Recopilación Resoluciónes #000060 045 y 024 Exogena Dian 2018

RECOPILACIÓN RESOLUCIONES EXÓGENA AÑO
GRAVABLE 2018
Resolución 060 30/10/2017
Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar información

tributaria a la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
DIAN, por el año gravable 2018, se señala el contenido, características
técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.
El Director General de Impuestos y Aduanas Nacionales, en uso de sus facultades legales,

en especial las consagradas en el artículo 6° numerales 12 y 22 del Decreto número 4048
de 2008, en los artículos 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y lo
señalado en el artículo 2.8.4.3.1.2 del Decreto número 1068 de 2015 - Decreto Único
Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, Decreto número 4660 de 2007 y
Decreto número 2733 de 2012.
CONSIDERANDO
Que los artículos 631 y 631-2 del Estatuto Tributario, disponen que sin perjuicio de las
facultades de fiscalización e investigación de la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales (DIAN), el Director General de Impuestos y Aduanas Nacionales podrá solicitar
a las personas o entidades, contribuyentes o no contribuyentes, la información que se lista
en la misma disposición, con el fin de efectuar los estudios y cruces de información
necesarios para el debido control de los tributos y cumplir con otras funciones de su
competencia, incluidas las relacionadas con los compromisos consagrados en los
convenios y tratados tributarios suscritos por Colombia.
Que los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1,
631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y artículo 2.8.4.3.1.2 del Decreto número 1068
de 2015 - Decreto Único reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, en el artículo
58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto número 4660 de 2007, señalan los obligados y el
tipo de información que podrá ser requerida para los fines señalados en el artículo 631 del
Estatuto Tributario.
Que el parágrafo tercero del artículo 631 del Estatuto Tributario, dispone que el contenido
y características técnicas de la información a que se refiere el mismo artículo, así como la
establecida en los artículos 624, 625, 628 y 629 del Estatuto Tributario deben ser definidas
por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por lo menos con dos (2) meses de
anterioridad al último día del año gravable anterior al cual se solicita la información.
Que en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 8° numeral 8 de la Ley 1437 de 2011,

el proyecto de resolución fue publicado en la página web de la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales.
RESUELVE:
TÍTULO I
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN EXÓGENA POR EL AÑO

GRAVABLE 2018
ARTÍCULO 1. SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN EXÓGENA POR

EL AÑO GRAVABLE 2018.
MODIFICADO. Resolución 045 del 22 agosto de 2018- Art. 1.
Deberán suministrar información, los siguientes obligados:
a) Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia

técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos
internacionales.
b) Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las

cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las
instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los
fondos de empleados que realicen actividades financieras.
c) Las bolsas de valores y los comisionistas de bolsa.
d) Las personas naturales y sus asimiladas que en el año gravable 2016 hayan obtenido
ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos (500.000.000) y que en el año
gravable 2018 la suma de los ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y rentas no
laborales superen los cien millones de pesos (100.000.000).
e) Las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades públicas y privadas

obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de
ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2016 hayan obtenido ingresos brutos
superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).
f) Las personas naturales y sus asimiladas que perciban rentas de capital y no laborales,
las personas jurídicas y sus asimiladas, entidades públicas y privadas, y demás obligados
a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente a título del impuesto sobre la renta,
impuesto sobre las ventas (IVA) y Timbre, durante el año gravable 2018.
g) Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como

consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos
de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas
en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial del orden central y descentralizado
contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración
de ingresos y patrimonio.
i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien
gastos con recursos del tesoro nacional.
j) Los grupos económicos y/o empresariales.

k) Las Cámaras de Comercio.
l) La Registraduría Nacional del Estado Civil.
m) Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus
funciones.
n) Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos

equivalentes.
o) Las alcaldías, los distritos y las gobernaciones.
p) Autoridades catastrales.
Parágrafo 1. Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos”

incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, y entre los ingresos extraordinarios
se deben tener en cuenta los correspondientes a las ganancias ocasionales.
Parágrafo 2. No estarán obligadas a presentar la información que establece la presente

resolución las personas naturales y sus asimiladas que cancelen su registro mercantil o
tengan acta de liquidación debidamente firmada por los responsables, las personas
jurídicas y sus asimiladas y, demás entidades que se liquiden hasta el último día hábil del
mes de junio de 2018, siempre y cuando hayan adelantado la cancelación del Registro
Único Tributario (RUT) ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
Parágrafo 3. Las personas naturales y asimiladas enunciadas en el literal d) y f) del

presente artículo están obligadas a suministrar la información respecto de las rentas de
capital y las rentas no laborales.
Parágrafo 4. Las operaciones realizadas por los fondos de inversión colectiva deben ser
reportadas por las entidades administradoras de los fondos de inversión colectiva, bajo su
propio NIT, de acuerdo con lo previsto en el Decreto 1242 de 2013 que modificó la parte
3 del Decreto 2555 de 2010.
Parágrafo 5. Para los efectos de la presente resolución, la expresión “grupo económico”

debe entenderse como el conjunto de empresas y entidades en situación de subordinación
o de control en los términos señalados por el artículo 260 del Código de Comercio y de la
NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”, incorporada en el anexo 1.1 del Decreto 2420
de 2015, Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y
de Aseguramiento de la Información.
Así mismo, la expresión “Grupo Empresarial” debe entenderse cuando además del vínculo
de subordinación, exista entre las entidades unidad de propósito y dirección, en los
términos señalados en el artículo 28 de la Ley 222 de 1995.
TÍTULO II
INFORMACIÓN QUE SE DEBE REPORTAR MENSUALMENTE
ARTÍCULO 2°. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LAS ENTIDADES PÚBLICAS O

PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA
TÉCNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES. Las entidades públicas o privadas
que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de
sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán enviar a la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales, a más tardar el último día hábil del mes siguiente al
período objeto de reporte, una relación mensual de todos los contratos vigentes en el año
2018 con cargo a estos convenios, con las características técnicas establecidas en la
presente resolución, en el FORMATO 1159 Versión 8, así:
1. Número del convenio, identificación del convenio en ejecución, nombre o razón social
del organismo internacional con el cual se celebró el convenio y el país de origen del
organismo internacional.
2. Relación de los contratos que se celebren en desarrollo de cada uno de los convenios,
indicando: número de contrato, valor total del contrato, término de ejecución y clase de
cada contrato.
3. Relación mensual de los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año 2018 en virtud
de los contratos, discriminando:
1. Nombre, identificación y dirección del beneficiario del pago o abono en cuenta.

2. Concepto del pago.
3. Valor del pago o abono en cuenta.
4. Base de retención practicada a título de renta.
5. Retención practicada a título de renta.
6. Retención practicada a título de IVA.
7. Valor del impuesto sobre las ventas descontable correspondiente al período que se
reporta.
Parágrafo 1. Los contratos se deben reportar teniendo en cuenta la clase de contrato, de

acuerdo con la siguiente codificación:
1. Contratos de obra y/o suministro, en el concepto 7100.

2. Contratos de consultoría, en el concepto 7200.
3. Contratos de prestación de servicios, en el concepto 7300.
4. Contratos de concesión, en el concepto 7400.
5. Otros contratos, en el concepto 7500.
Modificado Resolución 045 del 22 de agosto de 2018 - Art. 2.
Parágrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta, la base de retención en la fuente practicada

a título de renta, la retención en la fuente a título de renta, la retención en la fuente
practicada a título de IVA y el valor del impuesto descontable, se deben reportar según el
concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
1 Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para
el trabajador, en el concepto 5055.
2 Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que no
constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056.
3 Honorarios de renta no laboral: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta,
en el concepto 5002.
4 Comisiones de renta no laboral: El valor acumulado pagado o abonado en
cuenta, en el concepto 5003.
5 Servicios de renta no laboral: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en
el concepto 5004
6 Arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto
5005.
7 Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado
en cuenta, en el concepto 5006.
8 Compra de activos movibles (E.T. Artículo 60): El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta, en el concepto 5007.
9 Compra de activos fijos (E.T. Artículo 60): El valor acumulado pagado o abonado
10 Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes parafiscales al Sena,
a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar
Familiar, en el concepto 5010.
11 Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes a las empresas
promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales,
incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011.
12 Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes obligatorios para
pensiones efectuados a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del
trabajador, en el concepto 5012.
13 Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos
125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16
de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5013.
14 Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades
señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2, 126-5 y 158-1 del Estatuto
Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que
determine la ley, en el concepto 5014.
15 El valor de los impuestos solicitados como deducción, en el concepto 5015.
16 El valor del impuesto al consumo solicitado como deducción, en el concepto 5066
17 El valor de los aportes, tasas y contribuciones solicitado como deducción, en el
concepto 5058.
18 Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital, en el
concepto 5060.
19 Los demás costos y deducciones, en el concepto 5016.
20 Compra de activos fijos reales productivos sobre los cuales solicitó deducción,
artículo 158-3 E.T. El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el
concepto 5020. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008.
21 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios
técnicos, en el concepto 5027.
22 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia
técnica, en el concepto5023.
23 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por consultoría,
24 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas, en el
concepto 5024.
25 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes, en el
concepto 5025.
26 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías, en el
concepto 5026.
27 El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones
correspondientes a operaciones de años anteriores debe reportarse en el
concepto 5028.
28 Gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5029.
29 Gastos pagados por anticipado por honorarios de renta no laboral: El valor
acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5030.
30 Gastos pagados por anticipado por comisiones de renta no laboral: El valor
31 Gastos pagados por anticipado por servicios de renta no laboral: El valor
32 Gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado
o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5033.
33 Gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El valor
34 Gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado
pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5035.
35 El monto de las amortizaciones realizadas se debe reportar en el concepto 5019.
36 El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en
calidad de exigibles, en el concepto 5043.
37 El pago por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044.
38 Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 5045.
39 Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y
otras entidades autorizadas, en el concepto 5046.
40 El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor
del fondo de protección de aportes creado con el remanente, en el concepto 5059.
Parágrafo 3. Los pagos o abonos en cuenta acumulados por beneficiario por todo concepto,
que sean menores a tres millones quinientos mil pesos ($ 3.500.000), se informarán
acumulados en un solo registro, con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS
MENORES” y tipo documento
43, en el concepto a que correspondan dichos pagos, reportando la dirección del
informante.
Sin embargo, a opción del informante, podrán reportarse pagos o abonos en cuenta
menores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.
Parágrafo 4. Los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del
exterior, se informarán acumulados en un solo registro, independientemente de la cuantía,
con identificación
444444000, razón social: “OPERACIONES DEL EXTERIOR” y tipo documento 43, según
el concepto al que correspondan dichos pagos, reportando la dirección del informante.
Parágrafo 5. La información entregada de acuerdo a lo establecido en este artículo por las

entidades públicas o privadas, que corresponda a pagos o abonos en cuenta, retención en
la fuente practicada e impuestos descontables, en virtud de los contratos celebrados en
desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos
internacionales, no requiere ser reportada anualmente por las entidades obligadas, siempre
y cuando hayan informado mensualmente.
Parágrafo 6. En los meses en que no se efectúen pagos o abonos en cuenta en desarrollo

de los contratos celebrados en virtud de los convenios de cooperación y asistencia técnica
con organismos internacionales, no se requiere reportar ninguna información por dicho
período.
Parágrafo 7. Los pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales no serán

reportados en aquellos casos en que la información solicitada en el presente artículo goce
de reserva expresa por virtud de un acuerdo o tratado internacional celebrado entre la
República de Colombia y el organismo internacional.
Cuando se trate de pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales, que

acumulados por todo concepto sean mayores o iguales a tres millones quinientos mil pesos
($ 3.500.000) y no gocen de reserva, se deben reportar de manera individual según el
concepto al que correspondan, diligenciando los datos del convenio, del contrato, las
casillas tipo de documento, identificación, nombres y apellidos del beneficiario y
dirección, departamento y municipio de la entidad informante y valores en cero (0).
TÍTULO III
INFORMACIÓN QUE DEBEN REPORTAR ANUALMENTE POR PERÍODOS
MENSUALES LAS ENTIDADES FINANCIERAS
Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas

de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones
auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de
empleados que realicen actividades financieras, deben presentar la siguiente información
por el año gravable 2018, según lo establecido en los artículos 623, 623-1, 623-2 (Sic) y
631-3 del Estatuto Tributario.
CAPÍTULO 1
CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS Y CERTIFICADOS A TÉRMINO FIJO
ARTÍCULO 3. INFORMACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS. Los bancos

y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las
cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las
instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los
fondos de empleados que realicen actividades financieras, deberán informar anualmente
por períodos mensuales, cuando el valor mensual acumulado de los movimientos de
naturaleza crédito de las cuentas corrientes y/o de ahorro sea superior a un millón de pesos
($ 1.000.000) o cuando el saldo por el período a reportar de cada una o varias cuentas
corrientes y/o de ahorro de un mismo cuentahabiente sea igual o superior a un millón de
pesos ($ 1.000.000), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean
menores, según lo dispuesto en los artículos 623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del
Estatuto Tributario, de cada una de las personas o entidades lo siguiente:
1. Tipo de documento.
2. Documento identificación.
3. Apellidos y nombres o razón social.
4. Dirección.
5. Código del municipio.
6. Código del departamento.
7. País.
8. Tipo de cuenta.
9. Número de la cuenta.
10. Código de exención al gravamen a los movimientos financieros.
11. Saldo final de la cuenta.
12. Promedio del saldo final diario.
13. Mediana del saldo diario de la cuenta.
14. Valor saldo máximo de la cuenta.
15. Valor saldo mínimo de la cuenta.
16. Valor total de los movimientos de naturaleza crédito.
17. Número de movimientos de naturaleza crédito.
18. Valor promedio de los movimientos de naturaleza crédito.
19. Mediana en el mes de movimientos de naturaleza crédito diarios.
20. Valor total de los movimientos de naturaleza débito.
21. Número de movimientos de naturaleza débito.
22. Valor promedio de los movimientos de naturaleza débito.
Adicionalmente, deberá informarse el número de identificación de titulares secundarios y/o

de las personas que tienen firmas autorizadas, para el manejo de estas cuentas,
independientemente que dichas cuentas corrientes y/o de ahorros se encuentren
canceladas.
La información a que se refiere este artículo deberá ser suministrada en el Formato 1019,
Versión 9.
Para informar el tipo de cuenta, se debe utilizar la siguiente codificación:
CÓDIGO DESCRIP
1 Cuenta de ahorros CIÓN
2 Cuenta corriente
3 Cuenta de ahorro para el fomento a la
4 construcción,
Cuenta AFCde trámite simplificado
de ahorro
5 Depósitos electrónicos
Los agentes de retención del Gravamen a los Movimientos Financieros deberán

identificar las cuentas corrientes o de ahorros marcadas como exentas del tributo, de
acuerdo con la siguiente codificación:
CÓDIGO DESCRIPC
1 IÓN 1 del artículo 879 del E. T.
Retiros de cuentas de ahorro, numeral
2 Operaciones establecidas en el numeral 3 del artículo 879 del E. T.
6 Operaciones establecidas en el numeral 12 del artículo 879 del E.T.
8 Operaciones desembolso de créditos establecidas en numeral 11 del
9 artículo
Cuentas879 del E.T.como exentas del gravamen por otros conceptos
marcadas
10 Cuentas no exentas del tributo
11 Operaciones establecidas en el literal c) del artículo 5 de la Ley 1565 del
2012
Los titulares secundarios y las personas con firmas autorizadas de las cuentas
corrientes o de ahorros deberán informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente
codificación:
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
1 Titulares secundarios
2 Firmas autorizadas
Parágrafo 1. Para determinar el valor total de los movimientos de naturaleza crédito, así
como el número de movimientos de naturaleza crédito, la entidad obligada a enviar la
información, deberá descontar el valor y el número de movimientos correspondiente a los
cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo
titular, incluidos los traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro
colectivo, realizados en la misma entidad.
Parágrafo 2. Para determinar el valor total de los movimientos de naturaleza débito, así
como el número de movimientos de naturaleza débito, la entidad obligada a enviar la
información, deberá descontar el valor y el número de movimientos correspondiente a los
cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo
titular, incluidos los traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro
colectivo, realizados en la misma entidad.
Parágrafo 3. La información se debe consolidar separadamente por cada cuenta y

deberán informar la identificación de la totalidad de las personas o entidades que figuren
como titulares principales y secundarios de las cuentas corrientes y/o de ahorro, así como
la de quienes, sin tener tal calidad, son autorizados para realizar operaciones (personas
con firmas autorizadas) en relación con la respectiva cuenta.
Parágrafo 4. La información de ubicación de los terceros informados con relación a las

cuentas de ahorro de trámite simplificado y depósitos electrónicos será de
diligenciamiento opcional, cuando de acuerdo con la regulación expedida por la
Superintendencia Financiera de Colombia no se requieran para su apertura y/o
actualización, los siguientes campos:
1. Dirección.
4. País.
Parágrafo 5. La mediana del saldo diario de la cuenta se determina ordenando

ascendentemente los saldos diarios positivos y negativos observados durante un mes y
tomando el que corresponde a la posición central. Cuando el número de saldos diarios
del mes a reportar sea impar, el valor de la mediana corresponde al dato que se
encuentra en la posición {n+1}/2, donde “n” es el número total de saldos diarios de la
cuenta durante el mes. Cuando el número de saldos diarios del mes a reportar sea par,
el valor de la mediana corresponde al dato que se encuentra en la posición {n+2}/2”.
Parágrafo 6. Para todos los casos donde se requiere el saldo diario, este corresponderá
al saldo final del cierre del día teniendo en cuenta el signo positivo o negativo. Para efectos
de reporte los valores negativos conservarán su signo.
Parágrafo 7. Del número de la cuenta se debe informar como mínimo los cuatro últimos,
los cuales deben coincidir con los cuatro últimos dígitos que figuran en los extractos y
otros documentos generados por las entidades financieras.
ARTÍCULO 4. INFORMACIÓN DE INVERSIONES EN CERTIFICADOS A TÉRMINO

