de precios ....................................................................... 33
ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD ............................................................ 35
6 ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................... 38
PRODUCTOS DEL PROYECTO ............................................................. 38
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DEL PROYECTO ...................................... 40
6.2.1 Macrolocalización .............................................................................. 40
6.2.2 Microlocalización ............................................................................... 40
6.2.3 Tamaño de la planta .......................................................................... 42
INGENIERÍA DEL SISTEMA DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO........ 43
6.3.1 Diagrama de proceso del sistema productivo SANMILECHE ............ 43
6.3.2 Componentes del proceso de producción ......................................... 45
6.3.3 Formulación De Los Productos.......................................................... 47
6.3.4 Necesidades de acompañamiento (máquinas y equipos) ................. 48
6.3.5 DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA ..................................... 68
ESTUDIO DE COSTOS DEL PROYECTO .............................................. 69
6.4.1 Costos de producción ........................................................................ 69
6.4.2 Gastos Administrativos ...................................................................... 77
CRONOGRAMA DEL DESARROLLO DEL PROYECTO ........................ 84
7 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL ...................................................... 85
ORGANIGRAMA ...................................................................................... 85
MANUAL DE FUNCIONES ...................................................................... 86
TIPO DE ORGANIZACIÓN ...................................................................... 86
MARCO LEGAL ....................................................................................... 88
7.4.1 Precios leche cruda. .......................................................................... 88
7.4.2 Salud pública y reglamentos técnicos. ............................................... 88
7.4.3 Desarrollo rural y agropecuario.......................................................... 89
8 ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO DEL PROYECTO......................... 90
INVERSIONES ......................................................................................... 90
8.1.1 Obras civil .......................................................................................... 90
8.1.2 Equipamiento ..................................................................................... 92
PRODUCCIÓN ......................................................................................... 97
PRECIO DE VENTA................................................................................. 97
INGRESOS POR VENTA......................................................................... 98
CAPITAL DE TRABAJO ........................................................................... 99
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO ......................................................... 99
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.................................................... 102
9 ESTUDIO AMBIENTAL ................................................................................ 103
GENERALIDADES ................................................................................. 103
IMPACTO AMBIENTAL (ESTRATEGIA PARA MITIGACIÓN)............... 103
EMISIONES ATMOSFÉRICAS .............................................................. 104
EMISIONES LÍQUIDAS.......................................................................... 105
DISEÑO DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES
105
SISTEMA A INSTALAR.......................................................................... 105
INSTALACIÓN TIPICA PTAR MODULAR AGD-427.............................. 106
SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL ................................................... 106
PLANEACIÓN ........................................................................................ 107
IMPLEMENTACIÓN DE LAS MEDIDAS AMBIENTALES ................... 108
SEGUIMIENTO Y MONITOREO ........................................................ 109
REVISIÓN Y MEJORAMIENTO .......................................................... 109
10 EVALUACIÓN EXANTE DEL PROYECTO .................................................. 110
EVALUACIÓN FINANCIERA .............................................................. 110
10.1.1 Indicadores Financieros ............................................................... 110
10.1.2 Punto de equilibrio ........................................................................ 112
10.1.3 Análisis de la sensibilidad............................................................. 113
10.1.4 Análisis financiero ........................................................................ 113
EVALUACIÓN ECONÓMICA - SOCIAL.............................................. 114
EVALUACIÓN AMBIENTAL................................................................ 116
10.3.1 Evaluación ambiental preparación del sitio y construcción........... 116
10.3.2 Evaluación ambiental operacional ................................................ 117
ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE RIESGO .................................... 119
RESULTADOS ESPERADOS DEL DESARROLLO DEL PROYECTO
120
11 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA IMPLEMENTACIÓN Y
OPERACIÓN DEL PROYECTO .......................................................................... 121
MISIÓN ............................................................................................... 121
VISIÓN ................................................................................................ 121
VALORES ........................................................................................... 121
MATRIZ DOFA.................................................................................... 122
EVALUACIÓN MEFI ........................................................................... 123
EVALUACIÓN MEFE ......................................................................... 124
EVALUACIÓN MAFE .......................................................................... 125
MATRIZ FADO.................................................................................... 126
12 FACTORES PREVISTOS PARA LA EVALUACIÓN EX POST DEL
PROYECTO ........................................................................................................ 129
13 CONCLUSIONES ........................................................................................ 130
14 RECOMENDACIONES ................................................................................ 131
15 BIBLIOGRAFÍA E INFOGRAFIA .................................................................. 132
16 ANEXOS ...................................................................................................... 136
TABLAS
Tabla 1. Sector Económico empresa SANMILECHE ............................................ 13
Tabla 2. Relación Objetivo - Actividades .............................................................. 14
Tabla 3. Volumen acopiado de leche a nivel nacional ......................................... 17
Tabla 4. Empresas según rango de acopio (Marzo de 2015). .............................. 18
Tabla 5. Precio por litro de leche pagada al productor sin bonificación ................ 18
Tabla 6. Mercado objetivo y frecuencia de consumo ............................................ 26
Tabla 7. Ventas de empresas Líderes en el Sector Lácteo 2016.......................... 29
Tabla 8. Esquema de distribución ......................................................................... 30
Tabla 9. Publicidad y estrategias de ventas .......................................................... 31
Tabla 10. Precios comerciales leche UHT Entera................................................. 32
Tabla 11. Precios comerciales leche UHT Descremada ....................................... 32
Tabla 12. Precios comerciales leche UHT Descremada ....................................... 33
Tabla 13. Precios históricos de la leche UHT entera, deslactosada y descremada
.............................................................................................................................. 33
Tabla 14. Precio estimado de venta ...................................................................... 34
Tabla 15. Características nutricionales de la leche entera UHT ........................... 38
Tabla 16. Características Nutricionales de la leche deslactosada UHT ................ 39
Tabla 17. Características Nutricionales de la leche descremada UHT ................. 39
Tabla 18. Asignación de porcentaje a factores determinantes para localización de
planta .................................................................................................................... 41
Tabla 19. Evaluación de las alternativas de localización. ..................................... 41
Tabla 20. Formulación de Leche UHT Entera. ...................................................... 47
Tabla 21. Formulación de Leche UHT Deslactosada ............................................ 48
Tabla 22. Formulación de Leche UHT Descremada ..................................................... 48
Tabla 23. Ficha técnica Bomba de recibo ............................................................. 48
Tabla 24. Ficha Técnica. Intercambiador de calor por placas ............................... 50
Tabla 25.Ficha Técnica. Tanque con chaqueta .................................................... 51
Tabla 26. Ficha Técnica Tanque de recepción ..................................................... 51
Tabla 27. Ficha Técnica Pasteurizador de placas ................................................ 52
Tabla 28. Ficha Técnica bomba descremadora centrifugadora ............................ 53
Tabla 29. Ficha técnica Estandarizador en línea .................................................. 55
Tabla 30. Ficha técnica Tanque para crema ......................................................... 56
Tabla 31. Ficha Técnica Esterilizador UHT ........................................................... 56
Tabla 32. Ficha Técnica Homogeneizador ........................................................... 57
Tabla 33. Ficha Técnica Envasadora Aséptica en bolsas ..................................... 59
Tabla 34. Ficha Técnica Bandas transportadora para leche UHT ........................ 60
Tabla 35. Ficha Técnica Tina en Acero inoxidable para agua fria ........................ 61
Tabla 36. Caldera pirotubular................................................................................ 61
Tabla 37. Ficha Técnica Banco de Hielo .............................................................. 62
Tabla 38. Ficha Técnica Cuarto frio ...................................................................... 63
Tabla 39. Ficha técnica Compresor de aire seco .................................................. 64
Tabla 40. Ficha Técnica Sistema de Cleaning in place ........................................ 65
Tabla 41. Ficha Técnica Planta Eléctrica .............................................................. 66
Tabla 42. Costos de producción de leche UHT Entera ......................................... 69
Tabla 43. Costos de producción de leche UHT Deslactosada .............................. 69
Tabla 44. Costos de producción de leche UHT Descremada .............................. 70
Tabla 45. Servicios ............................................................................................... 70
Tabla 46. Otros transportes .................................................................................. 70
Tabla 47. Mantenimiento general.......................................................................... 71
Tabla 48. Combustible .......................................................................................... 71
Tabla 49. Depreciación ......................................................................................... 71
Tabla 50. Costos directos, indirectos, administrativos y de ventas. ...................... 72
Tabla 51. Costos fijos. .......................................................................................... 73
Tabla 52. Costos Variables ................................................................................... 73
Tabla 53. Personal de producción, Sueldo básico ................................................ 75
Tabla 54. Provisiones para personal de planta de operación ............................... 75
Tabla 55. Gastos de seguridad social y parafiscal de la planta de personal ......... 76
Tabla 56. Personal administrativo, y sueldo básico .............................................. 77
Tabla 57. Provisiones de la planta administrativo ................................................. 77
Tabla 59. Suministro de oficina / año .................................................................... 79
Tabla 60. Personal de ventas y sueldo básico ...................................................... 80
Tabla 61. Previsiones del personal de ventas....................................................... 80
Tabla 63. Publicidad ............................................................................................. 81
Tabla 64. Estrategias de Venta ............................................................................. 82
Tabla 65. Personal Vigilancia, Sueldo básico ....................................................... 82
Tabla 66. Previsiones del personal de vigilancia ................................................. 82
Tabla 67. Gastos de seguridad social y parafiscal de vigilancia ........................... 83
Tabla 68. Terreno y adecuación ........................................................................... 90
Tabla 69. Requerimientos de Obras civiles .......................................................... 90
Tabla 70. Construcción ......................................................................................... 91
Tabla 71. Inversiones diferidas ............................................................................. 91
Tabla 72. Máquinas y equipos .............................................................................. 92
Tabla 73. Suministro de laboratorios .................................................................... 94
Tabla 74. Muebles y equipos de oficina ................................................................ 96
Tabla 75. Suministros de bodega ......................................................................... 96
Tabla 76. Volumen de producción ........................................................................ 97
Tabla 77. Producción de leche UHT en presentación de bolsa de 1100 mililitros. 97
Tabla 78. Precio de venta estimado...................................................................... 98
Tabla 79. Proyecciones de ingresos por año ........................................................ 98
Tabla 80. Capital de Trabajo ................................................................................. 99
Tabla 81. Resumen de variables para Flujo de Caja ............................................ 99
Tabla 82. Flujo de caja del proyecto proyectado a 10 años ................................ 101
Tabla 83. Amortización de la deuda .................................................................... 102
Tabla 84. Evaluación Financiera del proyecto .................................................... 111
Tabla 85. Punto de equilibrio para unidades de ventas ...................................... 112
Tabla 86. Punto de equilibrio para precios de venta ........................................... 112
Tabla 87. Indicadores económicos y sociales del proyecto ................................ 114
Tabla 88. Matriz DOFA ....................................................................................... 122
Tabla 89. Evaluación del Factor Interno MEFI .................................................... 123
Tabla 90. Evaluación del Factor Externo MEFE ................................................. 124
Tabla 91. Evaluación de factores MAFE ............................................................. 125
Tabla 92. Matriz FADO ....................................................................................... 126
TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Árbol de Problemas ............................................................. 20
Ilustración 2. Micro localización ........................................................................... 23
Ilustración 3. Macro localización .......................................................................... 23
Ilustración 4. Consumo del producto ................................................................... 28
Ilustración 5. Consumo de leche UHT Anual ....................................................... 28
Ilustración 6. Logo de la empresa........................................................................ 35
Ilustración 7. Empaque leche UHT Entera.......................................................... 35
Ilustración 8. Empaque leche UHT Deslactosada ............................................... 36
Ilustración 9. Empaque leche UHT Descremada ................................................. 36
Ilustración 10. Macro localización ........................................................................ 40
Ilustración 11. Micro localización ......................................................................... 42
Ilustración 12. Diagrama de flujo producción de leche UHT Entera/Descremada 43
Ilustración 13. Diagrama de proceso de distribución ........................................... 44
Ilustración 14. Distribución de la planta procesadora de leche ............................ 68
Ilustración 15. Cronograma de desarrollo del proyecto ....................................... 84
Ilustración 16. Estructura Organizacional ............................................................ 85
Ilustración 17. Instalación de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales
modelo AGD-427................................................................................................. 106
Ilustración 18. Aspectos De Planeación Ambiental De Los Procesos De La Industria
Láctea ................................................................................................................. 108
Ilustración 19. Gráfica del flujo de Caja ............................................................. 110
Ilustración 20. Sensibilidad múltiple ................................................................... 113
Ilustración 21.Evaluación ambiental del sitio y construcción ............................. 116
Ilustración 22. Evaluación ambiental de operación ............................................ 117
Ilustración 23. Tablero de comando estratégico ................................................ 121
Ilustración 24. Implementación estratégica........................................................ 128
Ilustración 25. Flujo económico del proyecto ..................................................... 149
ANEXOS
ANEXO A Manual de Funciones ......................................................................... 136
ANEXO B Acta de constitución ........................................................................... 144
ANEXO C. Flujo de caja económico del proyecto ............................................... 149
DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO
LOCALIZACIÓN
Sector urbano, Municipio de San Miguel de Sema – Boyacá
SECTOR ECONÓMICO
Tabla 1. Sector Económico empresa SANMILECHE
Sector Económico Rama Productiva
Sector Agroindustrial (Transformación de Agroindustrial de transformación

leche)
Sector terciario o de servicios
Comercio
Fuente: Autores
TIPO DE PROYECTO
Proyecto de Emprendimiento
FECHA DE INICIACIÓN
Enero de 2018
FECHA DE TERMINACIÓN
Indeterminada
13
ESTRUCTURA ANALÍTICA DEL PROYECTO
FIN
Aportar al cumplimiento de la meta de generación de empleo del departamento de

Boyacá y de municipio de San Miguel de Sema.
OBJETIVO FINAL
Desarrollar una planta transformadora de leche que aproveche la materia prima, dé

valor agregado y genere empleo en el municipio de San Miguel de Sema.
OBJETIVOS INTERMEDIOS
 Consolidar una organización comunitaria.

 Generar valor agregado por medio de transformación de la materia prima.
 Formar en procesos de producción de derivados lácteos.
ACTIVIDADES
Tabla 2. Relación Objetivo - Actividades
Objetivos Intermedios Actividad Presupuesto
Reunión comunitaria $100,000
Encuentro de capitalistas interesados en inversión $100,000
Consolidad una Creación de documentación necesaria para la formulación de
Organización comunitaria $3,000,000
la cooperativa láctea
Formalización y constitución de la cooperativa láctea $3,350,000
Compra de lote para la ubicación de la procesadora láctea $70,200,000
Requerimientos civiles $121,700,000

Construcción de la infraestructura necesaria para la
$900,000,000
procesadora láctea
Generar valor agregado por
medio de transformación de Compra e instalación de máquinas, equipos, muebles y enceres $17,390,232,086
la materia prima
Selección de personal $1,500,000
Inducción y capacitación de personal $5,500,000
Operación piloto y ajustes del proceso de producción $2,478,391,415
Inicio y estandarización de procesos $29,740,696,979
Formar en procesos de Tramitar apoyo educativo para la certificación de personal $1,500,000
Producción de derivados
Lácteos Certificación de personal operativo de la planta $5,600,000
Fuente: Autores
14
RESUMEN EJECUTIVO
El municipio de San Miguel de Sema es uno de los principales productores lácteos

a nivel nacional. Tiene una producción de 300.000 litros de leche diarios, los cuales
son vendidos a grandes empresas como: Colanta, Parmalat, Alquería, Alpina, entre
otras grandes compañías comercializadoras y transformadoras de productos
lácteos.
El propósito de este proyecto es la creación de una empresa agroindustrial dedicada
a la elaboración de productos con comercialización a nivel regional y nacional,
ofreciendo al mercado leche larga vida UHT tipo entera, deslactosada y descremada
en presentación de bolsas de 1.100 ml. Con lo anterior, se busca determinar la
factibilidad técnica, financiera, económica y social del montaje de la planta de
derivados lácteos en el municipio de San Miguel de Sema - Boyacá, como
alternativa para mejorar los ingresos y por ende la calidad de vida de los pequeños
productores del municipio ya que el precio de ésta en finca es bajo comparado con
el precio de venta al consumidor fijado por los comercializadores o intermediarios.
Además se dificulta el desarrollo de la actividad de enfriamiento de leche en un
centro de acopio y su posterior transporte a las plantas de procesamiento,
precisamente por la ausencia de empresas transformadoras en la zona, insuficiente
infraestructura vial y los altos volúmenes solicitados por éstas.
La investigación se iniciará con el análisis del entorno para evaluar el
comportamiento del sector en los últimos años tomando como referencia datos
estadísticos, seguido del estudio de mercado que demuestre la existencia de un
grupo de personas interesadas en la adquisición del producto. Con base de los
resultados del estudio anterior, se realizará el estudio técnico para la toma de
decisión sobre aspectos de tamaño y tecnología apropiada.
15
INTRODUCCIÓN
La cadena de productos lácteos compuesta por ganaderos, acopiadores,

cooperativas, empresas industriales, distribuidores detallistas y consumidores
institucionales y finales, son importantes para el país y la sociedad rural en términos
sociales. En efecto, el eslabón primario en los sistemas de lechería, es alto
generador de empleo e ingresos para pequeños y medianos productores. Este
aspecto es relevante sobre todo si consideramos la crisis de empleo que ha vivido
el campo. Sin embargo, los pequeños productores enfrentan un problema de baja
productividad e intermediación que genera bajos precios de la leche en finca,
trayendo con sigo un desaprovechamiento en la generación de valor agregado de
esta materia prima.
La elaboración del presente proyecto busca recopilar y analizar en forma
consecuente un conjunto de antecedentes que permitan determinar la factibilidad
técnica, financiera, económica y social del montaje de una planta de derivados
lácteos en el municipio de San Miguel de Sema - Boyacá con el fin de mejorar los
ingresos y la calidad de vida de los pequeños productores y contribuir al desarrollo
del municipio.
Por esta razón, se realizó el estudio de factibilidad de una planta procesadora láctea
para la producción de leche UHT entera, deslactosada y descremada, utilizando
como materia principal el estudio de mercado, donde se determinó que los
productos a ofrecer serán aceptados en los departamento de Cundinamarca,
Santander y Boyacá, teniendo como referencia un precio justo y una excelente
calidad.
En el estudio técnico se realizó una descripción de los productos, de los procesos
de producción, de los equipos y utensilios requeridos, así como de los insumos,
materia prima y mano de obra para asegurar los procesos de producción.
En el estudio financiero después de determinar inversión del proyecto, costos de
producción, gastos administrativos, se procede a evaluar el proyecto mediante
estado de resultados, flujo de caja neto, VPN, TIR, B/C y período en el cual se
recuperara la inversión.
16
1 PROBLEMÁTICA OBJETO DEL PROYECTO
Diagnóstico Nacional
Producción, comercialización y precio
El acopio de leche cruda a nivel nacional entre los años 2009 y 2012, obtuvieron un
comportamiento creciente del 8.4%; pero del 2013 al 2016, su comportamiento fue
decreciente cuyo resultado fue del -2.1% debido a: (ASOLECHE, 2017)
 Los fenómenos naturales (fenómeno del niño y fenómeno de la niña) las
elevadas lluvias y el elevado verano afectan a la cadena láctea.
 La importación de leche en polvo.
 Paro agrario de 2016 que afectó la comercialización de esta materia prima a
nivel nacional.
En lo que va corrido del año 2017 el volumen acopiado es de 8.9% con respecto al
-2.1% del año 2016.
Tabla 3. Volumen acopiado de leche a nivel nacional
Fuente: USP Agentes compradores de leche cruda
Según el boletín No. 493 de ASOLECHE (2015), para la comercialización de leche

en Colombia, existen 375 empresas compradoras de leche cruda, de las cuales 142
acopian menos de 1.000 litros diarios y en total tienen una participación del 0,5% en
el acopio nacional; 187 empresas acopian entre 1.000 y 25.000 litros diarios, cifra
correspondiente al 12,4% del acopio total nacional; 13 empresas acopian entre
25.000 y 50.000 litros diarios de leche, con una participación de 5,6% en el acopio
nacional; 16 empresas acopian entre 50.000 y 100.000 litros diarios y tienen una
participación del 11,5% sobre el total del acopio; por último, 17 empresas acopian
17
volúmenes superiores a 100.000 litros de leche diarios, es decir, el 70% del total
nacional.
Tabla 4. Empresas según rango de acopio (Marzo de 2015).
*Promedio a Marzo de 2015 Fuente: USP, Reporte agentes compradores de leche cruda.
Este comportamiento responde precisamente al tamaño de las empresas, pues

necesitan mayores volúmenes de leche para satisfacer la demanda de sus
consumidores. El negocio lácteo requiere de economías de escala, por tratarse de
productos de consumo masivo, y por ello a nivel mundial se presentan diferentes
niveles de concentración.
El precio de la leche es determinado por la normatividad colombiana vigente, la
calidad de la leche es el factor que determina los valores mínimos que debe pagar
la industria al productor por cada litro comprado; este precio puede (o no) incluir
bonificaciones voluntarias realizadas por los industriales. Es importante tener en
cuenta que este precio también cuenta con variaciones vía descuentos por
transporte. Dicho esquema de pago al ganadero por calidad de la materia prima,
está establecido en la Resolución 17 de 2012 del Ministerio de Agricultura y
Desarrollo Rural.
Tabla 5. Precio por litro de leche pagada al productor sin bonificación
Fuente: USP, Reporte agentes compradores de leche cruda
18
Diagnóstico Departamental
En el departamento de Boyacá se estan acopiando actualmente 16.326.326 litros
de leche mensual; es un departamento al que el Ministerio de agricultura y
Desarrollo Rural y la Gobernación de Boyacá le han brindado apoyo. Es una cadena
que necesita de la transformación para beneficiar a los actores primarios.
Situación en el municipio de San Miguel de Sema
La situación para el sector lechero en el municipio de San Miguel de Sema no ha
sido la mejor en los últimos seis años. Especialmente desde el 2011 en donde se
presentó una inundación, generando una caída en la producción de litros de leche
pues de 1.000.000 de litros/día se pasó a una producción de 300.000 litros/día, es
decir, una caída cercana al 93% en la producción de litros de leche y una caída del
precio en el 28% por litro, es decir, de $980 litro se pasó a $705 litro.
Es un municipio de ocupación ganadera, 750 productores están relacionados con la
producción láctea. Son 4.000 personas aproximadamente que derivan su sustento
de esta actividad económica, existe 1 asociación láctea debidamente constituida
con 60 miembros.
La intermediación ha dado lugar a la variación en el precio de la leche, los
productores organizados reciben un pago por litro de leche de $1.052 pero aún así,
dependen de las decisiones de las empresas que compran esta materia prima. El
valor pagado a los productores en finca para el año 2017 es de $ 943
aproximadamente (AGRICULTURA, Unidad de seguimiento de precios de leche ,
2017).
19
Ilustración 1. Árbol de Problemas
Fuente: Autores
20
2 JUSTIFICACIÓN
Las actividades económicas del municipio de San Miguel de Sema están

enmarcadas primordialmente por la producción lechera, puesto que de ella derivan
su sustento la gran mayoría de las familias. El área destinada para el cuido de
ganadería es de 7.145 hectáreas, con suelos de primera categoría por su humedad
característica por cercanía a la LAGUNA DE FUQUENE y planicies que
proporcionan pastos hasta de medio metro de altura, siendo este el principal
componente de calidad para la producción de leche.
Por lo ya expuesto, la principal fuente de ingresos del municipio es la ganadería
lechera, predominando el ganado Holstein. Existen aún zonas del municipio donde
en el principal renglón sigue predominando la agricultura, principalmente papa y
maíz siendo estos la minoría del municipio.
En el 2017 los productores de leche del municipio de San Miguel de Sema enfrentan
un problema de baja productividad (Ambiente S. d., 2016), bajos precios de la leche
en finca por parte de intermediarios, comerciantes o procesadores informales los
cuales no tienen control alguno por parte del Estado. Lo anterior, no garantiza el
precio al ganadero ni la calidad mínima del producto para el consumo humano.
Se propone como alternativa de solución a la problemática actual, la
industrialización de la leche con una planta procesadora láctea que genere valor
agregado con productos de gran aceptación en el mercado local, como lo es la leche
UHT de tipo entera, deslactosada y descremada. Dicha planta pretende entonces,
generar mejores condiciones de vida y mayores beneficios económicos y sociales
no sólo a los productores lácteos del municipio sino también a la comunidad en
general. Lo anterior, como mecanismo para asegurar el mercado de leche cruda
con precios justos e iguales para todos los productores, generando valor agregado
a la materia prima sin que ésta salga del municipio. Así mismo, contribuyendo con
el aumento de la generación de empleo local.
21
3 OBJETIVOS
GENERAL
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una procesadora láctea en el

municipio de San Miguel de Sema.
ESPECIFICOS
 Analizar el entorno para la creación de una planta procesadora láctea en el

 Determinar la demanda del mercado potencial en los departamentos de
Boyacá, Cundinamarca y Santander, para definir un plan de penetración,
comercialización y distribución del producto.
 Elaborar un estudio técnico que permita establecer los productos,
localización, sistema de producción, estudio de costos y cronograma de
actividades para el desarrollo del proyecto.
 Realizar estudio organizacional y legal.
 Elaborar análisis económico y financiero que demuestre la viabilidad del
proyecto
 Realizar estudio y evaluación ambiental
 Diseñar un plan estratégico que fundamente las expectativas de la empresa
22
4 ENTORNO Y MEDIO ESPECÍFICO DEL PROYECTO
MICRO LOCALIZACIÓN.
Ilustración 2. Micro localización
Fuente: Google earth Pro
La planta procesadora láctea SANMILECHE se ubicará en el sector urbano del

MACRO LOCALIZACIÓN
Ilustración 3. Macro localización
Fuente: Plan de Desarrollo
23
La planta procesadora láctea SANMILECHE estará ubicada en el municipio de San
Miguel de Sema que se encuentra enmarcado dentro de las coordenadas
topográficas: Norte = 1.096.500 a 1.110.200., Este = 1.031.700 a 1. 043.300. Está
localizado a 5º 31 15 de latitud norte y a los 73´º 43 39 al oeste del meridiano de
Greenwich.
El municipio de San Miguel de Sema posee una extensión de 90 Km cuadrados;
representados en 9.044 Hectáreas, de las cuales 9.023 corresponden a la parte
rural y 21 al área urbana, es decir, el 99,77% es área rural y el 0,23% es zona
urbana; encontrándose a una altitud de 2.615 metros sobre el nivel del mar.
(MUNICIPAL, 2016)
24
5 ANÁLISIS DE MERCADO
ANÁLISIS DE MERCADO
5.1.1 Instrumento para hacer el estudio
El presente estudio de mercado se realizó con ayuda de fuentes secundarias vía

web, teniendo como referencia datos del DANE, Ministerio de Agricultura y
Desarrollo Rural, artículos, reportes, información de ASOLECHE, documentos de la
Secretaría de Fomento Agropecuario y de Medio Ambiente del municipio de San
Miguel de Sema, entre otros documentos importantes para la recopilación de la
información.
5.1.2 Descripción del Productos
La línea de producción a ofrecer en la planta procesadora de leche SANMILECHE

es la UHT (Ultra Alta Temperatura), en presentaciones Entera, Deslactosada y
Descremada. (Nutri, 2015). Este producto es escogido para la comercialización por
motivos de su aceptación en el mercado colombiano, donde resultados reflejan que
los colombianos prefieren la leche UHT por encima de las bebidas lácteas, los
quesos y la leche en polvo. Sin embargo, cuando de elección del líquido fresco se
trata, se muestra un incremento del consumo de la leche UHT o larga vida frente a
la pasteurizada. (ASOLECHE, MOMENTOS LACTEOS, 2016)
• Leche UHT: Este proceso mantiene intactas las propiedades fisicoquímicas,
organolépticas y nutricionales de la leche garantizando la inocuidad del producto y
con una vida útil de entre 4 a 6 meses sin utilización de preservantes.
• Leche UHT entera: Es la leche que conserva toda su grasa,
aproximadamente 3.6%. Es un alimento rico en proteínas, minerales, carbohidratos
(presentes en la lactosa) y grasas que realizan un importante aporte nutritivo a
nuestro organismo
• Leche UHT Descremada: Es la leche que contiene un mínimo de grasa,
aproximadamente 0.3%, conservando sus proteínas, azúcar y calcio, pero no las
vitaminas liposolubles. La leche descremada proporciona cantidades significativas
de una variedad de nutrientes saludables por relativamente pocas calorías. Además
de las proteínas, la leche descremada proporciona grandes cantidades de calcio,
vitamina A.
• Leche UHT Deslactosada: Es un tipo de leche ideada para personas que no
toleran la lactosa, condición resultante de condiciones congénitas, en la cual el
organismo no genera lactasa (enzima que permite absorber adecuadamente los
nutrientes de la leche). Esa leche se obtiene adicionando la lactasa que el
25
organismo no produce por lo cual su sabor puede ser ligeramente más dulce y su
consistencia menos espesa.
5.1.3 Mercado objetivo
Como mercado objetivo se tiene los departamentos de Boyacá, Santander y

Cundinamarca, los cuales por su cercanía a la planta de procesamiento hacen que
sea un mercado atractivo, además presentan frecuencia en su consumo de leche
UHT.
Dicho producto se puede extender a otros departamentos donde existen altos
consumos de productos lácteos como Antioquia, Valle del Cauca, Atlántico entre
otros; los mercados de mayor demanda se encuentran focalizados en las capitales
de los departamentos principalmente en la ciudad de Bogotá D.C.
5.1.4 Características del mercado
El mercado de la leche UHT en los departamentos presentan las siguientes

características
Tabla 6. Mercado objetivo y frecuencia de consumo
Boyacá Cundinamarca Santander Bogotá D.C
# Hogares 389.930 810.595 629.137 2.619.899
Frecuencia de 6-7 veces x 5-6 veces por 5-6 veces por 5-6 veces por
consumo semana semana semana semana
% hogares 70% 75% 73% 69%

consumidores
# hogares 272.951 607.946 459.270 1.807.730

consumidores
Total Hogares Consumidores 3.147.697
Participación De SANMILECHE En El Mercado Disponible 3%

Fuente: (DANE, 2005) (Agricultura, 2017)
Como se evidencia en la anterior tabla, se tiene un mercado de 3.147.697 hogares,

distribuidos en los departamentos ya mencionados, de los se tiene como objetivo
captar el 4% de ellos, lo cual equivale a 124.908 hogares.
5.1.5 Justificación del mercado objetivo
Teniendo en cuenta la ubicación de la planta de producción, se pueden identificar

los mercados potenciales según la cercanía geográfica que facilita los canales de
26
distribución y disminución en costos de transporte. Estos departamentos presentan
una vía de acceso en buen estado, facilitando el transporte y tiempo de entrega del
producto. De igual forma, se pretende que por ser un producto regional tenga buena
aceptación en el mercado y ofrecer este producto a un precio cómodo para todo tipo
de hogar.
5.1.6 Mercado potencial
El mercado potencial se encuentra en los hogares de los departamentos de Boyacá,

Cundinamarca, Santander y en la ciudad de Bogotá D.C., los cuales reúnen
3.959.766 hogares con mayor consumo y frecuencia semanal.
5.1.7 Perfil de la demanda
Se debe tener en cuenta que el sector de los productos lácteos tiene un lugar
privilegiado entre las compras habituales de los hogares colombianos, con un 2%
de las compras totales. Por esta razón la identificación del perfil de los consumidores
potenciales no se puede basarse en grupos de edad, género o estrato
socioeconómico puesto que el consumo de lácteos en el país está generalizado y
hace parte de la cultura alimenticia y culinaria, especialmente en departamentos de
la región caribe, eje cafetero, Boyacá y Cundinamarca. (Salle, 2015)
Las tendencias actuales del mercado colombiano en el sector lácteo dan un perfil
de consumidor potencial que busca alimentos que estén ligados a un estilo de vida
saludable y a una alimentación sana. Se identifican que la decisión de compra en
los hogares ahora recae en la mujer, quien casi en todos los casos es quien se
dedica a las compras ya sea con fines de abastecimiento, consumo casual o
consumo compulsivo por nuevas experiencias y promociones.
5.1.8 Consumo del producto y magnitud de la necesidad
De los diferentes derivados lácteos, es claro que el de más consumo en los hogares
colombianos es la leche UHT, la cual abarca el 45% del mercado. (AGRICULTURA,
Unidades de seguimmiento de precios de leche, 2017)
27
Ilustración 4. Consumo del producto
Fuente: Reporte agentes compradores de leche cruda
Dicho consumo equivale a 53.348.407 Litros de leche hasta julio de 2017,

evidenciando un aumento en el consumo y esperando que supere el valor total de
año 2016. (AGRICULTURA, Unidad de seguimiento de precios de leche , 2017)
Ilustración 5. Consumo de leche UHT Anual
Fuente: Reporte agentes compradores de leche cruda
Teniendo en cuenta la anterior grafica que registra el consumo de leche UHT los
últimos 10 años, se observa que la tendencia año a año es al aumento; significando
esto un parte positivo en el consumo y magnitud de la necesidad que se percibe los
diferentes años.
28
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
5.2.1 Identificación de los principales competidores potenciales
La cadena de lácteos está estructurada en alrededor de las cuatro grandes zonas

de producción que abastecen las principales ciudades del país. La leche que llega
a Bogotá representa el 27% de la producción nacional y proviene del altiplano
cundiboyasense, Tolima, Boyacá, Cundinamarca y Magdalena medio. Medellín
absorbe el 26% de la producción nacional proveniente del altiplano, el oriente
antioqueño, Magdalena medio antioqueño y Córdoba. A Cali llega el 8% de la
producción nacional abastecida por el altiplano nariñense y Caquetá. Barranquilla
participa con el 7% de la oferta de leche disponible y se abastece de Atlántico, Norte
de Magdalena, Sucre y Bolívar. (ASOLECHE, 2017)
Las empresas líderes del sector son Colanta, Alpina, Parmalat, Nestlé, Alival,
Colácteos y Coolechera, que dominan el 60% del mercado. Las empresas otorgan
bonificaciones por frío, contenido de grasa y calidad higiénica, entre otros.
La competencia se está formalizando y el número de empresas va en aumento, pero
la cantidad de leche por recoger (leche cruda) es mucho mayor a la capacidad
logística de las empresas procesadoras y de los nacientes comercializadores de
leche.
Tabla 7. Ventas de empresas Líderes en el Sector Lácteo 2016
Finalmente, al realizar el análisis respecto a las cifras de las empresas asociadas a

ASOLECHE se encuentra que las ventas totales de dichas empresas son de 5,1
billones de pesos, con un crecimiento promedio de 16,89% y unas utilidades de
256.083 millones de pesos. La participación de las ventas de las empresas
asociadas a ASOLECHE es de un 65% sobre el total de las ventas registradas por
las empresas pertenecientes al grupo de las 5.000 más grandes de Colombia.
29
ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
La separación geográfica entre la planta de producción y los clientes junto con la

imposibilidad de ubicar la planta frente al consumidor, hacen necesaria la
distribución (transporte y comercialización) desde el productor hasta el consumidor
final. Los medios que se requieren para este fin se conocen como canales de
distribución y comercialización (Superintendencia de Industria y Comercio, 2013).
El proceso de distribución puede dividirse en 3 canales definidos:
El canal tradicional, que comprende la red de tiendas de barrio en municipios de los
departamentos de Boyacá, Cundinamarca y Santander
Las grandes superficies, compuesto por las cadenas de supermercados.
El canal institucional, a través del cual se canalizan, principalmente las compras
públicas para los programas asistenciales, instituciones armadas, hospitales, etc.
Para esta estrategia de distribución se utilizará la contratación de distribuidores
alternos a la empresa, los cuales deben cumplir a cabalidad con las funciones que
se le otorguen. La ganancia del distribuidor se verá representada en el porcentaje
que resulta de la diferencia entre el precio puesto por la empresa y el pagado por el
comercializador (tienda, supermercado).
De esta manera la empresa no tiene que invertir en compra o alquiler de vehículos
para la distribución del producto.
Se seguirán las siguientes estrategias:
El horario de venta y distribución, se realizará en horas de la mañana, en el intervalo
de 5:30 AM hasta 8: 00 AM, logrando llegar primero que la competencia.
La visita de venta y distribución se hará en todas las tiendas y supermercados que
se encuentren dentro de la ruta de distribución, sin ningún distintivo de tamaño,
capacidad de compra del cliente; de esta manera se satisface la clientela no visitada
por los grandes productores de leche UHT
Capacitación de los distribuidores, por parte del jefe de ventas y mercadeo, en
aspectos relacionados al plan de mercadeo.
Esquema rutas para distribuidores:
Tabla 8. Esquema de distribución
ZONA MUNICIPIOS
Boyacá (San Miguel de Sema, Caldas, Buenavista, Maripí, Coper, Muzo, Quipama,
1 La victoria, Puerto Boyacá, Otanche, San Pablo de Borbur, Pauna, Briceño,
Tunungua, Chiquinquirá, Saboya
30
Cundinamarca (Simijaca, Susa, Capellanía, Fuquene, Ubaté, Zipaquirá, Almacenes
2 de cadena Bogotá)
3 Santander (Puente Nacional, Barbosa, Velez, Socorro, San Gil)
4 Boyacá (Tinjacá, Sutamarchán, Sáchica, Cucaita, Samacá, Sora, Tunja)

Fuente: Autores
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
Los mecanismos de promoción que la Cooperativa SANMILECHE utilizará son los

siguientes:
1. Publicidad en periódicos locales y emisoras
2. Avisos publicitarios para exhibir en tiendas y supermercados de municipios a
intervenir
3. Perifoneo de publicidad en los municipios objeto de ventas.
4. Redes sociales, las cuales para 2017 son la principal conexión con los
consumidores.
5. Avisos publicitarios en periódicos de impacto regional.
Para generar interesa ante los hogares se tiene estimado el siguiente presupuesto:
Tabla 9. Publicidad y estrategias de ventas
Publicidad
Concepto / Rubro Valor mensual Valor Anual
Cuñas radiales $2,750,000 $33,000,000
Publicidad Visual $1,500,000 $18,000,000
Medios Sociales $1,000,000 $12,000,000
Periódicos $800,000 $9,600,000
Perifoneo $1,500,000 $18,000,000
SUBTOTAL $90,600,000
Estrategias de ventas
Concepto / Rubro Valor mensual Valor Anual
Promociones $2,500,000 $30,000,000
SUBTOTAL $30,000,000
TOTAL $120,600,000
Fuente: Autores
31
Los rubros específicos estarán sujetos a cambios, ya sea por los resultados
alcanzados por la estrategia de medios o por el cambio de valor de los medios
utilizados.
La publicidad en avisos plegables, se colocará en tiendas de los barrios que se
encuentran en las rutas visitadas por los distribuidores; en cuanto a los folletos
repartibles, se distribuirán a los consumidores, en eventos de asistencia masiva,
como centros comerciales, supermercados, entre otros.
Dicha estrategia de publicidad tendrá una disponibilidad presupuestal de
$120.600.000. Valor destinado única y exclusivamente para la publicidad e
interacción cliente-productor.
ESTRATEGIA DE PRECIO
5.5.1 Análisis competitivo de precios
En las siguientes tablas se muestran los diferentes comercializadores de leche UHT

entera, descremada y deslactosada y sus precios estimados para el 2017.
Tabla 10. Precios comerciales leche UHT Entera
Leche Entera
Marca Presentacion mL Precio Precio mL
Alpina S.A 1000 $3,450 $3.45
Recreo 900 $2,030 $2.26
Colanta 1100 $2,680 $2.44
Alqueria 1100 $2,860 $2.60
Tabla 11. Precios comerciales leche UHT Descremada
Leche descremada
Marca Presentacion (mL) Precio Precio mL
Alpina S.A 1100 $3,230 $2.94
Alqueria 1100 $2,780 $2.53
Colanta 1100 $2,910 $2.65
Recreo 900 $2,180 $2.42
32
Tabla 12. Precios comerciales leche UHT Descremada
Leche deslactosada
Marca Presentacion mL Precio Precio mL
Alpina S.A 1000 $3,580 $3.58
Colanta 900 $2,630 $2.92
Recreo 900 $2,260 $2.51
Alqueria 1300 $3,300 $2.54
Se realizó un trabajo de campo para determinar el precio de los productos de la
competencia como Alpina, Colanta, Alqueria, El Recreo y se pudo observar que el
precio de venta de leche UHT entera oscila entre los $2.26 y los $3.45 pesos/ml,
la leche UHT descremada oscila entre los $2.42 y los $2.94 pesos/ml y la leche
UHT deslactosada oscila entre los $2.51 y los $3.58 pesos/ml
5.5.2 Precios históricos de la leche
El siguiente reporte es presentado por el ministerio de agricultura el cual hace un

análisis año tras año al comportamiento de los precios de la leche tanto cruda, como
ya procesada.
Tabla 13. Precios históricos de la leche UHT entera, deslactosada y descremada
Leche UHT
Leche UHT Leche UHT
AÑO Descremada (1.1
Entera (1.1 L) Deslactosada (1.1 L)
L)
2008 $1,829 $20,712 $1,951
2009 $1,878 $2,114 $1,996
2010 $1,880 $2,120 $2,001
2011 $2,023 $2,263 $2,140
2012 $2,128 $2,371 $2,250
2013 $2,093 $2,333 $2,213
2014 $2,084 $23,265 $2,205
2015 $2,070 $2,313 $2,192
2016 $2,209 $2,452 $2,330
2017 $2,221 $2,460 $2,340
Fuente: (Agricultura, 2017)
5.5.3 Estrategias de precios
Para la fijación del precio por unidad de leche UHT hay que tener en cuenta los
siguientes factores:
33
•Determinación de la demanda
•Estimación de costos
•Análisis de los costos, precios y ofertas de los competidores
El precio de venta del producto terminado por bolsa de $1.100 ml está dado
mediante la siguiente tabla.
Tabla 14. Precio estimado de venta
Producto Presentación Precio de venta

Leche UHT Entera Bolsa de 1100ml $2,220
Leche UHT Deslactosada Bolsa de 1100ml $2,462
Leche UHT Descremada Bolsa de 1100ml $2,341
Fuente: Autores
El precio anteriormente expuesto de venta es atractivo para el comprador y

competitivo con las demás empresas que ofrecen dicho producto
El precio queda determinado según los costos de producción, los costos variables
más los gastos de transporte, empaque y publicidad correspondientes. De igual
forma, el precio de venta al consumidor está dado por la oferta y demanda del
producto, también depende de la abundancia o escases de la materia prima en la
región.
34
ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD
El producto será identificado con el siguiente logotipo:

Ilustración 6. Logo de la empresa
Fuente: autores
Además del nombre SANMILECHE, el cual estará impreso en el empaque del

producto, y será utilizado en la publicidad del mismo.
El Eslogan característico de la Cooperativa láctea será: LECHE FRESCA DEL
CAMPO A TU HOGAR
Ilustración 7. Empaque leche UHT Entera
Fuente: Autores
35
Ilustración 8. Empaque leche UHT Deslactosada
Fuente: Autores
Ilustración 9. Empaque leche UHT Descremada
Fuente: Autores
Con el fin de facilitar la publicidad se le hará saber al consumidor que la leche es un

alimento nutritivo, que contiene proteínas, carbohidratos y grasa natural. Es
importante y valioso para niños en crecimiento, adolescentes, mujeres
embarazadas, en lactancia y para adultos en general; la información nutricional será
expuesta en el empaque. Este producto una vez abierto se debe mantener en el
refrigerador, teniendo en cuenta la fecha de vencimiento para su consumo. La leche
UHT se hará llegar al público en bolsas plásticas de 1100 ml y en presentaciones:
36
entera, deslactosada y descremada. Contando con las debidas condiciones
sanitarias y de calidad.
El objetivo básico de la publicidad consiste en lograr que el cliente capte el mensaje;
para esto se planea hacer publicidad para el producto en los medios regionales de
comunicación, como son las emisoras de radio (San Miguel Estéreo, Radio
Furatena, Reina Estéreo). También se van a distribuir afiches entre los tenderos del
municipio y la región, a fin de incitar al consumidor final a adquirir el producto.
Se estima vender el primer año 16.425.000 unidades de leche UHT en bolsas de
1.100 ml discriminadas asi:
 Leche UHT entera: 9.855.000 unidades
 Leche UHT deslactosada: 4.106.250 unidades
 Leche UHT descremada: 2.463.750 unidades
Es decir, que la leche Entera tiene una participación de 60%, la desalctosada del
25% y la descremada del 15% de la producción total de la planta.
Con esta información se puede inferir que la planta tiene una producción diaria de
45.000 unidades de leche UHT. Teniendo en cuenta que se procesan los 365 días
del año.
Según la capacidad de la planta y la población objetivo se estima un aumento anual
en ventas del 2%.
37
6 ESTUDIO TÉCNICO
PRODUCTOS DEL PROYECTO
Calidad:
 Cumplir con el Decreto 616 de 2006: Por el cual se expide el Reglamento
Técnico sobre los requisitos que debe cumplir la leche para el consumo
humano que se obtenga, procese, envase, transporte, comercializa,
expenda, importe o exporte en el país
 Cumple con la NTC: 3856. Productos Lácteos, Leche UAT – UHT Ultra Alta
Temperatura Larga Vida y Leche Ultrapasteurizada.
 Cumple con la NTC 4433. Microbiología. Método para evaluar la esterilidad
comercial en alimentos.
Cualidades:
 Descripción física: Producto obtenido mediante proceso térmico, aplicado
a la leche cruda, enriquecida mediante la adición de vitaminas y minerales,
de tal forma que se compruebe la destrucción eficaz de las esporas
bacterianas resistentes al calor, seguido inmediatamente de enfriamiento a
temperatura ambiente y envasado aséptico.
 Aroma: Característico a leche
 Sabor: Característico a leche
 Color: Blanco
 Ingredientes: Leche de vaca líquida entera.
 Aditivos: Hierro y Zinc y ácido fólico.
 Ausencia de sustancias como neutralizantes, conservantes, adulterantes,
sueros lácteos.
Tamaño: 1100 mililitros.
Almacenamiento y transporte: Temperatura ambiente.
Tabla 15. Características nutricionales de la leche entera UHT
Nutriente Aporte mínimo
Calorías Kilocalorías 115
Proteína Gramos 5.8
Grasas Gramos 6
Carbohidratos Gramos 9
Calcio Miligramos 220
38
Hierro Miligramos 3
Zinc Miligramos 3
Ácido fólico Microgramos 30

Fuente: (maria, 2005)
Tabla 16. Características Nutricionales de la leche deslactosada UHT

Nutriente Aporte
Proteína Gramos 7
Grasas Gramos 4
Calcio Porcentaje 30
Hierro Miligramos 0
Vitamina A Porcentaje 6
Tabla 17. Características Nutricionales de la leche descremada UHT

Nutriente Aporte
Proteína Gramos 7
Grasas Gramos 0
Colesterol Miligramos <5
Calcio Porcentaje 30
Vitamina D Porcentaje 30
Vitamina A Porcentaje 15
39
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DEL PROYECTO
6.2.1 Macrolocalización
Departamento: Boyacá
Municipio: San Miguel de Sema.
Ilustración 10. Macro localización
Fuente: Plan de Desarrollo Municipal
6.2.2 Microlocalización
Para determinar en qué zona estará ubicada la planta se emplea la calificación por
puntos, la cual permite evaluar las diferentes alternativas de localización, en función
de factores determinantes.
6.2.2.1 Identificación de las zonas posibles
Zona 1. Cabecera municipal, posee servicios básicos óptimos, agua potable, vías
de acceso en buen estado y está cerca de los productores, hay aceptación de la
comunidad, existe el terreno disponible para la construcción dela planta. Factores
determinantes
Zona 1: Vereda hato viejo, ubicado a 20 km del Municipio de San Miguel de Sema,
es esta zona se encuentra la mayor concentración de pequeños productores pero
que portarían el 50% de la materia prima, además cuanta con los servicios básicos
de agua, aunque esta no es tratada lo que aumentaría la inversión a tener que
instalar planta de tratamiento para potabilizar el agua, energía eléctrica,
telecomunicaciones y vía en muy buenas condiciones.
40
Factores a Evaluar
F1: Disponibilidad de materia prima
F2: Servicios públicos básicos
F3: Condiciones de vías de comunicación
F4: Distancias, costos y servicio de transporte
F5 Medios de disposición de aguas servidas y de residuos sólidos
F6. Interés y beneficio de la comunidad
A los anteriores factores se les asigno un porcentaje de acuerdo al gado de
importancia para el proyecto.
Tabla 18. Asignación de porcentaje a factores determinantes para localización de planta
FACTOR F1 F2 F3 F4 F5 F6 TOTAL
% 25 20 15 15 15 10 100
Fuente: Autores
La asignación de puntos a los factores se determina en un rango de 1 a 5 teniendo

en cuenta que:
El puntaje es 5 si las condiciones son buenas
El puntaje es 4 si las condiciones son regulares
El puntaje es 3 si las condiciones son deficientes
El puntaje es1 si las condiciones son malas
El puntaje es 0 si las condiciones son nulas
Tabla 19. Evaluación de las alternativas de localización.
FACTOR /
ZONA
F1 F2 F3 F4 F5 F6 TOTAL
ZONA 1 4 5 5 4 4 4 26
ZONA 2 4 3 3 3 0 4 17
Fuente: Autores
De acuerdo a los resultados obtenidos la alternativa más conveniente es el Zona 1
41
Ilustración 11. Micro localización
Fuente: Google maps.
6.2.3 Tamaño de la planta
Tendrá un área de 600 m2, de los cuales 450 m2 serán construidos. Adicionalmente,
estará ubicada en el casco urbano del municipio de San Miguel de Sema como se
observa en las anteriores imágenes.
42
INGENIERÍA DEL SISTEMA DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO
6.3.1 Diagrama de proceso del sistema productivo SANMILECHE
Producción leche UHT entera/descremada