FIJO Y/O OTROS TÍTULOS. Los bancos y demás entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los
organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del
cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que
realicen actividades financieras, deberán informar anualmente por períodos mensuales
los siguientes datos de cada una de las personas o entidades a quienes durante el mes,
se les haya emitido, renovado, cancelado o tengan vigente a su favor uno o más
certificados a término fijo y/o cualquier otro(s) o título(s), sin importar la cuantía, según lo
dispuesto en los artículos 623 literal a), y 631-3 del Estatuto Tributario:
2. Documento identificación.
3. Apellidos y nombres o razón social.
4. Dirección.
7. País.
8. Número del certificado o título.
9. Tipo de título.
10. Tipo de movimiento.
11. Saldo inicial del título.
12. Valor de la inversión efectuada.
13. Valor de los intereses causados.
14. Valor de los intereses pagados.
15. Saldo final del título.
La información a que se refiere este artículo deberá ser suministrada en el Formato 1020, Versión
7.
TIPOS DE TÍTULO
Para informar el tipo de título, se debe utilizar la siguiente codificación:
1 Certificado Depósito de Mercancías
2 Bono de Prenda
3 Certificado de Depósito de Ahorro a Término (CDAT)
4 Certificado de Depósito a Término (CDT)
5 Bono Ordinario
6 Bono Subordinado
7 Otros
El tipo de movimiento deberá informarse con el concepto de acuerdo con la

siguiente codificación:
1 Emisión
2 Renovación
3 Cancelación
4 Vigente
La información se debe consolidar separadamente por cada título con la identificación de

la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares de los certificados a
término fijo y/o cualquier otro(s) título(s).
Los titulares secundarios deberán informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente
codificación:
1 Titulares secundarios
Parágrafo 1. Cuando los títulos no sean administrados por la entidad financiera solo se
reportará lo correspondiente a los movimientos 1 y 3.
Parágrafo 2. La renovación de certificados a término durante el año gravable no
constituye un nuevo depósito o una nueva inversión que deba sumarse al valor del
certificado original. En la renovación, solo deben reportarse los rendimientos o adiciones
que se capitalicen.
CAPÍTULO 2
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL DEPÓSITO CENTRALIZADO
DE VALORES DECEVAL
ARTÍCULO 5. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL DEPÓSITO CENTRALIZADO DE

VALORES DECEVAL. Deberá reportar la siguiente información anualmente por períodos
mensuales, de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ella
depósitos de títulos valores e instrumentos financieros que se encuentren o no inscritos
en el registro nacional de valores e intermediarios, sean emitidos en Colombia o en el
exterior, según lo dispuesto en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario; conforme con los
parámetros establecidos en las Especificaciones Técnicas del Formato 2273 versión 2;
así:
De los portafolios al corte de cada mes, donde se muestre la posición de cada

inversionista en ese momento, indicando los valores que posee registrados en la cuenta
respectiva, reporte de los rendimientos o dividendos cancelados por los emisores al
inversionista a través de Deceval con las siguientes casillas; así:
1. Tipo de documento del emisor

2. Número de identificación del emisor
3. Razón social del emisor
4. ISIN.
5. Código del depósito.
6. Nombre del depósito.
7. Fecha de expedición.
8. Fecha de vencimiento.
9. No. de cuenta.
10. Tipo de cuenta.
11. Código de clase y subclase del título.
12. Descripción clase y subclase de título.
13. Número de unidades del título.
14. Tipo de documento del inversionista.
15. Número de identificación del inversionista.
16. Apellido y nombres o razón social del inversionista.
17. Dirección del inversionista.
18. Correo electrónico.
19. Saldo total.
20. Recaudo capital.
21. Recaudo dividendos.
22. Recaudo rendimientos.
23. Retención en la fuente a título de renta.
24. Número total de mancomunados por cuenta.
Parágrafo 1. Para las cuentas mancomunadas, deberá informarse de forma
individualizada los datos de identificación (número de identificación, apellidos y nombres
o razón social) de cada uno de los otros inversionistas o mancomunados registrados de
cada cuenta.
Parágrafo 2. La definición y la actualización de los códigos y descripciones de Clase y

Subclase de Título y de Depósitos serán responsabilidad de Deceval y deberán cumplir
con las especificaciones definidas para el Formato 2273 Versión 2, siempre manteniendo
como únicos el código y su correspondiente descripción.
Para las casillas Tipo cuenta y Tipo de documento se debe utilizar la siguiente
codificación:
TIPO DE CUENTA
1 Individual
2 Mancomunada “Y”
3 Mancomunada “O”
Parágrafo 3. Los saldos de las inversiones deben ser expresados en pesos. Para el caso
de las acciones, la valorización de los saldos se debe realizar con el precio promedio al
cierre de cada mes señalado por la Bolsa de Valores de Colombia o el administrador de
la emisión, según corresponda.
TÍTULO IV
INFORMACIÓN QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE POR LAS
ENTIDADES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas

de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones
auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales, los fondos de
empleados y las bolsas de valores, deben presentar la siguiente información por el año
gravable 2018, según lo establecido en los artículos 623, 623-1, 623-2 (Sic), 625, 628,
631 y 631-3 del Estatuto Tributario.
CAPÍTULO 1
TARJETAS DE CRÉDITO Y PRÉSTAMOS
ARTÍCULO 6. INFORMACIÓN DE CONSUMOS CON TARJETAS DE CRÉDITO. Los

bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia,
deberán informar, según lo dispuesto en el literal b) del artículo 623 del Estatuto
Tributario, apellidos y nombres o razón social de los tarjetahabientes, identificación,
dirección, número de tarjeta, clase de tarjeta, valor de las adquisiciones, consumos,
avances o gastos efectuados, cuando el valor anual acumulado sea superior a un millón
de pesos ($ 1.000.000), aunque al discriminar por tarjeta los valores a reportar sean
menores, con indicación del valor total del movimiento efectuado durante el año, en el
FORMATO 1023, Versión 6.
Para informar la clase de tarjeta, se debe utilizar la siguiente codificación:
1 Tarjeta de crédito principal
2 Tarjeta de crédito amparada
3 Tarjeta de crédito empresarial
Parágrafo. Del número de la tarjeta se debe informar como mínimo los 4 últimos dígitos
de la tarjeta de crédito, los cuales deben coincidir con los cuatro últimos dígitos que
figuran en los extractos y otros documentos generados por las entidades financieras.
ARTÍCULO 7. INFORMACIÓN DE VENTAS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETAS

DE CRÉDITO. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia, deberán informar, según lo dispuesto en el literal c) del artículo
623, los apellidos y nombres o razón social, la identificación y dirección de cada una de
las personas o entidades que durante el respectivo año hayan efectuado ventas o
prestación de servicios con tarjeta de crédito, que en general hayan recibido ingresos a
través del sistema de tarjetas de crédito, cuando la cuantía sea superior a un millón de
pesos ($ 1.000.000) con indicación del valor total del movimiento acumulado de las ventas
y/o prestación de servicios efectuados durante el año, el valor del Impuesto sobre las
Ventas, en el Formato 1024 Versión 6.
ARTÍCULO 8. INFORMACIÓN DE PRÉSTAMOS OTORGADOS. Los bancos, demás

entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y los fondos de
empleados, según lo dispuesto en el artículo 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario, deberán
informar los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de
las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual
acumulado sea superior a un millón de pesos ($ 1.000.000) no obstante al discriminar por
préstamo, los valores parciales a reportar sean menores, indicando la clase de préstamo
y el monto acumulado por préstamo, en el FORMATO 1026, Versión 6.
Parágrafo. En los créditos de consumo, no se informarán los créditos otorgados a través

del sistema de tarjeta de crédito. Para la información de los préstamos otorgados se debe
utilizar la siguiente codificación, según la clase de préstamo:
1 Préstamos comerciales
2 Préstamos de consumo
3 Préstamos hipotecarios
4 Otros préstamos
CAPÍTULO 2
FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA
ARTÍCULO 9. INFORMACIÓN DE LOS FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA. Los

administradores de los fondos de inversión colectiva (Decreto número 1242 de 2013), sin
importar la cuantía, deberán informar en el FORMATO 1021, Versión 7, bajo su propio
NIT los siguientes datos de cada uno de los inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores,
que hayan suscrito a su favor uno o más contratos y/o ahorros, según lo dispuesto en el
literal a) del artículo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario:
Apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los

inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores que durante el año, se les haya suscrito a
su favor uno o más contratos y/o ahorros, con indicación, para cada inversionista y/o
partícipe y/o ahorrador, el valor del saldo inicial, el valor de las inversiones y/o ahorros
efectuados, los rendimientos y/o utilidades causados, los rendimientos y/o utilidades
pagados, retención en la fuente practicada, el saldo final, el número del título o contrato
y el tipo de fondo, independientemente que a 31 de diciembre dichos títulos y/o contratos
se hubieren cancelado.
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 045 DE AGOSTO 22 DE 2018 - ART. 3
Para informar el tipo de fondo, se debe utilizar la siguiente codificación:
5 Otros fondos
6 Carteras colectivas
Parágrafo 1. La información se debe consolidar separadamente por cada título o contrato

y deberá informarse la identificación de la totalidad de las personas o entidades que
figuren como titulares de los títulos o contratos.
Los titulares, personas con firmas autorizadas y los beneficiarios deberán informarse de
acuerdo con la siguiente codificación y definiciones:
1 Titular secundario
2 Firma autorizada
3 Beneficiario
Definiciones:
Titular secundario: Titular que tiene las mismas calidades del Titular principal.
Firma autorizada: Persona autorizada por el titular(es) para realizar ciertas

operaciones del producto o activo financiero.
Beneficiario: Persona que por decisión del titular(es) se le transfiere un producto o

activo financiero y/o sus beneficios.
En caso tal de que se trate de personas con firmas autorizadas los campos a reportar
deberán ser cero.
Parágrafo 2. Para los fondos de Inversión Colectiva deberá tenerse en cuenta lo

señalado en el Decreto número 1242 de 2013, por medio del cual se recogen y reexpiden
las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y debe
reportarse con el siguiente concepto:
6. Carteras colectivas
Parágrafo 3. Los rendimientos causados y pagados y las retenciones en la fuente

practicadas en el período, reportadas en el Formato 1021 Versión 7, no deberán ser
reportados en el Formato 1001 - Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.
CAPÍTULO 3
FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y FONDOS DE PENSIONES,
JUBILACIÓN E INVALIDEZ
ARTÍCULO 10. INFORMACIÓN DE LOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y

FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIÓN E INVALIDEZ. Los Fondos de Pensiones
Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar anualmente
la información correspondiente de los movimientos y/o transacciones, con relación a los
aportes obligatorios y voluntarios que correspondan a las entidades patrocinadoras y/o
empleadoras y los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan al afiliado, según
lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con
los parámetros establecidos, así:
10.1 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez

deberán reportar de los aportes obligatorios la siguiente información, conforme con los
parámetros establecidos en las Especificaciones Técnicas del Formato 2277 Versión 1,
así:
1. Tipo del documento del afiliado.

2. Número de identificación del afiliado.
3. Apellidos y nombres del afiliado.
4. Ubicación del afiliado.
5. Correo electrónico del afiliado.
6. Tipo de aportante.
7. Tipo del documento del aportante.
8. Número de identificación del aportante.
9. Valor total de los aportes efectuados durante el período por el
aportante.
10.2 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez

deberán reportar de los aportes Voluntarios, conforme con los parámetros establecidos
en las Especificaciones Técnicas del Formato 1022 Versión 8; la siguiente información:
1. Tipo del documento del afiliado.
4. Ubicación del afiliado.
6. Valor del saldo inicial de los aportes.
7. Valor total de los aportes efectuados durante el período.
8. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el período sin requisitos para
beneficio tributario.
9. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el período con requisitos para
beneficio tributario.
10. Valor rendimientos causados en el período.
11. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el período sin cumplir
requisitos para beneficio tributario.
12. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el período cumpliendo
requisitos para beneficio tributario.
13. Valor del saldo final de los aportes.
14. Valor de la retención en la fuente practicada en el período.
Adicionalmente, de los aportantes deberá reportarse la siguiente

información:
4. Valor de los aportes efectuados durante el período.
Para informar el tipo de aportante se debe utilizar la siguiente codificación:
TIPO APORTANTE
1 Empleador
2 Partícipe independiente
3 Trabajador
4 Patrocinador
Parágrafo 1. Los aportes obligatorios se deben reportar, cuando la suma anual de los
aportes realizados por el empleador más los aportes efectuados por el trabajador o
partícipe independiente o patrocinador, por este concepto, sea superior a cuatro
millones de pesos ($4.000.000). En el caso de los aportes voluntarios el reporte se
efectúa sin importar la cuantía.
Parágrafo 2. Los rendimientos causados en el período y las retenciones en la fuente
practicadas en el período reportadas en el Formato 1022 Versión 8, no deberán ser
reportadas en el Formato 1001 Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.
CAPÍTULO 4
FONDOS DE CESANTÍAS
ARTÍCULO 11. INFORMACIÓN DE FONDOS DE CESANTÍAS. Los fondos de

cesantías, sin importar la cuantía, deberán reportar anualmente, con relación a los saldos
y aportes de cada uno de los afiliados a título de cesantías, según lo dispuesto en el
artículo 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en las
Especificaciones Técnicas del Formato 2274 Versión 1; así:
De las cesantías, se deberá reportar la siguiente información:
1. Tipo de documento del afiliado.

4. Dirección del afiliado.
6. Tipo de afiliado.
7. Valor del saldo inicial de las cesantías.
8. Valor total de las cesantías abonadas en el período.
9. Valor de los intereses o rendimientos causados en el período.
10. Valor de los retiros en el período.
11. Valor retención en la fuente practicada en el período.
12. Valor del saldo final de las cesantías.
Adicionalmente, deberá reportarse de los aportantes la siguiente información:
4. Valor de los aportes efectuados durante el período.
Para informar el tipo de afiliado y tipo de aportante se debe utilizar la siguiente codificación:
TIPO AFILIADO
1 Trabajador
TIPO APORTANTE
1 Empleador
Parágrafo 1. Las retenciones en la fuente practicadas en el período reportadas en el

Formato 2274 Versión 1, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y
abonos en cuenta y retenciones practicadas.
Parágrafo 2. Cuando no sea posible especificar los datos de ubicación, dirección,

departamento, municipio y país, del afiliado se deberá diligenciar los datos de ubicación
del aportante o la entidad informante.
CAPÍTULO 5
BOLSAS DE VALORES Y COMISIONISTAS DE BOLSA
ARTÍCULO 12. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LAS BOLSAS DE VALORES.

La Bolsa de Valores de Colombia, la Bolsa Mercantil de Colombia y las demás bolsas de
valores, deberán informar de cada uno de los comisionistas de bolsa, el valor total
acumulado de las adquisiciones y enajenaciones efectuadas durante el respectivo año
gravable, por operaciones propias o a nombre de terceros según lo dispuesto en el
artículo 625 del Estatuto Tributario, en el Formato 1041, Versión 6, indicando lo siguiente:
1. NIT del comisionista de bolsa.

2. Dígito de verificación.
3. Razón social.
4. Dirección.
5. Código departamento.
6. Código municipio.
7. Valor anual acumulado de las adquisiciones.
8. Valor anual acumulado de las enajenaciones.
9. Valor de las comisiones pagadas al comisionista.
10. Valor de la retención en la fuente practicada al comisionista.
ARTÍCULO 13. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LOS COMISIONISTAS DE

BOLSA. Los comisionistas de bolsa deberán suministrar, por el respectivo año gravable,
la información de las transacciones efectuadas a nombre propio y la información de cada
una de las personas o entidades que efectuaron a través de ellos, enajenaciones o
adquisiciones de acciones y demás papeles transados en bolsa cuyo valor acumulado
sea superior a un millón de pesos ($ 1.000.000), con indicación del valor total acumulado
de dichas operaciones, según lo dispuesto en el artículo 628 del Estatuto Tributario, en el
Formato 1042, Versión 7, indicando lo siguiente:
1. Número de identificación del tercero a nombre de quien se efectuaron las operaciones.
3. Apellidos y nombre o razón social del tercero a nombre de quien se efectuaron las
operaciones.
4. Dirección.
5. País.
6. Código departamento.
7. Código municipio.
8. Valor de las adquisiciones.
9. Valor de las enajenaciones.
Cuando se trate de terceros que sean entidades o sociedades del exterior, al reportar el
número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de
identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o
domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o
clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente,
variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento
43. Los campos de dirección, departamento, y municipio no se deben diligenciar.
Cuando se trate de terceros que sean personas naturales del exterior, al reportar el
identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal. Los campos de
dirección, departamento, y municipio no se deben diligenciar.
Parágrafo 1. Las transacciones realizadas con los bonos pensionales no deben

reportarse.
Parágrafo 2. Las transacciones efectuadas a nombre propio se deben reportar con el

NIT del informante.
CAPÍTULO 6
SOCIEDADES FIDUCIARIAS
ARTÍCULO 14. INFORMACIÓN DE LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS. Las sociedades

fiduciarias que administren patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios deberán
informar bajo su propio NIT y razón social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios,
las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los
fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las
retenciones practicadas y/o asumidas, según lo dispuesto en el artículo 631 y 631-3 del
Estatuto Tributario.
Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar la fiduciaria, en relación

con operaciones propias.
14.1. La información de los fideicomisos (patrimonios autónomos y encargos fiduciarios)

administrados, debe especificar la identificación, apellidos y nombres o razón social,
dirección, país de residencia o domicilio del fideicomitente o fiduciante y el número
del fideicomiso
mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera de Colombia, los tipos y
subtipos del fideicomiso, de acuerdo a la clasificación de negocios fiduciarios, el valor
patrimonial de los derechos fiduciarios, el valor total de las utilidades causadas, en el
Formato 1013 Versión 8, de la siguiente manera:
a) TIPO 1- FIDEICOMISO DE INVERSIÓN

Subtipo 1- Fideicomisos de inversión con destinación específica.
Subtipo 2- Administración de inversiones de fondos mutuos de inversión
b) TIPO 2- FIDEICOMISO INMOBILIARIO

Subtipo 1- Administración y pagos
Subtipo 2- Tesorería
Subtipo 3- Preventas
c) TIPO 3- FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN

Subtipo 1- Administración y pagos
Subtipo 2- Administración de procesos de titularización
Subtipo 3- Administración de cartera
Subtipo 4- Administración de procesos concursales
d) TIPO 4- FIDUCIA EN GARANTÍA

Subtipo 1 Fiducia en garantía
Subtipo 2 Fiducia en garantía y fuentes de pago
e) TIPO 5- CESANTÍAS
Subtipo 1- Cesantías
f) TIPO 6- RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTROS

RELACIONADOS
Subtipo 1- Obligatorios
Subtipo 2- Fondos de Pensiones de Jubilación e invalidez (Fondos de Pensiones Voluntarias)
Subtipo 3- Pasivos pensionales
Subtipo 4- Recursos de seguridad social
Modificado. Resolución 045 del 22 de agosto de 2018 - Art. 4.
Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al

fideicomitente, se informarán en el Formato 1014 Versión 2 en el concepto 5061.
Cuando las utilidades sean pagadas o abonadas en cuenta a sociedades o entidades del
exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código
o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de
residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número,
código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma
ascendente, variando consecutivamente en una
unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección,
departamento, y municipio no se deben diligenciar.
Cuando las utilidades sean pagadas o abonadas en cuenta a personas naturales del
o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal. Los campos
de dirección, departamento, y municipio no se deben diligenciar.
14.2. Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (patrimonios autónomos y encargos
fiduciarios), se deben informar en el concepto 4060 del Formato 1058 Versión 9, para lo
cual debe tenerse en cuenta lo establecido en el artículo 18 de la presente resolución.
14.3. La información de los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del
fideicomiso deberá reportarse en el Formato 1014 Versión 2, identificando a cada una de
las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta y las retenciones
practicadas o asumidas durante el año, indicando el número, el tipo y el subtipo de
fidecomiso, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 16 de la presente resolución.
Parágrafo 1. En el caso de que haya más de un fideicomitente, se debe identificar el

fideicomiso con el número de reporte mediante el cual se informa a la Superintendencia
Financiera de Colombia, con tipo y subtipo.
MODIFICADO. Resolución 024 del 9 de abril de 2019, - ART. 1.
Parágrafo 2. En el caso de los fideicomisos, la obligación de reportar recae en la

sociedad fiduciaria, por lo tanto, los fideicomitentes o fiduciantes no deben reportar los
pagos efectuados por los fiduciarios. Caso contrario, cuando la retención en la fuente sea
practicada por los fideicomitentes o fiduciantes, la totalidad del pago y su respectiva
retención debe ser reportada por los fideicomitentes o fiduciantes y no por la Sociedad
Fiduciaria.
Cuando se realicen pagos o abonos en cuenta por concepto de rentas de trabajo y de

pensiones que se originen en negocios fiduciarios, la obligación de informar será de quien
actúe como empleador, sea este el fideicomitente, el fiduciario o el patrimonio autónomo,
según se establezca en el contrato de fiducia mercantil. El reporte deberá realizarse con
lo especificado en el artículo 36 de la presente resolución.
Si la obligación recae en el patrimonio autónomo, dicha obligación la cumplirá la

Sociedad Fiduciaria por cuenta de este.
TÍTULO V
INFORMACIÓN QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR LAS
PERSONAS NATURALES Y SUS ASIMILADAS, PERSONAS JURÍDICAS Y
SUS ASIMILADAS, ENTES PÚBLICOS, Y DEMÁS ENTIDADES
Las personas naturales y sus asimiladas, personas jurídicas y sus asimiladas, entes
públicos y demás entidades señaladas en los literales d), e), f), g), h), i) y j) del artículo
1° de la presente resolución, deben presentar la siguiente información por año gravable
2018, según lo establecido en los artículos 631 y 631-3 del Estatuto Tributario, el artículo
2.8.4.3.1.2. del Decreto número 1068 de 2015 - Decreto Único Reglamentario del Sector
Hacienda y Crédito Público y el artículo 7° del Decreto número 2733 de 2012.
CAPÍTULO 1
SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, COOPERADOS Y/O ASOCIADOS
ARTÍCULO 15. INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS,

COOPERADOS Y/O ASOCIADOS. Las personas jurídicas y sus asimiladas con ánimo
de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, obligadas a presentar información
de acuerdo con el literal e) del artículo 1° de la presente resolución deben suministrar la
información de que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario, así: Apellidos
y nombres o razón social, identificación, dirección, país de residencia o domicilio y
porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades que sean socias,
accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la respectiva entidad, que posean
acciones y/o aportes en cuantía superior a tres millones de pesos ($3.000.000), con
indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre, de las acciones o aportes y el valor
porcentual de participación. Esta información deberá ser reportada en el Formato 1010,
Versión 8.
El valor de las acciones o aportes debe ser informado utilizando el valor intrínseco fiscal,
esto es, patrimonio líquido sobre número de acciones en circulación, o el patrimonio
líquido sobre el número de cuotas o partes de interés social. Cuando el valor a reportar
resulte negativo, debe informarse con valor cero (0). Tratándose de aportes a
cooperativas y fondos de empleados, el monto a reportar será el valor del aporte más su
revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de
acuerdo con el porcentaje de participación dentro del patrimonio líquido.
Para los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados que sean entidades
o sociedades del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el
número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro
fiscal del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no
se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en
forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con
tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben
registrar.
Para los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados que sean personas
naturales del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el
número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio
fiscal. Cuando se diligencie con tipo de documento 42, los campos de dirección,
departamento y municipio no se deben registrar.
Parágrafo. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en

calidad de exigibles durante el período, y el valor del fondo para la revalorización de
aportes que fue pagado o abonado en cuenta al cooperado en el caso de las cooperativas
y/o asociado en el caso
de los fondos de empleados, deben ser reportados en el Formato 1001 - Pagos y abonos
en cuenta y Retenciones practicadas.
CAPÍTULO 2
PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 045 DEL 22 DE AGOSTO DE 2018, - ART. 5
ARTÍCULO 16. INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES

EN LA FUENTE PRACTICADAS.. Las personas naturales y sus asimiladas, las personas
jurídicas y sus asimiladas y, demás entidades públicas y privadas enunciadas en los
literales d), e), f), h), e i) del artículo 1° de la presente resolución, de acuerdo con lo
establecido en los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán informar
los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o
domicilio de cada una de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos
en cuenta (devengo) que constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto
descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos en
cuenta (devengo) no solicitados fiscalmente como costo o deducción, los valores de las
retenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de los impuestos sobre la Renta,
IVA y Timbre, según el concepto contable a que correspondan en el Formato 1001
Versión 10 - Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas, de la siguiente
manera:
1 Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para

el trabajador, en el concepto 5055.
2 Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que no
constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056.
3 Honorarios de renta no laboral: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta,
4 Comisiones de renta no laboral: El valor acumulado pagado o abonado en
cuenta, en el concepto 5003.
5 Servicios de renta no laboral: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en
el concepto 5004.
6 Arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto
5005.
7 Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado
8 Compra de activos movibles (E.T. Artículo 60): El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta, en el concepto 5007.
9 Compra de activos fijos (E.T. Artículo 60): El valor acumulado pagado o abonado
10 Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes parafiscales al Sena,
a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar
Familiar, en el concepto 5010.
11 Los pagos o abonos en cuenta efectuados a las empresas promotoras de salud
EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del
12 Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes obligatorios para

pensiones efectuados a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del
13 Las donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en los artículos
125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16
de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5013.
14 Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades
señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la
establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley,
15 El valor de los impuestos solicitados como deducción, en el concepto 5015.
16 El valor del impuesto al consumo solicitado como deducción, en el concepto 5066
17 El valor de los aportes, tasas y contribuciones solicitados como deducción, en el
concepto 5058.
18 Redención de inversiones en lo que corresponde al rembolso del capital por títulos
de capitalización, en el concepto 5060.
19 Los demás costos y deducciones, en el concepto 5016.
20 Compra de activos fijos reales productivos sobre los cuales solicitó deducción,
artículo 158-3 E.T. El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el
concepto 5020. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008.
21 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios
técnicos, en el concepto 5027.
22 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia
técnica, en el concepto 5023.
23 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por consultoría,
24 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas, en el
concepto 5024.
25 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes, en el
concepto 5025.
26 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías, en el
concepto 5026.
27 El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones
correspondientes a operaciones de años anteriores debe reportarse en el
concepto 5028.
28 Gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5029.
29 Gastos pagados por anticipado por Honorarios de renta no laboral: El valor
30 Gastos pagados por anticipado por Comisiones de renta no laboral: El valor
31 Gastos pagados por anticipado por Servicios de renta no laboral: El valor
32 Gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado
33 Gastos pagados por anticipado por Intereses y rendimientos financieros: El valor
34 Gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado pagado
35 El monto de las amortizaciones realizadas se debe reportar en el concepto 5019.
36 El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en
calidad de exigibles, en el concepto 5043.
37 El pago por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044.
38 Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 5045.
39 Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y
otras entidades autorizadas, en el concepto 5046.
40 El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor
del Fondo para revalorización de aportes, en el concepto 5059.
41 Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente
al fideicomitente, se informará en el Formato 1014 en el concepto 5061.
42 Intereses y rendimientos financieros pagados: El valor pagado, en el concepto
5063.
TIMBRE:
1 Retenciones practicadas a título de timbre, en el concepto 5053.

2 La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a
operaciones de años anteriores, en el concepto 5054.
Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o abonos

en cuenta efectuados por los siguientes conceptos:
1 El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta, en el

concepto 5018.
2 El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en cuenta en el
concepto 5047.
3 El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en cuenta,
Los Fondos de Pensiones Obligatorias deberán informar adicionalmente los pagos
efectuados por los siguientes conceptos:
1 Devoluciones de saldos de aportes pensionales pagados, en el concepto 5064.

2 Excedentes pensionales de libre disponibilidad componente de capital pagados, en
el concepto 5065.
Parágrafo 1. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en

cuenta es de cien mil pesos ($100.000), no obstante que al discriminar el pago por
concepto los valores a reportar sean menores.
Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto sean menores a cien mil
pesos ($100.000), se informarán acumulados en un solo registro, con identificación
222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a
que correspondan, reportando la dirección del informante.
Parágrafo 2. Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus
asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a reportar información de
acuerdo con el literal f) del artículo 1° de la presente resolución, deberán informar la
totalidad de las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta,
independientemente que se haya practicado retención en la fuente o no, en el concepto
contable a que correspondan, sin tener en cuenta el valor mínimo a reportar señalado en
el parágrafo 1° del presente artículo.
Parágrafo 3. Los valores de IVA mayor valor del costo o gasto, deducible y no deducible
y los valores de retención en la fuente practicada o asumida a título de renta, los valores
de retención en la fuente practicada a título de IVA a responsables del régimen común y
no domiciliados, son de obligatorio diligenciamiento. En caso de no tener ningún valor
diligenciar cero (0).
Parágrafo 4. Los pagos o abonos en cuenta (devengo) que constituyan costo o deducción
o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles,
deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles, y los
pagos o abonos en cuenta (devengo) no solicitados fiscalmente como costo o deducción,
deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles. Para
ambos casos, se debe diligenciar el valor según el concepto contable a que corresponda.
Parágrafo 5. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el

carácter de gastos pagados por anticipado, se debe informar el valor del pago o abono
en cuenta registrado en dichas cuentas y el valor de las amortizaciones con el NIT del
informado.
Parágrafo 6. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a entidades o sociedades del
ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de
documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben registrar.
Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas naturales del exterior, al
reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de
identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal. Cuando se diligencie
con tipo de documento 42, los campos de dirección, departamento y municipio no se
deben registrar.
Parágrafo 7. Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberán reportar en la

columna de pagos o abonos en cuenta deducibles los egresos efectuados en el año
gravable, de conformidad con los conceptos y montos establecidos en el presente
artículo, respecto de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.
Los egresos que no sean de su objeto social, deben ser diligenciados en la columna de
pagos o abonos en cuenta no deducibles.
Parágrafo 8. Las entidades públicas que celebren contratos de construcción y de obra,

suministro, consultoría, prestación de servicios y concesión, deberán informar el valor de
los pagos o abonos en cuenta que correspondan al avance del contrato efectivamente
ejecutado, independientemente del año de su celebración, en el concepto
correspondiente.
Parágrafo 9. Las entidades no contribuyentes obligadas o no a presentar declaración de

ingresos y patrimonio, deberán informar el valor total de los egresos diligenciándolos en
la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0) en la
columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.
Parágrafo 10. Los pagos o abonos en cuenta correspondientes a los aportes

parafiscales, a entidades promotoras de salud y a fondos de pensiones obligatorios, se
deben reportar en cabeza de las entidades beneficiarias de estos aportes (EPS, fondos
de pensiones, Sena, ICBF, CCF).
La parte de los pagos o abonos en cuenta correspondientes al empleador deberá
reportarse en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles y los pagos o abonos
en cuenta correspondientes al empleado se deben diligenciar en la columna de pagos o
abonos en cuenta no deducibles, según corresponda.
Parágrafo 11. El valor base de retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, el
valor de enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras
autoridades, el valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta
correspondientes a operaciones de años anteriores que fueron anuladas, rescindidas o
resueltas, el valor base de las retenciones practicadas a título de impuesto de timbre y el
valor base de las devoluciones de retenciones a título de impuesto de timbre, se deben
reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0)
en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.
El valor de la retención de impuesto de timbre se debe reportar en la casilla retenciones

en la fuente a título de renta. En los casos en que no existe base, se debe diligenciar la
casilla pagos abonos en cuenta en ceros.
Parágrafo 12. Los pagos o abonos en cuenta que se realicen por concepto de rentas de
trabajo y de pensiones, solo se deberán reportar de acuerdo con los parámetros
establecidos en el artículo 36 de la presente resolución, en el Formato 2276 Versión 2 -
Información de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones.
ADICIONADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 ABRIL DE 2019, - ART. 2.
Parágrafo 13. Los pagos o abonos en cuenta que se reportan por conceptos de
honorarios, comisiones o servicios deben corresponder a aquellos que se realicen a
personas jurídicas o naturales, sin incluir los asociados a rentas de trabajo y de
pensiones.
CAPÍTULO 3
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
ARTÍCULO 17. INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE

PRACTICARON. Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus
asimiladas y demás entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d) y e), del
artículo 1° de la presente resolución, de acuerdo con lo establecido en el literal c) del
artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón
social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades que les
hubieren practicado retención en la fuente en el año gravable, con indicación del
concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las
cuales le practicaron la retención, y el valor de la retención que le practicaron, en el Formato
1003 Versión 7, según el concepto que corresponda, de la siguiente manera:
1. Retención por salarios prestaciones y demás pagos laborales, en el concepto

1301.
2. Retención por ventas, en el concepto 1302.
3. Retención por servicios, en el concepto 1303.
4. Retención por honorarios, en el concepto 1304.
5. Retención por comisiones, en el concepto 1305.
6. Retención por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 1306.
7. Retención por arrendamientos, en el concepto 1307.
8. Retención por otros conceptos, en el concepto 1308.
9. Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el concepto 1309.
10. Retención por dividendos y participaciones, en el concepto 1310.
11. Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de
tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 1311.
12. Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 1312.
13. Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 1313.
14. Retención por impuesto de timbre, en el concepto 1314.
CAPÍTULO 4
INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO
ARTÍCULO 18. INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO. Las

personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás
entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d) y e) del artículo 1° de la
presente resolución, de acuerdo con lo establecido en el literal f) del artículo 631 del
Estatuto Tributario, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación
y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades, nacionales o
extranjeras, de quienes se devengaron ingresos, cuando el valor acumulado del ingreso
obtenido por el año gravable hubiese sido igual o superior a quinientos mil pesos
($500.000) indicando el valor total de los ingresos devengados y el valor de las
devoluciones, rebajas y descuentos.
La información deberá ser suministrada en el Formato 1007 Versión 9, según el concepto

al cual corresponda, de la siguiente manera:
CONCEP DESCRIPCIÓN
TO4001 Ingresos brutos de actividades ordinarias.
4002 Otros ingresos brutos.
4003 Ingresos por intereses y rendimientos financieros.
4004 Ingresos por intereses correspondientes a créditos hipotecarios.
4005 Ingresos a través de consorcio o uniones temporales.
4006 Ingresos a través de mandato o administración delegada.
4007 Ingresos a través de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y
minerales.
4008 Ingresos a través de fiducia.
4009 Ingresos a través de terceros (Beneficiario)
4011 Ingresos a través de joint venture.
4012 Ingresos a través de cuentas en participación.
4013 Ingresos a través de convenios de cooperación con entidades públicas.
Parágrafo 1. El valor mínimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos
es de quinientos mil pesos ($500.000), no obstante que al discriminar por concepto los
valores a reportar, sean menores.
Sin embargo, a opción del informante podrán reportarse los ingresos menores a dicha
cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.
Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de

bienes o servicios por algún medio y los ingresos sean menores a quinientos mil pesos
($500.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación 222222222,
razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que
corresponda.
Parágrafo 2. Para los ingresos obtenidos de entidades o sociedades del exterior, al

43.
Para los ingresos obtenidos de personas naturales del exterior, al reportar el número de
identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación registrado
en el país de residencia o domicilio fiscal.
Parágrafo 3. Cuando se reportan los ingresos recibidos a través de consorcios o uniones

temporales, de contratos de mandato o administración delegada, de contratos de
exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, de contratos de joint
venture, de contratos de cuentas en participación (partícipe oculto), de convenios de
cooperación con entidades públicas, de contratos de fiducia o a través de terceros
(beneficiario), la casilla del valor de las devoluciones, rebajas y descuentos. En caso de
no tener ningún valor se debe diligenciar cero (0).
Parágrafo 4. En la información de los ingresos recibidos a través de consorcios o uniones

temporales, de contratos de mandato o administración delegada, de contratos de
exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, de contratos de joint
venture, de contratos de cuentas en participación (partícipe oculto), de convenios de
cooperación con entidades públicas, de contratos de fiducia o a través de terceros
(beneficiario), se debe reportar la identificación, nombres y apellidos, razón social y país
de los terceros que administraron el contrato.
CAPÍTULO 5
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE, IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS GENERADO E IMPUESTO AL CONSUMO
ARTÍCULO 19. INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

DESCONTABLE, DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO Y DEL
IMPUESTO AL CONSUMO. Las personas naturales y sus asimiladas, las personas
jurídicas y sus asimiladas y, demás entidades públicas y privadas enunciadas en los
literales d) y e) del artículo 1° de la presente resolución, de conformidad con lo señalado
en los literales e) y f) del artículo 631 y en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario, los
obligados a presentar información deben suministrar:
19.1 El valor del IVA descontable y el valor del IVA resultante por devoluciones en ventas
anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable, indicando los
apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en el
Formato 1005 Versión 7.
El valor del IVA descontable y el valor del IVA resultante por devoluciones en ventas
anuladas, rescindidas o resueltas en operaciones con entidades o sociedades del
documento 43.
El valor del IVA descontable en operaciones con personas naturales del exterior, al
identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal.
19.2. El valor del IVA generado y/o el impuesto al consumo de las operaciones donde el
valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a quinientos mil pesos
($500.000); y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable, se debe reportar indicando los
apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en el
Formato 1006 Versión 8.
Cuando por algún medio el informante pueda identificar al adquirente de bienes o

servicios, el mismo debe ser reportado. El Impuesto sobre las ventas generado en
operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de bienes o servicios por algún
medio y los ingresos sean menores a quinientos mil pesos ($500.000), se informarán
acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS
MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que corresponda.
El valor del IVA generado y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras
anuladas, rescindidas o resueltas en operaciones con entidades o sociedades del
documento 43.
El valor del IVA generado y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras
anuladas, rescindidas o resueltas en operaciones con personas naturales del exterior, al
reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave
de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal.
CAPÍTULO 6
SALDO DE LOS PASIVOS
ARTÍCULO 20. INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE.

Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y,
demás entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d), e) y h) del artículo 1°
de la presente resolución, conforme con lo establecido en el literal h) del artículo 631 del
Estatuto Tributario, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los acreedores
por pasivos de cualquier índole, cuando:
1. El saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre sea igual o superior a un millón
de pesos ($1.000.000), o
2. El saldo total de los pasivos a 31 de diciembre sea igual o superior a cien millones de
pesos ($100.000.000), en cuyo caso deberá informarse cada uno de los acreedores con
saldos acumulados iguales o superiores a quinientos mil pesos ($500.000).
En el Formato 1009 Versión 7, según el concepto a que corresponda, de la siguiente

manera:
1. El valor del saldo de los pasivos con proveedores, en el concepto 2201.

2. El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios, en
el concepto 2202.
3. El valor del saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2203.
4. El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas, en el
concepto 2204.
5. El valor del saldo de los pasivos laborales, en el concepto 2205.
6. El valor del saldo del pasivo determinado por el cálculo actuarial, en el concepto
2207, con el NIT. del informante.
7. El valor de los pasivos exclusivos de las compañías de seguros, en el concepto

2209.
8. El valor de los pasivos respaldados en documento de fecha cierta, en el concepto
2208.
9. El valor del saldo de los demás pasivos, en el concepto 2206.
Los saldos de los pasivos cuya cuantía sea menor a un millón de pesos ($1.000.000) o a
quinientos mil pesos ($500.000), según el caso, se informarán acumulados en un solo
registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo
documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del
informante.
Para el saldo de los pasivos con entidades o sociedades del exterior, al reportar el número
a reportar de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de
Para el saldo de los pasivos con personas naturales del exterior, al reportar el número de
identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación registrado
en el país de residencia o domicilio fiscal. Los campos de dirección, departamento, y
municipio no se deben diligenciar.
Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, el informante podrá optar

por reportar los pasivos de una cuantía menor a la exigida.
CAPÍTULO 7
SALDO DE LOS CRÉDITOS ACTIVOS
ARTÍCULO 21. INFORMACIÓN DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31

DE DICIEMBRE. Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus
asimiladas y, demás entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d) y e) del
artículo 1° de la presente resolución, conforme con lo establecido por el literal i) del artículo
631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los deudores
por concepto de créditos activos, cuando:
1. El saldo acumulado por deudor a 31 de diciembre sea igual o superior a un millón

de pesos ($1.000.000), o
2. El saldo total de los créditos a 31 de diciembre sea igual o superior a cien millones de
pesos ($100.000.000), en cuyo caso deberá informarse a cada uno de los deudores con
saldos acumulados iguales o superiores a quinientos mil pesos ($500.000).
En el Formato 1008 Versión 7, según el concepto a que corresponda, de la siguiente

manera:
1. El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes, en el concepto 1315.
2. El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios,
comuneros, cooperados y compañías vinculadas, en el concepto 1316.
3. El valor total de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317.
4. El valor total del saldo fiscal del deterioro de cartera, identificándolo con el NIT
del deudor, en el concepto 1318.
Los saldos de los créditos cuya cuantía sea menor a un millón de pesos ($1.000.000) o a
quinientos mil pesos ($500.000), según corresponda, se informarán acumulados en un
solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo
documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del
informante.
Para saldo de los deudores que sean entidades o sociedades del exterior, al reportar el
Para saldo de los deudores que sean personas naturales del exterior, al reportar el
identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal. Los campos de
dirección, departamento, y municipio no se deben diligenciar.
Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, el informante podrá optar

por reportar los créditos con una cuantía menor a la exigida.
CAPÍTULO 8
SECRETARIOS GENERALES
ARTÍCULO 22. INFORMACIÓN DE LOS ÓRGANOS QUE FINANCIEN GASTOS

CON RECURSOS DEL TESORO NACIONAL. Los obligados enunciados en el literal i)
del artículo 1° de la presente resolución, deberán informar los pagos o abonos en cuenta
y las retenciones practicadas en el Formato 1056 Versión 10, teniendo en cuenta lo
establecido en el artículo 16 de la presente resolución.
Parágrafo 1. Los terceros que administren los recursos recibidos del organismo estatal
deben enviar la relación de los beneficiarios de los pagos para que las entidades estatales
los reporten a la DIAN en los términos previstos por esta resolución.
Parágrafo 2. Corresponde a las sociedades fiduciarias reportar la información relacionada

con los fideicomisos que ella administre.
ADICIONADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 DE ABRIL DE 2019 -ART. 3.
Parágrafo 3. La información a reportar de acuerdo con el presente artículo en el

Formato 1056 Versión 10, no debe ser reportada en el Formato 1001 - Pagos y abonos
en cuenta y retenciones practicadas.
CAPÍTULO 9
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
ARTÍCULO 23. INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS. Las

personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y demás
entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d), e) y f) del artículo 1° de la
presente resolución, conforme con lo previsto en el literal g) del artículo 631 del Estatuto
Tributario, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación y país de
residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras,
de quienes se recibieron ingresos para terceros y los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o
entidades nacionales o extranjeras del tercero para quien se recibió el ingreso, indicando
el valor total de la operación, el valor de los ingresos reintegrados o transferidos o
distribuidos al tercero y valor de la retención en la fuente transferida o distribuida al
tercero, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 1647 Versión 2, con el
concepto 4070.
Parágrafo. La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del
ingreso, quien únicamente reportará la información del intermediario a través del cual
recibió el ingreso en el Formato 1007 –Ingresos recibidos–.
CAPÍTULO 10
INFORMACIÓN DEL LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
ARTÍCULO 24. INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS. Las

personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás
entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d), e) y f) del artículo 1° de la
presente resolución, de conformidad con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del
Estatuto Tributario, deberán suministrar los valores correspondientes a las declaraciones
tributarias del año gravable, de la siguiente manera:
24.1. Información de los Saldos de Cuentas
a) Saldo a 31 de diciembre de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país,
indicando la razón social y NIT de la entidad financiera y el saldo acumulado por
entidad financiera, en el concepto 1110 en el Formato 1012 Versión 7;
b) El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior se
informará relacionando: identificación, razón social de la entidad financiera del exterior
y país al cual corresponde dicha cuenta. En el campo número de identificación del
informado, se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal
tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio y tipo
de documento 42, en el Formato 1012, Versión 7, en el Concepto 1115. Cuando en
dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con
identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una
unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
24.2. Inversiones
a) Valor patrimonial a 31 de diciembre de las inversiones representadas en bonos,

certificados a término, títulos, derechos fiduciarios y demás inversiones indicando la
entidad emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT en el Formato 1012,
Versión 7, de la siguiente manera:
1. Valor patrimonial de los bonos, en el concepto 1200.

2. Valor patrimonial de los certificados de depósito, en el concepto 1201.
3. Valor patrimonial de los títulos, en el concepto 1202.
4. Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el concepto 1203.
5. Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, en el concepto 1204.
Cuando la entidad emisora del título, sea del exterior, en el campo número de
identificación del informado, se debe diligenciar con el número, código o clave de
identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o
43.
Razón social, NIT y país de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es
socio, accionista, comunero y/o cooperado, con indicación del valor patrimonial de las
acciones o aportes poseídos a 31 de diciembre en el Formato 1012 Versión 7, en el
Concepto 1205.
Para las sociedades del exterior, el campo número de identificación del informado, se
debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como
figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42.
Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con
identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una
unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
SUPRIMIDO. RESOLUCIÓN 045 DEL 22 DE AGOSTO DE 2018, - ART. 6.
24.3 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

(Ya no se reportan los ingresos no constitutivos que hasta el año pasado se
reportaban en el formato 1011.”
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 045 DEL 22 DE AGOSTO DE 2018, ART. 7
24.4 Rentas exentas. Los obligados a presentar información deberán suministrar el valor
total de la renta exenta solicitada en la declaración de renta del año gravable, en el
Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
1 Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos Concepto 8104
eólicos, biomasa, residuos agrícolas, solar, geotérmica o de los mares.
E.T., artículo 235-2, numeral 7, (Hasta el 2017, E.T. artículo 207-2,
numeral 1). (Derogado. L. 1819/2016, artículo 376. Num. 2)
2 Rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones Concepto 8106
forestales. E.T. 235-2, numeral 4.
3 Rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con Concepto 8109
embarcaciones y planchones de bajo calado. E.T., artículo 235-2,
numeral 8 (Hasta el 2017 E.T., artículo 207-2, numeral 2). (E.T. 207-2,
Par. 1)
4 Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble Concepto 8120
tributación.
5 Rentas exentas por derechos de autor por libros de carácter Concepto 8121
científico y cultural. L. 98/1993, artículo 28).
6 Rentas exentas por intereses, comisiones y pagos por deuda Concepto 8125
pública externa, E.T. artículo 218 E.T.
7 Rentas exentas por inversión en reforestación, aserríos y árboles Concepto 8127
maderables. E.T., artículo 235-2, numeral 4. (Hasta el 2017, E.T.,
artículo 207-2, numeral 6).
8 Rentas exentas por aportes voluntarios a los Fondos de Pensiones. Concepto 8140
E.T. artículo 126-1, inc. 2°
9 Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la Concepto 8141
construcción E. T., artículo 126-4.
10 Rentas exentas del beneficio neto para las entidades sin ánimo de Concepto 8142
lucro. E.T., artículo 358 E.T.
11 Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones Concepto 8145
de entidades o gobiernos extranjeros. L. 788/2002. E.T., artículo 235-
2, numeral 5)
12 Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones. Concepto 8156
E.T. artículo 207.
13 Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados Concepto 8159
en actividades financieras por parte de entidades gubernamentales
de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo. E.T.,
artículo 207-2, numeral 12.
14 Rentas exentas de los industriales de la cinematografía, Concepto 8160
personas naturales. L. 397/1997, artículo 46.
15 Rentas exentas por indemnizaciones por seguros de vida. E.T. artículo Concepto 8161
223.
16 Renta exenta por la generación y comercialización de energía eléctrica Concepto 8163
con base con el recurso hídrico hasta el año 2018. E.T., artículo 211,
par. 4.
17 Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios destinados al Concepto 8164
desarrollo de proyectos de vivienda de interés social y/o prioritario. E.T.,
artículo 235-2, numeral 6, literal a).
18 Renta exenta por la utilidad en la primera enajenación de viviendas de Concepto 8165
interés social y/o prioritario. E.T., artículo 235-2, numeral 6, literal b).
19 Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios para Concepto 8166
desarrollo de proyectos de renovación urbana asociados a vivienda de
interés social y prioritario. E.T., artículo 235-2, numeral 6, literal c).
20 Renta exenta de que trata L. 546/1999, artículo 16. Modificado. L. Concepto 8167
964/2005 asociados a proyectos de vivienda de interés y prioritario.
E.T., artículo 235-2, numeral 6, literal d).
21 Renta exenta por rendimientos financieros provenientes de créditos Concepto 8168

para adquisición de vivienda de interés social y/o prioritario. E.T.,
artículo 235-2, numeral 6, literal e)
24.5. Costos y deducciones. Los obligados a presentar información deberán suministrar
el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaración de renta del año
gravable en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
1 Deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas Concepto