Ilustración 12. Diagrama de flujo producción de leche UHT Entera/Descremada
Fuente: (Reverte, 2014)
43
Proceso de distribución
Ilustración 13. Diagrama de proceso de distribución
Fuente: Autores
44
6.3.2 Componentes del proceso de producción
6.3.2.1 Etapa inicial:
 Recibo de Materia Prima: Al llegar los camiones cisterna a la planta, se

procede a conectar la manguera a la bomba de recibo en el que se desocupa
cada uno de los camiones y se envía la leche a los silos de almacenamiento
a una temperatura de refrigeración de 4ºC.
 Control de Calidad : Mientras se desocupan los camiones que ingresan a la

planta con leche, se toma una alícuota representativa del total del producto
ingresado y se realizan pruebas de control de calidad, iniciando con las
pruebas de plataforma tales como inspección, aspecto de color y olor, esta
se realiza por medio de una prueba de ebullición y se evalúan las
características sensoriales ya mencionadas; continuando se realiza una
prueba de alcohol, en la cual se observa la estabilidad de la proteína láctea,
siguiendo con las pruebas iniciales se mide la densidad, el producto
naturalmente se encuentra en un intervalo de 1,030 y 1,033 g/ml, si se
presenta una densidad diferente puede representar una adulteración por
adición de compuestos no permitidos. Finalmente, se toma la prueba de
acidez la cual se expresa como ácido láctico en % P/V y se expresa en grados
Dornic; el valor de acidez de la leche es de 0,13 a 0,17 % P/V el cual
corresponde a un intervalo entre 13 y 17 º Dornic.
Algunas pruebas adicionales que se pueden realizar en el laboratorio y que

muestran con rigurosidad las características físico-químicas de la leche son:
Pruebas de composición; control de presencia o ausencia de adulterantes;
crioscopia o punto de congelación y control de calidad higiénica.
 Filtrado: Seguido a los pasos ya mencionados, se realiza una filtración de la

materia prima, en el cual, se hace pasar la leche a través de un filtro, en el
que se retiran partículas físicas e impurezas, esta operación se realiza
mientras se bombea de los camiones al tanque de recepción para ello se
utilizan mallas metálicas finas o filtros constituidos por materiales como
algodón apretado o tejidos de nailon.
 Almacenamiento en Frío: Finalmente para que la materia prima ingrese a

producción, se dispone la leche en tanques de almacenamiento adaptados
a una temperatura de 4 ºC, para ayudar a la conservación de la materia prima
45
y evitando que se deteriore el producto o crezca la flora microbiana presente
en la leche.
6.3.2.2 Leche UHT
Luego de realizar los pasos anteriormente descritos, y luego de pasar todas las
pruebas de control de calidad, un porcentaje de la leche ingresa a la línea de
producción para la línea UHT (ultra pasteurización), para ello se tienen en cuenta
los pasos que se describen a continuación:
 Descremado: El descremado es un proceso al que se somete la leche que
ingresa a producción con el fin de eliminar la materia grasa presente, para
posteriormente estandarizarla, es decir agregar la materia grasa necesaria
para el tipo de leche que se requiera, para ello se utiliza una descremadora
centrifuga, la cual cuenta con orificios por donde pasa la leche entera y con
dos salidas diferentes una para la materia grasa y otra para la leche con bajo
contenido de grasa.
 Estandarización: La estandarización es el proceso siguiente al descremado

donde se evalúa matemáticamente cuanta grasa es necesaria para llegar al
contenido de grasa deseado para la leche entera se requiere un contenido
de grasa del 3 %.
 Almacenamiento refrigerado: seguido a la estandarización, se pasa el

producto a tanques de almacenamiento refrigerado para pasar el volumen al
tratamiento térmico.
 Proceso UHT: El tratamiento térmico que se realiza se denomina Ultra alta

Temperatura, luego de este tratamiento la leche consigue denominarse leche
larga vida para el proceso se utilizan temperaturas entre 135 a 150ºC en
tiempos de 2 a 4 segundos de tal forma que se elimina toda la flora presente
especialmente esporas para que posteriormente se realice un choque
térmico a temperaturas de refrigeración; este también es un proceso de
esterilización por lo que es necesario un envasado aséptico y tras este
tratamiento no es necesario mantener refrigerada este tipo de leche.
 Homogenización: En el proceso de homogenización la cual se realiza en la

misma máquina de UHT por lo que no se corre el riesgo de contaminación,
este procedimiento se realiza con la finalidad de proporcionar estabilidad a la
leche ya que la emulsión (de grasa y agua) tiende a separarse, también
46
mejora la apariencia en general del producto. La homogenización logra que
los glóbulos grasos pasen a través de un orificio desde un espacio con alta
presión a otro con baja presión; las presiones utilizadas varían entre 50 a 200
bares.
 Almacenamiento aséptico: Luego del proceso descrito, se dispone la

leche en un tanque aséptico este servirá como almacenamiento intermedio
y evitar la contaminación hacia la leche y posteriormente a su envasado.
 Envasado aséptico: Este procedimiento se realiza mediante el paso de flujo

de leche desde el tanque aséptico de almacenamiento, en este proceso se
propone la esterilización del material para un llenado de un producto estéril y
el sellado para prevenir la re contaminación. Para este procedimiento se
requiere una envasadora aséptica.
 Empacado: Seguido del envasado aséptico es necesario disponer las bolsas

en canastillas y disponerlas una sobre otra para ser llevadas a
almacenamiento por estibadores.
 Almacenamiento: El almacenamiento es un cuarto a temperatura ambiente.
6.3.2.3 Leche UHT Deslactosada
Para la elaboración de la leche UHT deslactosada se realizan los siguientes

procedimientos:
 Deslactosado: Luego de los pasos iniciales de recepción filtración,
descremado y estandarización se agrega un paso que se denomina
deslactosado, en este proceso se agrega una enzima llamada lactasa la cual
se encarga de hidrolizar la lactosa y convertirla en glucosa y galactosa para
esto se utiliza un tanque de calentamiento donde se deja hasta que se
convierta el 80 % de lactosa en galactosa y glucosa.
6.3.3 Formulación De Los Productos
A continuación se realiza una breve descripción del proceso de formulación y

estandarización de la leche UHT entera, leche UHT deslactosada y leche UHT
descremada.
Tabla 20. Formulación de Leche UHT Entera.
47
Ingredientes Cantidad (año) Descripción
Leche UHT entera 11,783,152 listos Al realizar a estandarización de la leche se

llegara a un 3% de contenido graso.
9,855,000 unidades Capacidad de 1100 ml Envase en bolsa

Envases
flexi-vac milk co-laminada.
Fuente: Autores
Tabla 21. Formulación de Leche UHT Deslactosada
Se realiza el deslactosado hasta que el 80

Leche UHT % de la proteína lactosa se convierta en
5,252,180 litros
deslactosada galactosa y glucosa por medio de la enzima
lactasa.
Enzima 33.859 Kg 6.45 mg /L (enzima lactosa )
1100 ml Envase en bolsa de flexi-vac

Envases 4.106.250 Unidades
mlk co-laminada
Fuente: Autores
Tabla 22. Formulación de Leche UHT Descremada
Al realizar el proceso de descreme, la leche

Leche UHT destinada a esta línea, debe contener como
3.011.260 (Litros )
descremada máximo el 1% de contenido graso en el total
de su composición.
1100 ml Envase en bolsa de flexi-vac

Envases 2.463.750 Unidades
mlk co-laminada
Fuente: Autores
6.3.4 Necesidades de acompañamiento (máquinas y equipos)
 Bomba de recibo
Tabla 23. Ficha técnica Bomba de recibo
Nombre del equipo Unidad de recibo de leche

Marca Tetra Pak
Modelo MRU-2
Capacidad 35.000 l/h
Potencia 5.5 kW (300 kPa)
Base : 2,000 m
Dimensiones
Fondo: 1,100 m
48
Altura: 2,300 m
Las partes del equipo que está en contacto con el producto están hechas en
Material acero inoxidable con acabado semi-brillante.
Peso 600 Kg
Procedencia Suecia
El equipo trabaja a una temperatura máxima de 100 ºC.
La presión máxima es de: 400 kPa
Recomendaciones El diámetro de ingreso y de salida del producto es de 0,063 m.
Energía eléctrica: 240/400 V, AC, 50/60 Hz.
Volumen del equipo 5,9 m3
Imagen
Valor $53.000.000
Fuente: Tetra Pak
 Intercambiador del calor de Placas (Enfriador de placas)
49
Tabla 24. Ficha Técnica. Intercambiador de calor por placas
Nombre del equipo Tetra Plex

Marca Tetra Pak
Modelo C8
Capacidad 35.000 L/h
Altura: 1,85 m
Base: 3,86 m
Dimensiones Fondo: 0,670 m
Material El equipo está construido en acero inoxidable y anticorrosivo
Procedencia Suecia
Presión de trabajo: 1,6 MPa (16 Bar).
Las dimensiones de las placas: superficie: 0,38 m Espesor
de las placas: 0,5 / 0,6 / 0,7 mm.
Recomendaciones Placas de titanio
Flujo CIP: 5.000 l/h
Láminas de protección
Apriete Neumático.
Imagen
Valor $98.000.000
Fuente: Tetra Pak
 Tanque con chaqueta (Tanque Aséptico)
50
Tabla 25.Ficha Técnica. Tanque con chaqueta
Nombre del equipo Tanque aséptico Tetra Alsafe

Marca Tetra Pak
Modelo Tetra Alsafe
Capacidad 7000 l/h
Potencia Tanque aséptico Tetra Alsafe
Altura 6,600 m
Diámetro :3,6 m
Dimensiones
Material Tanque en acero inoxidable 304
Procedencia Tanque capacidad en litros
Generador de vapor reduciendo conjunto Válvula
Agitadores con sello del eje Huhnseal incluyendo
steambarrier
Montado en la parte superior, del tanque. Para los
Recomendaciones Productos con viscosidad alta.
Imagen
Valor $19’000.000
Fuente: Tetra Pak
 Tanque de Recepción.
Tabla 26. Ficha Técnica Tanque de recepción
51
Nombre del equipo Tanque para recibo de leche
Marca EQUIGAN
Capacidad 400 L
Diámetro : 0,7 m
Dimensiones Altura : 1,05 m
Material Acero inoxidable 304
Procedencia Colombia
Recomendaciones Tiene un diseño horizontal, con un filtro metálico en malla de
acero inoxidable 316 la válvula tipo mariposa de salida tiene una
abertura 1” ½.
Imagen
Valor $7’500.000
Fuente: EQUIGAN
 Pasteurizador de Placas. (Termizado - Pasteurización)

Tabla 27. Ficha Técnica Pasteurizador de placas
Nombre del equipo Pasteurizador Tetra Therm

Marca Tetra Pak
Modelo Tetra Therm Lacta 1
15 - 20 kW (El consumo energético se da por cada 1.000
Potencia
L de leche producida).
Base :4,000 m
Dimensiones
Fondo: 1,350 m
52
Material Acero inoxidable anti corrosivo
Procedencia Suecia
Temperatura de ingreso: 4 ºC.
Temperatura de pasteurización: 74 ºC.
Tiempo de mantenimiento: 15 s.
Recomendaciones
Temperatura de separación y homogenización: 65 ºC.
Temperatura de Salida: 4ºC.
Temperatura de desairado: 64ºC.
Imagen
Valor $765’097.035
Fuente: Tetra Pak
 Bomba descremadora centrifugada. (Descremadora)

Tabla 28. Ficha Técnica bomba descremadora centrifugadora
Nombre del equipo Tetra Centri H

Marca Tetrapak
Modelo H10
Potencia 10 Kw
Dimensiones Altura : 2,8 m
Fondo : 2,8 m
Base : 2,8 m
Material La parte superior del equipo:
53
Carcasa del motor, ciclón de sedimentos y todos los
accesorios en contacto con el producto son en acero
inoxidable, al igual que la parte inferior del bastidor en
acero inoxidable.
Procedencia Suecia
Recomendaciones El equipo tiene incluido separador centrifuga de diseño
hermético, motor, Freno neumático, ciclón para absorber la
energía cinética producida en a descarga de sedimentos.
Consumo de agua: 11 L por descarga.
Diámetro de entrada: 63,5 mm
Diámetro Salida : 63,5 mm
Presión de entrada: 600 kPa
Presión de Salida: 600 kPa
Pantalla de operación táctil tipo HMI MP177 a color.
Imagen
Valor $437’014.012
Fuente: Tetrapak
 Estandarizador en línea.
54
Ficha técnica
Tabla 29. Ficha técnica Estandarizador en línea
Nombre del equipo Tetra Alfast

Marca Tetra Pak
Modelo S2
Capacidad 5.000 – 25.000 l/h
Potencia 0,5 kW
Alto : 2,0 m
Ancho: 0,8 m
Dimensiones Longitud: 0,83 m
Las partes que están en contacto con alimentos son de
Material acero inoxidable 304.
Peso 620 kg
Procedencia Suecia
El producto debe presentar ausencia de aire
Sistema de presión constante
Alimentación de flujo constante
Separación de leche en caliente a máximo 65ºC
Recomendaciones Consumo de aire 600 kPa.
Temperatura de estandarización: 60 ºC.
El equipo contiene :
Trasmisores de caudal
Panel de Control en acero
Imagen
Valor $739’126.022
Fuente: Tetra Pak
55
 Tanque para Crema.
Tabla 30. Ficha técnica Tanque para crema
Nombre del equipo Tanque de Almacenamiento

Marca EQUIGAN
Capacidad 6.000 15000 y 200 litros
Potencia 1,0 HP
Dimensiones Diámetro: 1,65m Altura: 2,85 m
Material Acero inoxidable AISI 304 con aislamiento en poliuretano.
Recomendaciones Contiene patas de apoyo, agitador con motor reductor de 1.0
HP a 30 RPM con aspas bidireccionales, también contiene
una tubería de descarga de 1’’1/2 o 2 ´´.
Contiene una tapa superior man hole hermética.
Imagen
Valor $35’000.000
Fuente: EQUIGAN
 Esterilizador UHT
Tabla 31. Ficha Técnica Esterilizador UHT
56
Nombre del equipo Tetra Therm Aseptic
Marca Tetra Pak
Modelo Flex 1
Capacidad 7.000 l/h
Potencia 60 kW
Base 11,100 m
Dimensiones Ancho : 5,100 m
Material Acero inoxidable
Procedencia Suecia
Trabaja a una presión 300 KPa.
El módulo es totalmente
La operación se divide en cuatro pasos:
• Pre - esterilización
• Producción
Recomendaciones
• AIC ( limpieza intermedia aséptica)
• CIP ( Cleaning in place)
Diseñada para el procesamiento de los siguientes productos:
Leche blanca, Leches saborizadas, Jugos y Avenas Ligeras
de baja viscosidad.
*Cuenta con un homogeneizador integrado
Imagen
Valor $996’340.309
Fuente: Tetra Pak
 Homogeneizador
Tabla 32. Ficha Técnica Homogeneizador
57
Nombre del equipo Tetra Alex
Marca Tetra Pack
Modelo 200
Capacidad 4.300 l/h
Potencia 37 kW
Fondo : 1,535 m
Ancho:1,310 m
Dimensiones Alto:1,680 m
Todo el equipo que presenta contacto con el producto está
Material construido en acero inoxidable.
Procedencia Suecia
Recomendaciones Este equipo es un montaje horizontal, con una bomba de
desplazamiento positivo de tres pistones.
Cuenta con área de servicio: 3,2*2,9 m
Trabaja a 250 bar o 3.600 psi.
La carcasa del equipo está construida en acero inoxidable
y cuenta una ventana para facilitar la inspección.
El equipo consume 8,2 kW/h por cada 1.000 L de producto.
Se consumen 100 l/h de agua cada 1.000 L de producto.
Consumo 5,8 Kg /h de vapor por cada 1.000 L de producto.
El equipo cuenta con válvula de enfriamiento neumática
Y reducción de ruido con piezas de recambio.
58
Imagen
Valor $.000.000
Fuente: Tetra Pak
 Envasadora Aséptica en bolsas (Maquinas envasadoras)

Tabla 33. Ficha Técnica Envasadora Aséptica en bolsas
Nombre del equipo Envasadora UHT
Marca EQUIGAN
Modelo Maquina envasadora aséptica UHT
Capacidad 5.000 bolsas /hora
Potencia 4,0 kW /h
El material de envase debe ser polietileno co-extruido de 5

o 7 capas de alta barrera, la velocidad del llenado es un
promedio de 60 golpes por minuto, para el cuarto de
presión positiva en la que debe llevarse a cabo el envasado
será de 12,3 Kw/h, está compuesto como se menciona
Recomendaciones anteriormente, de una cabina de presión positiva y otra en
la que se encuentran los demás elementos mecánicos
debidamente aislados del sistema séptico. Contará
además con un tanque pulmón de accionamiento
transversal, un sistema de arrastre del material de
empaque, un sistema de sellado automático, formadores y
59
formatos de bolsas, un controlador de la máquina, un panel
tipo touch, un contador digital de bolsas para la producción,
un sistema de esterilización para la cabina de presión
positiva por medio de inyección de peróxido al aire estéril.
Imagen
Valor $1.254’000.000
Fuente: EQUIGAN
 Bandas transportadoras para leche UHT

Ficha técnica
Tabla 34. Ficha Técnica Bandas transportadora para leche UHT
Nombre del equipo Banda transportadora

Marca EQUIGAN
Modelo 3,5 ML
Potencia Variable
Material Acero inoxidable y superficie atoxica
Largo : 3,2 m
Dimensiones Ancho :1,2 m
Banda transportadora de leche líquida en bolsa con control
Recomendaciones
de velocidad y motor reductor
60
Imagen
Valor $9’500.000
Fuente: EQUIGAN
 Tina en acero inoxidable para agua fría

Tabla 35. Ficha Técnica Tina en Acero inoxidable para agua fria
Nombre del equipo Tina en acero inoxidable para agua fría

Marca EQUIGAN
Capacidad 100 L

Posee un diseño rectangular, las patas están hechas en
Recomendaciones tubería Schedule 40, tiene como salida del producto en 1’’
½ ferulada.
Imagen
Valor $4’700.000
Fuente: EQUIGAN
 Caldera Pirotubular.
Tabla 36. Caldera pirotubular
Nombre del equipo Caldera Pirotubular
Marca Hurst Boiler
Modelo Series 500
61
Capacidad 600 BHP
Longitud : 7,54 m
Dimensiones Ancho : 3,07 m
Alto: 3,23 m
Potencia 150 PSIG
Procedencia Estados Unidos
Recomendaciones Caldera pirotubular – horizontal, con una producción de

vapor de 20.700 Lb/h, con una presión de diseño de 150
PSIG , con aislamiento en fibra de vidrio recubierta con
lamina de acero calibre 22 , trabaja con gas natural ,
contiene un manómetro de presión al frete de la caldera ,
un termómetro para la chimenea montado frente a la
caldera, purgas de fondo con tres válvulas una de cierre
rápido y dos de cierre lento de 1,5 “ de diámetro ; controles
de presión y control de combustión para válvula de gas
natural/propano.
Imagen
Valor $728´255.000
Fuente: Hurst Boiler
 Banco de Hielo
Tabla 37. Ficha Técnica Banco de Hielo
Nombre del equipo Banco de hielo

Marca EQUIGAN
62
Capacidad 50 Toneladas
Potencia 300 kW
Tiene aislamiento en poliuretano mínimo 3” de espesor,
unidad completa, tipo expansión directa, serpentín
construido en tubería de 0,5 pulgadas, incluye tapa para el
tanque de acero inoxidable, termómetro para control de
Recomendaciones temperatura de salida del agua también cuenta con un
tanque de descargue del tanque de almacenamiento de
agua.
Corriente 220 Voltios Trifásica
Imagen
Valor $99’600.000
Fuente: EQUIGAN
 Cuarto frio.
Tabla 38. Ficha Técnica Cuarto frio
Nombre del equipo Cuarto frio para 8 toneladas
Marca CANNABRIC
Modelo IPC RAC-074
Capacidad 8 toneladas
63
Dimensiones 30 X 14.5 X 10.5 (mts)(bloque entero)
Potencia 600 kW
Procedencia COLOMBIA
Recomendaciones Tiene aislamiento en poliuretano mínimo 12” de espesor,

unidad completa, tipo expansión directa, serpentín
construido en tubería de 0,5 pulgadas, resistencia al
aplastamiento horizontal, longitudes en ranuras
convencionales, Corriente 220 Voltios Trifásica
Imagen
Valor $28´000.000
Fuente: CANNABRIC
 Compresor de aire seco.

Tabla 39. Ficha técnica Compresor de aire seco
Nombre del equipo Compresor de tornillo rotativo

Ingersoll Rand
Marca
Modelo R4I-5
Capacidad 19,93 CFM (90 PSI)
Caudal 20 ft3/min
Potencia 5 HP - 460 voltios AC
Peso 279 Kg
64
Recomendaciones Tanque horizontal de 80 galones
Imagen
Valor $29’000.000
Fuente: Ingersoll Rand
 Sistema de Cleaning In Place

Tabla 40. Ficha Técnica Sistema de Cleaning in place
Nombre del equipo Tetra Alcip

Marca Tetra Pak
Modelo Alcip 1
Capacidad 15.000 L/h
Potencia 7,5 kW
Longitud:1,9m
Ancho: 1,05 m
Dimensiones Altura: 2,1 m
Material Acero inoxidable
Procedencia Suecia
Recomendaciones Limpieza automática en sitio (Cleaning In Place) de
máquinas llenadoras y equipos de proceso tales como
tuberías sanitarias, tanques, tanques asépticos,
intercambiadores de calor, etc.
Que requiere únicamente de uno o dos detergentes para la
limpieza.
Para ser usado en la industria láctea, de bebidas y
aplicaciones alimenticias.
65
La unidad está diseñada para una línea de limpieza
(presión).
Se incluye la función de desinfección con agua caliente.
Contiene: Tanque de 200 L para circulación de agua,
bomba a presión, intercambiadores de calor con marco en
acero galvanizado, válvula para regulación de caudal,
control automático de calentamiento con vapor.
Vapor suministrado: 440 Kg/h a 300 Kpa.
Imagen
Valor $899’442.407
Fuente: Tetra Pak
 Planta Eléctrica
Tabla 41. Ficha Técnica Planta Eléctrica
Nombre del equipo Planta Eléctrica
Marca GENESAL
Modelo GEN 1500 TC
Capacidad 1500 KVA 480 VAC
Motor diésel marca MTU modelo 18 V 2000 G 85 ciclo de

Motor trabajo 4 tiempos, a 1.800 r.p.m.
Peso 279 Kg
66
Alternador MECC ALTE ECO 43 de 1365 KVA continuas y
1500 KVA en emergencia a 60 Hz. Tensión 480-277 VAC.
TRIFASICO 6 HILOS, frecuencia 60 Hz. Conforme a las
normativas siguientes: CEI34, IEC34, VDE0530, BS4999,
Aislamiento clase H, La producción de serie satisface el grado
G de la norma VDE0875. IP 21. Incluye sistema estándar con
Recomendaciones
capacidad de cortocircuito de un 300%. Cuadro automático de
mando y maniobra GENESAL – GEINTEL, Frontal con
Protección IP 65, LCD cubierto con PLEXIGLAS DURO.
Incluye INTERRUPTOR AUTOMÁTICO de protección de la
intensidad adecuada. Depósito de combustible de
aproximadamente 1000 litros homologado doble pared
Imagen
Valor $58’727.036
Fuente: GENESAL
67
6.3.5 DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Ilustración 14. Distribución de la planta procesadora de leche
Fuente: (R.L, 2015)
68
ESTUDIO DE COSTOS DEL PROYECTO
6.4.1 Costos de producción
SANMILECHE incurrirá en los siguientes costos de producción para la producción

de leche:
La leche UHT entera incurrirá en costos de: materia prima y envases de bolsa con
capacidad de 1100 mililitros. Para la producción de 9.855.000 unidades (Bolsa de
1100 ml) es necesario 11.783.152 litros de leche cruda. Es decir, el rendimiento de
este proceso es del 92%. El valor total de insumos para producción de este tipo de
leche es de $13.968.819.783.
Tabla 42. Costos de producción de leche UHT Entera
Producto Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Leche Litros 11,783,152 $1,050 $12,372,309,782.61
Envase Bolsa 1100 ml Un 9,855,000 $162 $1,596,510,000.00
TOTAL $13,968,819,783
Fuente: Autores
La leche UHT deslactosada incurrirá en costos de: materia prima, encimas y

envases de bolsa con capacidad de 1100 mililitros. Para la producción de 4.106.250
unidades (Bolsa de 1100 ml) es necesario 5.252.180 litros de leche cruda y 33.359
Kilogramos de encima. Es decir, el rendimiento de este proceso es del 86%. El valor
total de insumos para producción de este tipo de leche es de $6.188.805.084.
Tabla 43. Costos de producción de leche UHT Deslactosada
Leche Litros 5,252,180 $1,050 $5,514,789,244.19
Encimas Kg 33.859 $260,000 $8,803,340.00
Envase Bolsa 1100 ml Un 4,106,250 $162 $665,212,500.00
TOTAL $6,188,805,084
Fuente: Autores
La leche UHT descremada incurrirá en costos de: materia prima y envases de bolsa
con capacidad de 1100 mililitros. Para la producción de 2.463.750 unidades (Bolsa
de 1100 ml) es necesario 3.011.250 litros de leche cruda. Es decir, el rendimiento
de este proceso es del 90%. El valor total de insumos para producción de este tipo
de leche es de $3.560.940.000
69
Tabla 44. Costos de producción de leche UHT Descremada
Leche Litros 3,011,250 $1,050 $3,161,812,500
Envase Bolsa 1100 ml Un 2,463,750 $162 $399,127,500
TOTAL $3,560,940,000
Fuente: Autores
La planta procesadora láctea tendrá unos costos estimados para los servicios de $
1.653.657.348 en los cuales intervine: Electricidad, gas natural, agua potable,
internet y celular.
Tabla 45. Servicios
Concepto Unidad Cantidad Valor Unidad Valor Día Valor mes Valor año
Electricidad kWh 5127 $380 $2,327,647 $69,829,419.00 $837,953,028.00
Gas Natural m3 800 $2,793 $1,955,100 $58,653,000.00 $703,836,000.00
Agua potable m3 900 $2,270 $272,412 $8,172,360.00 $98,068,320.00
Internet Plan 1 $800,000 $800,000 $9,600,000.00
Celular Plan 2 $350,000 $350,000 $4,200,000.00
TOTAL $1,653,657,348.00
Fuente: Autores
La planta procesadora láctea SANMILECHE estima unos costos complementarios

para su producción así:
Se estima tener unos imprevistos de transporte de $18.000.000 mensuales los
cuales estarán dispuestos para movilidad interna y externa del municipio, apoyo en
proceso de comercialización de los productos lácteos y demás costos necesarios
que se deban incurrir para la producción y comercialización de la leche.
Tabla 46. Otros transportes
Concepto Valor mensual Valor Anual
Otros medios de Transportes $18,000,000 $216,000,000
TOTAL $216,000,000
Fuente: Autores
Se tienen estimados $3.500.000 mensuales para el mantenimiento preventivo y

correctivo de todas las máquinas y equipos que sufren desgaste y averías durante
el proceso de transformación láctea.
70
Tabla 47. Mantenimiento general
Mantenimiento $3,500,000 $42,000,000
TOTAL $42,000,000
Fuente: Autores
Los camiones necesarios para el transporte de la materia prima y para la movilidad

de los productos transformados necesitan 10.500 galones de combustible
mensuales lo cual equivale a un costo mensual de $85.900.500.
Tabla 48. Combustible
Concepto Unidad Cantidad Valor Unitario Valor mensual Valor anual
Combustible Galón 10,500 $8,181 $85,900,500 $1,030,806,000
TOTAL $1,030,806,000
Fuente: Autores
La depreciación de la maquinaria y equipos se estima a 10 años mientras que la

construcción se estima a 20 años, arrojando una depreciación promedio en
Construcción, máquinas y equipos de $1.781.024.058 y de muebles y equipos de
oficina de $2.999.150, para un total anual de $1.784.023.209.
Tabla 49. Depreciación
Depreciación Valor Anual
Depreciación de construcción, maquinaria y equipos $1,781,024,058
Depreciación de muebles y equipos de oficina $2,999,150
TOTAL $1,784,023,209
Fuente: Autores
Para la producción y comercialización de leche UHT entera, deslactosada y

descremada, se tiene estimados 4 tipos de costos los cuales se discriminan así:
Costos directos: son aquellos que afectan directamente la determinación del precio
del producto. En este caso los costos directos están distribuidos en materia prima,
encimas, sueldo de personal de producción, combustible y envase y su valor
asciende a la suma de $25.361.640.513 anual.
Costos indirectos: son aquellos que afectan el proceso productivo en general y por
lo tanto no se puede asignar directamente a un producto específico. Para este
proceso de producción de discrimina como coste directo a: Servicios,
mantenimiento, depreciación de la construcción, máquinas y equipos, y sueldo de
vigilancia. Dicho coste asciende a un valor de $3547.639.580 anual.
Costos de administración: son aquellos necesarios para la operación y manejo
dentro de la empresa, es decir, son los que la empresa incurre para realizar trámites
71
y movimientos internos. Para esta procesadora se estiman costos en Sueldos
administrativos, depreciación de muebles y equipos de oficina y finalmente el
suministro necesario para su operatividad. El valor de estos costos asciende a la
suma de $228.540.108 anuales.
Costos de ventas: son aquellos en los que la empresa debe incurrir para lanzar y
comercializar el producto en el mercado, cumpliendo a satisfacción las peticiones
de los clientes. La empresa productora de leche UHT incurre en costos de suelto de
las personas encargadas de las ventas, publicidad, estrategias de ventas y costos
de transporte. El valor de estos costos asciende a la suma de $602.876.778 anual.
Tabla 50. Costos directos, indirectos, administrativos y de ventas.
Concepto Valor
COSTOS DIRECTOS $25,361,640,513
Materia prima (leche) $21,048,911,527
Encimas $8,803,340
Sueldo de producción $612,269,646
Combustible $1,030,806,000
Envase $2,660,850,000
COSTOS INDIRECTOS $3,547,639,580
Servicios $1,653,657,348
Mantenimiento $42,000,000
Depreciación (Construcción, maquinaria y equipos) $1,781,024,058
Sueldo de vigilancia $70,958,174
COSTOS ADMINISTRATIVOS $228,540,108
Sueldo Administrativa $224,489,457
Depreciación (Muebles y equipos de Oficina) $2,999,150
Suministro de oficina $1,051,500
COSTOS DE VENTAS $602,876,778
Sueldo de Ventas $266,276,778
Publicidad $90,600,000
Estrategias de Ventas $30,000,000
Transporte $216,000,000
Fuente: Autores
Los costos fijos son aquellos que no son sensibles a pequeños cambios en las
actividades de la empresa, sino que permaneces siempre invariables. Por esta
razón se han identificado como costos fijos a: Depreciaciones, mantenimiento,
72
sueldos, combustible, transporte, servicios, suministros de oficina, publicidad y
estrategias de ventas, ascendiendo a un valor total de $5.409.862.466 anual.
Tabla 51. Costos fijos.

Concepto Valor
Depreciación de construcción, maquinaria y equipos $1,781,024,058
Depreciación de muebles y equipos de oficina $2,999,150
Mantenimiento $42,000,000
Sueldo Administrativo $224,489,457
Sueldo de Ventas $266,276,778
Sueldo de vigilancia $70,958,174
Combustible $1,030,806,000
Transporte $216,000,000
Servicios $1,653,657,348
Suministro de oficina $1,051,500
Publicidad $90,600,000
Estrategias de venta $30,000,000
TOTAL $5,409,862,466
Fuente: Autores
Para este proceso de producción de leche UHT se identifica otro tiempo de costo el
cual se denomina variables y son aquellos que cambian en proporción a la actividad
productiva realizada, es decir, dependen única y exclusivamente de los productos a
obtener. Los costos variables de la leche UHT entera suman $14.397.408.535, los
de la leche UHT Deslactosada $6.311.259.013 y finalmente los de la descremada
$3.622.166.965 anuales.
Tabla 52. Costos Variables
CONCEPTO VALOR
leche UHT entera
Materia prima $12,372,309,783
Envase $1,596,510,000
TOTAL $14,397,408,535
leche UHT deslactosada
Encimas $8,803,340
Envase $665,212,500
73
Suelto de producción $122,453,929
TOTAL $6,311,259,013
leche UHT descremada
Envase $399,127,500
TOTAL $3,622,166,965
Fuente: Autores
Según las actividades a realizar en el proceso de producción es necesario la

intervención de 24 personas que van a estar al frente de todo lo concerniente a la
transformación de los productos lácteos. Se tendrá como eje principal al jefe de
producción y de calidad los cuales serán los encargados directos de esta área. Para
tal fin se estipulan los siguientes salarios dependiendo la responsabilidad y cargo a
desempeñar.
74
Tabla 53. Personal de producción, Sueldo básico
Auxilio de Total a pagar Total a pagar

No. Cargo básico unidad Devengado
transporte mensual anual
Jefe de producción $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $30,000,000

1 Jefe de calidad $2,200,000 $2,200,000 $2,200,000 $26,400,000
2 Analista de calidad $2,200,000 $4,400,000 $4,400,000 $52,800,000
2 Operador $1,250,000 $166,280 $2,666,280 $2,666,280 $31,995,360
3 Empacadores $1,050,000 $249,420 $3,399,420 $3,399,420 $40,793,040
Jefe de bodega y
1 almacenamiento $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000 $18,000,000
8 Conductores $1,250,000 $10,000,000 $10,000,000 $120,000,000
3 Auxiliar de bodega $1,200,000 $249,420 $3,849,420 $3,849,420 $46,193,040
Servicios Generales de
3 producción $1,100,000 $83,140 $3,383,140 $3,383,140 $40,597,680
24 SUBTOTAL PRODUCCIÓN $14,250,000 $748,260 $33,898,260 $33,898,260 $406,779,120
Fuente: Autores
Al personal de producción se le estiman las previsiones de cesantías, prima, intereses, vacaciones y dotación, los cuales
son de ley anualmente para la correcta liquidación de cada cargo. Los valores dependen del suelo básico devengado y
están discriminados según su cargo así:
Tabla 54. Provisiones para personal de planta de operación
No. Cargo Básico Unidad Cesantías Prima Intereses Vacaciones Dotación
1 Jefe de producción $2,500,000 $208,250 $208,250 $300,000 $104,250

1 Jefe de calidad $2,200,000 $183,260 $183,260 $264,000 $91,740
2 Analista de calidad $2,200,000 $366,520 $366,520 $528,000 $183,480
2 Operador $1,250,000 $208,250 $208,250 $319,954 $111,184 $450,000
75
3 Empacadores $1,050,000 $262,395 $262,395 $407,930 $141,756 $450,000
1 Jefe de bodega y almacenamiento $1,500,000 $124,950 $124,950 $180,000 $62,550
8 Conductores $1,250,000 $833,000 $833,000 $1,200,000 $417,000
3 Auxiliar de bodega $1,200,000 $299,880 $299,880 $461,930 $160,521 $450,000
3 Servicios Generales de producción $1,100,000 $274,890 $274,890 $405,977 $141,077 $450,000
24 SUBTOTAL PRODUCCIÓN $14,250,000 $2,761,395 $2,761,395 $4,067,791 $1,413,557 $1,800,000
Fuente: Autores
De igual forma, con el fin de darle estricto cumplimiento a la liquidación de cada empleado se estipulan los gastos de Salud
(8.5%), Pensión (12%), ARL (9.52%), Caja (4%), Sena (2%) ICBF (3%), discriminados por cada cargo así:
Tabla 55. Gastos de seguridad social y parafiscal de la planta de personal
No. Cargo Salud Pensión ARL Caja Sena ICBF Total mensual Total anuales Total año 1
1 Jefe de producción $212,500 $300,000 $13,050 $100,000 $50,000 $75,000 $1,467,050 $17,604,600 $47,604,600
1 Jefe de calidad $187,000 $264,000 $11,484 $88,000 $44,000 $66,000 $1,291,004 $15,492,048 $41,892,048
2 Analista de calidad $187,000 $264,000 $22,968 $176,000 $44,000 $132,000 $2,087,008 $25,044,096 $77,844,096
2 Operador $106,250 $150,000 $13,918 $106,651 $25,000 $75,000 $1,663,273 $19,959,273 $51,954,633
3 Empacadores $89,250 $126,000 $17,745 $135,977 $21,000 $94,500 $1,867,192 $22,406,306 $63,199,346
Jefe de bodega y
1 almacenamiento $127,500 $180,000 $7,830 $60,000 $30,000 $45,000 $880,230 $10,562,760 $28,562,760
8 Conductores $106,250 $150,000 $52,200 $400,000 $25,000 $300,000 $3,899,450 $46,793,400 $166,793,400
3 Auxiliar de bodega $102,000 $144,000 $20,094 $153,977 $24,000 $108,000 $2,063,761 $24,765,134 $70,958,174
Servicios Generales de
3 producción $93,500 $132,000 $17,660 $135,326 $22,000 $99,000 $1,905,242 $22,862,909 $63,460,589
24 SUBTOTAL PRODUCCIÓN $1,211,250 $1,710,000 $176,949 $1,355,930 $285,000 $994,500 $17,124,211 $205,490,526 $612,269,646
Fuente: Autores
76
6.4.2 Gastos Administrativos
SANMILECHE tendrá a disposición en el área administrativa el siguiente personal cada uno con su respectivo salario
devengado, según lo estipulado en el organigrama. Se tendrán en general 6 personas profesionales de las cuales se espera
el rendimiento necesario y técnico para dar la base de esta empresa. A continuación se discriminan los cargos, junto con
sus respectivos salarios básicos.
Tabla 56. Personal administrativo, y sueldo básico
Básico Auxilio de Total a pagar Total a pagar
No. Cargo Devengado
unidad transporte mensual anual
1 Director de Planta $3,100,000 $3,100,000 $3,100,000 $37,200,000
1 Secretaria General $1,600,000 $1,600,000 $1,600,000 $19,200,000
1 Jefe recursos Humanos $2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $24,000,000
1 Contador General $2,100,000 $2,100,000 $2,100,000 $25,200,000
1 Auxiliar contable $1,200,000 $83,140 $1,283,140 $1,283,140 $15,397,680
1 Servicios Generales Administración $1,100,000 $83,140 $1,183,140 $1,183,140 $14,197,680
6 SUB TOTAL ADMINISTRACION $11,100,000 $166,280 $11,266,280 $11,266,280 $135,195,360
Fuente: Autores
Al personal administrativo se le estiman las previsiones de cesantías, prima, intereses, vacaciones y dotación, los cuales
son de ley anualmente para la correcta liquidación de cada cargo. Los valores dependen del suelo básico devengado y
están discriminados según su cargo así:
Tabla 57. Provisiones de la planta administrativo
No. Cargo Básico Unidad Cesantías Prima Intereses Vacaciones Dotación
1 Director de Planta $3,100,000 $258,230 $258,230 $372,000 $129,270
1 Secretaria General $1,600,000 $133,280 $133,280 $192,000 $66,720
1 Jefe recursos Humanos $2,000,000 $166,600 $166,600 $240,000 $83,400
1 Contador General $2,100,000 $174,930 $174,930 $252,000 $87,570
77
1 Auxiliar contable $1,200,000 $99,960 $99,960 $153,977 $53,507 $450,000
1 Servicios Generales Administración $1,100,000 $91,630 $91,630 $141,977 $49,337 $450,000
6 SUB TOTAL ADMINISTRACION $11,100,000 $924,630 $924,630 $1,351,954 $469,804 $900,000
Fuente: Autores
De igual forma, con el fin de darle estricto cumplimiento a la liquidación de cada empleado del área administrativa se
estipulan los gastos de Salud (8.5%), Pensión (12%), ARL (9.52%), Caja (4%), Sena (2%) ICBF (3%), discriminados por
cada cargo así:
Total Total
No. Cargo Salud Pensión ARL Caja Sena ICBF Total año 1
mensuales anuales
1 Director de Planta $263,500 $372,000 $16,182 $124,000 $62,000 $93,000 $1,819,142 $21,829,704 $59,029,704
1 Secretaria General $136,000 $192,000 $8,352 $64,000 $32,000 $48,000 $938,912 $11,266,944 $30,466,944
1 Jefe recursos Humanos $170,000 $240,000 $10,440 $80,000 $40,000 $60,000 $1,173,640 $14,083,680 $38,083,680
1 Contador General $178,500 $252,000 $10,962 $84,000 $42,000 $63,000 $1,232,322 $14,787,864 $39,987,864
1 Auxiliar contable $102,000 $144,000 $6,698 $51,326 $24,000 $36,000 $1,167,920 $14,015,045 $29,412,725
Servicios Generales
1 Administración $93,500 $132,000 $6,176 $47,326 $22,000 $33,000 $1,109,238 $13,310,861 $27,508,541
6 SUB TOTAL ADMINISTRACION $943,500 $1,332,000 $58,810 $450,651 $222,000 $333,000 $7,441,175 $89,294,097 $224,489,457
Fuente: Autores
78
La planta administrativa incurrirá en gastos de papelería y suministros generales
para el funcionamiento como los son Clips, Ganchos para grapadora, Sobres de
manila, carpetas para archivo, marcadores borrables, lápices, esferos, papel blanco
oficio y carta y, borrador nata, los cuales ascienden a un valor de $ 1.051.500.
Tabla 59. Suministro de oficina / año
Concepto Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Clips Caja 1 $3,400 $3,400
Ganchos para Grapadora Caja 4 $3,800 $15,200
Sobres de manila Resma 2 $14,000 $28,000
Carpeta para archivo Un 300 $2,400 $720,000
Marcador borrable Un 5 $2,100 $10,500
Lápiz Caja 5 $8,300 $41,500
Esfero Caja 12 $5,000 $60,000
Papel blanco oficio Caja 4 $12,900 $51,600
Papel Blanco Carta Caja 7 $10,900 $76,300
Borrador nata Caja 3 $15,000 $45,000
TOTAL $1,051,500
Fuente: Autores
79
6.4.2.1 Gastos De Ventas
SANMILECHE tendrá a disposición en el área de ventas el siguiente personal cada uno con su respectivo salario
devengado, según lo estipulado en el organigrama. Se tendrán en general 11 personas encargadas de la atención al cliente,
brindando la acerería necesaria, tendrán como meta principal ampliar las ventas mes a mes. A continuación se discriminan
los cargos, junto con sus respectivos salarios básicos.
Tabla 60. Personal de ventas y sueldo básico
No. Cargo Básico unidad Devengado
1 Jefe de ventas $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
3 Despachadores $1,100,000 $166,280 $3,466,280 $3,466,280 $41,595,360
7 Auxiliar de ventas $1,200,000 $581,980 $8,981,980 $8,981,980 $107,783,760
11 SUBTOTAL VENTAS $4,800,000 $748,260 $14,948,260 $14,948,260 $179,379,120
Fuente: Autores
El personal de ventas se les estima las previsiones de cesantías, prima, intereses, vacaciones y dotación, los cuales son
de ley anualmente para la correcta liquidación de cada cargo. Los valores dependen del suelo básico devengado y están
discriminados según su cargo así:
Tabla 61. Previsiones del personal de ventas
No. Cargo Básico unidad Cesantías Prima Intereses Vacaciones Dotación

1 Jefe de ventas $2,500,000 $208,250 $208,250 $300,000 $104,250
3 Despachadores $1,100,000 $274,890 $274,890 $415,954 $144,544 $450,000
7 Auxiliar de ventas $1,200,000 $699,720 $699,720 $1,077,838 $374,549 $450,000
11 SUBTOTAL VENTAS $4,800,000 $1,182,860 $1,182,860 $1,793,791 $623,342 $900,000
Fuente: Autores
80
De igual forma, con el fin de darle estricto cumplimiento a la liquidación de cada empleado del área de ventas se estipulan
los gastos de Salud (8.5%), Pensión (12%), ARL (9.52%), Caja (4%), Sena (2%) ICBF (3%), discriminados por cada cargo
así:

Total
No. Cargo Salud Pensión ARL Caja Sena ICBF Total anuales Total año 1
mensuales
1 Jefe de ventas $212,500 $300,000 $13,050 $100,000 $50,000 $75,000 $1,467,050 $17,604,600 $47,604,600
3 Despachadores $93,500 $132,000 $18,094 $138,651 $22,000 $99,000 $1,918,979 $23,027,745 $64,623,105
7 Auxiliar de ventas $102,000 $144,000 $46,886 $359,279 $24,000 $252,000 $3,855,443 $46,265,313 $154,049,073
11 SUBTOTAL $408,000 $576,000 $78,030 $597,930 $96,000 $426,000 $7,241,472 $86,897,658 $266,276,778
Fuente: Autores
El departamento del área de ventas necesita facilidades de difusión, por esta razón, es indispensable el apoyo de cuñas
radiales (las de principal sintonía en la región como, radio furatena, reina de Colombia, radio uno, salud estéreo), publicidad
visual (pancartas, afiches), medios sociales (twitter, instagram, facebook), Periódicos (Extra, 7dias, el diario), perifoneo. La
publicidad en dichos medios tiene un costo de $90.600.000 anual.
Tabla 63. Publicidad
Cuñas radiales $2,750,000 $33,000,000
Publicidad Visual $1,500,000 $18,000,000
Medios Sociales $1,000,000 $12,000,000
Periódicos $800,000 $9,600,000
Perifoneo $1,500,000 $18,000,000
TOTAL $90,600,000
Fuente: Autores
81
Se plantea tener un saldo de $2.500.000 mensual dedicado a las promociones y ofertas que den a conocer el producto con
el fin de generar confianza en el consumidor y ampliar las ventas para darle cumplimiento a las metas planteadas.
Tabla 64. Estrategias de Venta

Promociones $2,500,000 $30,000,000
TOTAL $30,000,000
Fuente: Autores
6.4.2.2 Gastos de vigilancia
Con el hecho de garantizar la seguridad de la planta las 24 horas se tiene a disposición 3 vigilantes que salvaguardaran la
integridad de la procesadora láctea. Cada vigilante se le estima un sueldo básico de $1.200.000 teniendo el beneficio del
auxilio de transporte como factor extra en su salario.
Tabla 65. Personal Vigilancia, Sueldo básico
No. Cargo Básico unidad Devengado
3 Vigilantes $1,200,000 $249,420 $3,849,420 $3,849,420 $46,193,040
SUBTOTAL $1,200,000 $249,420 $3,849,420 $3,849,420 $46,193,040
Fuente: Autores
El personal de vigilancia se les estima las previsiones de Cesantías, Prima, Intereses, vacaciones y dotación, los cuales
son de ley anualmente para la correcta liquidación de cada cargo.
Tabla 66. Previsiones del personal de vigilancia
No. Cargo Básico unidad Cesantías Prima Intereses Vacaciones Dotación

3 Vigilantes $1,200,000 $299,880 $299,880 $461,930 $160,521 $450,000
3 SUBTOTAL $1,200,000 $299,880 $299,880 $461,930 $160,521 $450,000
Fuente: Autores
82
De igual forma, con el fin de darle estricto cumplimiento a la liquidación de cada empleado del área de ventas se estipulan
los gastos de Salud (8.5%), Pensión (12%), ARL (9.52%), Caja (4%), Sena (2%) ICBF (3%), discriminados por cada cargo
así:
Tabla 67. Gastos de seguridad social y parafiscal de vigilancia
Total TOTAL AÑO
No. Cargo Salud Pensión ARL Caja Sena ICBF Total anuales
mensuales 1
3 Vigilantes $102,000 $144,000 $20,094 $153,977 $24,000 $108,000 $2,063,761 $24,765,134 $70,958,174
SUBTOTAL $102,000 $144,000 $20,094 $153,977 $24,000 $108,000 $2,063,761 $24,765,134 $70,958,174
Fuente: Autores
83
CRONOGRAMA DEL DESARROLLO DEL PROYECTO
Se estima que el siguiente cronograma de 16 meses para la ejecución del proyecto

desde la etapa de factibilidad y hasta el inicio de la operación.
Ilustración 15. Cronograma de desarrollo del proyecto
MESES
ETAPA TAREA PLAZO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Estudio de mercado 2 mes
Pre-inversion
Estudio tecnico 2 mes

Estudio legal 2 mes
Estudio ambiental 2 mes
Evaluación finananciera 2 mes
Evaluación Economica y ambiental 2 mes
Constitucion de la coperativa 1 mes
Construcción de infraestructura 5 meses
Compra de maquinas, equipos y mubles 2 meses
Inversion
Montaje de maquinas, muebles y equipos 2 meses

Organización administrativa 1 mes
Selección de personal 1 mes
Induccion y capacitacion de personal 1 mes
Preparacion de campaña de lanzamiento 2 mes
Definicion de rutas distribución 2 mes
Inicio de operaciones 1 mes
Operación
Compra de materia prima 10 años

Procesamiento de Leche 10 años
Embalaje 10 años
Distribucion 10 años
Fuente: Autores
84
7 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
ORGANIGRAMA
Ilustración 16. Estructura Organizacional
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ASAMBLEA GENERAL
REVISOR FISCAL
JUNTA DE VIGILANCIA
CONCEJO DE ADMINISTRACION
COMITE DE EDUCACION SOLIDARIDAD
GERENTE DE
PLANTA
JEFE ADMINISTRAITVO Y JEFE DE MERCADEO Y

JEFE DE PRODUCCION FINANCIERO VENTAS
SUPERVISOR DE PROUDCCION SUPERVISOR DE BODEGA SUPERVISOR CALIDAD
ASISTENTE COMERCIAL
ASESORES COMERCIAL
SECRETARIA GENERAL
RECURSOS HUMANOS
AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR
ANALISTAS DE CALIDAD
AUXILIAR DE SERVICIOS
AUXILIAR DE BODEGA
DESPACHADORES
LABORAQTORIOS
CONDUCTORES
OPERARIOS
Fuente: Autores
85
MANUAL DE FUNCIONES
Ver anexo A…
TIPO DE ORGANIZACIÓN
Formalidades Legales Del Cooperativa Láctea SANMILECHE

El modelo organizacional que tomara la procesadora láctea jurídicamente es una
Cooperativa los gastos de creación dela empresa serán de:
7.3.1.1 Formalización Comercial
Como primera medida se verifica en la cámara de comercio que no exista una razón
social igual a la que se desea registral COOPERATIVA LÁCTEA SANMILECHE.
7.3.1.2 Constitución De La Cooperativa
El número mínimo para formar una cooperativa es de 50 socios. Tal como se indicó
precedentemente, el comité organizador, sin necesidad de autorización previa, y sin
más formalidades que el asegurarse que concurran personalmente a lo menos el
número mínimo de socios exigido por la ley, deberá convocar una junta constitutiva.
De dicha junta, se levantará un acta que deberá ser reducida a escritura pública
ante Notario, en la cual se transcribirán los acuerdos más importantes, incluyendo
el de constituir la cooperativa. Deberá contar además, con las menciones mínimas
señaladas en el Art. 6° de la Ley General de Cooperativas y el Art. 1° y 2° del
Reglamento de dicha ley. Entre otras deberá expresar el nombre, profesión o
actividad, domicilio y cédula nacional de los socios que concurren a su constitución.
Asimismo, deberá constar, la aprobación del estatuto y el texto íntegro de éste.
7.3.1.3 MINUTA DE ESCRITURA DE CONSTITUCION
A continuación, un extracto de la escritura social, autorizada ante notario, deberá

inscribirse en el registro de comercio del conservador de bienes raíces
correspondiente al domicilio de la cooperativa, y publicarse por una sola vez en el
diario oficial.
El plazo para inscribir y publicar es de 60 días siguientes a la fecha de reducción a
escritura pública del acta de la junta general constitutiva.
Deberán además solicitar la inscripción de la cooperativa en el registro de
cooperativas del departamento de cooperativas del ministerio de economía,
fomento y reconstrucción, dentro de los 20 días siguientes a la realización del último
86
trámite, ya sea, la publicación del extracto de la escritura social en el diario oficial o
su inscripción en el registro de comercio.
7.3.1.4 Matricula En El Registro Mercantil
Con previa formalización de la escritura pública o documento privado reconocido

ante notaria, la COOPERATIVA establece los siguientes datos básicos:
 Nombre o razón social
 Objeto social
 Nombre de los socios, nacionalidad.
 Aportes de capital
 Representante legal y facultades
 Distribución de utilidades, duración, domicilio, causas de disolución.
7.3.1.5 Tramites tributarios
 Obtención del número de identificación tributario (NIT)