en activos fijos reales productivos. E.T., artículo 158-3. 8200
2 Deducción por deterioro de cartera de dudoso o difícil cobro. E.T., Concepto
artículo 145. 8205
3 Costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales. (Artículo Concepto
108 al 114 del E.T. (Deducción por salarios). 8207
4 Deducción por pagos efectuados a la casa matriz. E.T., artículo 124. Concepto
8208
5 Deducción por gastos en el exterior. E.T., artículo 121. Concepto
8209
6 Costo en la enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos Concepto
años. E.T., artículo 179. 8210
7 Deducción del gravamen a los movimientos financieros. E.T., artículo Concepto
115. 8211
8 Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, E.T., Concepto
artículo 161. 8212
9 Deducción por intereses préstamos vivienda. E.T., artículo 119. Concepto
8215
10 Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica. Concepto
L. 814/2003, artículo 16. 8217
11 Deducción por protección, mantenimiento y conservación muebles e Concepto
inmuebles de interés cultural, L. 1185/2008. Artículo 14. 8218
12 Deducción por donaciones del sector privado en la red nacional Concepto
de bibliotecas públicas y biblioteca nacional. E.T., artículo 125. 8225
Modificado. L. 1819/2016, artículo 75.
13 Deducción por concepto de regalías en el país. Concepto
8227
14 Costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre Concepto
inmuebles. 8228
15 Deducción por donaciones e inversiones realizadas en Concepto
investigación, desarrollo tecnológico e innovación. E.T., artículo 158-1. 8229
16 Deducción por las inversiones realizadas en librerías. L. 98/1993, Concepto
artículo 30. 8230
17 Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión. L. Concepto
633/2000, artículo 98. 8231
18 Deducción de impuestos devengados. E.T., artículo 115. Concepto
8233
19 Costo o deducción de intereses. E.T., artículo 117. Concepto
8234
20 Deducción por las contribuciones a carteras colectivas. Concepto
8235
21 Costo o deducción por contratos de leasing. E.T., artículo 127-1. Concepto
8236
22 Costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda. Concepto
8237
23 Deducción de la provisión de cartera de créditos y provisión de Concepto
coeficiente de riesgo provisiones realizadas durante el respectivo año 8238
gravable sobre bienes recibidos en dación en pago y sobre contratos
de leasing. E.T., artículo 145, par. 1. (Modificado. L. 1819/2016,
artículo 87).
24 Deducción por deudas manifiestamente perdidas o sin valor. E.T., Concepto
artículo 146. 8239
25 Deducción por pérdida de activos. E.T. artículo 148. Concepto
8240
26 Costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Concepto
Familiar (ICBF). E.T., artículo 108. 8241
27 Costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar. Concepto
E.T., artículo 108. 8242
28 Costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje Concepto
(SENA), E.T., artículo 108. 8243
29 Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e Concepto
invalidez y fondos de cesantías. E.T. Artículo 126-1, modificado L. 8244
1819/2016, artículo 15.
30 Deducción por concepto de cesantías pagadas. E.T., artículo 109. Concepto
8245
31 Deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores Concepto
independientes. E.T., artículo 126-1, inciso 6°. 8246
32 Deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias Concepto
efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de la L. 8247
101/1993.
33 Deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos Concepto
laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las 8248
Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o saparecidos.
Artículo 108-1 del E.T.
34 Costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los Concepto
trabajadores contratados como aprendices. L. 115/1994, artículo 189. 8249
35 Costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a Concepto
sus empleados víctimas de secuestros. L. 986/2005, artículo 21. 8250
36 Costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y Concepto
su familia o suministro de alimentación para los mismos. 8255
37 Costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en Concepto
instituciones de educación superior. 8256
38 Deducción por factor especial de agotamiento en explotación de Concepto
hidrocarburos, E.T. artículo 166. 8257
39 Deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas. Concepto
8259
40 Deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagados por Concepto
organismos descentralizados. E.T., artículo 116. 8260
41 Deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones. E.T., Concepto
artículo 112. 8261
42 Costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a Concepto
trabajadores con discapacidad no inferior al 25%. L. 361/1997, 8263
artículo 31.
43 Deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en Concepto
zonas apartadas del país. L. 633/2000, artículo 97. 8264
44 Deducción por aumento en la reserva técnica de Fogafín y Fogacoop. Concepto
E.T., artículo 19-3. 8265
45 Deducción por contribuciones a fondos mutuos de inversión. E.T., Concepto
artículo 126. 8267
46 Deducción por pagos laborales a mujeres víctimas de violencia Concepto
comprobada. L. 1257/2008, artículo 15. 8271
47 Deducción del 100% por inversiones en infraestructura para la Concepto
realización de espectáculos públicos. Artículo 4° L. 1493/11. 8272
48 Deducción por inversiones en jardines botánicos. L. 299/1996, artículo Concepto
12. 8273
49 Deducción por inversiones en fuentes de energía no convencional. Concepto
L. 1715/2014, artículo 11. 8274
50 Deducción por depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de Concepto
proyectos de fuentes de energía no convencionales. Artículo 14 L. 8275
1715/2014
51 Costos y deducciones fiscales no reconocidas contablemente Concepto
(diferencias temporarias), E.T., artículo 59 y 105, num. 1. 8276
52 Deducciones por atenciones a clientes, proveedores y trabajadores. Concepto
E.T., artículo 107- 1, inciso 1°. 8277
53 Deducciones por pagos salariales y prestacionales, provenientes Concepto
de litigios. E.T., artículo 107-1, inciso 2°. 8278
54 Deducción de cesantías consolidadas. E.T., artículo 110. Concepto
8279
55 Costos de impuestos devengados. E.T., artículo 115. Concepto
8280
56 Deducción especial de impuesto sobre las ventas por adquisición o Concepto
importación de bienes de capital gravados a la tarifa general. E.T., 8281
artículo 115-2 del E.T., adicionado por L. 1819/2016, artículo 67.
57 Pagos a jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y a Concepto
entidades con regímenes preferentes. E.T., artículo 124-2 8282
58 Deducción por depreciación. E.T., artículo 128. Concepto
8283
59 Costo por depreciación Concepto
8284
60 Costo o deducción por obsolescencia. E.T., artículo 129 Concepto
8285
61 Deducción de inversiones. E.T., artículo 142 Concepto
8286
62 Deducción por amortización de activos intangibles. E.T., Artículo Concepto
143 del E.T. (Modificado por el artículo 85 de la Ley 1819 de 2016). 8287
63 Amortización inversiones en exploración, desarrollo y construcción Concepto
de minas, y yacimientos de petróleo y gas. E.T., artículo 143-1, 8288
modificado L. 1819/2016, artículo 86.
64 Pérdidas sufridas en actividades agropecuarias. E.T., artículo 150. Concepto
8290
65 Deducción por donaciones dirigidas a programas de becas o créditos Concepto
condonables, E.T., artículo 158-1, inciso 2°. 8291
66 Deducción por inversiones en evaluación y exploración de recursos Concepto
naturales no renovables. E.T., Artículo 159, modificado L. 1819/2016, 8292
artículo 92.
67 Deducción por agotamiento en explotación de minas, gases Concepto
distintos de hidrocarburos y depósitos naturales. E.T., artículo 167 8293
68 Deducción por pago impuesto al carbono, como mayor valor del Concepto
costo del bien. L.1819/2016, artículo 222, parágrafo 2°. 8294
24.6. Exclusiones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información
deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones excluidas del Impuesto
sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6,
de la siguiente manera:
1 Exclusión de IVA por venta de materias primas químicas con destinación Concepto
específica. E.T., artículo 424, num. 1. 9001
2 Exclusión de IVA por venta de materias primas destinadas a la producción de Concepto
vacunas. Num 2 artículo 424 E.T. 9002
3 Exclusión de IVA por venta de computadores personales. E.T., artículo 424, Concepto
num. 3 artículo 424 E.T., modificado L. 1819/2016, artículo 175, num. 5. 9003
4 Exclusión de IVA por venta de anticonceptivos femeninos. E.T., artículo 424, Concepto
num. 4. 9004
5 Exclusión de IVA por venta de equipos, entre otros, para construcción, Concepto
instalación, montaje y operación de sistemas de control y monitoreo 9007
ambiental. E.T., artículo 424, num. 7.
6 Exclusión de IVA por venta de dispositivos móviles inteligentes. E.T., artículo Concepto
424, num. 9, modificado L. 1819/2016, artículo 175, num. 6. 9008
7 Exclusión de IVA por donaciones de alimentos de consumo humano a Concepto
Bancos deAlimentos. E.T., artículo 424, num. 10, modificado L. 1819/2016, 9009
artículo 175, num. 9.
8 Exclusión de IVA por venta de vehículos pasajeros y solo reposición. E.T., Concepto
artículo 424, num. 11, modificado L. 1819/2016, artículo 175, num. 10 9010
9 Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artístico, cultural e Concepto
histórico. E.T., artículo 424, num. 13, modificado L. 1819/2016, artículo 175, 9012
num. 11 num. 13 artículo 424 E.T.
10 Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviación para el Concepto
servicio detransporte aéreo nacional con origen y destino a Guainía, 9013
Amazonas, Vaupés, San Andrés Islas y Providencia, Arauca y Vichada. E.T.,
artículo 424, parágrafo 2, modificado L. 1819/2016, artículo 175, num. 14.
Parágrafo 2° artículo 424 E.T.
11 Exclusiones de IVA en la venta de pólizas de seguros de carácter individual. Concepto
E.T., artículo 427. E.T. 9014
12 Exclusión de IVA en equipos, entre otros, para fuentes de energía no Concepto
convencionales. Artículo 12 Ley 1715 de 2014. 9015
13 Exclusión de IVA por venta de servicios médicos odontológicos, entre Concepto
otros. E.T., artículo 476, num. 1. Artículo 476 E.T. 9016
14 Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte. E.T., artículo 476, num. Concepto
2. 9017
15 Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros por operaciones de Concepto
crédito, comisiones de sociedades fiduciarias, fondos comunes. E.T., artículo 9018
476, num. 3.
16 Exclusión de IVA en venta de servicios públicos. E.T., artículo 476, num. 4. Concepto
9019
17 Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento. E.T., artículo 476, Concepto
num. 5. 9020
18 Exclusión de IVA en venta de servicios de educación. E.T., artículo 476, num. Concepto
6 9021
19 Exclusión de IVA en venta de servicios de corretaje de reaseguros. E.T., Concepto
artículo 476, num. 7. 9022
20 Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, Concepto
riesgos laborales y servicios de seguros y reaseguros. E.T., artículo 476, num. 9023
8.
21 Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de Concepto
faenamiento. E.T.,artículo 476, num. 9 9024
22 Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo. E.T., Concepto
artículo 476, num. 10. 9025
23 Exclusión de IVA en cine, en eventos y espectáculos. E.T., artículo 476, num. Concepto
11 9026
24 Exclusión de IVA en venta de servicios de adecuación de tierras, Concepto
producción agropecuaria y pesquera. E.T., artículo 476, num. 12 9027
25 Exclusión de IVA comisiones pagadas en procesos de titularización de Concepto
activos. E.T., artículo 476, num. 13 9028
26 Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y Concepto
exhumación E.T., artículo 476, num. 14. 9029
27 Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3. E.T., Concepto
artículo 476, num. 9030
28 Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los Concepto
planes de salud del sistema general de seguridad social. E.T., artículo 476, 9031
num. 16
29 Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y Concepto
débito. E.T., artículo 476, num. 17 9032
30 Exclusión de IVA en servicios de alimentación contratados con recursos Concepto
públicos y destinados al sistema penitenciario, de asistencia social y 9033
escuelas de educación pública. E.T., artículo 476, num. 19.
31 Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista Concepto
transporte terrestre organizado. E.T., artículo 476, num. 20. 9034
32 Exclusión de IVA en publicidad a través de periódicos y medios regionales. Concepto
E.T., artículo 476, num. 21 9035
33 Exclusión de IVA a los productos de soporte nutricional del régimen Concepto
especial. E.T., artículo 424, num. 3, adicionado por L. 1819/2016 artículo 175. 9036
34 Exclusión de IVA a los alimentos para propósitos médicos especiales para Concepto
pacientes que requieren nutrición enteral. E.T., artículo 424, num. 3, 9037
adicionado por L. 1819/2016 artículo 175.
35 Exclusión de IVA en el territorio intendencia de San Andrés y Providencia. E.T., Concepto
artículo 423. 9038
36 Exclusión de IVA en los alimentos de consumo humano y animales Concepto
importados de países colindantes de Vichada, Guajira, Guainía y Vaupés, 9039
destinados a consumo local en el departamento. E.T., artículo 424, num. 8,
modificado L. 1819/2016, artículo 175, num. 8
37 Exclusión de IVA en alimentos, vestuario, elementos de aseo, medicamentos, Concepto
bicicletas, motocicletas, motocarros y sus partes destinados a los 9040
departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés. E.T., artículo 424, num. 13,
adicionado L 1819/2019, artículo 175, num. 13.
38 Exclusión de IVA en compraventa de maquinaria y equipos registrados en el Concepto
registro nacional de reducción de emisiones de gases efecto invernadero. 9041
E.T., artículo 424, num. 13, adicionado L. 1819/2019, artículo 175, num. 16.
39 Exclusión de IVA en el petróleo crudo recibido por la Agencia Concepto

Nacional de Hidrocarburos por concepto de regalías para su respectiva 9042
monetización. E.T., artículo 424, parágrafo, adicionado L. 1819/2019, artículo
175.
40 Exclusión de IVA en los servicios de educación virtual para el desarrollo de Concepto
contenidos digitales. E.T., artículo 476, num. 23, adicionado por L. 1819/2016 9043
artículo 187.
41 Exclusión de IVA en suministro de páginas web, servidores, computadora en la Concepto
nube ymantenimiento a distancia. E.T., artículo 476, num. 24, adicionado por 9044
L. 1819/2016 artículo 187.
42 Exclusión de IVA en adquisición de licencias de software para el desarrollo Concepto
comercial de contenidos digitales. E.T., artículo 476, num. 25, adicionado por 9045
L. 1819/2016 artículo 187.
43 Exclusión de IVA en servicios de reparación y mantenimiento de naves y Concepto
artefactos marítimos y fluviales. E.T., artículo 476, num. 26, adicionado por L. 9046
1819/2016 artículo 187.
24.7 Tarifas especiales impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar
información deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones gravadas
con tarifas del cinco por ciento (5%) del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la
respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
1 Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos Concepto

agrícolas. E.T., artículo 468-3, num. 1, 9100
2 Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario. E.T., artículo 468-3, num. 2. Concepto
9101
3 Tarifa del 5% por venta de servicios prestados mediante entidades del Num. 1 Concepto
artículo19 E.T., con discapacidad. E.T., artículo 468-3, num. 4, modificado 9102
por L. 1819/2016, artículo 186.
4 Tarifa de 5% en venta de servicios de medicina prepagada y pólizas Concepto
relacionadas. E.T.,artículo 468-3, num. 3, 9103
5 Tarifa del 5% en la primera venta de unidades de vivienda nueva cuyo valor Concepto
supere las 26.800 UVT. E.T., artículo 468-1, num. 1, adicionado L. 1819/2016, 9104
artículo 185, num. 1.
6 Tarifa del 5% en bienes sujetos a participación o impuesto al consumo de Concepto
licores, vinos, aperitivos y similares del artículo 202 L. 223/1995. E.T., 9105
artículo 468-2, num. 1, adicionado L. 1819/2016, artículo 185, num. 2.
7 Tarifa del 5% en las neveras nuevas para sustitución, sujetas al reglamento Concepto
técnico de etiquetado (RETIQ). E.T., artículo 468-1, num. 3, adicionado L. 9106
1819/2016, artículo 185, num. 3.
24.8 Exenciones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información
deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones exentas del Impuesto
sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6,
de la siguiente manera:
1 Exención de IVA en venta de alcohol carburante. E.T., artículo 477, num. 1. Concepto
9200
2 Exención de IVA en venta de biocombustible. E.T., artículo 477, num. 2. Concepto
9201
3 Exención de IVA venta de libros y revistas de carácter científico y cultural. E.T., Concepto
artículo 478. 9202
4 Exención por prestación servicios en el país utilizados en el exterior. E.T., Concepto
artículo 481, lit. c). 9203
5 Exención por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el Concepto
territorio colombiano. E.T., artículo 481, lit. d). 9204
6 Exención de IVA por cuadernos subpartida 48.20.20.00.00, diarios, Concepto
publicaciones periódicas, impresos, demás subpartida 49.02. E.T., artículo 9205
481, lit. f).
7 Exención de IVA por servicio de conexión estrato 1 y 2. E.T., artículo 481, lit. Concepto
h). 9206
8 Exención de IVA en venta de municiones y material de guerra y Concepto
elementos pertenecientes a Fuerzas Militares y Policía Nacional. E.T., artículo 9207
477, num. 3.
CAPÍTULO 11
INFORMACIÓN DEL LITERAL D) Y K) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO POR TERCERO
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 045 DEL 22 DE AGOSTO DE 2018- ART. 8.
ARTÍCULO 25. INFORMACIÓN DEL LITERAL D) Y K) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO POR TERCERO. Las personas naturales y sus asimiladas,
las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás entidades públicas y privadas
enunciadas en los literales d), e) y f) del artículo 1° de la presente resolución, de
conformidad con lo establecido en los literales d) y k) del artículo 631 del Estatuto
Tributario, deberán suministrar la información correspondiente a la solicitud de
Descuentos Tributarios y de Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional,
de acuerdo con los siguientes parámetros:
25.1 Descuentos tributarios solicitados. De acuerdo con lo establecido en el literal d)

del artículo 631 del Estatuto Tributario, se deberá suministrar la información de los
terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la
declaración de renta del año gravable, conforme con los parámetros establecidos en las
Especificaciones Técnicas del Formato 1004 Versión 7; indicando:
1. Concepto del descuento tributario.

2. Tipo del documento del tercero.
3. Número de identificación del tercero.
4. Apellidos y nombres del tercero.
5. Dirección del tercero.
7. Valor del pago o abono en cuenta.
8. Valor del descuento tributario solicitado.
Parágrafo. Los descuentos tributarios solicitados, se deben reportar según el

concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
1 Descuento tributario por impuesto sobre las ventas pagado en la Concepto

adquisición e importación de maquinaria pesada para industrias básicas. 8302
E.T., artículo 258-2.
2 Descuento tributario por impuestos pagados en el exterior solicitado como Concepto
descuento por los contribuyentes nacionales que perciban rentas de fuente 8303
extranjera. E.T., artículo 254.
3 Descuento tributario empresas de servicios públicos domiciliarios que Concepto
presten servicios de acueducto y alcantarillado. L. 788/2002, artículo 104. 8305
4 Descuento tributario inversión acciones sociedades agropecuarias. E.T., Concepto
artículo 249. 8307
5 Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de Concepto
nuevos empleados menores de veintiocho años. L. 1429/10, artículo 9°. 8308
personas en situación de desplazamiento, reintegración o discapacidad. L. 8309
1429/10, artículo 10.
mujeres mayores de cuarenta (40) años. L. 1429/10, artículo 11. 8310
8 Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por nuevos Concepto
empleados que devenguen menos de 1,5 smmlv. L. 1429/10, artículo 13. 8311
9 Descuento tributario por donaciones dirigida a programas de becas o Concepto
créditos condonables. E.T., artículo 158-1, inciso 2° y 256, modificado L. 8316
1819/2016, artículo 91 y 104.
10 Descuento tributario por inversiones en investigación, desarrollo Concepto
tecnológico e innovación. E.T., artículo 158-1 y 256, modificado L. 8317
1819/2016, artículo 91 y 104.
11 Descuento por donaciones efectuadas a entidades sin ánimo de lucro Concepto
pertenecientes al régimen tributario especial. E.T., artículo 257, creado L. 8318
1819/2016, artículo 105.
12 Descuento tributario por donaciones efectuadas a entidades sin ánimo de Concepto
lucro no contribuyentes de que tratan los artículos 22 y 23 del Estatuto 8319
Tributario. E.T., artículo 257, creado L. 1819/2016, artículo 105.
13 Descuento tributario para inversiones realizadas en control, Concepto
conservación y mejoramiento del medio ambiente. E.T., artículo 255, 8320
creado L. 1819/2016, artículo 103.
14 Descuento tributario por donaciones en la red nacional de bibliotecas Concepto
públicas y biblioteca nacional E.T., artículo 257, parágrafo, creado L. 8321
1819/2016, artículo 105.
15 Descuento tributario por donaciones a favor de fondo para reparación de Concepto
víctimas. Artículo 177 Ley 1498 de 2011 y artículo 2.2.10.6. DUR 1084 de 8322
2016.
16 Descuento tributario por impuestos pagados en el exterior por la Entidad Concepto

controlada del Exterior (ECE). E.T., artículo 892, adicionado L. 1819/2016, 8323
artículo 139.
17 Descuento tributario por donación a la Corporación General Gustavo Concepto
Matamoros D’Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, 8324
protección de derechos humanos. E.T., artículo 126-2, inciso 1°.
18 Descuento tributario por donación a organismos de deporte aficionado. E.T., Concepto
artículo 126-2, inciso 2°. 8325
19 Descuento tributario por donación a organismos deportivos y recreativos o Concepto
culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro. E.T., artículo 126-2, inciso 8326
3°.
20 Descuento tributario por donaciones efectuadas para el apadrinamiento de Concepto
parques naturales y conservación de bosques naturales. E. T., artículo 126-5. 8327
25.2. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. De acuerdo con lo

establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario deberá suministrar la
información de los terceros que dieron lugar a la solicitud de ingresos no constitutivos de
renta o ganancia ocasional en la declaración de renta del año gravable, conforme con los
parámetros establecidos en el Formato 2275 Versión 1; indicando:
1. Concepto solicitado.
2. Tipo de documento del tercero.
3. Número de identificación del tercero.
4. Apellidos y nombres del tercero.
5. Dirección del tercero.
7. Valor total del ingreso.
8. Valor del ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional solicitado.
Parágrafo. Los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional se deben

reportar según concepto al que corresponda, de la siguiente manera:
1 Ingresos no constitutivos por dividendos y participaciones. E.T., Concepto