 Obtención del certificado de Existencia y Representación legal
 Registro Libros de Contabilidad (Libro Mayor y de Balances, libro diario, libro
de
 Actas, registro de socios, de asambleas y de juntas)
 Inscripción en el régimen del IVA correspondiente
 Impuesto de Industria y Comercio
 Impuesto de Renta y complementarios, Rete fuente, Impuesto al Patrimonio.
7.3.1.6 Formalización laboral
 Sistema de Seguridad Social

 Obtención del número patronal
 Afiliación de los empleados ante la E.P.S. vigente
 Sistema de Bienestar Familiar y Social: Inscripción en la Caja de
compensación Familiar, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, SENA
 Trámite para cada empleado contratado de Sistema de Seguridad Social en
 Pensiones y cesantías, Administradora de Riesgos Profesionales ARP.
7.3.1.7 Obtención de licencias
 Licencia de Funcionamiento
 Concepto de bomberos
 Permiso de Planeación Municipal
 Licencia Sanitaria Registro INVIMA.
87
MARCO LEGAL
A continuación se presenta la normatividad ateniente a la cadena láctea.
7.4.1 Precios leche cruda.
 Resolución 017 de 2012. Por el cual se establece el sistema de pago de la

leche cruda al proveedor.
7.4.2 Salud pública y reglamentos técnicos.
 Decreto 1880 de 2011. Por el cual se señalan los requisitos para la

comercialización de leche cruda para consumo directo en el territorio
nacional.
 Decreto 3075 de 1997. Se dictan disposiciones de orden público y regulan
todas las actividades que puedan generar factores de riesgo por el consumo
de alimentos.
 Resolución 2674 de 2013. La cual tiene por objeto establecer los requisitos
sanitarios que deben cumplir las personas naturales y/o jurídicas que ejercen
actividades de fabricación, procesamiento, preparación, envase,
almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos y
materias primas de alimentos y los requisitos para la notificación, permiso o
registro sanitario de los alimentos según el riesgo en salud pública, con el fin
de proteger la vida y la salud de las personas.
 Resolución 719 de 2015. Por el cual se establece la clasificación de los
alimentos para consumo humano de acuerdo con el riesgo en salud Pública.
 Decreto 616 de 2006. Por el cual se expide el Reglamento Técnico sobre los
requisitos que debe cumplir la leche para el consumo humano que se
obtenga, procese, envase, transporte, comercializa, expenda, importe o
exporte en el país.
 Decreto 3411 de 2008. Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 616
de 2006, modificado parcialmente por el Decreto 2964 de 2008 y se dictan
otras disposiciones.
 ley 9 de 1979. Por el cual se dictan medidas sanitarias.
 Resolución 2310 de 1986. Por la cual se reglamenta parcialmente el Título
V de la Ley 09 de 1979, en lo referente a procesamiento, composición,
requisitos, transporte y comercialización de los Derivados Lácteos.
 Resolución 2341 de 2007. Por la cual se reglamentan las condiciones
sanitarias y de inocuidad en la producción primaria de ganado bovino y
bufalino destinado al sacrificio para consumo humano.
88
7.4.3 Desarrollo rural y agropecuario.
 Decreto 3800 de 2006. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 811

de 2003 modificatoria de la Ley 101 de 1993, sobre organizaciones de
cadenas en el sector agropecuario, pesquero, forestal y acuícola.
 Ley 811 de 2003. Por medio de la cual se modifica la Ley 101 de 1993, se
crean las organizaciones de cadenas en el sector agropecuario, pesquero,
forestal, acuícola, las Sociedades Agrarias de Transformación, SAT, y se
dictan otras disposiciones.
 Resolución 082 de 2011. Por la cual se reconoce la organización de cadena
del sector lácteo colombiano.
89
8 ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO DEL PROYECTO
INVERSIONES
Las inversiones necesarias para la ejecución de dicho proyecto son las siguientes:
8.1.1 Obras civil
Para la localización del proyecto de se ubica un terreno de 600 m 2, el cual necesita

de una adecuación general de descapote, desmatone, rocería y delimitación
mediante cerca con alambre de púas.
Tabla 68. Terreno y adecuación
Terreno m2 600 $115,000 $69,000,000
Adecuación de terreno m2 600 $2,000 $1,200,000
TOTAL $70,200,000
Fuente: Autores
Se estima que para la pre inversión de la construcción de infraestructura se

necesitan: Estudios de suelos, estructurales, diseños hidráulicos y sanitarios,
diseños eléctricos, diseños de red de acueducto y alcantarillado, diseños de red
contra incendios y diseño de red de gas. Dichos estudios y diseños ascienden a la
suma de $118.700.000.
Tabla 69. Requerimientos de Obras civiles
Concepto Valor
Estudio de suelos $2,500,000
Estudios estructurales $63,000,000
Diseños hidráulicos y Sanitarios $14,700,000
Diseños eléctricos $15,000,000
Diseño de redes de acueducto y alcantarillado $7,500,000
Diseño de red contra incendios $8,000,000
Diseño de red de gas $8,000,000
TOTAL $118,700,000
Fuente: Autores
De los 600 m2 de terreno comprado se construirá un área de 450 m 2 donde se

ubicará la planta procesadora láctea, dejado el espacio sobrante para zona de
parqueo y movilidad del personal operativo.
90
Tabla 70. Construcción
Construcción general de planta m2 450 $2,000,000 $900,000,000
TOTAL $900,000,000
Fuente: Autores
Se estiman unas inversiones diferidas concernientes a la licencia de construcción y

al registro sanitario los cuales poseen un valor total de $18.000.000.
Tabla 71. Inversiones diferidas
Concepto Valor
Licencia de construcción $3,000,000
Registro sanitario $15,000,000
TOTAL $18,000,000
Fuente: Autores
La inversión más importante que deben incurrir la cooperativa se centra en las

máquinas y equipos necesarios para la producción y transformación de la leche
cruda a leche UHT Entera, deslactosada y descremada.
Todas las inversiones en equipos están calculadas para tener una producción diaria
de 55.000 litros de leche diarios. Las máquinas y equipos necesarios e
imprescindibles se listan en el siguiente cuadro.
También se estiman la inversión de una Planta de Tratamiento de Aguas Residuales
la cual es de vital importancia para el correcto tratamiento de los desechos
producidos en las diferentes actividades de la planta, reduciendo al máximo el
impacto ambiental que dichos residuos pueden llegar a causar.
91
8.1.2 Equipamiento
Tabla 72. Máquinas y equipos
Concepto Cotización Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Bomba de recibo de leche para 24.000 L/h Tetra Pak Un 1 $53,000,000 $53,000,000
Descremadora centrifuga de 10000 L/h Tetra Pak Un 1 $437,014,012 $437,014,012
Equipo de estandarización en línea automático para 15.000 L/h Tetra Pak Un 1 $739,126,022 $739,126,022
Enfriador para crema 2500 l/h Tetra Pak Un 1 $267,150,030 $267,150,030
pasteurizadores HTST de 10.000 l/h Tetra Pak Un 1 $765,097,035 $765,097,035
Equipo de esterilización UHT de 8000 L/h con homogeneizador integrado. Tetra Pak Un 1 $996,340,309 $996,340,309
Sistema CIP (cleaning in place) 15.000 L/h Tetra Pak Un 1 $899,442,407 $899,442,407
Tanque con patas de acero inoxidable para recepción de leche de 400 L Equigan Un 3 $7,500,000 $22,500,000
Enfriador de placas de 23.000 L/h Equigan Un 3 $98,000,000 $294,000,000
Silo para almacenamiento de leche con camisa de refrigeración de 60.000 L Equigan Un 1 $285,000,000 $285,000,000
Tanques de almacenamiento para leche con camisa de refrigeración de
20.000 L c/u Equigan Un 1 $134,000,000 $134,000,000
Envasadora aséptica para bolsa UHT con capacidad de 5.000 envases por
hora para bolsas de 1100 ml. Equigan Un 1 $1,254,000,000 $1,254,000,000
bandas transportadoras para leche UHT envasada con capacidad de 4.000 a
5.000 Kg hora longitud 3,5 m. Equigan Un 2 $9,500,000 $19,000,000
Tina en acero inoxidable de 100 L para agua fría. Equigan Un 1 $4,700,000 $4,700,000
Tanque de almacenamiento con chaqueta para leche con capacidad de
4.000 L. Equigan Un 1 $35,000,000 $35,000,000
Evaporador de película descendente de 2 o 3 efectos para concentración de
leche a 55 a 60 % de sólidos para 1.660 L/h. Equigan Un 1 $1,532,000,000 $1,532,000,000
Compresor de aire seco de 20 ft3 /min, 125 psi Equigan Un 1 $29,000,000 $29,000,000
Banco de hielo para 52.000 L de agua (2ºC), 307 kW- 90 ton de refrigeración. Equigan Un 1 $99,600,000 $99,600,000
Caldera pirotubular de 600 BHP para gas natural. Calderas Colombia Un 1 $728,255,000 $728,255,000
92
Suavizador de agua para Caldera 200 L/min. Calderas Colombia Un 1 $26,500,000 $26,500,000
$
Sistema CIP (cleaning in place) 15.000 L/h bomba. Intercambiador de calor
Equigan Un 1 146,300,000.00 $146,300,000
Tanque de almacenamiento con chaqueta en acero inoxidable para leche
concentrada de 1.100 L. Equigan Un 1 $19,000,000 $19,000,000
Tubería accesorios válvulas en acero inoxidable para interconexión de
equipos Equigan Un 1 $36,000,000 $36,000,000
Tubería y accesorios para la línea de vapor Equigan Un 1 $155,000,000 $155,000,000
Tubería y accesorios para agua del banco de hielo Equigan Un 1 $34,000,000 $34,000,000
Tubería y accesorios para aire seco comprimido Equigan Un 1 $48,000,000 $48,000,000
Bombas centrifugas para leche de 15.000 L/h. Equigan Un 2 $52,000,000 $104,000,000
Bombas centrifugas para leche de 7.000 L/h. Equigan Un 2 $52,000,000 $104,000,000
Bombas centrifugas para leche 2.000 L/h. Equigan Un 5 $52,000,000 $260,000,000
Cuarto frío para 8 toneladas Un 1 $28,000,000 $28,000,000
Planta eléctrica de 1500 Kw Un 1 $58,727,036 $58,727,036
Transformador eléctrico Un 1 $59,700,000 $59,700,000
Carro-tanque Un 3 $956,500,000 $2,869,500,000
Furgón de distribución Un 5 $896,300,000 $4,481,500,000
Planta de tratamiento de aguas Residuales Un 1 $325,000,000 $325,000,000
Ventiladores Extractores Un 4 $2,697,183 $10,788,731
TOTAL $17,360,240,582
Fuente: Autores
Con el fin de tener un control continuo de calidad de la materia prima y de los productos obtenidos de la transformación de
la leche cruda, es necesario tener un laboratorio dotado con los mejores instrumentos que permitan monitorear y realizar
correctos muestreos que determine la calidad del producto.
93
Tabla 73. Suministro de laboratorios
Valor
Concepto Cotización Unidad Cantidad Unitario Valor total
Autoclave Elementos Químicos Un 1 $ 6,100,000 $ 6,100,000
Agitador magnético Labotiendas : Material de laboratorio Un 2 $ 971,305 $ 1,942,611
Analizadores de leche Guangzhou Ballya Bio-Med Co., Ltd. Un 1 $ 3,871,066 $ 3,871,066
Asa de siembra Elementos Químicos Un 3 $ 8,000 $ 24,000
Balanza analítica de
precisión Labotiendas : Material de laboratorio Un 2 $ 444,372 $ 888,744
Balón volumétrico Elementos Químicos Un 4 $ 36,800 $ 147,200
Bureta digital Elementos Químicos Un 1 $ 2,100,000 $ 2,100,000
Butirometro para leche Scheitler Instrumentos de medición Un 2 $ 61,147 $ 122,295
Cajas de Petri Cosmo tienda Un 8 $ 6,377 $ 51,016
Densímetros Labotiendas : Material de laboratorio Un 2 $ 22,309 $ 44,617
Embudo de separacion Scheitler Instrumentos de medición Un 1 $ 185,000 $ 185,000
Gradilla PCE Instruments Un 2 $ 12,520 $ 25,040
Incubadora PCE Instruments Un 1 $ 2,500,000 $ 2,500,000
Mecheros PCE Instruments Un 2 $ 66,000 $ 132,000
Nuez PCE Instruments Un 3 $ 10,444 $ 31,331
Papel filtro Labotiendas : Material de laboratorio Un 1 $ 125,815 $ 125,815
PH-Metro Labotiendas : Material de laboratorio Un 1 $ 1,908,263 $ 1,908,263
Pipeta volumétrica para
leche Elementos Químicos Un 3 $ 20,300 $ 60,900
Plancha de calentamiento Elementos Químicos Un 1 $ 1,318,108 $ 1,318,108
Probetas Elementos Químicos Un 5 $ 14,800 $ 74,000
94
Soporte Universal Elementos Químicos Un 3 $ 34,000 $ 102,000
Termómetro Elementos Químicos Un 3 $ 15,000 $ 45,000
Tubos de ensayo Elementos Químicos Un 10 $ 660 $ 6,600
Vaso de precipitado Elementos Químicos Un 5 $ 6,100 $ 30,500
Vidrio reloj Elementos Químicos Un 5 $ 2,500 $ 12,500
Viscosimetro PCE Instruments Un 1 $ 6,527,200 $6,527,200.43
TOTAL $ 28,375,806
Fuente: Autores
95
La cooperativa láctea SANMILECHE necesita incurrir en muebles y equipos de
cómputo necesarios para el buen funcionamiento del área admirativa de la planta.
En la siguiente tabla se listan los implementos mínimos con los cuales debe contar
esta dependencia.
Tabla 74. Muebles y equipos de oficina
Escritorios Un 6 $ 300,000 $ 1,800,000
Sillones Gerenciales Un 4 $ 1,505,026 $ 6,020,104
Silla de oficina Un 2 $ 259,900 $ 519,800
Sillas de espera (4 PUESTOS) Un 3 $ 300,000 $ 900,000
Archivadores Un 4 $ 529,900 $ 2,119,600
Computadores Un 3 $1,458,000 $ 4,374,000
Impresora Multifuncional Un 1 $2,500,000 $ 2,500,000
Software análisis financiero Un 1 $7,200,000 $ 7,200,000
Celular Un 1 $350,000 $ 350,000
Perforadora de oficina Un 3 $35,000 $ 105,000
Grapadora de Oficina Un 3 $28,000 $ 84,000
Estanteria Un 3 $100,000 $ 300,000
Tablero Acrilico Un 1 $70,000 $ 70,000
Juego de Caferteria Un 1 $350,000 $ 350,000
Cuniculos Un 8 $200,000 $ 1,600,000
Proyector Un 1 $1,699,000 $ 1,699,000
TOTAL $ 29,991,504
Fuente: Autores
La bodega debe tener canastillas y canastas lecheras para la movilidad y

almacenamiento diario de la producción, de igual forma estibadores y estibas
plásticas que ayudaran al buen manejo de los productos listos para su
comercialización. Se estima un presupuesto de $92.850.000 para la dotación de la
bodega y carros de distribución.
Tabla 75. Suministros de bodega
Canasta lechera 20 kg Un 1800 $10,440 $18,792,000
Canastilla de 20 kg Un 300 $8,700 $2,610,000
Estibadores Un 2 $9,999,000 $19,998,000
Estibas plásticas Un 525 $98,000 $51,450,000
TOTAL $92,850,000
Fuente: Autores
96
PRODUCCIÓN
La planta procesadora de leche tiene un volumen estimado de producción diaria de

49.500 litros de leche, y anual de 18.067.500 litros, los cuales se discriminan de la
siguiente manera:
Tabla 76. Volumen de producción
Producto Litros día (litros) Litros año
Leche UHT Entera 29,700 10,840,500
Leche UHT Deslactosada 12,375 4,516,875
Leche UHT Descremada 7,425 2,710,125
TOTAL 49,500 18,067,500
Fuente: Autores
Dicho volumen equivale a producción de leche UHT envasada en bolsas de 1.100

mililitros diaria de 45.000 unidades, correspondiente a una producción anual de
16.425.000 unidades. Es importante destacar que la producción principal de la
planta es la leche UHT entera con una participación del 60%, mientras que la
deslactosada tiene participación del 25%, y la restante pertenece a leche UHT
descremada.
Tabla 77. Producción de leche UHT en presentación de bolsa de 1100 mililitros
Producto Presentación Unidades diaria Participación línea Producción anual

Leche UHT Entera Bolsa de 1100ml 27,000 60% 9,855,000
Leche UHT Deslactosada Bolsa de 1100ml 11,250 25% 4,106,250
Leche UHT Descremada Bolsa de 1100ml 6,750 15% 2,463,750
TOTAL DE PRODUCCION 45,000 100% 16,425,000
Fuente: Autores
Es importante tener presente que se estima un crecimiento en la producción anual

de 2%.
PRECIO DE VENTA
El precio de venta está estimado teniendo en cuenta los costos fijos y variables que
incurre cada producto. De igual forma son precios cómodos y competitivos en
comparación de las demás comercializadoras. Por tal razón se asignan los
siguientes precios:
97
Tabla 78. Precio de venta estimado
Precio de
Producto Presentación venta
Leche UHT Entera Bolsa de 1100ml $2,220
Leche UHT Deslactosada Bolsa de 1100ml $2,462
Leche UHT Descremada Bolsa de 1100ml $2,341
Fuente: Autores
Es claro que el producto que mayor consto contrae es la leche UHT deslactosada
por su manejo de encimas dentro del proceso, por esta razón se estima su precio
de venta en $2.462. De igual forma el que menos costos contra es la UHT entera
estimando un valor de venta de $2.220.
INGRESOS POR VENTA
Teniendo en cuenta los precios y unidades de venta, con sus respectivos ajustes
año tras año se tendrá unos ingresos totales anuales así:
Tabla 79. Proyecciones de ingresos por año
Año Ingresos
1 $37,755,326,250
2 $39,665,745,758
3 $41,672,832,494
4 $43,781,477,818
5 $45,996,820,595
6 $48,324,259,718
7 $50,769,467,259
8 $53,338,402,303
9 $56,037,325,459
10 $58,872,814,127
Fuente: Autores
98
CAPITAL DE TRABAJO
Para el proyecto se tiene estimado un capital de trabajo de $1.815.500.92 el cual

proviene de los costos diarios estimados para el proyecto y proyectado por días
según se requiera, en efectivo, inventarios y cuentas por pagar.
Tabla 80. Capital de Trabajo

Concepto Días necesarios Valor
Efectivo 10 $825,227,693.87
Inventarios 7 $577,659,385.71
Cuentas por cobrar 5 $412,613,846.93
CAPITAL DE TRABAJO $1,815,500,926.51
Fuente: Autores
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
A continuación se muestra el flujo de caja proyectado a 10 años de vida del proyecto,

teniendo como referencia una deuda del 30% de la inversión total del proyecto, con
una tasa del interés del 7.25% de efectivo anual. En dicho flujo de caja intervienen
las siguientes variables estimadas de acuerdo al estudio de mercado realizado:
Tabla 81. Resumen de variables para Flujo de Caja

Concepto Datos
Unidades Vendidas
UHT Entera 9,855,000
UHT Deslactosada 4,106,250
UHT Descremada 2,463,750
Incremento de las ventas 2%
Precio de venta
UHT Entera $2,220
UHT Deslactosada $2,462
UHT Descremada $2,341
Inflación en el precio 3%
Inversión inicial 18,618,357,892
Capital de trabajo $1,817,487,038
Costos Fijos $5,409,862,466
Costos variables $24,330,834,513
99
Depreciación anual $1,784,023,209
Valor de Salvamento $1,861,835,789
Impuesto a la renta 33%
Equity 70%
Deuda 30%
TIO Ke 25%
Kd 7.25%
Fuente: Autores
100
Tabla 82. Flujo de caja del proyecto proyectado a 10 años
Rubros / tiempo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Unidades Vendidas
UHT Entera 9,855,000 10,052,100 10,253,142 10,458,205 10,667,369 10,880,716 11,098,331 11,320,297 11,546,703 11,777,637
UHT Deslactosada 4,106,250 4,188,375 4,272,143 4,357,585 4,444,737 4,533,632 4,624,304 4,716,791 4,811,126 4,907,349
UHT Descremada 2,463,750 2,513,025 2,563,286 2,614,551 2,666,842 2,720,179 2,774,583 2,830,074 2,886,676 2,944,409
Precio de venta
UHT Entera $2,220 2,287 2,355 2,426 2,499 2,574 2,651 2,730 2,812 2,897
UHT Deslactosada $2,462 2,536 2,612 2,690 2,771 2,854 2,940 3,028 3,119 3,212
UHT Descremada $2,341 2,411 2,484 2,558 2,635 2,714 2,795 2,879 2,966 3,054
Ingresos de operación $37,755,326,250 $39,665,745,758 $41,672,832,494 $43,781,477,818 $45,996,820,595 $48,324,259,718 $50,769,467,259 $53,338,402,303 $56,037,325,459 $58,872,814,127
Costos Fijos de operación $5,409,862,466 $5,572,158,340 $5,739,323,090 $5,911,502,783 $6,088,847,867 $6,271,513,303 $6,459,658,702 $6,653,448,463 $6,853,051,917 $7,058,643,474
Costos variables de operación $24,330,834,513 $25,060,759,548 $25,812,582,335 $26,586,959,805 $27,384,568,599 $28,206,105,657 $29,052,288,827 $29,923,857,492 $30,821,573,216 $31,746,220,413
Utilidad antes de impuestos $8,014,629,271 $9,032,827,870 $10,120,927,068 $11,283,015,230 $12,523,404,130 $13,846,640,758 $15,257,519,731 $16,761,096,348 $18,362,700,326 $20,067,950,240
Intereses sobre créditos recibidos por el proyecto $444,479,627 $412,687,203 $378,589,827 $342,020,392 $302,799,673 $260,735,452 $215,621,574 $167,236,941 $115,344,422 $59,689,695
Depreciación $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209
GANACIA GRAVABLE (GG) $5,786,126,435 $6,836,117,458 $7,958,314,032 $9,156,971,629 $10,436,581,248 $11,801,882,097 $13,257,874,948 $14,809,836,199 $16,463,332,696 $18,224,237,337
Impuestos directos (t.GG) $1,909,421,723.51 $2,255,918,761.26 $2,626,243,630.70 $3,021,800,637.55 $3,444,071,811.84 $3,894,621,092.15 $4,375,098,732.73 $4,887,245,945.52 $5,432,899,789.60 $6,013,998,321.21
GANANCIA NETA (GN) $3,876,704,711 $4,580,198,697 $5,332,070,402 $6,135,170,991 $6,992,509,436 $7,907,261,005 $8,882,776,215 $9,922,590,253 $11,030,432,906 $12,210,239,016
Depreciación $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209
Valor de salvamento, activos no vendidos $ 1,861,835,789
Créditos recibidos $ 6,130,753,479
Costos de inversión $ 18,618,357,892
Amortizaciones de créditos y préstamos $438,516,201 $470,308,626 $504,406,001 $540,975,436 $580,196,155 $622,260,377 $667,374,254 $715,758,887 $767,651,407 $823,306,134
Capital de trabajo $ 1,817,487,038
Recuperación del capital de trabajo $ 1,817,487,038
FLUJO DE FONDOS NETO (FFN) -$14,305,091,451 $5,222,211,719 $5,893,913,280 $6,611,687,609 $7,378,218,764 $8,196,336,489 $9,069,023,837 $9,999,425,170 $10,990,854,574 $12,046,804,708 $16,850,278,917
Fuente: Autores
101
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Las inversiones necesarias para la ejecución del proyecto ascienden al valor de

$18.618.357.892 los cuales serán financiados con un capital propio del 70% y una
deuda del 30% con el banco agrario a una tasa de interés del 7.25% e.a, y un año
de gracia.
En la siguiente tabla se evidenciara el flujo de la deuda a pagar en 10 años.
Tabla 83. Amortización de la deuda
CUOTA
Deuda $6,130,753,479 Tasas de Interes 7.25%
Años 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
saldo de deuda $6,130,753,479 $5,692,237,278 $5,221,928,652 $4,717,522,650 $4,176,547,214 $3,596,351,059 $2,974,090,682 $2,306,716,428 $1,590,957,541 $823,306,134 $0
amortización de deuda $438,516,201 $470,308,626 $504,406,001 $540,975,436 $580,196,155 $622,260,377 $667,374,254 $715,758,887 $767,651,407 $823,306,134
Interés $444,479,627 $412,687,203 $378,589,827 $342,020,392 $302,799,673 $260,735,452 $215,621,574 $167,236,941 $115,344,422 $59,689,695
CUOTA $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828 $882,995,828
Fuente: autores
102
9 ESTUDIO AMBIENTAL
GENERALIDADES
La industria alimentaria en sus procesos debe utilizar grandes cantidades de agua

de buena calidad que se requiere en los procesos de lavado, limpieza y
desinfección, actividades que hacen de esta industria una de las de mayor
generación de aguas residuales con altas cargas contaminantes orgánicos.
Factores económicos, legislativos y ambientales, obligan a la industria de los
alimentos a recurrir a estrategias conducentes a reducir tanto la cantidad como la
carga de las aguas residuales. Dentro de estas estrategias cabe considerar desde
dimensiones y secciones de los establecimientos, grado de tecnificación y variedad
de productos hasta precauciones en las zonas de producción tales como pérdidas
de producto por derrames, goteo o formación de espumas. Además, la creciente
sensibilidad y conciencia ecológica de la opinión pública ha contribuido a que la
protección ambiental constituya uno de los objetivos prioritarios de la sociedad
actual.
La legislación ambiental que debe tenerse en cuenta en la industria láctea es la
siguiente:
Resolución 0631 del 17 de Marzo de 2015. Por la cual se establecen los
parámetros y valores límites máximos permisibles en los vertimientos puntuales a
cuerpos de agua superficiales y a los sistemas de alcantarillado y se dictan otras
disposiciones.
Resolución 1045 de 2003. Por la cual se adopta la metodología para la elaboración
de los planes de Gestión Integral de Residuos sólidos, PGIRS y se toman otras
disposiciones.
Decreto 3930 de 2010. Por el cual se reglamenta el uso del agua y residuos líquidos
y se dictan otras disposiciones.
IMPACTO AMBIENTAL (ESTRATEGIA PARA MITIGACIÓN)
Los objetivos que se tienen en cuenta en la parte ambiental para llevar a cabo el
proyecto teniendo en cuenta el manejo e impacto ambiental son los siguientes
 Racionalizar el consumo de recursos naturales
 Minimizar y gestionar la producción de residuos
 Facilitar la recuperación, reutilización y reciclaje de residuos
 Reducir costos
 Evitar la contaminación accidental
 Mejorar la calidad de los productos
103
 Reducir el impacto generado por las aguas residuales
Par alcanzar estos objetivos es importante aplicar Buenas Prácticas
Medioambientales a todas las etapas de los procesos productivos, desde la
recepción y almacenamiento de las materias primas, hasta la producción y
almacenamiento del producto terminado.
La finalidad de la adopción de Buenas Prácticas Medioambientales en la empresa
es el acercamiento a un modelo de producción limpia, mediante la adopción de un
conjunto de medidas preventivas, organizativas y operativas, que además permiten
mejorar el uso de las materias primas y auxiliares empleadas en el proceso
productivo. (Compostela, 2016)
La Buenas Prácticas Medioambientales suponen para la empresa unas pautas de
actuación sencillas en los diferentes campos: consumos, emisiones, residuos,
recursos naturales, etc. Esto se traduce en una mejora de la eficiencia
medioambiental, con unos resultados rápidos y altamente rentables.
La implementación de Buenas Prácticas Medioambientales también motiva al
personal de la empresa, ya que se les involucra en la ejecución de las mismas,
mejorando las condiciones de seguridad e higiene en el trabajo, así como, la imagen
de la empresa de cara a sus clientes y las relaciones con el entorno en el que se
sitúa la empresa.
Los principales impactos ambientales de la industria láctea, desde el punto de vista
de afectación de los recursos naturales, están asociados con la generación de
aguas residuales (principalmente vertimientos orgánicos provenientes de los restos
de productos lácteos y en menor proporción, vertimientos inorgánicos generados
por los procesos de aseo y desinfección), de subproductos orgánicos (sueros de
quesería), de residuos ordinarios (empaques y embalajes de materias primas,
productos defectuosos, desperdicios), de residuos peligrosos (empaques embalajes
y productos usados contaminados con aceites usados, lubricantes, químicos para
aseo y desinfección, reactivos de laboratorios) y en menor grado, emisiones
atmosféricas cuando existen procesos de combustión para generación de energía
térmica (ANDI, 2007).
EMISIONES ATMOSFÉRICAS
Las emisiones atmosféricas en la industria láctea serán producidas básicamente por

las calderas (material particulado generado en las calderas), y por el polvo generado
en los procesos de formulación y secado de leche.
Los olores molestos serán provocados por la descomposición de productos en
devolución, por las emisiones líquidas generadas en el proceso productivo y cuando
los equipos no se lavan con una frecuencia adecuada. Por otra parte, el
104
almacenamiento de quesos o su derretimiento puede provocar olores
desagradables.
Con el fin de mitigar las emisiones atmosféricas se adelantará la implementación de
las metodologías de Buenas Prácticas de Manufactura y la de Producción Más
Limpia PML.
EMISIONES LÍQUIDAS
Las emisiones líquidas serán generadas principalmente por las pérdidas de

producto, materias primas y por las aguas de lavado, que son utilizadas con el fin
de desinfectar los equipos en cada etapa del proceso.
El efluente líquido de la industria láctea presenta principalmente contaminantes
como aceites y grasas, sólidos suspendidos, DQO, DBO, nitrógenos amoniacales y
nutrientes como el fósforo y el nitrógeno, lo que obliga a evaluar su impacto sobre
los cuerpos superficiales. Adicionalmente, el efluente líquido presenta variaciones
significativas en pH y temperatura durante la jornada de producción.
Para reducir la carga contaminante de los efluentes se requiere el diseño y montaje
de una planta de tratamiento de aguas residuales, la cual garantizará la reducción
de los niveles contaminantes de parámetros tales como: DBO5, aceites y grasas,
sólidos suspendidos y además corregir el pH del efluente.
DISEÑO DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES
La planta de tratamiento de agua residual que proponemos es un diseño que integra

procesos físico mecánicos, químicos y biológicos que nos permiten reducir los
contaminantes en las aguas de efluente de uso humano.
SISTEMA A INSTALAR
Todo el sistema está diseñado tal que su instalación es simple rápida y con tiempo
mínimo en marcha tal que se logra ajustar todos los parámetros en un periodo corto
de apenas 24 horas. Costa de:
Tanque reactor de 2m de diámetro por 6 m de largo con su diseño interior de 4
cámaras.
Cámara auxiliar con rejilla de desbastes recipiente cilíndrico de 1m de alto por 0,5
m de diámetro.
Cámara auxiliar para separación de grasas con las mismas medidas del anterior
descrito anteriormente.
105
Módulo de perfeccionamiento (filtro de arena, antracita y zeolita, Doble sistema de
desinfección con cloro y filtro de Rayos UV, Filtro de carbón activado con el sistema
ACIC).
Sistema para manejo y depuración de lodos inocuos generados en el tanque
reactor- Filtro Biológico Vegetal.
INSTALACIÓN TIPICA PTAR MODULAR AGD-427

Ilustración 17. Instalación de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales modelo AGD-427
Fuente: PTAR EKONOR
SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL
La gestión ambiental como tal o como parte de la calidad total mejora la eficiencia
de la organización, disminuye los riesgos potenciales de posibles accidentes y sus
correspondientes sanciones y permite lograr una imagen verde, que se traduce en
buenas relaciones públicas, que utilizándola como herramienta comercial contribuye
a mejorar la competitividad de la empresa.
La planificación ambiental busca minimizar los efectos negativos generados por las
prácticas desarrolladas dentro de la industria láctea y maximizar los beneficios de
la actividad como el mejoramiento de la competitividad en el sector y la imagen
106
corporativa, fomentando el cumplimiento de la normatividad y asignando recursos
para el desarrollo de la gestión ambiental (ANDI, 2007).
Para la implementación de la Gestión ambiental en la industria Láctea se tomará del
modelo ISO 14.001, los enfoques de prevención de la contaminación, entendimiento
de la relación entre actividades de la empresa y el medio ambiente, el enfoque de
mejoramiento continuo basado en ciclo PHVA y los aspectos de medición y
monitoreo a través de los eco-índices, dado que promueve la prevención, la
adopción de buenas prácticas del sector y la ecoeficiencia. Este sistema está
conformado por:
Política Ambiental
Es la declaración de la empresa Láctea acerca de sus principios e intenciones en
relación con su desempeño ambiental. Para la construcción de la política Ambiental
se tendrá en cuenta la política Nacional de la Producción Más Limpia,
Producción más limpia
La Producción Más Limpia está fundamentada en el concepto de la competitividad
empresarial, lo que significa que mediante su implementación se fortalece la
posición competitiva de las empresas, ya sea por medio de la diferenciación por
precio, producto y/o servicio. La posición competitiva de una empresa dentro de su
sector está definida, por el valor agregado que atribuyen los actores
interesados (clientes, inversionistas, trabajadores, proveedores) a la empresa y sus
productos.
La Producción Más Limpia se define como la aplicación continua de una estrategia
ambiental preventiva integrada a los procesos, productos y servicios para aumentar
la eficiencia global y
En el caso de los procesos productivos se orienta hacia la conservación de materias
primas y energía, la eliminación de materias primas tóxicas, y la reducción de la
cantidad y toxicidad de todas las emisiones contaminantes y desechos.
PLANEACIÓN
Al realizar la planeación se establece la posición de la industria láctea con relación

al medio ambiente. Con esta información se establecen los objetivos y metas y se
formulan las medidas para alcanzarlos.
107
Ilustración 18. Aspectos De Planeación Ambiental De Los Procesos De La Industria Láctea
ASPECTO TAREAS
Definición de Condiciones de  Establecer las políticas ambientales externas e internas a

Producción la organización.
 Planear los ciclos de producción.
 Estimar la capacidad de producción de derivados lácteos
por periodo.
Definición de la Normatividad  Definir la normatividad que aplica a la industria láctea y

ambiental que aplica al sector planear su cumplimiento
Diagnóstico ambiental de la  Determinar las condiciones propias del entorno en el cual

actividad productiva se establece la planta.
Definición de recursos a  Establecer los recursos naturales renovables que se

utilizar y reponer utilizan en el proceso productivo, medir su consumo, nivel
de uso y estado del recurso.
Establecer posibles impactos  Establecer y evaluar los posibles impactos generados en

ambientales la producción de derivados lácteos, proponiendo posibles
medidas para prevenirlos, mitigarlos y corregirlos.
Clasificación de los Impactos  Determinar el grado de cada uno de los impactos

establecidos.
Definición de productos,  Identificar los productos, subproductos y residuos para

subproductos y residuos del determinar las etapas que lo producen y la relación que
proceso productivo guardan con la generación de impactos ambientales.
Planteamiento de estrategias  Establecer las estrategias a seguir para mejorar las

condiciones de producción y aumentar la sostenibilidad de
la Industria Láctea.
Fuente: ANDI - Cámara de la Industria de Alimentos; 2007.
IMPLEMENTACIÓN DE LAS MEDIDAS AMBIENTALES
Para la implementación y desarrollo de estas medidas en la industria láctea es

necesario contar con una estructura organizacional que permita definir los roles y
responsabilidades, además de la asignación de los recursos, definir procedimientos,
sistemas de comunicación y controles operacionales, también se debe apoyar el
108
suministro de recursos en presupuestos elaborados con base en las actividades a
ejecutar y los requerimientos de personal, materiales, equipos, insumos y otros.
SEGUIMIENTO Y MONITOREO
En esta etapa se busca verificar la efectividad y eficiencia de las medidas

ambientales ejecutadas, las cuales se basan en:
 Monitorear y definir las características de las operaciones o de las actividades
que generan impactos ambientales.
 Definir roles y autoridad para manejar, investigar y corregir situaciones
susceptibles de mejora.
 Mantener los registros ambientales necesarios para comprobar los
cumplimientos de los objetivos y metas propuestas.
 Realizar periódicamente auditorías ambientales, con el fin de determinar si el
sistema de gestión ambiental se ha implementado correctamente de acuerdo
a lo planeado.
REVISIÓN Y MEJORAMIENTO
Para que exista una buena revisión y mejoramiento ambiental, se recomienda que
la gerencia proceda a la revisión de los objetivos y metas ambientales, del
desempeño de las actividades de manejo ambiental, con el fin de adoptar las
recomendaciones generadas a raíz de las auditorías ambientales.
109
10 EVALUACIÓN EXANTE DEL PROYECTO
EVALUACIÓN FINANCIERA
10.1.1 Indicadores Financieros
La siguiente gráfica presenta el flujo de caja del proyecto enmarcado en el tiempo,

en el cual se evidencia año tras año los ingresos y egresos que se estima tener.
Ilustración 19. Gráfica del flujo de Caja
FLUJO DE CAJA
$20.000
$15.000
Flujo de caja (milloes)
$10.000
$5.000
$0
($5.000) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
($10.000)
($15.000)
($20.000)
Tiempo (Años)
Fuente: Autores
Una vez establecido el flujo estimado del proyecto, es importante empezarlo a

evaluar con los indicadores financieros más relevantes los cuales concluirán la
viabilidad financiera del proyecto.
El indicador más representativo y el que marca la pauta principal en esta evaluación
es el Valor Presente Neto el cual permite determinar si una inversión cumple con el
objetivo básico financiero: MAXIMIZAR la inversión. El valor estimado puede ser
positivo, negativo o Cero. Si es positivo significará que el valor de la firma tendrá
un incremento equivalente al monto del Valor Presente Neto (Aceptable). Si es
negativo quiere decir que la firma reducirá su riqueza en el valor que arroje el VPN
(Rechazo). Si el resultado del VPN es cero, la empresa no modificará el monto de
su valor (Indiferente).
El segundo indicador y no menos importante como referencia para la evaluación
financiera del proyecto es la Tasa Interna de Retorno siendo la tasa de interés o
rentabilidad que ofrece una inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o
pérdida que tendrá una inversión para las cantidades que no se han retirado del
proyecto. Cuanto mayor sea la tasa interna de retorno de un proyecto.
110
Como tercer indicador para la evaluación financiera del proyecto se tiene la Relación
Beneficio / Costo el cual toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de
resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica
en el proyecto.
El cuatro indicador tomado para la evaluación del proyecto es la Tasa Interna de
Retorno Modificada (TIRM) siendo un método de valoración de inversiones que
mide la rentabilidad de una inversión en términos relativos (en porcentaje), cuya
principal cualidad es que elimina el problema de la inconsistencia que puede surgir
al aplicar la TIR.
Como último indicador se tiene el Payback o Plazo de Recuperación el cual es un
criterio para evaluar inversiones y se define como el periodo de tiempo requerido
para recuperar el capital inicial de una inversión.
Una vez teniendo claro que y cuales indicadores se tendrán presentes para dar un
concepto de viabilidad del proyecto, se evaluaran a continuación:
Tabla 84. Evaluación Financiera del proyecto
Indicador Valor Concepto

Tasa Interés de Tasa de interés mínima a la que el inversor está
25%
Oportunidad (TIO) dispuesto a ganar al invertir en el proyecto
Tasa de descuento del proyecto por varias la
Costo de Capital
existencia de 2 fuentes de financiación. Uno
promedio ponderado 18.96%
recursos de inversionistas y otra financiamiento
(WACC)
bancario.
El proyecto es rentable desde la perspectiva
financiera, teniendo un valor positivo. Es por esto,
Valor Presente Neto que se debe ejecutar; ya que el proyecto es capaz
19,706,146,865
(VPN) de generar suficiente dinero para recuperar la
inversión y maximizar las ganancias o generar
rendimiento.
Los beneficios son mayores por cada peso que se
invierte en el proyecto, es decir, que los ingresos
Relación Beneficio /
2.38 netos son superiores a los egresos netos, generando
Costo (B/C)
de ésta manera riqueza y rentabilidad al
inversionista.
Tasa Interna de Retorno Se evidencia rentabilidad del proyecto superando el
46%
(TIR) Costo de Capital promedio ponderado (WACC).
La rentabilidad es confirmada dando un parte
Tasa Interna de Retorno
33% positivo por la superación en lo esperado y
Modificada (TIRM)
determinado por la WACC.
Teniendo un horizonte de proyecto a 10 años es
Periodo Recuperación
3.46 claro que la recuperación es pronta, generando
(Payback)
mayor confiabilidad para la inversión.
Fuente: Autores
111
Teniendo un concepto favorable de los indicadores expuestos anteriormente es
posible concluir que el proyecto es financieramente viable maximizando la inversión
y recuperándola al término de 3 años y 6 meses aproximadamente.
10.1.2 Punto de equilibrio
El punto de equilibro para este proyecto se divide en dos partes, una para el análisis
de unidades vendidas al precio estimado y otra al precio mínimo con las unidades
mínimas estimadas
En el caso del punto de equilibrio de unidades vendidas al precio de venta estimado:
Es necesaria la venta de 8.355.009 unidades de leche UHT Entera a $2.220,
3.481.254 unidades de leche UHT deslactosada a $2.4620 y 2.088.752 unidades de
leche UHT Descremada a $2.341 para que dé positivo en punto de equilibro sin
generar pérdidas ni ganancias.
Tabla 85. Punto de equilibrio para unidades de ventas
Unidades mínimas Precio de Venta
Concepto
a vender estimado
UHT Entera 8,355,009 $2,220
UHT Deslactosada 3,481,254 $2,462
UHT Descremada 2,088,752 $2,341
Fuente: Autores
En el caso del punto de equilibrio de Precio de ventas con unidades vendida

estimado:
El punto de equilibro se alcanza al vender 9.855.000 unidades de leche UHT Entera
a $1.870, 4.106.250 unidades de leche UHT Deslactosada a $2.112, 2.463.750
unidades de leche UHT Descremada a $2.220 para que dé positivo en punto de
equilibro sin generar pérdidas ni ganancias.
Tabla 86. Punto de equilibrio para precios de venta

Precio mínimo Unidades
Concepto
de Venta estimadas a vender
UHT Entera $1,870 9,855,000
UHT Deslactosada $2,112 4,106,250
UHT Descremada $1,991 2,463,750
Fuente: Autores
112
10.1.3 Análisis de la sensibilidad
Para el análisis de sensibilidad múltiple se tuvieron en cuenta tres escenarios:

pesimista, optimista y estimado; teniendo en el pesimista una venta de 9.579.000
unidades de leche UHT entera a un precio de $1.878, 4.011.021 unidades de leche
UHT Deslactosada a un precio de $2012 y 2.324.421 unidades de leche UHT
Descremada a un precio de $1.951.
En el escenario optimista teniendo una venta de 9.980.000 unidades de leche UHT
entera a un precio de $2.355, 4.511.010 unidades de leche UHT Deslactosada a
un precio de $2.582 y 2.551.798 unidades de leche UHT Descremada a un precio
de $2.451.
Y finalmente el escenario estimado donde se tiene una venta de 9.980.000 unidades
de leche UHT entera a un precio de $2.355, 4.511.010 unidades de leche UHT
Deslactosada a un precio de $2.582 y 2.551.798 unidades de leche UHT
Descremada a un precio de $2.451.
Ilustración 20. Sensibilidad múltiple
Resumen de escenario
ESTIMADO PESIMISTA OPTIMISTA
Celdas cambiantes:
Un. UHT entera 9,855,000 9,579,000 9,980,000
Un. UHT Deslactosada 4,106,250 4,011,021 4,511,010
Un. UHT Descremada 2,463,750 2,324,421 2,551,798
Precio UHT Entera $2,220 $1,878 $2,355
Precio UHT Deslactosada $2,462 $2,012 $2,582
Precio UHT Descremada $2,341 $1,951 $2,451
Celdas de resultado:
Valor Presente Neto 19,706,146,865 -4,849,742,990 32,220,829,816
Beneficio/Costo 2.38 0.66 3.25
Tasa Interna de Retorno 46% 12% 63%
Tasa Interna de Retorno Modificada 33% 16% 37%
Fuente: autores
Este análisis múltiple concluye favorable y factible el escenario optimista con una
ocurrencia del 80% y esperado con una ocurrencia del 10%. Mientras que el
pesimista con una ocurrencia del 10% no es viable financieramente.
10.1.4 Análisis financiero
La evaluación financiera muestra un parte positivo en todos los sentidos, arrojando

los indicadores con alta viabilidad, rentabilidad y pronta recuperación de capital. El
113
proyecto es atractivo para los inversionistas a pesar del alto capital de inversión
requerido para darle funcionalidad al proyecto.
EVALUACIÓN ECONÓMICA - SOCIAL
Dentro de la evaluación económica del proyecto se busca obtener un impacto

positivo en los ingresos y el empleo por parte de los habitantes en la región, con la
creación de puestos de trabajo dentro de la planta, con una remuneración justa por
su trabajo al igual que las garantías laborales dispuestas por la ley.
La comercialización de la leche por parte de los productores del municipio para el
abastecimiento de la planta es otro factor positivo del proyecto porque amplía la
demanda del producto, de igual manera se tendrá un acompañamiento por parte de
la empresa a los productores en el manejo de la rutina del ordeño, para garantizar
higiene de la leche, dispuesto en el Decreto 616 de 2006, y así obtener un precio
justo por su leche.
El municipio de San Miguel de Sema percibirá aportes por parte de la creación de
esta nueva planta de lácteos, en cuanto a impuestos por la creación y
funcionamiento de la misma.
En completo de lo ya mencionado, es importante realizar la evaluación económica
y social mediante la aplicación de los Precios de Cuenta (RPC) los cuales miden el
bienestar de la comunidad debido a un cambio muy pequeño en la disponibilidad de
bienes finales o factores de producción.
Aplicando los RPC al flujo de caja financiero se determinan los siguientes
indicadores:
Tabla 87. Indicadores económicos y sociales del proyecto
Indicador Proyecto
VPN 34,608,532,897
B/C 4.43
TIR 83%
TIRM 42%
Fuente: Autores
Teniendo en cuenta los criterios de evaluación de los indicadores, es claro que el

proyecto es viable económica y socialmente, aportando bienestar a la comunidad
enmarcada en el proyecto.
De otra parte, el proyecto busca generar la creación de nuevas empresas
agroindustriales en el sector, por parte de la población, ya sea con recursos privados
o con la participación del municipio. De otro lado el municipio de San Miguel de
Sema y sus alrededores se beneficiarán con la comercialización de estos productos
114
teniendo una mayor diversificación de productos para elegir dentro de sus gustos y
preferencias.
ACCIONES DE RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
Las cooperativas han tenido en cuenta que sus acciones benefician a la gran
mayoría de sus miembros, incluidos los trabajadores, la comunidad y el entorno en
el que operan. De muchas formas distintas, el movimiento cooperativo ha sido el
pionero en el desarrollo y la práctica de la responsabilidad social empresarial.
Debido a la estructura democrática, basada en sus miembros, las cooperativas
siempre han mirado más allá de las simples ganancias financieras. Los valores y
principios han estado en el corazón del modelo empresarial cooperativo. Los valores
específicos del cooperativismo incluyen: autoayuda, auto responsabilidad,
democracia, igualdad, equidad y solidaridad. Según la tradición de los fundadores,
el cooperativismo cree en los valores éticos de la honestidad, la transparencia, la
responsabilidad social y el cuidado de los otros. Estos valores son los elementos
básicos de cualquier compromiso genuino y sostenido, de la RSE.
La cooperativa de productores lácteos de San Miguel De Sema SANMILECHE. Está
enfocada en el apoyo a estudiantes Hijos de los productores asociados, así mismo
a los asociados y empleados, quienes deseen cursar estudios Universitarios; su
selección estará enfocada por los resultados en las pruebas ICFES y las
necesidades en los que éstos se encuentren, el apoyo será económico en lo
concerniente a alimentación, alojamiento y matrículas; para esto la empresa ha
destinado el 20% de sus excedentes económicos garantizando así su educación.
Los excedentes obtenidos en desarrollo de su objeto social se aplican así:
 20% para crear una reserva de protección de aportes sociales
 20% para el fondo de educación
 10% para un fondo de solidaridad
El remanente, es decir, el 50% restante, puede destinarse a:
 15 % Revalorización de aportes.
 15% Servicios comunes y seguridad social,
 10% Retorno a los asociados,
 10% Fondo de recreación.
115
EVALUACIÓN AMBIENTAL
10.3.1 Evaluación ambiental preparación del sitio y construcción.