artículo 48. (Modificado. L. 1819/2016, artículo 2°). 8001
2 Ingresos no constitutivos por componente inflacionario de los Concepto
rendimientos financieros. E.T. artículo 38 al 40. 8002
3 Ingresos no constitutivos por la utilidad en enajenación de acciones. E.T., Concepto
artículo 36- 1, incisos 2° y 3°. 8005
4 Ingresos no constitutivos por utilidades provenientes de la negociación de Concepto
derivados. E.T., artículo 36-1, inciso 4°. 8006
5 Ingresos no constitutivos por capitalizaciones no gravadas a socios o Concepto
accionistas. E.T. artículo 36-3. 8007
6 Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones en virtud de seguros Concepto
de daño. E.T. artículo 45. 8008
7 Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por destrucción o Concepto
renovación de cultivos, y por control de plagas. E.T., artículo 46-1. 8009
8 Ingresos no constitutivos por los aportes de entidades estatales, Concepto
sobretasas e impuestos para financiamiento de sistemas de servicio 8010
público de transporte masivo de pasajeros. E.T., artículo 53.
9 Ingresos no constitutivos percibidos por las organizaciones regionales de Concepto
televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de 8011
Televisión. L. 488/98, artículo 40.
10 Ingresos no constitutivos por la liberación de la reserva de que trata el Concepto
numeral 12 del artículo 290 E.T., Reserva de que trataba el 130 E.T. 8013
11 Ingresos no constitutivos provenientes del Incentivo a la Capitalización Concepto
Rural (ICR). E.T., artículo 52. 8014
12 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la venta de casa o Concepto
apartamento de habitación. E.T., artículo 44. 8015
13 Ingresos no constitutivos por la retribución como recompensa. E.T., Concepto
artículo 42. 8016
14 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación voluntaria Concepto
de bienes expropiados. L. 388/97, artículo 67, par. 2. 8017
15 Ingresos no constitutivos por aportes al sistema general de pensiones. Concepto
Artículo 55 E.T. (Agregado, L. 1819/2016, artículo 13). 8019
16 Ingresos no constitutivos por los aportes del empleador a fondos de Concepto
cesantías. Artículo 56-2 E.T. 8022
17 Ingresos no constitutivos por los subsidios y ayudas otorgadas por el Concepto
programa Agro Ingreso Seguro (AIS) e incentivos al almacenamiento y la 8023
capitalización rural previstos en la L. 101/1993. Artículo 57-1 E.T.
18 Ingresos no constitutivos por distribución de utilidades por liquidación de Concepto
sociedades limitadas. E.T., artículo 51. 8025
19 Ingresos no constitutivos por donaciones recibidas para partidos, Concepto
movimientos y campañas políticas. E.T., Artículo 47-1. 8026
20 (Ingresos no constitutivos por la utilidad en procesos de capitalización. Concepto
L. 789/2002, artículo 44. 8028
21 Ingresos no constitutivos recibidos por el contribuyente para ser Concepto
destinados al desarrollo de proyectos calificados como de carácter 8029
científico, tecnológico o de inversión. Artículo 57-2 E.T.
22 Ingresos no constitutivos recursos administrados por Fogafín. E.T., Concepto
artículo 19-3, inciso 1°. 8030
23 Ingresos no constitutivos por gananciales. E.T., artículo 47. Concepto
8032
24 Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades en ajustes por Concepto
inflación o componentes inflacionarios. Artículo 50 E.T. 8033
25 Ingresos no constitutivos remuneración labores de carácter científico, Concepto
tecnológico o innovación. E.T., artículo 57-2. 8034
26 Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados como Concepto
capital semilla. L. 1429/10, artículo 16. 8035
27 Ingresos no constitutivos por recursos recibidos por aportes de la nación Concepto
a entidades públicas en liquidación. L. 633/2000, artículo 77. 8036
28 Ingresos no constitutivos por componente inflacionario o mantenimiento Concepto
de valor de títulos emitidos en proceso de titularización de cartera 8037
hipotecaria. L. 546/1999, artículo 16, inciso 4°.
29 Ingresos no constitutivos generado en fuentes productoras de algún país Concepto
de la CAN, diferente de Colombia. Decisión 578 de 2004, artículo 3°. 8038
30 Ingresos no constitutivos generado en remuneraciones, honorarios, Concepto
sueldos, salarios, etc., prestados en otro país de la CAN diferente de 8039
Colombia. Decisión 578 de 2004, artículo 13.
31 Ingresos no constitutivos por empresas de servicios profesionales, Concepto
producidos en otro país de la CAN, diferente de Colombia. Decisión. 578 8040
de 2004, artículo 14.
32 Ingresos no constitutivos por enajenación de inmuebles. L 9/1989, Concepto
artículo 15, modificado por la L. 3ª de 1991, artículo 35. 8041
33 Ingresos no constitutivos por dividendos y beneficios distribuidos por la Concepto
ECE. Artículo 893 E.T. 8042
34 Ingresos no constitutivos por rentas o ganancias ocasionales por Concepto
enajenación de acciones o participaciones en la ECE. Inc. 2°, Artículo 8043
893 E.T.
35 Ingresos no constitutivos por Certificados de Incentivo Forestal. L. Concepto
139/1994, artículo 8°, literal c). 8044
36 Ingresos no constitutivos por aportes obligatorios al sistema general Concepto
de salud. Artículo 56 E.T. (Agregado, L. 1819/2016, artículo 14). 8045
37 Ingresos no constitutivos por premios obtenidos en virtud del Premio Concepto
Fiscal de que trata el artículo 618-1 del E.T. 8046
38 Ingresos no constitutivos por contraprestación por la producción Concepto
de obras cinematográficas. L. 1556/2012, artículo 9 y D.R. 437/2013, 8047
artículo 8°.
39 Ingresos no constitutivos por donaciones Protocolo Montreal. L. Concepto
488/1998, artículo 32. 8048
CAPÍTULO 12
CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL
ARTÍCULO 26. CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL. Las personas o

entidades que celebren contratos de colaboración tales como consorcios o uniones
temporales, contratos de mandato o administración delegada, contratos de exploración y
explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación
y convenios de cooperación con entidades públicas, deberán informar el valor total de las
operaciones realizadas durante el año gravable inherentes a las actividades ejecutadas
en desarrollo de cada uno de los contratos, con indicación, para cada transacción, de los
apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, y país de residencia o
domicilio de cada uno de los terceros, identificación y apellidos y nombres o razón social
de cada una de las partes del contrato, de la siguiente manera:
1 Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas se deben informar en

el Formato 5247 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 16 de la
presente resolución.
2 El valor total de los ingresos recibidos y de las devoluciones, rebajas y descuentos,
se deben informar en el Formato 5248 versión 1, teniendo en cuenta los
conceptos de ingresos para contratos de colaboración y lo demás establecido en
el artículo 18 de la presente resolución.
3 El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en ventas
anuladas, rescindidas o resueltas, se deberá informar en el Formato 5249 Versión
1, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 19.1 del artículo 19 de la presente
resolución.
4 El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA
recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, se
debe informar en el Formato 5250 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido
en el numeral 19.2 del artículo 19 de la presente resolución.
5 El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre, se debe informar en el Formato
5252 Versión 1, teniendo en cuenta los conceptos de pasivos para contratos de
colaboración y lo demás establecido en el artículo 20 de la presente resolución.
6 El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de
diciembre se informará en el Formato 5251 Versión 1, teniendo en cuenta los
conceptos de créditos activos para contratos de colaboración y lo demás
establecido en el artículo 21 de la presente resolución.
Para diligenciar la información de cada uno de los formatos se debe utilizar la

siguiente codificación:
Tipo de contrato
CONCEPTO DESCRIPCIÓ
1 N delegada
Mandato y/o Administración
2 Consorcio y/o Unión Temporal
3 Exploración y explotación de hidrocarburos, gases y
4 minerales
Joint venture
5 Cuentas en participación
6 Convenios de cooperación con entidades públicas
Conceptos ingresos:
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
4040 Mandato y/o Administración delegada
4060 minerales
Joint venture
Conceptos créditos activos:
1340 Mandato y/o Administración delegada
1350 Exploración y explotación de hidrocarburos, gases v
1360 minerales
Joint venture
Conceptos pasivos:
CONCEPTO DESCRIPCIÓ
2240 N delegada
Mandato y/o Administración
2260 minerales
Joint venture
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 ABRIL DE 2019 - ART. 4.

Parágrafo 1. La información de las operaciones reportadas en virtud del contrato de
colaboración empresarial, no deberá ser reportada por los partícipes ocultos,
consorciados, unidos temporalmente, mandantes, contratantes, asociados, ventures o
demás partes de los contratos.
Lo anterior sin perjuicio de la información que deban suministrar los partícipes ocultos,
consorciados, unidos temporalmente, mandantes, contratantes, asociados, ventures o
demás partes de los contratos, si cumplen los topes establecidos en el artículo 4
de la presente Resolución, en relación con las operaciones inherentes a su actividad
económica.
ADICIONADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 ABRIL DE 2019 - ART. 4.
Parágrafo 2. Cuando las operaciones del contrato de colaboración empresarial se

realicen a través de un fideicomiso; los pagos, retenciones y/o ingresos que realice el
fiduciante deberán ser informados en virtud del presente artículo, señalando el número
del fideicomiso. Lo anterior, de acuerdo con lo determinado en el parágrafo 2 del numeral
14.3 del artículo 14 de la presente resolución.
Parágrafo 3. En relación con los pagos o abonos en cuenta que se realicen en virtud del
contrato de colaboración empresarial por concepto de rentas de trabajo y de pensiones,
la obligación de informar corresponde a la parte del contrato que actúe como empleador
y el reporte deberá realizarse en los términos establecidos en el artículo 36 de la presente
resolución.
26.1. Información de consorcios y uniones temporales. La totalidad de las

operaciones ejecutadas a través de consorcios o uniones temporales, serán informadas
por quien deba cumplir con la obligación de expedir factura, conforme con lo señalado en
el artículo 66 de la Ley 488 de 1998 y las opciones establecidas en el artículo 11 del
Decreto 3050 de 1997, de acuerdo con lo establecido en el presente artículo.
26.2. Información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos,

gases y minerales. En los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos,
gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o
quien haga sus veces, deben informar todas las operaciones inherentes a la cuenta
conjunta, de igual manera las personas naturales y jurídicas y asimilares, poseedoras de
un título minero o que realicen exploración y explotación de minerales o las personas o
entidades que actúen en condición de “solo riesgo”, de acuerdo con lo establecido en el
presente artículo.
26.3. Información de contratos de mandato o de administración delegada. En los
contratos de mandato o de administración delegada, las personas o entidades que actúen
como mandatarios o contratistas, deberán informar todas las operaciones realizadas en el
año gravable, inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los
contratos de mandato o de administración delegada, de acuerdo con lo establecido en el
presente artículo.
26.4. Información de contratos de joint venture. En los contratos de joint venture, las
personas o entidades que actúen como representantes o administradores del contrato,
deberán informar el total de las operaciones inherentes al contrato, de acuerdo con lo
establecido en el presente artículo.
26.5. Información de cuentas en participación. En los contratos de cuentas en

participación, las personas o entidades que actúen como gestores, deberán informar
todas las operaciones inherentes al contrato, de acuerdo con lo establecido en el
presente artículo. En todas las operaciones se debe identificar al partícipe oculto y el
gestor.
26.6. Información de convenios de cooperación con entidades públicas. En los

convenios de cooperación con entidades públicas, las personas o entidades que actúen
como administradores del contrato, deberán informar todas las operaciones inherentes al
contrato, de acuerdo con lo establecido en el presente artículo.
CAPÍTULO 13
INFORMACIÓN DEL LITERAL N) Y O) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 DE ABRIL 2019 - ART. 5. (Inicialmente la resolución

045 de agosto de 2018 había incorporado del parágrafo 4)
ARTÍCULO 27. INFORMACIÓN DE BENEFICIARIOS EFECTIVOS. Las sociedades

colombianas que sean subsidiarias o filiales de sociedades nacionales o del exterior, los
establecimientos permanentes de empresas del exterior, las sociedades fiduciarias
respecto de los patrimonios autónomos y encargos fiduciarios administrados, los
administradores de fondos de inversión colectiva y los mandatarios, conforme a lo
establecido en el literal n) y o) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deben suministrar
de sus beneficiarios efectivos la siguiente información:
1. Tipo de Informante.
3. Número de identificación.
4. Nombres y apellidos.
5. Fecha de nacimiento.
6. País de nacionalidad.
7. País de residencia fiscal.
8. Fecha final como beneficiario efectivo.
Parágrafo 1. Esta información no debe ser reportada por las sociedades nacionales
cuyas acciones se encuentren listadas en la Bolsa de Valores de Colombia y aquellos
fondos y patrimonios autónomos cuyas participaciones o derechos fiduciarios sean valores
y se encuentren listados en la Bolsa de Valores de Colombia.
Parágrafo 2. El número de identificación del beneficiario efectivo se debe diligenciar con
el número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio
fiscal, sin guiones, puntos o comas.
Parágrafo 3. En la información a reportar se deben identificar todas aquellas personas que

hayan figurado como beneficiarios efectivos en el respectivo año gravable. En cada caso
se debe indicar la última fecha hasta la cual tuvo la calidad de beneficiario efectivo, de lo
contrario se diligencia como fecha final 31 de diciembre del respectivo año informado.
Parágrafo 4. La información a que se refiere el presente artículo deberá ser suministrada

en el Formato 5253 Versión 1.
Parágrafo 5. Para la casilla tipo de informante se utilizarán los siguientes

conceptos:
Tipo Informante
Concepto Descripci
1 Sociedad nacional ón
2 Establecimiento permanente de empresas
3 del exterior autónomo
Patrimonio
4 Encargo Fiduciario
5 Mandatario
6 Fondo Inversión Colectiva
CAPÍTULO 14
GRUPOS ECONÓMICOS Y/O EMPRESARIALES
ARTÍCULO 28. INFORMACIÓN DE GRUPOS ECONÓMICOS Y/O EMPRESARIALES.

Las entidades que en aplicación de las normas de contabilidad e información financiera
vigentes en Colombia se encuentren en la obligación de preparar y difundir estados
financieros consolidados, deberán suministrar en virtud de los artículos 631-1 y 631-3 del
Estatuto Tributario, la siguiente información:
28.1 Información de los estados financieros consolidados, en el Formato 1034,

Versión 6.
1. Activo corriente, en el concepto 1000.

2. Activo no corriente, en el concepto 1011.
3. Pasivo corriente, en el concepto 2000.
4. Pasivo no corriente, en el concepto 2001.
5. Interés minoritario de balance, en el concepto 2002.
6. Patrimonio, en el concepto 3000.
7. Ingresos actividades ordinarias, en el concepto 4100.
8. Costo de ventas, en el concepto 6000.
9. Gastos de administración, en el concepto 5100.
10. Gastos de distribución y ventas, en el concepto 5200.
11. Otros ingresos, en el concepto 4200.
12. Otros egresos, en el concepto 5300.
13. Utilidad antes de impuesto de renta, en el concepto 5301.
14. Interés minoritario de resultados (Utilidad), en el concepto 5302.
15. Otro resultado integral del período, en el concepto 5308
16. Utilidad neta, en el concepto 5304.
17. Impuesto corriente de renta, en el concepto 5305.
18. Impuesto diferido de renta, en el concepto 5309
19. Pérdida neta, en el concepto 5306.
20. Interés minoritario de resultados (Pérdida), en el concepto 5307.
28.2 Información de las compañías subordinadas nacionales, en el Formato 1035 Versión 6.
1. Identificación de la subordinada
2. Dígito de verificación
3. Nombre o razón social de la subordinada
4. Dirección
5. Código departamento
6. Código municipio
7. Actividad económica
28.3 Información de las compañías subordinadas del exterior en el Formato 1036 Versión 8.
1. Tipo de informante
2. Identificación de subordinada o vinculada
3. Nombre o razón social de la subordinada o vinculada
4. País de la subordinada o vinculada
5. Vehículo de Inversión
6. Forma de Control
7. Tipo de Control
8. Participación en el capital de la subordinada o vinculada
9. Participación en los resultados de la subordinada o vinculada
Parágrafo 1. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los siguientes:
TIPO INFORMANTE
CONCEP DESCRIPCIÓN
TO 1 Grupo Empresarial o
Económico
VEHÍCULO DE INVERSIÓN
1 Sociedades
2 Patrimonios autónomos
3 Trusts
4 Fondos de inversión colectiva
5 Otros negocios fiduciarios
6 Fundaciones de interés privado
7 Otros vehículos de inversión
FORMA DE CONTROL
1 Directo
2 Indirecto
TIPO DE CONTROL
CONCEPT DESCRIPCIÓN
O 1 Subordinación
2 Otras formas de vinculación
Parágrafo 2. En el caso de las subordinadas del exterior en la casilla “identificación” se

debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal o tributaria que se
utiliza en su país de residencia o domicilio, en relación con el Impuesto a la Renta o su
similar, sin guiones, puntos o comas. Cuando en dicho país no se utilice número, código o
clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001, el cual irá variando
consecutivamente en una unidad hasta el 444449999.
ARTÍCULO 29. CONTROLANTE O MATRIZ EXTRANJERA. Cuando la controlante o

matriz de un grupo económico y/o empresarial no se encuentre domiciliada en el país, la
información a que se refiere el artículo 28 de la presente resolución, deberá ser
suministrada por la sucursal en Colombia. Cuando la controlante o matriz no tenga
sucursal en el país, la información deberá ser suministrada por la subordinada que tenga
el mayor patrimonio neto.
ARTÍCULO 30. CONTROLANTE O MATRIZ DE NATURALEZA NO SOCIETARIA.

Cuando la matriz o controlante de un grupo económicos y/o empresarial sea una persona
jurídica de naturaleza no societaria o una persona natural comerciante, son estos los
obligados a suministrar la información a que se refiere el artículo 28 de la presente
resolución.
Cuando la controlante del grupo económico y/o empresarial sea una persona natural no
comerciante, la información a que se refiere el artículo 28 de la presente resolución
deberá ser suministrada por la subordinada que tenga mayor patrimonio neto.
CAPÍTULO 15
INFORMACIÓN DE LAS ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR SIN RESIDENCIA FISCAL EN
COLOMBIA (ECE).
ARTÍCULO 31. LAS ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR SIN RESIDENCIA
FISCAL EN COLOMBIA (ECE). Los residentes fiscales colombianos que tengan control
sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), de acuerdo con lo
establecido en los artículos 882 y 883 del Estatuto Tributario, y estén obligadas a
presentar cualquier tipo de información de que trata la presente resolución, deberán
suministrar, respecto de cada una de las controladas, en el Formato
1036, Versión 8, la siguiente
información:
1. Tipo informante
2. Identificación de subordinada o vinculada
3. Nombre o razón social de la subordinada o vinculada
4. País de la subordinada o vinculada
5. Vehículo de Inversión
6. Forma de Control
7. Tipo de Control
8. Participación en el capital de la subordinada o vinculada
9. Participación en los resultados de la subordinada o vinculada
Parágrafo 1. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los
siguientes:
TIPO DE INFORMANTE
2 Entidad Controlante de
ECE
VEHÍCULO DE INVERSIÓN
1 Sociedades
2 Patrimonios autónomos
3 Trusts
4 Fondos de inversión
5 colectiva
Otros negocios
6 fiduciarios
Fundaciones de interés
7 privado
Otros vehículos de
inversión
FORMA DE CONTROL
1 Directo
2 Indirecto
TIPO DE CONTROL
1 Subordinación
2 Otras formas de
vinculación
Parágrafo 2. En el caso de las subordinadas o vinculadas en la casilla “identificación” se
debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal o tributaria que se
utiliza en su país de residencia o domicilio, en relación con el Impuesto a la Renta o su
similar, sin guiones, puntos o comas. Cuando en dicho país no se utilice número, código o
clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en adelante, el cual irá
variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999.
Parágrafo 3. Cuando la información de la subordinada del exterior sea reportada en

cumplimiento de la obligación del numeral 28.3 del artículo 28 de la presente resolución,
con tipo de informante: “Grupo Empresarial o Económico”, no debe ser reportada
nuevamente con tipo de informante: “Entidad controlante de ECE”.
Parágrafo 4. Cuando el informante de que trata este artículo, este obligado a reportar
información como Grupo Económico y/o Empresarial de las subordinadas del exterior, de
acuerdo con el numeral 28.3 del artículo 28 de la presente resolución, puede diligenciar
la información de las dos obligaciones en un solo archivo.
TÍTULO VI
INFORMACIÓN QUE DEBEN REPORTAR ANUALMENTE LAS DEMÁS
ENTIDADES
Las entidades señaladas en los literales k), l), m), y n) del artículo 1° de la presente
resolución, deben presentar la siguiente información por año gravable 2018, según lo
establecido en los artículos 624, 627, 629 y 629-1 el Estatuto Tributario:
CAPÍTULO 1
CÁMARAS DE COMERCIO
ARTÍCULO 32. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LAS CÁMARAS DE

COMERCIO. Las Cámaras de Comercio deberán suministrar por el año gravable, la
información de las sociedades cuya creación o liquidación se haya registrado en la
respectiva Cámara, así como la de los socios o accionistas, cuando se trate de
sociedades creadas, según lo dispuesto en el artículo 624 del Estatuto Tributario.
32.1 Información de las sociedades creadas. La información se debe presentar en el

a) Datos de las sociedades creadas
1. NIT de la sociedad
3. Razón social de la sociedad
4. Dirección que corresponda al domicilio social o asiento principal de la sociedad
5. Código departamento
6. Código municipio
7. Valor del capital social suscrito o aportado por los socios
8. Fecha de creación (AAAAMMDD)
b) Datos de los socios o accionistas de las sociedades creadas

1. Identificación del socio
3. Apellidos, nombres o razón social de los socios o accionistas
4. Valor del capital aportado. En el caso de las sociedades por acciones, el valor del capital
suscrito.
5. NIT de la sociedad de la cual es socio o accionista.
Para los socios o accionistas del exterior que sean entidades o sociedades, al reportar el
identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o
43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben registrar
Para los socios o accionistas del exterior que sean personas naturales, al reporta el
identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal. Cuando se diligencie
con tipo de documento 42, los campos de dirección, departamento y municipio no se
deben registrar.
32.2 Información de las sociedades liquidadas. La información se debe presentar en el

1. NIT de la sociedad
3. Razón social de la sociedad
4. Fecha de liquidación (AAAAMMDD)
CAPÍTULO 2
REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL
ARTÍCULO 33. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LA REGISTRADURÍA

NACIONAL DEL ESTADO CIVIL. La Registraduría Nacional del Estado Civil, deberá
suministrar, según lo dispuesto en el artículo 627 del Estatuto Tributario, la siguiente
información de las cédulas de ciudadanía correspondientes a personas fallecidas durante
el año, en el Formato 1028, Versión 7:
1. Número de identificación de cada una de las personas fallecidas.