Ilustración 21.Evaluación ambiental del sitio y construcción
MATRIZ PARA IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS

ETAPA DE PREPARACIÓN DEL SITIO ETAPA DE CONSTRUCCIÓN
SIMBOLOGÍA
Conformación del terreno Preliminares Movimiento de tierra Infraestructura Estructruras Obras exteriores
Preparación zonas de préstamo

C: combatible
Conformación de terraplenes
Mampostería y cimentación
Total Impactos (+)

Construcción estructuras
Operación de maquinaria
Total Impactos (-)

Cerramiento y seguridad
Tendido carpeta asfáltica

M: moderado
Excavaciones y rellenos
Manejo de escombros
Estructura pavimento
Desmonte y limpieza
Redes de servicios
Uso de explosivos
Obras de drenaje
S: severo
Plan de desvios
Campamentos
Empradización
Mampostería
Excavaciones
Demoliciones
Instalaciones
F: crítico
R: impacto reversible
I: impacto irreversible
b: beneficio poco significativo
B: beneficio significativo
*: existe medida de mitigación
Vegetación secundaria 3 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 0
FAUNA FLORA
FACTORES
BIOTICOS
Estrato herbáceo y arbustivo -4 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 1
Aves -5 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 1
Roedores 3 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 0
Producción de polvo -1 -2 -2 N.A N.A 1 1 N.A -2 -1 -2 1 1 1 1 1 1 1 N.A N.A N.A 9 6
AIRE
Ruido -1 -1 -1 N.A N.A 1 N-A N.A 1 -1 -2 -1 -1 1 1 1 1 1 N.A N.A N.A 7 7

Monóxido de carbono NA -1 -3 N.A N.A 1 1 N.A -1 1 -1 -1 -1 1 1 1 1 1 N.A N.A N.A 8 6
ENTORNO AMBIENTAL
Aguas subterráneas NA -3 -5 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 N.A 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 2
AGUA
Aguas superficiales 3 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 4 0
FACTORES ABIOTICOS
Drenaje 3 3 3 N.A N.A 3 N.A N.A N.A 3 3 N.A 5 3 N.A 3 N.A 5 N.A N.A N.A 10 0
Calidad del agua NA. N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A -1 N.A N.A N.A 0 1
Características físicas NA -1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 1 1 1 1 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A 7 1
Características químicas N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
SUELO
Características biológicas N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Geomorfología N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Basuras 1 -1 -2 N.A N.A -1 -1 N.A -2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 N.A N.A N.A 10 5
Precipitación N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
CLIMA
Vientos N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Temperatura -2 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 1
Economía regional 3 3 3 N.A N.A 3 1 N.A 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 N.A N.A N.A 15 0
FACTOR SOCIOECONÓMICO
Servicios públicos N.A N.A N.A N.A N.A 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 N.A 1 N.A 1 N.A N.A N.A 5 0
Salud pública 3 1 N.A N.A N.A N.A NA N.A N.A N.A N.A N.A N.A 3 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 3 0
Empleo 5 5 5 N.A N.A 5 5 N.A N.A 5 5 5 5 5 5 5 5 5 N.A N.A N.A 14 0
Accidentalidad 1 -1 -1 N.A N.A -1 -1 N.A N.A -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 N.A N.A N.A 1 13
ENTORNO SOCIAL
Seguridad 3 N.A N.A N.A N.A N.A 3 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 0
Uso comercial N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 N.A N.A N.A 1 0
Uso institucional N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Aceptación social 3 3 3 N.A N.A 3 3 N.A N.A 3 3 3 3 3 3 3 3 3 N.A N.A N.A 14 0
Imagen urbana 1 -1 -1 N.A N.A -1 1 N.A N.A 1 1 N.A 1 1 1 1 N.A 1 N.A N.A N.A 9 3
Espacio público N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 0
ESTÉTICO
FACTOR
Paisaje -1 -1 -1 N.A N.A -1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 4
Cono visual -1 -1 -1 N.A N.A -1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 4
Zonas verdes -5 -5 -5 N.A N.A -5 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 4
TOTAL IMPACTOS (-) 8 11 10 0 0 6 2 0 3 3 4 3 3 1 1 1 1 2 0 0 0
TOTAL IMPACTOS (+) 12 5 4 0 0 8 11 0 2 8 9 8 10 12 9 11 7 11 0 0 0
Fuente: Autores
El proyecto es viable ambientalmente, pues no se producen daños irreversibles en

el ambiente.
La mayoría de los impactos son manejables y la comunidad socialmente acepta el
proyecto mejorando la economía regional
No existe impacto sobre las fuentes de agua, ya que la construcción no se desarrolla
ni cerca ni sobre fuentes hídricas.
116
No se generara impacto significativo en la vegetación, pues el terreno no cuenta con
abundancia flora y fauna.
10.3.2 Evaluación ambiental operacional

Ilustración 22. Evaluación ambiental de operación
MATRIZ PARA IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS
SIMBOLOGÍA FASE OPERACIONAL
C: combatible
Señalamiento y propaganda
Requerimientos de energía
Total Impactos (+)
Total Impactos (-)

Movimiento de personas
M: moderado
Cargue y descargue
Transporte privado
Transporte público
Disfrute del paisaje
Ventas ambulantes
Tránsito vehicular
Residuos líquidos
S: severo
Estacionamiento
Residuos sólidos
Mantenimiento
F: crítico
Turismo
R: impacto reversible
I: impacto irreversible
b: beneficio poco significativo
B: beneficio significativo
*: existe medida de mitigación
Vegetación secundaria N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
FAUNA FLORA
FACTORES
BIOTICOS
Estrato herbáceo y arbustivo N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Aves N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Roedores N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Producción de polvo -2 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 1
AIRE
Ruido -1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 1
Monóxido de carbono -2 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 1
ENTORNO AMBIENTAL
Aguas subterráneas N.A 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 0
AGUA
Aguas superficiales N.A 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 0
FACTORES ABIOTICOS
Drenaje N.A N.A 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 0
Calidad del agua N.A 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 0
Características físicas -1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 1
Características químicas N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
SUELO
Características biológicas N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Geomorfología N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Basuras -1 -1 N.A N.A N.A N.A -1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 1 3
Precipitación N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
CLIMA
Vientos N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Temperatura N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Economía regional 3 N.A N.A 3 3 3 1 3 3 N.A N.A 3 3 N.A 9 0
FACTOR SOCIOECONÓMICO
Servicios públicos N.A N.A 1 N.A 5 N.A N.A N.A 2 N.A N.A 3 3 N.A 5 0
Salud pública N.A 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 0
Empleo 5 3 N.A 3 N.A 3 2 5 5 N.A N.A 5 5 N.A 9 0
Accidentalidad N.A N.A N.A -1 N.A N.A N.A -1 -1 N.A N.A -1 N.A N.A 0 4
ENTORNO SOCIAL
Seguridad N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Uso comercial 1 1 1 1 2 2 N.A 2 N.A N.A N.A N.A N.A N.A 7 0
Uso institucional N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Aceptación social 3 3 3 3 3 3 N.A 3 3 N.A N.A N.A N.A N.A 8 0
Imagen urbana N.A 1 N.A N.A N.A 3 N.A N.A 2 N.A N.A N.A N.A N.A 3 0
Espacio público 1 1 N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 2 0
ESTÉTICO
FACTOR
Paisaje N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Cono visual N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
Zonas verdes N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A N.A 0 0
TOTAL IMPACTOS (-) 5 1 0 1 0 0 1 1 1 0 0 1 0 0
TOTAL IMPACTOS (+) 6 10 9 5 5 6 3 8 6 1 1 4 4 1
Fuente: Autores
117
La reducción del ruido que se generará por las operaciones de limpieza de equipos
con agua a presión o vapor y por las máquinas y los equipos neumáticos
involucrados en el proceso productivo, se alcanzará con un buen plan de
mantenimiento preventivo y correctivo y con el uso racional de los recursos.
El agua tratada obtenida en la planta de tratamiento de aguas se podrá reutilizar en
el tanque del banco de hielo o en los sanitarios de la planta.
118
ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE RIESGO
El análisis de riesgos busca identificar las posibles dificultades que el proyecto

pueda tener, debido a los cambios que puedan presentarse en sus principales
variables. Para este proyecto, además de los riesgos mencionados anteriormente
en la sección de producción y comercialización, se encuentran tres grandes
factores:
SOCIALES:
 La no aceptación de la comunidad para conformar la cooperativa.
 La falta de recursos económicos por parte de la cooperativa y se detenga en
su visión del negocio.
 Las personas involucradas o empleados de la planta, después de tener el
conocimiento optan por no continuar en la planta.
 La mano de obra se niegue a calificarse para desempeñar operaciones
óptimas.
 Los productores no le vendan la materia prima a SANMILECHE
ECONÓMICOS:
 Por bajas ventas, o bajos ingresos no se pueda cumplir con los pagos de la
nómina a tiempo.
 No se cuentan con los suficientes aportes para la construcción de la planta
procesadora.
 Por fallas en alguna de las máquinas, se detenga la producción y no se pueda
cumplir con las metas propuestas.
 Desaprobación del crédito bancario estimado para la inversión de la planta
AMBIENTALES
 Cambios climáticos agresivos que afecten la producción de leche cruda
 Entidades ambientales no acepten el proyecto y las mitigaciones planteadas
119
RESULTADOS ESPERADOS DEL DESARROLLO DEL PROYECTO
El Principal resultado esperado del proyecto está dirigido a la generación de empleo

local tanto directo como indirecto. Estimando generar 30 empleos directos en mano
de obra no calificada y 14 empleos directos con mano de obra calificada. Los
empleos indirectos están enfocados en el crecimiento de las fincas con propósito
Bovino generando mayor crecimiento en sus hatos, trayendo consigo aumento en
la productividad del lector lácteo del municipio.
Crecimiento económico municipal aumentando el dinamismo del mercado y
trayendo riquezas a las familias sanmiguelenses para la disminución de la migración
a otras ciudades en busca de mejores oportunidades laborales.
Correcto desarrollo en la gestión, coordinación y evaluación general del proyecto,
dando cumplimiento a las de normas, procedimientos, planes, contratos y licencias
estableciendo en la operación del proyecto.
Mejor pago de la leche cruda en finca por disminución en costos de transporte y
eliminación de intermediarios.
Crecimiento en el porcentaje de consumo de la leche UHT entera, deslactosada y
descremada en presentación de 1.100 mililitros en las regiones participantes. Esto
permitirá implementar estrategias en las cuales se integre la cadena completa de
trasformación de leche (quesos, yogurt, crema de leche, leche en polvo y otras
tendencias que el mercado demande), desde su recepción hasta el consumidor final
basándonos en tres pilares: mercado, formación y promoción.
Conocer las principales dificultades y posibles mejoras en los actuales procesos
industriales para la obtención de leche UHT, analizando prácticas que, en este
sentido, puedan mejorar cada uno de los procesos, aumentar su productividad y
disminuir al máximo el impacto al medio ambiente.
Generación de rentabilidad de la inversión de cada uno de los inversionistas,
cumplimiento los compromisos bancarios y aumento de la Tasa interna de Retorno
del proyecto.
120
11 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA IMPLEMENTACIÓN Y
OPERACIÓN DEL PROYECTO
Ilustración 23. Tablero de comando estratégico
Fuente: (EMPRESARIALl, 2008)
MISIÓN
Somos una cooperativa boyacense dedicada a la producción y comercialización de

leche ultra pasteurizada (UHT) entera, deslactosada y descremada; caracterizada
por el cumplimiento de altos estándares de calidad en nuestros procesos, pensando
en la comunidad y su equilibrio entre precio-costo, brindando bienestar y desarrollo
al equipo humano, productores y asociados.
VISIÓN
Para el año 2023, seremos la cooperativa boyacense líder en el sector

agroindustrial, dedicada a la producción y comercialización de productos derivados
de la leche, cumpliendo con los más altos estándares de calidad, permitiéndonos
ser más competitiva y productiva; satisfaciendo las necesidades de nuestros
asociados y clientes.
VALORES
Respeto: Escuchamos, entendemos y valoramos al prójimo, buscando armonía en

las relaciones interpersonales, laborales y comerciales.
121
Equidad: Facilitamos el desarrollo integral del cooperado y su familia, mediante de
la distribución justa e imparcial de los beneficios.
Lealtad: Somos fieles a la cooperativa y buscamos su desarrollo y permanencia en
el tiempo.
Honestidad: Realizamos todas las operaciones con transparencia y rectitud.
Confianza: Cumplimos con lo prometido al ofrecer los mejores productos a un
precio justo y razonable.
Mística: Realizamos nuestro trabajo bien desde el principio, con la convicción de
ofrecer lo mejor.
Trabajo en equipo: Con el aporte de todos los que intervienen en los diferentes
procesos de la cooperativa buscamos el logro de los objetivos organizacionales.
MATRIZ DOFA
Tabla 88. Matriz DOFA
Fortalezas: Oportunidades:
1. Alta disponibilidad de materia prima 1. Posibles alianzas con empresas del sector.
2. Alta probabilidad de negociar el precio de la materia prima con 2. Posibilidad de solicitar apoyo económico
los productores del sector público
3. Gran aceptación y demanda de los productos lácteos 3. Alto consumo de leche UHT
4. La Ubicación de la planta es favorable para recolección de 4. Ser producto de primera necesidad
materia prima, personal que labora en la procesadora y para la
distribución de los productos
5. Maquinaria importada de última tecnología
6. Adecuada planta física para la producción de leche UHT
7. Precio del producto competitivo
8. Se cubren mercados de 3 departamentos: Boyacá, Santander y
Cundinamarca.
9. Producto de larga duración (6 meses)
Debilidades: Amenazas:
1. Falta de mano de obra calificada 1. Cambio climático
2. Deficientes recursos económicos para la construcción de la 2. Crisis económica
planta procesadora láctea 3. Competencia
3. No se cuenta con página web ni herramientas tecnológicas para 4. Aumento de precios de las materias
mercadeo. primas.
4. Oferta limitada de productos al consumidor 5. Empresas competidoras con precios bajos
5. Empresa nueva sin reconocimiento en el mercado. 6. Regulaciones gubernamentales
6. Deficientes recursos de lanzamiento del producto. 7. Cargas tributarias.
8. Enfermedades fitosanitarias.
Fuente: Autores
122
EVALUACIÓN MEFI
Evaluación del Factor Interno MEFI (en esta matriz se busca identificar
Debilidades y Fortalezas)
Debilidad Mayor: 1
Debilidad menor: 2
Fortaleza menor: 3
Fortaleza Mayor: 4
Tabla 89. Evaluación del Factor Interno MEFI
Debilidades Peso Clasificación Puntuación
Falta de mano de obra calificada 0,09 2 0.18
Diferentes recursos económicos para la construcción de la 0,07 2 0.14

planta procesadora láctea
No se cuenta con página web ni herramientas tecnológicas 0,07 2 0.14

para mercadeo.
Oferta limitada de productos al consumidor 0,08 2 0.16
Empresa nueva sin reconocimiento en el mercado. 0,08 2 0.16
Deficientes recursos de lanzamiento del producto. 0,07 2 0.14
Costos elevados de lanzamiento del producto 0,06 2 0.12
SUBTOTAL DEBILIDADES 1,12
Fortalezas
Alta disponibilidad de materia prima 0,06 4 0.24
Alta probabilidad de negociar el precio de la materia prima 0,05 4 0.2

con los productores.
Gran aceptación y demanda de los productos lácteos 0,07 4 0.28
123
La ubicación de la plantas favorable para la recolección de 0,05 3 0.15
materia prima, personal que labora en la procesadora y para
la distribución de los productos
Maquinaria importada de última tecnología 0,05 3 0.15
Adecuada planta física para la producción de la leche UHT 0,03 3 0.09
Precio del producto competitivo 0,07 3 0.21
Se cubren mercados de 3 departamentos: Boyacá, 0,03 3 0.09

Santander y Cundinamarca
Producto de larga duración (6 meses) 0,07 3 0.21
SUBTOTAL FORTALEZAS 1,80
TOTAL 1,00 - 2.66
Fuente: Autores
Análisis:
El resultado apreciado es de 2.66, lo que significa que esta cooperativa es
medianamente competitiva, requiere de estrategias que minimicen las debilidades
e incrementen las fortalezas.
EVALUACIÓN MEFE
Evaluación del Factor Externo MEFE (en esta matriz se busca identificar
Amenazas y Oportunidades)
Amenaza Mayor: 1
Amenaza menor: 2
Oportunidad menor: 3
Oportunidad Mayor: 4
Tabla 90. Evaluación del Factor Externo MEFE
Oportunidades Peso Clasificación Puntuación
Posibles alianzas con empresas del sector 0.10 4 0.4
124
Posibilidad de solicitar apoyo económico del sector público 0.10 4 0.4
Alto consumo de leche UHT 0.11 4 0.44
Producto de primera necesidad 0.09 4 0.36
SUBTOTAL OPORTUNIDADES 1.60
Cambio climático 0.10 2 0.2
Crisis económica 0.08 2 0.16
Competencia 0.09 2 0.18
Aumento de precios de las materias primas 0.10 2 0.2
Regulaciones gubernamentales 0.07 1 0.07
Cargas tributarias 0.09 2 0.18
Enfermedades Fitosanitarias 0.07 1 0.07
SUBTOTAL AMENAZAS 1.06
TOTAL 1,00 - 2.66

Fuente: Autores
Análisis:
El alto consumo de leche UHT es el factor externo más importante (peso relativo
0.11), esta cooperativa tiene dos grandes oportunidades de éxito que son las
posibles alianzas con las empresas del sector y la posibilidad de apoyo económico
por parte de sector público. Así mismo, su mayor amenaza es el aumento de precios
en la materia prima.
El resultado apreciado de 2.66 muestra que esta cooperativa es competitiva.
EVALUACIÓN MAFE
Matriz de Factores Claves de Éxito MAFE (Factores de Éxito o de perfil competitivo)

Tabla 91. Evaluación de factores MAFE
Cooperativa SanMileche Cooperativa Colanta
Factor Clave del Éxito Peso Calificación Puntuación Calificación Puntuación
Precio competitivo 0,2 3 0,6 3 0,6
Posicionamiento en el mercado 0,3 2 0,6 3 0,9
125
Búsqueda de nuevos nichos de 0,2 3 0,6 3 0,6
mercado
Diversidad de productos en el 0,3 3 0,9 4 1,2

mercado
TOTAL 1,00 2,7 3,3
Fuente: Autores
Análisis
Los factores externos no hacen atractivo en negocio, pero con buenas estrategias
se pueden superar las amenazas para Incursionar en el mercado.
MATRIZ FADO
Tabla 92. Matriz FADO
FORTALEZAS – F DEBILIDADES – D
1. Alta disponibilidad de materia prima 1. Falta de mano de obra calificada
2. Alta probabilidad de negociar el precio 2. Deficientes recursos económicos
de la materia prima con los para la construcción de la planta
productores procesadora láctea
3. Gran aceptación y demanda de los 3. No se cuenta con página web ni
productos lácteos herramientas tecnológicas para
4. La Ubicación de la planta es favorable mercadeo.
para recolección de materia prima, 4. Oferta limitada de productos al
personal que labora en la procesadora consumidor
y para la distribución de los productos 5. Empresa nueva sin
5. Maquinaria importada de última reconocimiento en el mercado.
tecnología 6. Deficientes recursos de
6. Adecuada planta física para la lanzamiento del producto.
producción de leche UHT
7. Precio del producto competitivo
8. Se cubren mercados de 3
departamentos: Boyacá, Santander y
Cundinamarca.
9. Producto de larga duración (6 meses)
OPORTUNIDADES – O ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1. Posibles alianzas con empresas Capacitar al personal a través de
del sector. talleres, conferencias y seminarios y
Identificar nuevos nichos de mercado.
2. Posibilidad de solicitar apoyo lograr un personal con mano de obra
económico del sector público Diseñar nueva forma de presentación del calificada.
3. Alto consumo de leche UHT producto
126
4. Ser producto de primera Diversificar las líneas de producción Gestionar recursos con entidades
necesidad láctea. públicas (INNpulsa).
Atraer inversionistas.
Adquirir créditos bancarios con
mínimas tasas de iteres.
AMENAZAS – A ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

1. Cambio climático Consolidar alianzas con entidades
2. Crisis económica como: Universidades, SENA, ICA,
Formular planes de contingencia que
3. Competencia Cámara de Comercio, Gremios
permitan contrarrestar las inclemencias
4. Aumento de precios de las lecheros para fortalecer el sector
del clima.
materias primas. lácteo industrial.
5. Empresas competidoras con Realizar seguimiento y reporte de
Mitigar enfermedades mediante
precios bajos comportamiento del clima y mercado.
controles permanentes de manera
6. Regulaciones gubernamentales
Regulación y elasticidad de precios que la materia prima se encuentre en
7. Cargas tributarias.
competitivos. perfectas condiciones.
8. Enfermedades fitosanitarias.
Gestionar con entidades Retribución social.
gubernamentales normas que contribuyan
a la regulación de los precios
Fuente: Autores
127
Ilustración 24. Implementación estratégica
COOPERATIVA LACTEA SAN MILECHE

PLAN ANUAL DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
OBJETIVO: INCREMENTAR EL MARGEN DE VENTAS EN UN 20%
CRONOGRAMA
ES T R A T EGI A S TA C TI C A S A C T I VI D A D ES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 INVERSION RECURSOS RESPONSABLES
2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4 2 3 4
Dar
beneficios
económicos
Implementar
por humanos *
Merchandising en cada Diseñor de
ubicaciónde la financieros
punto publicidad $80,000,000.00 Gerencia
publicidad *tecnológico
de atractiva
en cada s
venta
uno de
los canales de
venta
Identificar humanos *
realializar
de los nuevos segmentos financieros
estudio de encuentas $40,000,000.00 Gerencia
de mercado para nuevos *tecnológico
mercados
productos s
humanos *
Aumentar el valor promedio Realizar C apacitació financieros
na $32,000,000.00 Gerencia
de compra por cliente promociones *tecnológico
asesores s
comerciales
TOTAL PLAN ANUAL $152,000,000
Fuente: Autores
128
12 FACTORES PREVISTOS PARA LA EVALUACIÓN EX POST DEL
PROYECTO
Para la evaluación ex – post, se tendrán en cuenta cinco puntos específicos de los
cuales se desprenden varias preguntas. Los factores son los siguientes:
 Eficiencia: Es la medida en que los recursos, se han convertido en
económicamente en productos.
¿De la leche cruda que se compra a diario, cuánta se convierte realmente en
leche entera, deslactosada y descremada?
¿Es posible realizar la producción diaria en menos de las horas estipuladas?
 Sostenibilidad: Continuidad en la generación de los beneficios para la

cooperativa y para cada uno de los trabajadores de la planta procesadora
láctea.
¿Se han logrado los objetivos propuestos?
¿Los beneficios que se han generado, son duraderos?
 Impacto: Son las consecuencias que el proyecto genera en la sociedad.