2. Apellidos y nombre de la persona fallecida.
3. Fecha de acta de defunción, en Formato, año, mes, día (AAAAMMDD).
4. Código del departamento de expedición de la identificación de la persona
fallecida.
5. Código del municipio de expedición de la identificación de la persona fallecida.
CAPÍTULO 3
NOTARIOS
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 DE ABRIL DE 2019 - ART. 6.
ARTÍCULO 34. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LOS NOTARIOS.

Los notarios, deberán proporcionar según lo dispuesto en los artículos 629 y 631-3 del
Estatuto Tributario, la información relativa a las operaciones realizadas en el ejercicio de
sus funciones, suministrando los datos de cada una de las personas o entidades que
efectuaron enajenación de bienes o derechos a título oneroso o gratuito, durante el año,
independientemente del valor de la transacción, en el Formato 1032, Versión 9, indicando
lo siguiente:
1. Código de los actos y negocios sujetos a registro.

2. Identificación de cada uno de los enajenantes.
4. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los enajenantes.
5. Número de la escritura.
6. Fecha de la Escritura. (AAAAMMDD).
7. Año de adquisición del bien o derecho enajenado. (AAAA).
8. Valor de la enajenación
9. Valor de la retención en la fuente practicada.
10. Identificación de cada uno de los adquirentes.

12. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los adquirentes.
13. Número de adquirentes secundarios.
14. Número de enajenantes secundarios.
15. Notaría número.
16. Código municipio de ubicación de la Notaría.
17. Código departamento de ubicación de la Notaría.
18. Porcentaje de participación por cada enajenante.
19. Porcentaje de participación por cada adquirente.
Parágrafo 1. Las retenciones en la fuente correspondientes a las enajenaciones de

bienes o derechos suministradas con la presente información, no deben ser reportadas
en el Formato 1001
- Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas, sin perjuicio de la información
que se deba presentar en dicho Formato por otros conceptos.
Parágrafo 2. Los códigos de los actos y negocios sujetos a registro que sean reportados
de acuerdo con la obligación de la presente resolución deben corresponder a los
establecidos en la Resolución 7144 del 6 de agosto de 2012, emitida por la
Superintendencia de Notariado y Registro.
CAPITULO 4
PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
ARTÍCULO 35. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LAS PERSONAS O
EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS
EQUIVALENTES. Las personas o empresas que elaboren facturas de venta o
documentos equivalentes, según lo dispuesto en el artículo 629-1 del Estatuto Tributario,
deberán informar de cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el año gravable,
en el Formato 1037, Versión 7, indicando lo siguiente:
1. Apellidos y nombres o razón social del cliente.

2. Identificación del cliente.
4. Número de Resolución de Autorización de las facturas elaboradas.
5. Prefijo de las facturas.
6. Intervalo de numeración de las facturas y/o documento equivalente (factura inicial y
factura final).
7. Fecha de elaboración. (AAAAMMDD).
Parágrafo. Cuando se informe la elaboración de facturas a personas responsables del

régimen común, se debe indicar el número de resolución de autorización correspondiente.
En el caso de personas inscritas en el régimen simplificado esta casilla se debe diligenciar
con cero.
TITULO VII
INFORMACIÓN SOLICITADA EN VIRTUD DEL ARTÍCULO 631-3 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
CAPITULO 1
INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS DE
TRABAJO Y DE PENSIONES
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 45 DE AGOSTO 22 DE 2018 - ART. 11.
ARTÍCULO 36. INFORMACIÓN DE INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS

DE TRABAJO Y DE PENSIONES. Las personas y entidades señaladas en el artículo
1° de la presente resolución, que realicen pagos o abono en cuenta por concepto de
rentas de trabajo y de pensiones, durante el año gravable, deberán reportar la siguiente
información, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Formato 2276 Versión 2:
1. Tipo de documento del beneficiario.

2. Número de identificación del beneficiario.
3. Apellidos y nombres del beneficiario.
4. Ubicación del beneficiario.
5. Pagos por salarios.
6. Pagos por emolumentos eclesiásticos.
7. Pagos por honorarios.
8. Pagos por servicios.
9. Pagos por comisiones.
10. Pagos por prestaciones sociales.
11. Pagos por viáticos.
12. Pagos por gastos de representación.
13. Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativo.
14. Otros pagos.
15. Pagos realizados con bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas,
vales, etc.
16. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas, consignadas o reconocidas
en el período.
17. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez.
18. Aportes obligatorios por salud.
19. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional y aportes voluntarios
al RAIS.
20. Aportes voluntarios a fondos de pensiones voluntarias.
21. Aportes a cuentas AFC.
22. Valor de las retenciones en la fuente por pagos de rentas de trabajo o pensiones.
Parágrafo 1. El valor de los pagos realizados con bonos electrónicos o de papel de

servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., a que hace referencia el numeral 15 de este
artículo se considera de carácter informativo y se entenderá incluido en los pagos de
rentas de trabajo y pensión.
Parágrafo 2. Las casillas de valores son de obligatorio diligenciamiento. En caso de

no tener ningún valor, se debe diligenciar con cero (0).
ADICIONADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 ABRIL DE 2019 - ART. 7.
Parágrafo 3. Los valores correspondientes al IVA y la retención en la fuente a título de

IVA asociados a pagos de rentas de trabajo y pensiones deberán ser reportados en los
formatos de pagos y retenciones practicadas correspondientes, en el Concepto 5016 –
Demás costos y deducciones, diligenciando las columnas de pagos o abonos en cuenta
deducibles y pagos o abonos en cuenta no deducibles en cero (0).
CAPITULO 2
INFORMACIÓN REGISTRO CATASTRAL, DEL IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO,
DEL IMPUESTO UNIFICADO DE VEHÍCULOS Y DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA,
COMERCIO Y TABLEROS
ARTÍCULO 37. INFORMACIÓN REGISTRO CATASTRAL, DEL IMPUESTO PREDIAL

UNIFICADO, DEL IMPUESTO UNIFICADO DE VEHÍCULOS Y DEL IMPUESTO DE
INDUSTRIA, COMERCIO Y TABLEROS. El Instituto Geográfico Agustín Codazzi, la
Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital de Bogotá y los organismos
encargados de las labores catastrales en el departamento de Antioquia y en los
municipios de Cali y Medellín, están obligados a suministrar la información relacionada
con los registros catastrales.
Las alcaldías, los distritos y las gobernaciones están obligadas a suministrar la

información relacionada con el Impuesto Predial, el Impuesto de Vehículos y el Impuesto
de Industria, Comercio, Avisos y Tableros.
El Distrito de Bogotá, el Departamento de Antioquia y los Municipios de Cali y Medellín

deberán presentar la información catastral y del Impuesto Predial en cabeza del
respectivo Distrito, Gobernación o Alcaldía; según sea el caso, la información catastral y
predial podrá ser presentada de manera unificada en un solo formato.
37.1. La información de los registros catastrales y del Impuesto Predial, se debe
reportar utilizando el Formato 1476 Versión 10, indicando por cada predio lo siguiente:
1. Tipo responsable.
2. Tipo de documento del responsable.
3. Número de Identificación del responsable.
4. Primer apellido del responsable.
5. Segundo apellido del responsable.
6. Primer nombre del responsable.
7. Otros nombres del responsable.
8. Razón social del responsable.
9. Dirección del predio.
10. Departamento del predio.
11. Municipio del predio.
12. Valor del avalúo catastral.
13. Valor del autoavalúo del predio.
14. Valor del impuesto a cargo.
15. Número Predial Nacional (NPN).
16. Número de cédula catastral.
17. Número matrícula inmobiliaria.
18. Identificación asignada por la autoridad catastral.
19. Ubicación del predio.
20. Destino económico.
21. Número total de propietarios.
Parágrafo 1. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los siguientes:
TIPO RESPONSABLE
1 Propietario
2 Poseedor
3 Usufructuario
4 Otro
UBICACIÓN PREDIO
1 Predio rural
2 Predio urbano
DESTINO ECONÓMICO
A Habitacional
B Industrial
C Comercial
D Agropecuario
E Minero
F Cultural
G Recreacional
H Salubridad
I Institucional o Estado
J Mixto
K Otro destino económico
Parágrafo 2. Cuando para un predio no exista declaración del Impuesto Predial

presentada o solo se diligencie información catastral, se deberá diligenciar la información
de los predios y responsables que figuren en las bases de datos, con valor del impuesto
a cargo y/o el valor del autoevalúo del predio en cero (0).
Parágrafo 3. Cuando por ningún medio sea posible identificar a los responsables del
predio, la información correspondiente a los responsables deberá diligenciarse así: Tipo
Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Número de Identificación del
responsable 888888888; Razón social del responsable “Predio sin identificar
responsable”.
Parágrafo 4. Cuando para un predio figure más de un responsable, se deberá diligenciar

un registro por cada responsable con la totalidad de la información del predio, sin
prorratear los valores. El número total de registros relacionados con el predio deberá ser
igual al registrado en el campo Número total de propietarios.
37.2. La información del Impuesto de Vehículos se debe reportar utilizando el

Formato 1480 Versión 9, indicando lo siguiente:
1. Tipo de Vehículo.
2. Tipo de documento del informado.
3. Número de Identificación del informado.
4. Primer apellido del informado.
5. Segundo apellido del informado.
6. Primer nombre del informado.
7. Otros nombres del informado.
8. Razón social del informado.
9. Dirección.
10. Código Departamento.
11. Código Municipio.
12. Placa vehículo.
13. Marca del vehículo.
14. Línea.
15. Modelo (Año).
16. Uso vehículo.
17. Valor avalúo.
18. Valor Impuesto a cargo.
Parágrafo 1. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los
siguientes:
TIPO
VEHÍCULO
Concepto Descripción
1 Automóvil y sws
2 Camperos
3 Camionetas No carga
4 Camión estacas
5 Camión furgón
6 Camión tanque
7 Compactador
8 Hormiguero
9 Montacargas
10 Planchón
11 Camión Reparto y Mixto
12 Tracto camión
13 Tractor
14 Limpiador Alcantarillas
15 Automóvil Eléctrico
16 Camionetas doble cabina
17 Camioneta Furgoneta
18 Camioneta Platón
19 Camioneta estacas
20 Otro vehículo
21 Automóvil Eléctrico
22 Camión Planchón
23 Camión de estacas
24 Camión Mixto
25 Camión con volcó
26 Camión Grúa
27 Camión Recolector
28 Ambulancias
29 Vans
30 Colectivos
31 Busetas
32 Buses
33 Motocicletas
34 Motocarros
35 Cuatrimoto
36 Motocicleta eléctrica
37 Articulado
38 Biarticulado
39 Duales
USO VEHÍCULO
1 Particular
2 Público
4 Oficial
3 Otro
Parágrafo 2. Cuando para un vehículo no exista declaración del Impuesto de Vehículos
presentada, se deberá diligenciar la información del vehículo y del responsable informado
que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0).
Parágrafo 3. Cuando por ningún medio sea posible identificar al responsable informado
relacionado con el vehículo, la información correspondiente al responsable deberá
diligenciarse así: Tipo de documento del responsable: 43; Número de Identificación
del responsable:
888888888; Razón social del responsable: “Vehículo sin identificar
responsable”.
Parágrafo 4. Cuando para un vehículo figure más de un responsable, se deberá

diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del
vehículo, sin prorratear los valores.
37.3 La información del Impuesto de Industria y Comercio se debe reportar

consolidada por el año gravable, en el Formato 1481 Versión 9, y contener lo siguiente:
2. Número de Identificación.
3. Primer apellido.
4. Segundo apellido.
5. Primer nombre.
6. Otros nombres.
7. Razón social.
8. Dirección.
9. Departamento.
10. Municipio.
11. Actividad Económica Principal.
12. Número establecimientos.
13. Ingresos Brutos Jurisdicción.
14. Ingresos Brutos Otras jurisdicciones.
15. Devoluciones, Deducciones y Exenciones Jurisdicción.
16. Ingresos Netos Jurisdicción.
17. Impuesto Industria y Comercio a cargo.
18. Impuesto Industria y Comercio pagado.
Parágrafo 1. En caso de existir correcciones a las declaraciones se debe tomar

únicamente la última declaración de corrección presentada y cuyo estado sea vigente o
válido.
Parágrafo 2. En los casos en los cuales la ley establezca que la presentación de la

declaración del Impuesto de Industria y Comercio sea bimestral, el campo Número de
establecimientos deberá diligenciarse con la cantidad de establecimientos reportado en
la declaración del último período del año.
Parágrafo 3. La actividad económica deberá ser reportada a nivel de cuatro dígitos y
corresponder a la Clase especificada en la tabla de Clasificación de Actividades
Económicas CIIU Revisión 4 A.C., adoptada para Colombia por el Departamento
Administrativo Nacional de Estadísticas (DANE), mediante la Resolución número 66 del
31 de diciembre del 2012.
TÍTULO VIII
INFORMACIÓN SOLICITADA EN VIRTUD DE OTRAS
DISPOSICIONES
CAPÍTULO 1
EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS MUJERES VÍCTIMAS DE
LA VIOLENCIA COMPROBADA
ARTÍCULO 38. EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS MUJERES

VÍCTIMAS DE LA VIOLENCIA COMPROBADA. Las personas naturales y
asimiladas o jurídicas y asimiladas, señaladas en artículo 1° de la presente resolución,
de conformidad con el artículo 7° del Decreto número 2733 de 2012, por el cual se
reglamenta el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, que sean empleadores y ocupen
trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada deberán reportar la siguiente
información, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2280 Versión 1,
así:
2. Número de Identificación.
3. Primer apellido.
4. Segundo apellido.
5. Primer nombre.
6. Otros nombres.
7. Fecha inicio de la relación laboral.
8. Fecha terminación de la relación laboral.
9. Tipo de medida contenida en la certificación de violencia comprobada de cada una de las
mujeres contratadas.
10. Cargo por el que se le contrata.
11. Salarios pagados durante el período.
12. Prestaciones sociales pagadas durante el período.
13. Edad de la mujer contratada.
14. Nivel educativo.
Parágrafo. Para los tipos de medidas certificadas y el nivel educativo, se deben reportar
según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
TIPO DE MEDIDAS CERTIFICADAS
1 Sentencia condenatoria ejecutoriada por violencia intrafamiliar
2 Sentencia condenatoria ejecutoriada por violencia sexual
3 Sentencia condenatoria ejecutoriada por acoso sexual
4 Sentencia condenatoria ejecutoriada por lesiones personales
5 Sentencia ejecutoriada por mal manejo del patrimonio familiar
6 Medida de protección y/o atención, dictada por la autoridad
competente
TIPO DE NIVEL EDUCATIVO
1 Primaria
2 Secundaria
3 Técnico
4 Tecnólogo
5 Universitario
6 Posgrado
7 Maestría
8 Doctorado
9 Otro
CAPÍTULO 2
CÓDIGO ÚNICO INSTITUCIONAL (CUIN)
ARTÍCULO 39. CÓDIGO ÚNICO INSTITUCIONAL (CUIN). Todas las entidades públicas
obligadas a reportar información de conformidad con el artículo 1° de la presente
resolución, deberán informar el correspondiente Código Único Institucional (CUIN),
asignado por la Contaduría General de la Nación, conforme con los parámetros
establecidos en el Formato 2279 Versión 2.
La información a suministrar por parte de los obligados a que se refiere este artículo,
deberá indicar lo siguiente:
1. Número de Identificación Tributaria de la Entidad Pública

2. Razón Social de la Entidad Pública
3. Ubicación de la Entidad Pública
4. Correo Electrónico de la Entidad Pública
5. Código Único Institucional (CUIN)
6. Nombre de la entidad contable pública
TÍTULO IX
PLAZOS PARA ENTREGAR LA
INFORMACIÓN
CAPÍTULO 1
INFORMACIÓN MENSUAL
ARTÍCULO 40. INFORMACIÓN QUE SE DEBE REPORTAR MENSUALMENTE.

Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia
técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos
internacionales, deberán enviar la información a que se refieren el artículo 58 de la Ley
863 de 2003, el Decreto número 4660 de 2007 y el Título III de la presente resolución a
más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto del reporte.
ARTÍCULO 41. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LA REGISTRADURÍA

NACIONAL DEL ESTADO CIVIL. De acuerdo con lo establecido en el artículo 627 del
Estatuto Tributario, la información a que se refiere la presente resolución deberá ser
presentada a más tardar el primer día hábil del mes de marzo de 2019.
ARTÍCULO 42. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LOS GRUPOS ECONÓMICOS

Y/O EMPRESARIALES. De acuerdo con lo establecido en el artículo 631-1 del Estatuto
Tributario, la información deberá ser presentada a más tardar el último día hábil del mes
de junio de 2019.
ARTÍCULO 43. PLAZOS PARA SUMINISTRAR LA INFORMACIÓN ANUAL Y ANUAL

CON CORTE MENSUAL. La información a que se refieren los artículos 623, 623-2 (sic),
623-3, 624, 625, 628, 629, 629-1, 631 y 631-3 del Estatuto Tributario y los Títulos III, IV,
Capítulos del 1 al 13 y 15 del Título V, Capítulos 1, 3 y 4 del Título VI, Capítulo 1 del
Título VII y Título VIII de la presente resolución, deberá ser reportada a más tardar en las
siguientes fechas, teniendo en cuenta el último dígito del NIT del informante cuando se
trate de un Gran Contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se
trate de una Persona Jurídica y asimilada o una Persona Natural y asimilada:
GRANDES
CONTRIBUYENTES:
ÚLTIMO FECHA
DÍGITO
6 23 de abril de
7 2019
24 de abril de
8 2019
25 de abril de
9 2019
26 de abril de
0 2019
29 de abril de
1 2019
30 de abril de
2 2019
2 de mayo de
3 2019
3 de mayo de
4 2019
6 de mayo de
5 2019
7 de mayo de
2019
PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES
ÚLTIMOS FECHA
DÍGITOS
41 a 8 de mayo de 2019
45a
46 9 de mayo de 2019
50a
51 10 de mayo de 2019
55a
56 13 de mayo de 2019
60a
61 14 de mayo de 2019
65a
66 15 de mayo de 2019
70a
71 16 de mayo de 2019
75a
76 17 de mayo de 2019
80a
81 20 de mayo de 2019
85a
86 21 de mayo de 2019
90
91 a 22 de mayo de 2019
95a
96 23 de mayo de 2019
00a
01 24 de mayo de 2019
05a
06 27 de mayo de 2019
10a
11 28 de mayo de 2019
15a
16 29 de mayo de 2019
20a
21 30 de mayo de 2019
25a
26 31 de mayo de 2019
30a
31 4 de junio de 2019
35a
36 5 de junio de 2019
40
Parágrafo 1. Los Grandes Contribuyentes y las personas jurídicas deberán reportar la

información dentro de los plazos señalados en el presente artículo, teniendo en cuenta la
calificación, Gran Contribuyente, persona jurídica, o persona natural obligada a llevar
contabilidad, en el momento de informar.
Parágrafo 2. La información de que trata el artículo 37, correspondiente a información de

registro catastral, del impuesto predial unificado, del impuesto unificado de vehículos y
del impuesto de industria, comercio y tableros del año gravable 2018, deberá ser
reportada a más tardar el último día hábil del mes de junio de 2019.
TÍTULO
X
FORMATOS Y ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS
ARTÍCULO 44. FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. La información a que

se refiere la presente resolución debe ser enviada de conformidad con las
especificaciones técnicas definidas en los anexos relacionados a continuación:
Formato Versión Nombre del formato Anexo Artíc Tabla Tipo de
ulo Documento
prese
1159 8 Información de C onvenios de Cooperación con Anexo 1 Res. nte 2 1

Organismos Internacionales 000068/2016 Reso
lució
1019 9 Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro Anexo 2 Res. 3 2
n
000068/2016
1020 7 Información de inversiones en CDT Anexo 3 Res. 4 2
000068/2016
2273 2 Depósitos de títulos valores y Anexo 1 Res. 5 2
rendimientos o dividendos cancelados 000050/2017
1023 6 Consumos con tarjetas de Anexo 5 Res. 6 2

crédito 000068/2016
1024 6 Ventas con tarjetas de crédito Anexo 6 Res. 7 No aplica
000068/2016
1026 6 Préstamos bancarios Anexo 7 Res. 8 2
otorgados 000068/2016
1021 7 Información de Fondos de Anexo 8 Res. 9 2
Inversión Colectiva 000068/2016
2277 1 Fondos de Pensiones Obligatorias Anexo 9 Res. 1 2
000068/2016 0
.
1022 8 Fondos de Pensiones Anexo 10 Res. 1 2
Voluntarias 000068/2016 0
2274 1 Fondo de Cesantías Anexo 11 Res. .1 2
000068/2016 21
1041 6 Información de Bolsa de Anexo 12 Res. 1 No aplica
Valores 000068/2016 2
1042 7 Información de Comisionistas Anexo 13 Res. 1 1
de Bolsas 000068/2016 3
1010 8 Información de socios, Anexo 14 Res. 1 1
accionistas, comuneros y/o cooperados 000068/2016 5
1001 1 Pagos o abonos en cuenta y retenciones Anexo 1 1 1

0 practicadas presente 6
resolución
1003 7 Retenciones en la fuente que le Anexo 16 Res. 1 2
practicaron 000068/2016 7
1007 9 Ingresos Recibidos Anexo 2 1 1
presente
8
resolución
1005 7 Impuesto a las Ventas por Anexo 18 Res. 1 1

Pagar (Descontable) 000068/2016 9
1006 8 Impuesto a las Ventas por Anexo 19 Res. .1 1
Pagar (Generado) e Impuesto al Consumo 000068/2016 1
9
.
1009 7 Saldos de cuentas por pagar al Anexo 20 Res. 22 1
31 de diciembre 000068/2016 0
1008 7 Saldos de cuentas por cobrar al Anexo 21 Res. 2 1
31 de diciembre 000068/2016 1
1013 8 Información de los Anexo 40 Res. 1 1
fideicomisos que se administran 000068/2016 4
.
1
1058 9 Ingresos recibidos con cargo al Anexo 41 Res. 14.2 1
fideicomiso o patrimonio 000068/2016
autónomo
1014 2 Pagos o abonos en cuenta y Anexo 3 14.3 1
retenciones practicadas con presente
recursos del fideicomiso resolución
1056 10 Pagos o abonos en cuenta por Anexo 4 22 1

secretarios generales que presente
administran recursos del resolución
tesoro
1647 2 Ingresos Recibidos para Anexo 44 Res. 23

Terceros 000068/2016
1038 6 Información de las sociedades Anexo 45 Res. 32.1 1
creadas 000068/2016
1039 6 Sociedades liquidadas Anexo 46 Res. 32.2 No aplica
000068/2016
1028 7 Personas Fallecidas Anexo 47 Res. 33 2
000068/2016
1032 9 Información de Enajenaciones Anexo 48 Res. 34 2
de Bienes y Derechos a través 000068/2016
de Notarías
1037 7 Elaboración de facturación por Anexo 49 Res. 35 No aplica

litógrafos y tipógrafos 000068/2016
1034 6 Información de estados Anexo 50 Res. 28.1 No aplica
financieros consolidados 000068/2016
1035 6 Identificaciones subordinadas Anexo 51 Res. 28.2 2
nacionales 000068/2016
1036 8 Información de subordinadas Anexo 5 28.3 No aplica
o vinculadas del exterior presente 31
resolución
1012 7 Información de las Anexo 53 Res. 24.1 1
declaraciones tributarias, acciones 000068/2016 24.2
y aportes e inversiones en bonos,
certificados, títulos y demás
inversiones tributarias
1011 6 Información de las Anexo 54 Res. 24.3 No aplica

Declaraciones Tributarias 000068/2016 24.4
24.5
24.6
24.7
24.8
1004 7 Descuentos Tributarios Anexo 55 Res. 25.1 2
Solicitados 000068/2016
2275 1 Ingresos no Constitutivos de Anexo 56 Res. 25.2 2
renta ni ganancia ocasional por 000068/2016
tercero
2276 2 Información de rentas de Anexo 6 36 2
trabajo y pensiones presente
resolución
2280 1 Deducciones empleadas Anexo 58 Res. 38 2
víctimas violencia 000068/2016
1476 10 Información de registros Anexo 7 37.1 1
catastrales y de Impuesto presente
Predial resolución
1480 9 Información Vehículos Anexo 61 Res. 37.2 1
000068/2016
1481 9 Impuesto de Industria y Anexo 62 Res. 37.3 2
Comercio, Avisos y Tableros – 000068/2016
ICA
2279 2 Código Único Institucional Anexo 63 Res. 39 No aplica

(CUIN) Entidades Públicas 000068/2016
5247 1 Pagos o abonos en cuenta y Anexo 8 26 1y2
retenciones practicadas en presente
contratos de colaboración
resolución
empresarial
5248 1 Ingresos recibidos en Anexo 9 26 1y2

contratos de colaboración presente
empresarial resolución
5249 1 IVA descontable en contratos Anexo 10 26 1y2

de colaboración empresarial presente
resolución
5250 1 IVA generado e Impuesto al Anexo 11 26 1y2

Consumo en contratos de presente
colaboración empresarial resolución
5251 1 Saldos Cuentas por cobrar a 31 Anexo 12 26 1y2
de diciembre en contratos de presente
5252 1 Saldos Cuentas por pagar al 31 Anexo 13 26 1y2

de diciembre en contratos de presente
5253 1 Información de beneficiarios Anexo 14 27 2

efectivos presente
resolución
Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se deben utilizar las siguientes tablas:
Tabla 1. Tipos de Documento
11 Registro civil de nacimiento

12 Tarjeta de identidad
13 Cédula de ciudadanía
21 Tarjeta de extranjería
22 Cédula de extranjería
31 NIT
41 Pasaporte
42 Tipo de documento extranjero
43 Sin identificación del exterior o para uso definido por
la DIAN.
Tabla 2. Tipos de Documento
11 Registro civil de
12 nacimiento
Tarjeta de identidad
13 Cédula de ciudadanía
21 Tarjeta de extranjería
22 Cédula de extranjería
31 NIT
41 Pasaporte
42 Tipo de documento
extranjero
TÍTULO XI
SANCIONES
MODIFICADO. RESOLUCIÓN 024 DEL 9 ABRIL DE 2019 - ART. 8.
Artículo 45. Sanciones. Cuando la información de la presente resolución no se

suministre, no se suministre dentro de los plazos establecidos, el contenido presente
errores o no corresponda a lo solicitado, dará lugar a lo contemplado en el artículo 651
del Estatuto Tributario.
TÍTULO
XII
FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, PROCEDIMIENTO
PREVIO A LA PRESENTACIÓN, CONTINGENCIA Y VIGENCIA
ARTÍCULO 46. FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información a

que se refiere la presente resolución debe ser presentada en forma virtual utilizando los
servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales,
haciendo uso del Instrumento de Firma Electrónica (IFE), emitido por la DIAN.
ARTÍCULO 47. PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LA

INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS.
Los responsables de presentar la información en forma virtual haciendo uso del
Instrumento de Firma Electrónica (IFE), deberán cumplir en forma previa el siguiente
procedimiento:
a) Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro Único Tributario del informante

incluyendo la responsabilidad “Informante de exógena”, y su correo electrónico. Las
personas jurídicas o
demás entidades deben actualizar el Registro Único Tributario, incluyendo al
representante legal a quien se le asignará el Instrumento de Firma Electrónica (IFE);
c) El representante legal deberá inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro Único

Tributario personal, conforme al artículo 2° de la Resolución número 1767 de 2006 de
la DIAN, informando su correo electrónico e incluyendo la responsabilidad 22,
“Obligados a cumplir deberes formales a nombre de terceros”;
c) Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y activación del Instrumento de Firma

Electrónica (IFE), ante la DIAN, mínimo con tres días hábiles de antelación al vencimiento
del término para informar y siguiendo el procedimiento señalado en la Resolución número
12717 de 2005 de la DIAN.
Parágrafo 1. La DIAN emitirá el Instrumento de Firma Electrónica (IFE), a la persona

natural que a nombre propio o en representación del contribuyente, responsable,
agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligación de presentar información
de manera virtual. Para tal efecto deberá darse cumplimiento al procedimiento señalado
en la Resolución número 12717 de2005.
Parágrafo 2. El Instrumento de Firma Electrónica (IFE), debe solicitarse personalmente

o a través de apoderado debidamente facultado ante las respectivas Direcciones
Seccionales de la DIAN y/o en los lugares habilitados para tal efecto.
Parágrafo 3. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas

jurídicas y demás entidades a quienes, a la fecha de entrada en vigencia de la presente
resolución, la DIAN les haya asignado previamente el Instrumento de Firma Electrónica
(IFE), no requieren la emisión de un nuevo instrumento.
Parágrafo 4. Cuando la DIAN lo autorice, podrá utilizarse firma digital respaldada con
certificado digital emitido por entidades externas.
ARTÍCULO 48. CONTINGENCIA. Cuando por inconvenientes técnicos no haya

disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, la Subdirección de Gestión de
Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, dará a conocer
mediante comunicado la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos que
impide cumplir efectivamente con la obligación de informar. En este evento, el informante
podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes
a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva
información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la
presente antes.
Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no

imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos
con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal.
Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente resolución, el obligado a presentar

virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado
funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus
obligaciones.
En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la
presentación de la información:
- Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante.
- Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital.
- El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal
de declarar.
El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el

trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación
o de la asignación de un nuevo Instrumento de Firma Electrónica (IFE), u obtención de la
clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o
la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al
vencimiento.
ARTÍCULO 49. UNIDAD MONETARIA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA

INFORMACIÓN. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni
fórmulas.
Artículo 50. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Recopilación: www.consultorcontable.com

Recopilación Resoluciónes #000060 045 y 024 Exogena Dian 2018

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RECOPILACIÓN RESOLUCIONES EXÓGENA AÑO

Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar información

El Director General de Impuestos y Aduanas Nacionales, en uso de sus facultades legales,

Que en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 8° numeral 8 de la Ley 1437 de 2011,

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN EXÓGENA POR EL AÑO

ARTÍCULO 1. SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN EXÓGENA POR

MODIFICADO. Resolución 045 del 22 agosto de 2018- Art. 1.

Deberán suministrar información, los siguientes obligados:

a) Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia

b) Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las

c) Las bolsas de valores y los comisionistas de bolsa.

e) Las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades públicas y privadas

g) Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como

j) Los grupos económicos y/o empresariales.

l) La Registraduría Nacional del Estado Civil.

n) Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos

o) Las alcaldías, los distritos y las gobernaciones.

Parágrafo 1. Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos”

Parágrafo 2. No estarán obligadas a presentar la información que establece la presente

Parágrafo 3. Las personas naturales y asimiladas enunciadas en el literal d) y f) del

Parágrafo 5. Para los efectos de la presente resolución, la expresión “grupo económico”

ARTÍCULO 2°. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LAS ENTIDADES PÚBLICAS O

1. Nombre, identificación y dirección del beneficiario del pago o abono en cuenta.

Parágrafo 1. Los contratos se deben reportar teniendo en cuenta la clase de contrato, de

1. Contratos de obra y/o suministro, en el concepto 7100.

Modificado Resolución 045 del 22 de agosto de 2018 - Art. 2.

Parágrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta, la base de retención en la fuente practicada

Parágrafo 5. La información entregada de acuerdo a lo establecido en este artículo por las

Parágrafo 6. En los meses en que no se efectúen pagos o abonos en cuenta en desarrollo

Parágrafo 7. Los pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales no serán

Cuando se trate de pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales, que

Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas

CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS Y CERTIFICADOS A TÉRMINO FIJO

ARTÍCULO 3. INFORMACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS. Los bancos

Adicionalmente, deberá informarse el número de identificación de titulares secundarios y/o

Los agentes de retención del Gravamen a los Movimientos Financieros deberán

Parágrafo 3. La información se debe consolidar separadamente por cada cuenta y

Parágrafo 4. La información de ubicación de los terceros informados con relación a las

Parágrafo 5. La mediana del saldo diario de la cuenta se determina ordenando

ARTÍCULO 4. INFORMACIÓN DE INVERSIONES EN CERTIFICADOS A TÉRMINO

Para informar el tipo de título, se debe utilizar la siguiente codificación:

El tipo de movimiento deberá informarse con el concepto de acuerdo con la

La información se debe consolidar separadamente por cada título con la identificación de

ARTÍCULO 5. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL DEPÓSITO CENTRALIZADO DE

De los portafolios al corte de cada mes, donde se muestre la posición de cada

1. Tipo de documento del emisor

Parágrafo 2. La definición y la actualización de los códigos y descripciones de Clase y

Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas

ARTÍCULO 6. INFORMACIÓN DE CONSUMOS CON TARJETAS DE CRÉDITO. Los

Para informar la clase de tarjeta, se debe utilizar la siguiente codificación:

ARTÍCULO 7. INFORMACIÓN DE VENTAS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETAS

ARTÍCULO 8. INFORMACIÓN DE PRÉSTAMOS OTORGADOS. Los bancos, demás

Parágrafo. En los créditos de consumo, no se informarán los créditos otorgados a través

ARTÍCULO 9. INFORMACIÓN DE LOS FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA. Los

Apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los

MODIFICADO. RESOLUCIÓN 045 DE AGOSTO 22 DE 2018 - ART. 3

Para informar el tipo de fondo, se debe utilizar la siguiente codificación:

Parágrafo 1. La información se debe consolidar separadamente por cada título o contrato

Firma autorizada: Persona autorizada por el titular(es) para realizar ciertas

Beneficiario: Persona que por decisión del titular(es) se le transfiere un producto o

Parágrafo 2. Para los fondos de Inversión Colectiva deberá tenerse en cuenta lo

Parágrafo 3. Los rendimientos causados y pagados y las retenciones en la fuente

ARTÍCULO 10. INFORMACIÓN DE LOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y