Puede ser tanto previstos como no planeados, positivos o negativos.
Además, se deben tener en cuenta tanto los impactos a corto como a largo
plazo.
¿Qué tanta acogida tienen los productos en la región?
¿La población beneficiada es menor, igual o mayor a la que se había
analizado inicialmente?
¿Es posible vender los productos en más ciudades o municipios?
 Pertinencia: Medida en que los objetivos del proyecto son coherentes con
las necesidades de los beneficiarios, los contextos regionales, locales y las
políticas del país.
¿Realmente la realización del proyecto ha aportado en el Plan de Desarrollo
del municipio, departamento y/o país?
¿Cuáles era los índices de desempleo y pobreza antes de realizar el proyecto
y cuáles son los actuales?
¿Cómo ha contribuido el proyecto a la región?
 Eficacia: Consiste en la medición del grado de avance en el logro de los

objetivos y metas o la probabilidad de que se logre en el término del periodo
previsto.
¿De los objetivos propuestos, cuáles se han cumplido y de qué manera?
¿Las metas financieras programadas, se lograron?
129
13 CONCLUSIONES
La generación de empleo y el crecimiento económico de la región es un impacto

significativo para el entorno donde se ejecuta el proyecto.
Mediante la calificación por puntos, en función de factores determinantes se
estableció la localización de la planta es más conveniente en el casco urbano del
municipio.
En el estudio técnico se pudo establecer las necesidades para el montaje de la
planta de producción, requiriendo una inversión inicial de $18.618.357.892 y de
$1.817.487.038 en capital de trabajo disponible para el inicio de operaciones.
El proyecto cuenta con la capacidad diaria necesaria para suplir el mercado al cual
abastecerá, además contará con los equipos necesarios y adecuados para la
elaboración de leche UHT entera, descremada y deslactosada.
El proyecto presenta una viabilidad organizacional en el sentido que dispone de
unas funciones sencillas, pero a la vez bien definidas y una estructura funcional
manejable.
La realización del estudio financiero y contable es importante a la hora de decidir si
se lleva a cabo o no el proyecto.
La ejecución del proyecto genera un impacto positivo asegurando el mercado de la
oferta de leche a precios justos con beneficios a corto y largo plazo para los
pequeños y grandes productores.
La evaluación financiera, económica, social y ambiental brinda un parte positivo en
cuanto a la viabilidad del proyecto, generando ganancias extraordinarias, bienestar
social y bajo impacto ambiental.
130
14 RECOMENDACIONES
Los sólidos provenientes del filtro prensa se podrán evaluar para su uso posterior
como abono por alto contenido orgánico, en caso contrario se dispondrán en un
relleno sanitario autorizado
El crecimiento de la cooperativa láctea SANMILECHE debe materializarse
aplicando un nuevo modelo gerencial donde se establezca el negocio de la leche
como objeto social de la empresa, que luego debe ser llevado a la multiactividad.
Las inversiones en infraestructura y tecnología deben producir cambios no sólo en
la dinámica de la empresa sino en el mismo mercado regional Boyacense.
La creación de la cooperativa láctea SANMILECHE debe llegar a ser el trampolín
para el surgimiento o desarrollo de nuevas asociaciones y federaciones que se
desprenda de la actividad láctea que emerge con este proyecto.
131
15 BIBLIOGRAFÍA E INFOGRAFIA
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134
Walstra, P., Wouters, J., & Geurts, T. (2006). Dairy Science and Technology. Boca
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135
16 ANEXOS
ANEXO A Manual de Funciones

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Objetivo General
Poner en acción los objetivos y metas trazados en el corto y largo plazo,
replanteando si son necesarios los planes y objetivos hechos, para encaminar la
empresa en una forma adecuada y oportuna para los problemas que se puedan
presentar durante la ejecución de dichas acciones en cada área de la empresa.
Objetivos Específicos
Contratar el personal estrictamente necesario para las labores que requiere cada
área funcional de la empresa.
Hacer contactos con diez nuevos clientes para obtener más ventas dentro de los
posteriores tres meses a la iniciación de actividades por parte de la empresa.
Poner en marcha un plan de contingencia considerando los posibles problemas que
se puedan presentar al inicio de la empresa.
Motivar a los empleados por medio de cursos en el SENA para que mejoren sus
habilidades y destrezas, como personas en desarrollo intelectual y laboral.
 Gerente de planta
Perfil del cargo
 Administrador de empresas con maestría o postgrado en producción
 Amplio conocimiento en el sector lácteo
 5 años de experiencia en ganadería bovina
 Casado y con hijos
 Entre 25 y 40 años
Funciones
 Contratación de personal para todas las áreas de la empresa
 Constatar el cumplimiento de los objetivos y metas trazadas
 Revisar el funcionamiento de la empresa en cuanto al uso de los recursos
financieros, humanos y de producción.
 Actuar como representante legal de la compañía
 Secretaria General
136
Perfil del cargo
 Técnica o tecnóloga empresarial
 3 años de experiencia en el cargo
 Casada y con hijos
Funciones
 Atender personal o telefónicamente al público, indicando las horas de
atención y programando citas y reuniones.
 Recibo y envío de documentos.
 Manejar el Archivo de la Planta
 Digitar textos y copias ales como memorandos, cartas a clientes y demás
correspondencia.
 Recibir y tramitar correspondencia que se recepcione diariamente en la
planta.
 Manejo de la agenda del Gerente de Planta
 Jefe Administrativo y financiero

Funciones
 Mantener una deuda inferior al 40% del total de los activos.
 Reinvertir las ganancias de la empresa dentro de la cooperativa para cubrir
deudas posteriores que se generen pos concepto de materia prima, mano de
obra, mantenimiento o cualquier otro concepto referente a los costos o gastos
de la empresa, con autorización de la junta directiva para realizar
movimientos financieros.
 Tener un sistema contable por sistematizado para registrar la
 bajar bajo presión y para tomar decisiones
Dependencia a la que pertenece
Gerencia
Jefe inmediato
Gerente de planta
 Contador
Perfil del cargo
 Título de contador
 Experiencia de 5 años como contador titulado
 Habilidad para trabajar en equipo
137
Funciones
 Llevar los libros de contabilidad
 Colaborar en la elaboración de los estados financieros
 Asesorar al gerente general en decisiones financieras
Administración y finanzas
Jefe inmediato
Jefe administrativo y financiero
 Supervisor de recursos Humanos
Perfil del cargo
 Profesional graduado en Administración o psicología
 Experiencia de 2 años en el cargo
 Manejo de personal
 Resolución de conflictos
Funciones
 Analizar las hojas de vida que se recluten, con el fin de seleccionar a los
aspirantes que más se ajusten al perfil, y que pueden continuar con el
proceso.
 Aplicar los procedimientos de selección.
 Vincular a los candidatos que superen el proceso de selección de acuerdo a
los criterios establecidos cumpliendo con la normatividad de contratación
exigida por la ley.
 Verificar que: la información suministrada por los candidatos es veraz y es la
requerida por la organización.
 Cumplir con todos los requisitos establecidos por la organización para el
ingreso de personas.
 Asegurar que los preseleccionados cumplen con un alto porcentaje del perfil
requerido para ocupar la vacante.
 Tomar las acciones necesarias para garantizar que los procesos de selección
sean efectivos es decir que las personas que ingresan a ocupar las vacantes
superan el periodo de prueba y permanecen en la organización por un
periodo superior a un año.
 Ser parte activa del grupo de la mejora continua, en reuniones definidas en
el cronograma de la alta dirección.
Administración y finanzas
138
Jefe inmediato
Jefe administrativo y financiero
PRODUCCIÓN
Objetivo específico
Lograr y mantener un nivel de producción adecuado para los pedidos que requieren
los clientes, se estima un aproximado de 337.500 bolsas de leche a la semana.
Objetivos generales
 Revisar la calidad del producto en todo el proceso de transformación de la
leche.
 Realizar una producción estándar de la leche y mantener un lugar de
almacenamiento con espacio suficiente para 1.350.000 bolsas ya
empacadas y listas para distribuir.
 Mantener un control preventivo y correctivo para la maquinaria utilizada
durante la producción.
 Tener el personal apropiado para la manipulación de las máquinas y el
producto.
 Jefe de producción
Perfil del cargo
 Ingeniero de alimentos químico o industrial
 Conocimiento en manejo de personal
 Experiencia de 5 años en el sector lácteo
 Habilidad para tomar decisiones y capacidad de mando
Funciones
 Controlar el proceso de producción
 Revisar la maquinaria y autorizar cambios en la producción
 Estar al tanto del trabajo de los operarios y colaborarles en lo que necesiten
 Avisar a la gerencia requerimientos de materia prima y revisión de la
maquinaria para mantenimiento
Producción
Jefe inmediato
Gerente de general
 Supervisor de producción
Perfil del cargo
139
 Técnico en maquinaria agrícola
 Conocimiento en manejo de personal
 Experiencia de 5 años en producción láctea
 Habilidad para tomar decisiones y capacidad de mando
Funciones
 Monitorizar la producción
 Diligenciar los registros de producción hora / hora
 Reportar la producción a la bodega de almacenamiento
 Avisar al jefe de producción requerimientos de materia prima
 revisión de la maquinaria para mantenimiento
 Sugerir mejoras en los procesos.
Producción
Jefe inmediato.
Jefe de Producción
 Operarios
Perfil del cargo
 Título de bachiller
 Facilidad para recibir ordenes
 Experiencia de 2 años como operario en una pasteurizadora
 Espíritu de cooperación
Funciones
 Alimentar y operar las maquinas productoras
 Elaborar reporte de carga diaria de trabajo
 Llevar planilla de control diario de trabajo
 Mantener las maquinas Aseadas y en buen estado
Producción
Jefe inmediato
Supervisor de producción
 Auxiliar de bodega
Perfil del cargo
140
Funciones
 Recepcionar los materiales efectuando la validación de la orden de compra
y/o requerimiento con las guías de remisión y la respectiva factura para su
ingreso a Almacén
 Llevar a cabo las actividades de recepción, almacenamiento, consolidación
y despacho conforme lo indica el respectivo procedimiento operativo.
 Realizar la codificación, descripción y ubicación del producto
 Realizar inventario diario y reportar al jefe de producción
 Llevar planilla de control diario de trabajo
 Mantener estricto orden y aseo en la bodega
Producción
Jefe inmediato
 Despachador
Perfil del cargo
Funciones
 Coordinar la entrega del suministro y/o activo así como la coordinación del
despacho de almacén de transito hasta el almacén final.
 Verificar el embarque y desembarque de materiales, equipos, productos,
herramientas, mercaderías, insumos y otros bienes de propiedad de la
empresa al interior y exterior de los Almacenes.
 Llevar control de inventarios por cada cliente.
 Coordinar la entrega del suministro y/o activo, así como la coordinación del
despacho de almacén de transito hasta el almacén final.
 Actualización y manejo del stock a través del sistema.
 Sugerir mejoras en los procesos.
Producción
Jefe inmediato
141
 Aseadora
Perfil del cargo
 Experiencia de aseadora de 1 año
 Edad entre los 18 y 25 años
 Responsable y honesta
Funciones
 Mantener limpias las oficinas
 Realizar el aseo del piso de la planta
 Tener limpios los baños
 Llevar bebidas o comida si así lo requiere los gerentes de línea o el gerente
general
 Presentar las necesidades de implementos de aseo al jefe de compras para
mantener en inventario los diferentes elementos de aseo
Producción
Jefe inmediato
Jefe de producción
MERCADEO Y VENTAS
Objetivo especifico
 Lograr que las ventas aumenten entre un 1% a un 1.5 % por ciento anual,
mediante campañas publicitarias,
 calidad en el producto,
 servicio y cumplimiento para nuestros proveedores y clientes.
Objetivos generales
 Desarrollar planes de acción tendientes al cumplimiento de ventas en el mes,
buscando nuevos clientes, teniendo dos clientes nuevos al final de cada mes.
 Diversificar el producto en un corto plazo para dar variedad a los clientes,
colocando nuevas líneas de producto atrayendo otros segmentos del
mercado, aumentando de esta forma las ventas.
 Hacer que los clientes paguen de contado ofreciendo en los plazos de pago
descuentos entre un 5 a 10 por ciento cuando cancelen la factura antes del
tiempo acordado entre las dos partes.
142
 Jefe de Mercadeo y ventas
Perfil del cargo
 Experiencia de 3 años como jefe de y ventas en almacén o empresa
relacionada al sector de lácteos
 Tener título profesional en administración y finanzas
 Demostrar habilidad para los negocios y poder de convencimiento
 Edad entre 25 y 35 años
Funciones
 Realizar los pedidos de mercancía
 Planear y hacer la recolección de la leche
 Hacer las cotizaciones sobre maquinaria, muebles, materia prima y
seleccionar las más favorables para la empresa presentando un informe al
gerente de mercados
 Realizar las ventas del producto
 Contactar y hacer los pedidos a los clientes
 Buscar nuevos clientes
Mercadeo y ventas
Jefe inmediato
Gerente general
 Asistente comercial
Perfil del cargo
 Técnica o tecnóloga empresarial
 3 años de experiencia en el cargo
 Casada y con hijos
Funciones
 Atender personal o telefónicamente al público, indicando las horas de
atención y programando citas y reuniones.
 Recibo y envío de documentos.
 Apoyo en la programación de las visitas comerciales
 Programación de gastos de los asesores con el área contable
 Digitar textos y copias ales como memorandos, cartas a clientes y demás
correspondencia.
143
Mercadeo y ventas
Jefe inmediato
Jefe mercadeo y ventas
 Asesores comerciales
Perfil del cargo
 Técnico o profesional en ventas
 Con 1 año de experiencia
 Demostrar habilidad para los negocios y poder de convencimiento
 Edad entre 25 y 35 años
Funciones
 Garantizar las visitas de ventas
 Revisar diariamente los posibles nuevos cliente.
 Realizar las demostraciones de producto.
 Atender requerimientos de los clientes según se requiera.
 Garantizar la revisión y autorización de las condiciones de los contratos
comerciales firmados con el cliente,
 Vigilar el cumplimiento de los requisitos exigidos por el cliente.
 Conocer ampliamente todos los términos, condiciones, alcances y
limitaciones
 Tomar acciones preventivas encaminadas a la ejecución efectiva del proceso
comercial.
 Asistir a los comités de ventas que ser requieran para el desarrollo de los
procesos
 Contestar todas las llamadas de los clientes sin excepción alguna.
 Y las demás relacionadas con su cargo y que le asigne su jefe inmediato
Mercadeo y ventas
Jefe inmediato
Jefe mercadeo y ventas
ANEXO B Acta de constitución
144
Acta de constitución de la COOPERATIVA PRODUCTORES LÁCTEOS SAN
MIGUEL DE SEMA.
Siendo las 9:00 del 15 de enero de 2018 en la ciudad, San Miguel de Sema,
Nosotros los abajo firmantes, mayores de edad, obrando en nuestro propio nombre
instalamos en asamblea de constitución, después de haber considerado los
Estatutos que se incorpora a la presente acta, hemos tomado las siguientes
determinaciones:
Nombrar como dignatarios de esta Asamblea de constitución en calidad de
presidente al señor MONICA SUSAN SANCHEZ SUARES y en calidad de
secretario al señor JULIAN ESTEVEN GUERRRERO GUERRERO, por mayoría
absoluta, por unanimidad o por el sistema que la asamblea apruebe.
Declarar constituida en esta fecha la entidad de la Cooperativa que se denominará
COOPERATIVA PRODUCTORES LÁCTEOS SAN MIGUEL DE SEMA. con
domicilio principal Calle 21 No 17 a 39 Barrio Centro del municipio de San miguel
de Sema, departamento Boyacá República de Colombia, la cual queda conformada
inicialmente por los asociados fundadores que firman la presente acta.
Que declaramos aprobados por unanimidad, por mayoría absoluta o por el sistema
que la organización elija. El estatuto que en pliego separado va firmado por el
presidente y secretario que presidieron la presente Asamblea de Constitución.
Que después de haber hecho las elecciones de rigor en concordancia con el
estatuto, declaramos elegidos, nombrados y en propiedad para los órganos de
administración y Vigilancia así:
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN (o COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN EN LAS
PRECOOPERATIVAS):
PRINCIPALES SUPLENTES
C.C.________________ Firma C.C._________DE _______FIRMA
C.C.________________ Firma C.C._________DE_______ FIRMA
NOTA:
Estará conformado por el número de integrantes que establezca el estatuto.
JUNTA DE VIGILANCIA:
145
REVISOR FISCAL:
NOTA:
Las Cooperativas que no cuenten con recursos para pagar los servicios de un
Revisor Fiscal, en el último punto del acta de constitución deben aprobar solicitud
de exoneración de dicho nombramiento al Dan social e igualmente en nota separada
firmada por el Representante Legal, efectuar la solicitud para efectos de control de
legalidad.
Todos los cuerpos de administración y control elegidos fueron consultados
previamente por la Asamblea de Constitución sobre su elección, manifestando la
aceptación de los respectivos cargos.
Que el capital suscrito por los asociados fundadores es de $________________ del
cual se encuentra pago su totalidad a la fecha el 25% del mismo, es decir la suma
de $________________.
Que, dada la naturaleza de la actual Empresa de Economía Solidaria creada, ésta
tendrá el control y la vigilancia del Departamento administrativo Nacional de
Cooperativas.
Acto Seguido, el presidente d la Asamblea de Constitución, ordenó al Secretario
General dar lectura al acta de Constitución, la cual fue aprobada por unanimidad.
Siendo las___________ (a.m. o p.m.), se terminó la Asamblea. En fe de lo expuesto
firmamos la presente acta los asociados fundadores de la Cooperativa, a los
_______días del mes de ___________de 19___.
PRESIDENTE ASAMBLEA DE CONSTITUCIÓN
Nombre, Cédula y Firma
SECRETARIO ASAMBLEA DE CONSTITUCION

Nombre, Cédula y Firma
146
ASOCIADOS FUNDADORES:
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Aportes Suscritos $____________ Aportes Pagos $______________ Cuota de
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
147
Nombre___________________________ Firma________________________
C.C. ________________________ Dirección_________________ Tel: ________
Admisión $___________
148
ANEXO C. Flujo de caja económico del proyecto
Ilustración 25. Flujo económico del proyecto
Rubros / tiempo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 RPC
Unidades Vendidas
UHT Entera 9,855,000 10,052,100 10,253,142 10,458,205 10,667,369 10,880,716 11,098,331 11,320,297 11,546,703 11,777,637
UHT Deslactosada 4,106,250 4,188,375 4,272,143 4,357,585 4,444,737 4,533,632 4,624,304 4,716,791 4,811,126 4,907,349
UHT Descremada 2,463,750 2,513,025 2,563,286 2,614,551 2,666,842 2,720,179 2,774,583 2,830,074 2,886,676 2,944,409
Precio de venta
UHT Entera $2,220 2,287 2,355 2,426 2,499 2,574 2,651 2,730 2,812 2,897
UHT Deslactosada $2,462 2,536 2,612 2,690 2,771 2,854 2,940 3,028 3,119 3,212
UHT Descremada $2,341 2,411 2,484 2,558 2,635 2,714 2,795 2,879 2,966 3,054
Ingresos de operación $37,755,326,250 $39,665,745,758 $41,672,832,494 $43,781,477,818 $45,996,820,595 $48,324,259,718 $50,769,467,259 $53,338,402,303 $56,037,325,459 $58,872,814,127
Costos de operación $26,407,767,118 $27,200,000,132 $28,016,000,136 $28,856,480,140 $29,722,174,544 $30,613,839,780 $31,532,254,974 $32,478,222,623 $33,452,569,302 $34,456,146,381
Mano de obra calificada $380,609,352 $392,027,633 $403,788,462 $415,902,115 $428,379,179 $441,230,554 $454,467,471 $468,101,495 $482,144,540 $496,608,876 1
Mano de obra no calificada $476,030,822 $490,311,747 $505,021,099 $520,171,732 $535,776,884 $551,850,191 $568,405,697 $585,457,868 $603,021,604 $621,112,252 0.6
Otros costos fijos y variables $25,551,126,944 $26,317,660,752 $27,107,190,575 $27,920,406,292 $28,758,018,481 $29,620,759,035 $30,509,381,806 $31,424,663,261 $32,367,403,158 $33,338,425,253
Materia prima $19,154,509,489 $19,729,144,774 $20,321,019,117 $20,930,649,691 $21,558,569,182 $22,205,326,257 $22,871,486,045 $23,557,630,626 $24,264,359,545 $24,992,290,331 0.91
envase $2,181,897,000 $2,247,353,910 $2,314,774,527 $2,384,217,763 $2,455,744,296 $2,529,416,625 $2,605,299,124 $2,683,458,097 $2,763,961,840 $2,846,880,695 0.82
Encimas $7,834,973 $8,070,022 $8,312,122 $8,561,486 $8,818,331 $9,082,881 $9,355,367 $9,636,028 $9,925,109 $10,222,862 0.89
Depreciacion de construcción, maquinaria y equipos $1,781,024,058 $1,834,454,780 $1,889,488,423 $1,946,173,076 $2,004,558,268 $2,064,695,016 $2,126,635,867 $2,190,434,943 $2,256,147,991 $2,323,832,431
Depreciacion de muebles y equipos de oficina $2,999,150 $3,089,125 $3,181,799 $3,277,253 $3,375,570 $3,476,837 $3,581,142 $3,688,577 $3,799,234 $3,913,211
Mantenimiento $32,340,000 $33,310,200 $34,309,506 $35,338,791 $36,398,955 $37,490,924 $38,615,651 $39,774,121 $40,967,344 $42,196,365 0.77
Combustible $814,336,740 $838,766,842 $863,929,847 $889,847,743 $916,543,175 $944,039,470 $972,360,655 $1,001,531,474 $1,031,577,418 $1,062,524,741 0.79
Transporte $162,000,000 $166,860,000 $171,865,800 $177,021,774 $182,332,427 $187,802,400 $193,436,472 $199,239,566 $205,216,753 $211,373,256 0.75
Servicios $1,322,925,878 $1,362,613,655 $1,403,492,064 $1,445,596,826 $1,488,964,731 $1,533,633,673 $1,579,642,683 $1,627,031,964 $1,675,842,923 $1,726,118,210 0.8
Suministro de oficina $809,655 $833,945 $858,963 $884,732 $911,274 $938,612 $966,770 $995,774 $1,025,647 $1,056,416 0.77
Publicidad $67,950,000 $69,988,500 $72,088,155 $74,250,800 $76,478,324 $78,772,673 $81,135,854 $83,569,929 $86,077,027 $88,659,338 0.75
Estrategias de venta $22,500,000 $23,175,000 $23,870,250 $24,586,358 $25,323,948 $26,083,667 $26,866,177 $27,672,162 $28,502,327 $29,357,397 0.75
Utilidad antes de impuestos $11,347,559,132 $12,465,745,626 $13,656,832,358 $14,924,997,678 $16,274,646,051 $17,710,419,937 $19,237,212,285 $20,860,179,679 $22,584,756,157 $24,416,667,746
Intereses sobre créditos recibidos por el proyecto $444,479,627 $412,687,203 $378,589,827 $342,020,392 $302,799,673 $260,735,452 $215,621,574 $167,236,941 $115,344,422 $59,689,695
Depreciación $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209
GANACIA GRAVABLE (GG) $9,119,056,296 $10,269,035,215 $11,494,219,322 $12,798,954,077 $14,187,823,170 $15,665,661,277 $17,237,567,502 $18,908,919,530 $20,685,388,527 $22,572,954,843
Impuestos directos (t.GG) $3,009,288,577.63 $3,388,781,621.00 $3,793,092,376.23 $4,223,654,845.45 $4,681,981,645.98 $5,169,668,221.31 $5,688,397,275.76 $6,239,943,444.84 $6,826,178,213.90 $7,449,075,098.24
GANANCIA NETA (GN) $6,109,767,718 $6,880,253,594 $7,701,126,946 $8,575,299,232 $9,505,841,524 $10,495,993,055 $11,549,170,227 $12,668,976,085 $13,859,210,313 $15,123,879,745
Depreciación $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209 $1,784,023,209
Valor de salvamento, activos no vendidos $ 1,861,835,789
Créditos recibidos $ 6,130,753,479
Costos de inversión $ 14,395,597,593
Maquinas y equipos $ 13,367,385,248 0.77
Suministro de laboratorios $ 22,416,886 0.79
Muebles y equipos de oficina $ 23,093,458 0.77
Terreno y adecuacion $ 70,200,000 1
Requerimientos de obras civiles $ 112,765,000 0.95
Construcción $ 711,000,000 0.79
Suministros de bodega $ 76,137,000 0.82
Inversiones diferidas $ 12,600,000 0.7
Amortizaciones de créditos y préstamos $438,516,201 $470,308,626 $504,406,001 $540,975,436 $580,196,155 $622,260,377 $667,374,254 $715,758,887 $767,651,407 $823,306,134
Capital de trabajo $ 1,817,487,038
Recuperación del capital de trabajo $ 1,817,487,038
FLUJO DE FONDOS NETO (FFN) -$10,082,331,152 $7,455,274,726 $8,193,968,177 $8,980,744,153 $9,818,347,004 $10,709,668,577 $11,657,755,887 $12,665,819,181 $13,737,240,406 $14,875,582,115 $19,763,919,647
Fuente: Autores
149

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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA

PROCESADORA LÁCTEA EN EL MUNICIPIO DE SAN MIGUEL DE SEMA

NUBIA PATRICIA JIMENEZ AVELLA

UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLÓGICA DE COLOMBIA

Duitama, 11 de Noviembre de 2017

Sector Económico Rama Productiva

Sector Agroindustrial (Transformación de Agroindustrial de transformación

Aportar al cumplimiento de la meta de generación de empleo del departamento de

Desarrollar una planta transformadora de leche que aproveche la materia prima, dé

 Consolidar una organización comunitaria.

Formalización y constitución de la cooperativa láctea $3,350,000

Compra de lote para la ubicación de la procesadora láctea $70,200,000

Requerimientos civiles $121,700,000

El municipio de San Miguel de Sema es uno de los principales productores lácteos

La cadena de productos lácteos compuesta por ganaderos, acopiadores,

Fuente: USP Agentes compradores de leche cruda

Según el boletín No. 493 de ASOLECHE (2015), para la comercialización de leche

Este comportamiento responde precisamente al tamaño de las empresas, pues

Fuente: USP, Reporte agentes compradores de leche cruda

Las actividades económicas del municipio de San Miguel de Sema están

Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una procesadora láctea en el

 Analizar el entorno para la creación de una planta procesadora láctea en el

Fuente: Google earth Pro

La planta procesadora láctea SANMILECHE se ubicará en el sector urbano del

Fuente: Plan de Desarrollo

5.1.1 Instrumento para hacer el estudio

El presente estudio de mercado se realizó con ayuda de fuentes secundarias vía

5.1.2 Descripción del Productos

La línea de producción a ofrecer en la planta procesadora de leche SANMILECHE

5.1.3 Mercado objetivo

Como mercado objetivo se tiene los departamentos de Boyacá, Santander y

5.1.4 Características del mercado

El mercado de la leche UHT en los departamentos presentan las siguientes

# Hogares 389.930 810.595 629.137 2.619.899

% hogares 70% 75% 73% 69%

# hogares 272.951 607.946 459.270 1.807.730

Total Hogares Consumidores 3.147.697

Participación De SANMILECHE En El Mercado Disponible 3%

Como se evidencia en la anterior tabla, se tiene un mercado de 3.147.697 hogares,

5.1.5 Justificación del mercado objetivo

Teniendo en cuenta la ubicación de la planta de producción, se pueden identificar

5.1.6 Mercado potencial

El mercado potencial se encuentra en los hogares de los departamentos de Boyacá,

5.1.7 Perfil de la demanda

5.1.8 Consumo del producto y magnitud de la necesidad

Fuente: Reporte agentes compradores de leche cruda

Dicho consumo equivale a 53.348.407 Litros de leche hasta julio de 2017,

Fuente: Reporte agentes compradores de leche cruda

5.2.1 Identificación de los principales competidores potenciales

La cadena de lácteos está estructurada en alrededor de las cuatro grandes zonas

Finalmente, al realizar el análisis respecto a las cifras de las empresas asociadas a

La separación geográfica entre la planta de producción y los clientes junto con la

3 Santander (Puente Nacional, Barbosa, Velez, Socorro, San Gil)

4 Boyacá (Tinjacá, Sutamarchán, Sáchica, Cucaita, Samacá, Sora, Tunja)

Los mecanismos de promoción que la Cooperativa SANMILECHE utilizará son los

5.5.1 Análisis competitivo de precios

En las siguientes tablas se muestran los diferentes comercializadores de leche UHT

Tabla 10. Precios comerciales leche UHT Entera

El siguiente reporte es presentado por el ministerio de agricultura el cual hace un

5.5.3 Estrategias de precios

Producto Presentación Precio de venta

El precio anteriormente expuesto de venta es atractivo para el comprador y

El producto será identificado con el siguiente logotipo: