Estados - Financieros - 2017 GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO PDF

GOBIERNO REGIONAL DE
OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION
OFICINA DE CONTABILIDAD
“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”
NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
444: GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

PLIEGO
NOTA Nº 01
ACTIVIDAD ECONOMICA
El Gobierno Regional de Ayacucho, mediante la Ley Orgánica 27867, de los Gobiernos
Regionales y su modificatoria Ley 27902, establece que es atribución del titular del Pliego,
presentar e informar los Estados presupuestarios y financieros a los entes rectores, así como al
Consejo Regional.
Su misión es organizar y conducir la gestión pública regional de acuerdo a sus competencias
exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las políticas nacionales y sectoriales, para
contribuir al desarrollo integral y sostenible de la región. El Desarrollo regional comprende la
aplicación coherente y eficaz de las políticas e instrumentos de desarrollo económico social,
poblacional, cultural y ambiental, a través de planes, programas y proyectos orientados a
generar condiciones que permitan el crecimiento económico armonizado con la dinámica
demográfica, el desarrollo social equitativo.
La Información Financiera y Presupuestaria al Cierre Contable del ejercicio 2017, concreta
logros, promoviendo el desarrollo integral sostenible en la inversión pública y privada, mediante
la concertación del plan de desarrollo estratégico regional, dentro del marco de su competencia
mediante la articulación de su gestión, en la atención de servicios en el sector educación,
salud, infraestructura, agrícola, eléctrica, a través de las asignaciones financieras transferidas
en la ff.to 1-18 Recursos determinados: H Canon Minero, P Regalías Mineras, R Regalías
focam, L Canon Forestal, E foniprel, 10 BOI, 19 Fondos Públicos Participaciones FED, 20
Fondo APP, en la ff.to. 1-19 se recibió Bonos del Tesoro Público, ff.tto. 1-19 Endeudamiento
Interno, y Externo, 1-13 Donaciones y Transferencias Financieras según RDR N° 013-2008-
EF/77.15. y otros.
Transferencia Financiera otorgadas a las municipalidades provinciales y distritales del
departamento y la Mancomunidad Andina de Ayacucho, Huancavelica y Apurímac para la
atención de diferentes obras de servicios educativos, saneamiento de servicios de agua potable
-1-
etc. transferencias de fondos vía encargo a las Oficinas Sub Regionales del ámbito
jurisdiccional.
Las informaciones contables constituye la síntesis conceptual de la ejecución financiera de las

actividades y proyectos del presupuesto del año fiscal 2017, mediante la cual se da cuenta de
los resultados obtenidos de todas las unidades estructuradas, Direcciones Regionales,
Unidades ejecutoras, plasmadas en los Estados Financieros, se procesan mediante el sistema
integrado de administración financiera y los clasificadores presupuestales de gastos e ingresos
por adecuación a los estándares internacionales del Manual de Estadística de Finanzas
Públicas. Este cambio se compatibiliza con los demás entes rectores de los Sistemas
Administrativos y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, es así que a través de la
Resolución Directoral Nº 010-2015-EF/51.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Gubernamental,
el que está en constante modificación y por ende la Nueva Estructura de los Estados
Financieros.
El texto ordenado de la DIRECTIVA N° 004-2015-EF/51.01 aprobado por la Resolución

Directoral N° 014-2017-Ef/51.01,que precisa las disposiciones dadas por la normativa
referenciada con respecto a las revelaciones a las notas a los estados financieros, que da las
pautas para establecer y uniformizar los procedimientos de la presentación del cierre de la
información financiera y complementaria del cierre contable por las entidades gubernamentales
del estado y la Ley Nº 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad. NICs 03
Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores.
NOTA 02
PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES
La formulación y elaboración de los Estados Financieros y Presupuestarios son preparados
y presentados de acuerdo con las disposiciones técnicas normativas y legales vigentes sobre la
materia y supletoriamente, las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NIC-
SP), oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad, a fin de brindar una información
veraz y consistente, que refleje la razonabilidad y confiabilidad de las operaciones realizadas por
el Gobierno Regional Ayacucho, la formulación de los Estados Financieros al Cierre del Ejercicio
2017 se realizó en base a los pautas y lineamientos establecidos en la Resolución Directoral N°
009-2016-EF/51.01 que aprueba la Directiva N° 003-2016-EF/51.01 “Información Financiera,
Presupuestal y Complementaria con Periodicidad Mensual, Trimestral y Semestral por las
Entidades Gubernamentales del Estado”.
La formulación y elaboración de los Estados Financieros y Presupuestarios han sido

elaborados y presentados de acuerdo con las normas técnicas legales vigentes sobre la materia
y supletoriamente con las Normas Internacionales de Contabilidad NICs-SP, Resolución Nº
005-94-EF/93.01 del CNC; oficializa la aplicación de Normas Internacionales de Contabilidad a
fin de brindar una información veraz y consistente, que refleje la razonabilidad y confiabilidad de
las operaciones realizadas por el Gobierno Regional Ayacucho.
La Contabilización de las operaciones se efectúa en el Sistema Integrado de Administración

Financiera del Sector Público SIAF-SP, de acuerdo al Plan Contable Gubernamental, según
Resolución Directoral Nº 010-2015-EF/51.01, que aprueba el Plan Contable Gubernamental
vigente, ampliatorias y modificatorias los Principios Contables Generalmente Aceptados, Normas
Internacionales de Contabilidad para sector público, Resoluciones, Directivas y los Instructivos
Contables vigentes, emitidos por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública.
Las principales prácticas que sigue el Gobierno Regional Ayacucho :

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a. El registro de las operaciones se ha efectuado a valores históricos a través de las fases de

compromisos anualizados, devengado, girado y pagado en el SIAF-SP.
b. La cuenta Caja y Bancos, está registrado acorde a la Ley de Sistema Nacional de Tesorería
Ley 28693, y la Directiva N° 01-2007-EF/77.15, y Resolución Directoral N° 002-2007-
EF/77.15 que autoriza el procedimiento del área de Tesorería para brindar seguridad
razonable sobre el manejo de fondos y valores, así como la racionalización y utilización de
los fondos públicos, contrastados con los extractos bancarios emitidos por el Banco de la
Nación.
c. La Oficina de Abastecimiento y Patrimonio Fiscal-Almacén lleva la actividad con respecto al

uso, conservación, custodia y protección de bienes mediante el control racional y eficiente
de los recursos que se utilizan, que salvaguardan los recursos de la entidad.
Las Existencias están valuadas a su costo de adquisición que es igual o inferior al valor de
mercado, en observancia a las Normas de Abastecimiento y en aplicación a la NCI 300, de
la Resolución de Control Interno. N°072-2000-C G, para el Sistema de Abastecimiento.
La baja de Bienes está referida a los bienes que han perdido la posibilidad de ser utilizados
por haber sido expuestos a acciones diferentes como obsolescencia, deterioro, pérdida,
excedencia.
Las adquisiciones de bienes y servicios, se realiza en aplicación a la Ley Nº 30225 Ley de
contrataciones del estado, El Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado y RNP
Registro Nacional de Proveedores, la entidad OSCE es el órgano supervisor de las
contrataciones del estado.
La Norma Internacional de Contabilidad para el Sector Público contempla la NICSP 12
Inventarios.
d. La Propiedad Planta y Equipo está acorde a la Directiva N° 005-2016-EF/51.01, sobre la

metodología para el reconocimiento, medición, registro, y presentación de los elementos de
propiedades, el NICs 17, Normas Internaciones del Sector Público, el objetivo de esta norma
es establecer el tratamiento contable y los principales problemas que presenta la
contabilidad de la Propiedad, Planta y Equipo son el momento de activación de las
adquisiciones, la determinación del importe en libros y los cargos por depreciación del
mismo que deben reconocerse.
La ley 30225, sobre las contrataciones del estado regula la correcta aplicación de los
procesos de las ejecuciones de obras públicas para el correcto uso de los recursos.
El mantenimiento y reparación se imputan directamente a resultados, en el caso de bienes

cuyo valor unitario no supera a un 1/4 de la UIT (S/.4,050.00) los que son considerados
como bienes no depreciables, considerados en cuentas de orden, de acuerdo al Instructivo
Nº 2, aprobado por la Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.01 y en aplicación a la NCI
300 del área de Abastecimiento de la R.C N° 072-2000-CG. Las depreciaciones, se ha
realizado de acuerdo al criterio de valuación de los bienes del Activo Fijo, utilizando el
método de la línea recta.
e) La Infraestructura Pública está registrado de acuerdo al proceso de liquidaciones de obras

concluidas sujetas al cálculo de depreciación de método de línea recta de acuerdo al
Instructivo N° 02. Criterio de valuación de los bienes del activo fijo., contemplado por la
Directiva N° 002-2014-EF/51.01 metodología para la modificación de la vida útil de edificios,
revaluación de edificios y terrenos, identificación e incorporación de edificios y terrenos en
administración funcional de la institución.
La liquidación de obras está contemplada por la RC N° 195-88-RC y reguladas por la NCI

600 para el área de Obras públicas y R.C N° 072-2000-CG.
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La directiva N° 05-2013/PRE, y RC N° 275-2013-OSCE/PRE, establece procedimientos para

la liquidación, técnica y financiera de proyectos de inversión pública.
El método y porcentaje de depreciación y amortización de los bienes del activo e

Infraestructura Pública, es el Método de Línea Recta los porcentajes anuales están en
función a lo que se considera como Infraestructura Pública a las obras de servicio público,
están considerados, escuelas, hospitales, campos deportivos, plazuelas, parques, jardines,
puentes, carreteras, viaductos, acueductos, edificaciones para museos, edificaciones para
bibliotecas, instalaciones sanitarias, instalaciones eléctricas, presas, represas, canales,
otras obras de servicio público.
f) Las Inversiones Intangibles cuyo costo o gasto son absorbidos como amortización de
acuerdo al Instructivo N° 02, a excepción de aquellos que sustentan costo constituyen obras
de inversión, las amortizaciones de intangibles son utilizados en el método de línea recta.
Este rubro esa contemplado por el NICSP 31 Activos Intangibles, Directiva N° 003-2014-
EF/51.01, metodología del costo amortizado para el reconocimiento y medicion de
instrumentos financieros de la entidad.
g) El cálculo de la Provisión para Beneficios Sociales de los trabajadores nombrados y

contratados por servicios personales, se realiza de acuerdo a la Directiva N" 05-2016-
DGA/CR que da pautas para el procedimiento para efectuar la liquidación de beneficios
sociales D.S.N° 005-90-pcm y su reglamento D.L..276 aplicación adecuada y optimización
de los recursos humanos esta reguilada por la NCI 400 de la RC.N° 072-2000-CG.
h) Tratamiento de las obligaciones previsionales se revela en la nota a los estados financieros el

impacto que a ocurrido en los pasivos derivados de las obligaciones previsionales de los
pensionistas del régimen D.L 20530, D.L 19990, en base al cálculo actuarial proporcionado
por la ONP al cierre del año.
i) Acciones de depuración, regularización, corrección de errores y sinceramiento contable, está

acorde al comunicado N° 002-2015-EF/51.01, en este contexto la institución (Sede Central)
aplico el sinceramiento contable acorde a la NICs 03 Políticas contables, cambios en las
estimaciones contables y errores de acuerdo a hechos ocurridos que se tuvo en cuentas
contables, las cuales han sido informados los resultados mediante Informe técnico contable
de las acciones llevadas a cabo por un profesional competente.
NOTA 03
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Comprende todas las partidas referentes a la disponibilidad que la Institución posee, como
dinero en efectivo, depósitos en bancos que pueden ser utilizadas por el GRA como medio de
cambio en forma inmediata, regulados por la legislación bancaria vigente.
CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN
1101.01 Caja 1,958.00 - 1,958.00
1101.0101 Caja M/N 1,958.00 1,958.00
1101.02 Caja chica 3,563.95 3,696.00 (132.05)

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1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo -
1101.0202 Fondo de Caja Chica 3,563.95 3,696.00 (132.05)
1101.03 Depósitos en Inst. Financ. Públicas 16,808,334.26 32,437,334.76 (15,629,000.50)
1101.0301 Cuentas Corrientes 16,808,334.26 32,437,334.76 (15,629,000.50)
1101.03.01.02 Recursos Direct. Recaudados 2,830,466.85 2,753,419.25 77,047.60
1101.03.01.05 Donaciones 19,500.00 69,500.00 (50,000.00)
1101.03.01.06 Transferencias 3,100,551.89 13,020,301.65 (9,919,749.76)

Rec. Determinados-Canon y
1101.03.01.10 Sobrecanon 0.01 0.01 -
1101.03.01.11 Otros 10,857,815.51 16,594,113.85 (5,736,298.34)

Depósitos En Instituciones
1101.04 Financieras Privadas - - -
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados - -
1101.11 Entidad Cuenta de Enlace - - -

Recursos Directamente Recaudados -
1101.1101 CUT - - -
Recursos Centralizados en la
Cuenta Unica de Tesoro - CUT
1101.12 134,447,426.23 91,364,576.72 44,250,673.51
Recursos Directamente Recaudados -
1101.1201 CUT 27,112,372.41 4,737,095.36 22,375,277.05
1101.1202 Endeudamiento interno - CUT 52,412,530.63 53,777,058.17 (1,364,527.54)
1101.1203 Endeudamiento externo - CUT 196,703.45 0.18 196,703.27
1101.1204 Donaciones - CUT 337,060.86 291,118.04 45,942.82
1101.1205 Transferencias - CUT 18,840,530.05 282,880.56 18,557,649.49
1101.1206 0.27 - 0.27

Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta
de Aduanas, y Participaciones - RD -
1101.1209 CUT 35,548,228.56 32,276,424.41 3,271,804.15
TOTAL 151,261,282.44 123,805,607.48 27,455,674.96
El Efectivo y Equivalente de efectivo sufre una variación creciente de 22.18% al Cierre

Cierre del Ejercicio respecto al año anterior.
En el rubro de Recursos Centralizados en la cuenta única de tesoro CUT, el saldo más relevante es
en la cuenta 1101.1205 Transferencias - CUT por S/. 18,557,649.49.
NOTA 04
INVERSIONES DISPONIBLES
SIN MOVIMIENTO
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NOTA 05
CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Refleja las cuentas por cobrar de dudosa recuperación de la entidad, que incluye la
estimación de la cuentas de cobranza dudosa.
CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACION
1201 Cuentas por Cobrar 2,337.70 26,783.26 (24,445.56)
1201.0301 Venta de Bienes 942.20 - 942.20
1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas 379.00 - 379.00
1201.0303 Venta de servicios 1,016.50 - 1,016.50
1201.0401 - - -
1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar - - -

Ctas. Por Cobrar de Dudosa
1201.99 Recuperación - 26,783.26 (26,783.26)
TOTAL 2,337.70 26,783.26 (24,445.56)

Menos: Prov. Ctas. Cobranza Dudosa -
ESTIMACION DE CTAS. DE COB.
1209 DUDOSA - (23,633.96) 23,633.96
1209.01 Cuentas por Cobrar - (23,633.96) 23,633.96
TOTAL NETO 2,337.70 3,149.30 (811.60)
Este rubro al cierre contable del 2017 refleja una variación negativa del 25.78%.
NOTA 06
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Agrupa los Saldos de la cuentas por cobrar diversas, certificados de Reembolso,
responsabilidad fiscal, impuestos y contribuciones IGV cuenta propia.

CUENTAS POR COBRAR
1202 DIVERSAS 10,145.34 489,866.86 (479,721.52)
1202.02 Certificado de Reembolsos - 479,360.32 (479,360.32)
1202.04 Depósitos entregados en Garantía - - -
1202.05 Por Deuda Asumida - - -
1202.08 Al Personal 10,145.34 10,506.54 (361.20)
1202.0802 Responsabilidad Fiscal 10,145.34 10,506.54 (361.20)
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1202.0803 Adelanto por Tiempo de Servicio - - -
1202.0804 Otros - - -
1202.09 Multas y Sanciones - - -
1202.0901 Multas. - - -
1202.98 Otras Ctas. Por Cobrar Diversas - - -

Ctas. Por Cobrar Div. Dudosa
1202.99 Recuperación - - -
IMPUESTOS , CONTRIB. Y
2101 OTROS 441,205.03 455,175.53 (13,970.50)
2101.01 Impuesto Gral. A las ventas 441,205.03 455,175.53 (13,970.50)
2101.010501 IGV Cta. Propia 441,205.03 455,175.53 (13,970.50)
TOTAL 451,350.37 945,042.39 (493,692.02)

Menos: Prov. Ctas.
Cobranza Dudosa -
ESTIMACION DE CTAS. DE
1209 COB. DUDOSA - - -
1209.02 Cuentas por Cobrar Diversas - - -
TOTAL NETO 451,350.37 945,042.39 (493,692.02)
Al Cierre del Ejercicio 2017 refleja una disminución del 52.24% frente al año anterior,
reflejándose una mayor variación en el rubro 1202.02 certificados de reembolsos.
NOTA 07
INVENTARIO
Comprende los bienes corrientes adquiridos por la institución destinada a gastos de
funcionamiento, alimento de consumo humano uso, vestuario, papelería y útiles de
escritorio, lubricantes, carburantes, combustibles, materiales de aseo y limpieza, repuestos
y accesorios de vehículo, eléctrico, materiales de ferretería, Productos Farmacéuticos
bienes para la venta. Bienes de Asistencia Social, entre otros, contrastados con el
inventario de existencias físicas al cierre del de Ejercicio 2017, están valuados por el
método PEPS, los cuales son destinados para cumplir los fines y objetivos de la entidad.

BIENES Y SUMINISTROS DE
1301 FUNCIONAM 50,828,794.31 56,843,757.77 (6,014,963.46)
1301.01 Alimentos y Bebidas 465,848.67 578,327.83 (112,479.16)

Alimentos y Bebidas Consumo
1301.0101 Humano 465,848.67 578,327.83 (112,479.16)
1301.02 Vestuario y Textiles 896,938.99 785,619.87 111,319.12
1301.0201 Vestuario, Zapateria, Mat. Textiles 896,938.99 785,619.87 111,319.12
1301.020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Div. 803,293.57 742,409.78 60,883.79

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1301.020102 Textiles y Acabados Textiles 86,396.42 41,259.09 45,137.33
1301.020103 Calzado 7,249.00 1,951.00 5,298.00
1301.03 Combustible, Lubricantes y Afines 1,305,946.45 1,697,728.12 (391,781.67)
1301.0301 Combustibles y Carburantes 1,237,284.47 1,633,668.01 (396,383.54)
1301.0302 Gases 35,275.28 30,187.09 5,088.19
1301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines 33,386.70 33,873.02 (486.32)
1301.04 Municiones, Explosivos y Similares 1,678.60 1,678.60 -
1301.0401 Municiones, Explosivos y Similares 1,678.60 1,678.60 -
1301.05 Materiales y Utiles 7,598,658.99 8,170,302.83 (571,643.84)
1301.0501 De Oficina 2,776,676.47 2,273,173.15 503,503.32
1301.050101 Repuestos y Accesorios 101,692.69 123,426.05 (21,733.36)

Papelería en General, Utiles y Mat. de
1301.050102 Ofic. 2,674,983.78 2,149,747.10 525,236.68
1301.0502 Agropec. Ganadero y de Jardineria 0.00 -
1301.050201 Agropec. Ganadero y de Jardineria -
1301.0503 Aseo, Limpieza y Cocina 4,783,395.62 5,826,389.64 (1,042,994.02)
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 4,769,084.37 5,823,057.04 (1,053,972.67)
1301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetería 14,311.25 3,332.60 10,978.65
1301.0504 Electricidad, Iluminación y Electrónica 33,633.96 48,543.34 (14,909.38)
1301.050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica 33,633.96 48,543.34 (14,909.38)
1301.0599 Otros. 4,952.94 22,196.70 (17,243.76)
1301.059999 Otros. 4,952.94 22,196.70 (17,243.76)
1301.06 Repuestos y Accesorios 425,809.15 449,288.73 (23,479.58)
1301.0601 De Vehículos 322,047.72 319,374.84 2,672.88

De Comunicaciones y
1301.0602 Telecomunicaciones 31,009.69 36,551.19 (5,541.50)
1301.0603 De Construcción 785.30 1,388.30 (603.00)
1301.0604 De Seguridad 48,322.25 64,828.79 (16,506.54)
1301.0699 Otros Accesorios y Repuestos 23,644.19 27,145.61 (3,501.42)
1301.07 Enseres 21,124.95 20,531.21 593.74
1301.0701 Enseres 21,124.95 20,531.21 593.74
1301.08 Suministros Médicos 25,398,049.78 26,715,004.17 (1,316,954.39)
1301.0801 Productos Farmaceúticos 9,674,964.03 8,948,455.56 726,508.47
1301.080101 Vacunas 1,724,904.89 103,886.55 1,621,018.34
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1301.080102 Medicamentos 7,808,109.51 8,640,070.71 (831,961.20)
1301.080199 Otros Productos similares 141,949.63 204,498.30 (62,548.67)

Materiales, Insumos, Médicos,
1301.0802 Quirurg. 15,723,085.75 17,766,548.61 (2,043,462.86)
Materiales, Insumos, Médicos,
1301.080201 Quirurg. 15,723,085.75 17,766,548.61 (2,043,462.86)
1301.09 Materiales y Utiles de Enseñanza 12,297,271.44 15,910,488.70 (3,613,217.26)
1301.0901 Libros, Textos y Otros Impresos 3,469,200.23 6,276,295.80 (2,807,095.57)

Material Didáctico, Acc, y Utiles de
1301.0902 Enseñ 8,697,692.20 9,616,909.00 (919,216.80)
1301.0999 Otros Mat. Diversos de Enseñanza 130,379.01 17,283.90 113,095.11

Suministros uso Agropec. Forest.
1301.10 Veteri 910,696.21 914,046.83 (3,350.62)
1301.1001 Suministros de Uso Zootécnico 5,193.28 5,193.28 -
1301.1004 Fertilizantes, Insect., Fungicidas. 755,418.96 759,309.58 (3,890.62)
1301.1005 Suministros y Accesorios Agropec - - -
1301.1006 Productos Farmaceúticos 150,083.97 149,543.97 540.00

Suministros para manten, y
1301.11 Reparación 43,832.94 39,896.83 3,936.11
1301.1101 Para Edificios y Estructuras 16,625.93 18,636.79 (2,010.86)
1301.1102 Para Vehículos - - -
1301.1103 Para Mobiliario y Similares 18.00 18.00 -
1301.1104 Para Maquinarias y Equipos 35.53 35.53 -
1301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento 21,643.84 15,579.18 6,064.66
1301.1106 Materiales de Acondicionamiento 5,509.64 5,627.33 (117.69)
1301.99 Otros Bienes 1,462,938.14 1,560,844.05 (97,905.91)
1301.9901 Herramientas 8,095.27 9,621.67 (1,526.40)
1301.9902 Productos Químicos 7,508.89 1,653.12 5,855.77
1301.9903 Libros, Textos no Vinc. a Enseñanza 1,037,201.49 1,036,502.62 698.87

Simbolos, distintivos y
1301.9904 condecoraciones 10,501.52 15,751.02 (5,249.50)
1301.9999 Otros Bienes 399,630.97 497,315.62 (97,684.65)
1302 BIENES PARA LA VENTA 5,908,717.57 5,375,581.15 533,136.42
1302.01 Mercaderías 5,908,717.57 5,375,581.15 533,136.42
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 3,262,232.21 4,109,933.78 (847,701.57)
1303.01 Bienes de Asistencia Social 3,262,232.21 4,109,933.78 (847,701.57)
1303.0102 Apoyo Escolar 3,262,232.21 4,109,933.78 (847,701.57)
1303.010201 Textos Escolares (794,840.71)

-9-
1,763,239.13 2,558,079.84
1303.010202 Equipos Informáticos 849,463.98 873,121.90 (23,657.92)
1303.010299 Otros Bienes de Apoyo 526,408.82 539,847.06 (13,438.24)
1303.010301 Medicamentos para asist. Social 1,345.91 1,345.91 -
1303.010399 Otros Bienes de Asistencia Médica 25,802.98 25,802.98 -
1303.0199 Otros Bienes de Asistencia Social 95,971.39 111,736.09 (15,764.70)
1304 MATERIAS PRIMAS - 306.00 (306.00)
1304.01 Materias primas para prod. Manufact. - 306.00 (306.00)
1305 MAT. AUXILIARES, SUMIST Y REP 103,213.06 98,503.06 4,710.00
1305.01 Materiales Auxiliares 46,999.13 45,649.13 1,350.00
1305.02 Suministros Diversos 33,369.93 33,369.93 -
1305.03 Repuestos. 22,844.00 19,484.00 3,360.00
1307 PRODUCTOS EN PROCESO - - -

Ganado Reproductor y de Tiro en
1307.08 Desarr - - -
1309 BIENES EN TRANSITO 68,688.80 67,125.80 1,563.00
1309.01 Bienes y Suministros de Funcionamto 68,688.80 67,125.80 1,563.00

1309.04 Mat. Auxiliares, Suminist, y Repuestos -
-
TOTAL 60,171,645.95 66,495,207.56 6,323,561.61
Al cierre contable del 2017, muestra una variación creciente de 9.51%, el rubro de
mayor relevancia se refleja en la divisionaria 1301.0901 Libros, Textos, y otros Impresos
por el monto de S/. 2,807,095.57 seguida de la divisionaria 1301.0801 Productos
Farmacéuticos por S/. 726,508.47.
NOTA 08
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Comprende los desembolsos otorgados a Direcciones Regionales y Sub-
Direcciones Regionales, los viáticos otorgados a los trabajadores por labores
realizadas en comisión de servicio oficial, así como seguros pagados por adelantado
suscritos entre la entidad y la aseguradora de, los cuales se amortiza
mensualmente, hasta el tiempo de vigencia según el contrato con la entidad de la
cía. de seguros Rímac y la Positiva.
1205.01 Seguro Pagados por Anticipado 69,193.34 171,344.04 (102,150.70)
1205.02 Alquileres Pagados por Adelantado 55,200.00 65,200.00
1205.04 Anticipos a Contratistas y 45,000.00 46,858.00 (1,858.00)

- 10 -
Proveedores
1205.0401 Contratistas - - -
1205.0402 Proveedores 45,000.00 46,858.00 (1,858.00)
1205.05 Entregas a Rendir Cuenta 4,392,423.04 12,170,016.43 (7,777,593.39)
1205.0501 Viáticos 3,506,909.70 2,651,468.86 855,440.84
1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta 885,513.34 9,518,547.57 (8,633,034.23)
1205.98 Otros 116,082.79 127,816.79 (11,734.00)
TOTAL 4,677,899.17 12,581,235.26 (7,903,336.09)
Al cierre del Ejercicio del 2017, refleja una variación decreciente del 62.82% frente al año
anterior en el rubro de viáticos por S/. 855,40.84, lo que refleja que se está otorgándose
por viáticos a los trabajadores los cuales serán rebajados en los meses subsiguientes por
las rendiciones de gastos efectuados.
NOTA 09
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Agrupa la divisionaria 1206.01 Tesoro Público, el flujo de los devengados y cheques
girados, movimiento de los devengados por la fuente de financiamiento RO, contrastados
por el Banco de la Nación., y la divisionaria 1503.0502

Fondos Sujetos a Restriccion-Banco de la
1101.050101 Nación - -
1205.0401 Contratistas
1205.0402 Proveedores - - -
1205.9704 - - -
1205.98 Otros - - -
1206.01 Tesoro Público 66,770,140.68 39,245,431.88 27,524,708.80
1503.0502 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 1,283,923.29 1,710,627.27 (426,703.98)
TOTAL 68,054,063.97 40,956,059.15 27,098,004.82
Este rubro muestra una variación creciente del 66.16% frente al cierre del año anterior lo
que refleja que la cuenta 1206.01 T.P., incrementó los devengados por girar al cierre del
ejercicio.
NOTA 10
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
SIN MOVIMIENTO
- 11 -
NOTA 11
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
Esta cuenta agrupa las cuentas por cobrar a largo plazo.

1202.0802 Responsabilidad Fiscal 145,665.28 145,665.28 -
TOTAL 145,665.28 145,665.28 -
Respecto al saldo no existe variación manteniéndose el mismo saldo.
NOTA 12
INVERSIONES (NETO)
SIN MOVIMIENTO
NOTA 13
PROPIEDADES DE INVERSION
SIN MOVIMIENTO
NOTA 14
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
Comprende las obras concluidas como instalaciones educativas, instalaciones
médicas, instalaciones sociales y culturales, infraestructura vial, puentes, infraestructura
eléctricas, infraestructura agrícola, presas, entre las construcciones en curso tenemos:
construcción, ampliación, mejoramiento, equipamiento de centros educativos por contrata,
mejoramiento ampliación y construcción de centro de salud, ampliación mejoramiento de
servicios integral a niños desprotegidos en las aldeas infantiles Jesús Nazareno,
Mejoramiento de la producción y comercialización de la artesanía .
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 2,842,355,698.15 2,639,750,981.64 202,604,716.51
1501.02 Edificios o Unidades no Residenciales 246,747,145.45 238,518,979.64 8,228,165.81
1501.020101 Edificios Administrativos 4,497,787.72 4,497,787.72 -

Viviendas Residenciales - Ajuste por
1501.020197 Revaluación 748,322.37 748,322.37 -
1501.020201 Instalaciones Educativas 197,010,118.30 195,598,590.88 1,411,527.42

1501.020297 Instalaciones Educativas - Ajuste por
- 12 -

Revaluación 5,189,787.96 5,189,787.96 -
1501.020301 Instalaciones Médicas 23,740,060.88 23,615,701.07 124,359.81

Instalaciones médicas - ajuste por
1501.020397 revaluación 5,054,704.29 5,054,704.29 -
1501.020401 Instalaciones Sociales y Culturales 984,082.70 1,007,012.70 (22,930.00)

Edificios No Residenciales por
1501.029801 Administración Funcional - Costo 2,330,697.42
1501.029901 Otros Edificios no Residenciales 7,191,583.81 2,807,072.65 4,384,511.16
1501.03 Estructuras 836,659,103.16 815,437,792.32 21,221,310.84
1501.030201 Infraestructura Vial 94,320,092.04 82,096,829.60 12,223,262.44
1501.030301 Infraestructura Eléctrica 8,050,618.03 1,747,954.94 6,302,663.09
1501.030401 Infraestructura Agrícola 700,706,444.02 698,347,444.77 2,358,999.25
1501.030501 Agua y Saneamiento 5,170,131.07 5,101,357.37 68,773.70
1501.030601 Plazuelas, Parques y Jardines 851,637.01 622,046.46 229,590.55
1501.030701 Monumentos Históricos 30,299.87 30,299.87 -
1501.039901 Otras Estructuras 27,529,881.12 27,491,859.31 38,021.81

Construcciones de Edificios
1501.06 Residenciales 109,704.38 109,704.38 -
1501.0601 Por Contrata 109,704.38 109,704.38 -

Construcción de Edificios no
1501.07 Residenciales 848,948,139.64 780,289,882.93 68,658,256.71
1501.0701 Edificios Administrativos 6,636,353.26 41,498,274.09 (34,861,920.83)
1501.070102 Por Administración Directa - Personal 2,479,686.78 33,446,611.83 (30,966,925.05)
1501.070103 Por Administración Directa - Bienes 2,819,173.18 6,326,448.09 (3,507,274.91)
1501.070104 Por Administración Directa - Servicios 1,021,931.66 1,409,652.53 (387,720.87)
1501.070105 Por Administración Directa - Otros 315,561.64 315,561.64 -
1501.0702 Instalaciones Educativas 408,321,524.16 325,656,766.42 82,664,757.74
1501.070201 Por Contrata 188,343,597.65 157,538,154.43 30,805,443.22
1501.070202 Por Administración Directa - Personal 65,456,101.79 28,021,744.34 37,434,357.45
1501.070203 Por Administración Directa - Bienes 93,450,439.04 80,608,727.57 12,841,711.47
1501.070204 Por Administración Directa - Servicios 22,317,575.39 17,737,353.97 4,580,221.42
1501.070205 Por Administración Directa - Otros 38,753,810.29 41,750,786.11 (2,996,975.82)
1501.0703 Instalaciones Médicas 418,446,669.09 400,785,656.72 17,661,012.37
1501.070301 Por Contrata 378,046,578.46 363,521,673.55 14,524,904.91
1501.070302 Por Administración Directa - Personal 10,191,587.56 9,566,653.06 624,934.50
1501.070303 Por Administración Directa - Bienes 12,718,033.22 12,150,874.52 567,158.70
1501.070304 Por Administración Directa - Servicios 4,094,422.16 3,370,816.07 723,606.09

1501.070305 Por Administración Directa - Otros
- 13 -

13,396,047.69 12,175,639.52 1,220,408.17
1501.0704 Instalaciones Sociales y Culturales 10,001,256.20 6,600,513.19 3,400,743.01
1501.070404 Por Administración Directa - Servicios 1,713,471.62 1,470,632.37 242,839.25
1501.070405 Por Administración Directa - Otros 548,306.19 547,900.96 405.23
1501.0706 Otros Edificios no Residenciales 5,542,336.93 5,748,672.51 (206,335.58)
1501.070601 Por Contrata 311,661.24 311,661.24 -
1501.070602 Por Administración Directa - Personal 1,881,655.95 1,882,021.35 (365.40)
1501.070603 Por Administración Directa - Bienes 2,598,561.34 2,598,561.34 -
1501.070604 Por Administración Directa - Servicios 482,515.38 480,275.38 2,240.00
1501.070605 Por Administración Directa - Otros 267,943.02 476,153.20 (208,210.18)
1501.0708 Edificios no Residenciales - - -
1501.08 Construcción de Estructuras 909,891,605.52 805,394,622.37 104,496,983.15
1501.0802 Infraestructura Vial 447,295,449.86 390,922,784.07 56,372,665.79
1501.080201 Por Contrata 206,768,619.75 159,669,929.97 47,098,689.78
1501.0803 Infraestructura Eléctrica 15,879,905.07 22,161,741.16 (6,281,836.09)
1501.080301 Por Contrata 11,266,709.67 17,569,372.76 (6,302,663.09)
1501.080302 Por Administración Directa - Personal 22,082.00 22,082.00 -
1501.080303 Por Administración Directa - Bienes 23,649.65 20,422.65 3,227.00
1501.080305 Por Administración Directa - Otros 4,509,693.16 4,509,693.16 -
1501.0804 Infraestructura Agrícola 323,406,543.77 297,570,511.05 25,836,032.72
1501.080401 Por Contrata 65,781,270.78 64,229,466.45 1,551,804.33
1501.080405 Por Administración Directa - Otros 87,689,848.45 88,600,865.64 (911,017.19)
1501.0805 Agua y Saneamiento 56,571,306.48 45,417,196.40 11,154,110.08
1501.080501 Por Administración Directa - Contrata 3,219,623.01 3,219,623.01 -

- 14 -
1501.0806 Plazuelas, Parques y Jardines 2,273,762.91 2,503,353.46 (229,590.55)
1501.080601 Por Contrata 486,729.10 486,729.10 -
1501.080602 Por Administración Directa - Personal 195,154.76 195,154.76
1501.080603 Por Administración Directa - Bienes 289,375.59 289,375.59 -
1501.080604 Por Administración Directa - Servicios 72,957.98 72,957.98 -
1501.0807 Monumentos Históricos 1,209,651.35 1,194,879.25 14,772.10
1501.080702 Por Administración Directa - Personal 224,022.40 221,440.40 2,582.00
1501.080703 Por Administración Directa - Bienes 238,574.36 238,574.36 -
1501.080705 Por Administración Directa - Otros 596,895.59 596,895.59 -
1501.0899 Otras Estructuras en Construcción 63,254,986.08 45,624,156.98 17,630,829.10
1501.089901 Por Contrata 22,296,360.81 4,124,603.85 18,171,756.96
1501.089902 Por Administración Directa - Personal 2,391,851.42 2,245,914.20 145,937.22
1501.089904 Por Administración Directa - Servicios 1,265,661.31 957,809.65 307,851.66
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 20,398,318.66 20,693,504.05 (295,185.39)
1502.01 Tierras y Terrenos 20,398,318.66 20,693,504.05 (295,185.39)
1502.010101 Terrenos Urbanos 13,483,871.85 13,059,976.31 423,895.54

Terrenos Urbanos - Ajuste por
1502.010197 Revaluación 5,784,553.03 6,243,840.71
1502.010201 Terrenos Rurales 700,592.36 700,592.36 -

Terrenos Rurales - Ajuste por
1502.010297 Revaluación 426,984.74 426,984.74
Terrenos Urbanos por Administración
1502.010401 Funcional - Costo - 259,793.25
1502.0501 Terrenos en Afectación en Uso 2,316.68 2,316.68 -
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 333,826,479.65 294,086,836.88 39,739,642.77
1503.01 Vehículos 65,009,814.58 62,473,767.95 2,536,046.63
1503.0101 Para Transporte Terrestre 64,951,272.21 62,473,767.95 2,477,504.26
1503.0102 Para Transporte Aéreo 57,440.00 - 57,440.00
- 15 -
1503.0103 Para Transporte Acuático 1,102.37 - 1,102.37

Maquinarias, Equipos, Mobiliarios y
1503.02 Otros 267,462,281.66 230,631,414.85 36,830,866.81
1503.0201 Para Oficina 11,766,183.76 11,095,017.34 671,166.42
1503.020101 Maquinarias y Equipos de Oficina 4,952,149.87 4,153,013.86 799,136.01
1503.020102 Mobiliario de Oficina 6,814,033.89 6,942,003.48 (127,969.59)
1503.0202 Para Instalaciones Educativas 30,671,056.19 19,348,409.06 11,322,647.13
1503.020201 Maquinarias y Equipos Educativos 20,425,409.84 13,148,693.91 7,276,715.93
1503.020202 Mobiliario Educativo 10,245,646.35 6,199,715.15 4,045,931.20

Equipos Informáticos y de
1503.0203 Comunicaciones 59,668,887.20 51,685,156.88 7,983,730.32
1503.020301 Equipos Computaciones y Periféricos 48,415,806.63 42,068,095.61 6,347,711.02
1503.020302 Eq. de Comunic. para Redes Informat. 316,479.27 721,894.54 (405,415.27)
1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones 10,936,601.30 8,895,166.73 2,041,434.57
1503.0204 Mobiliario, Equipos y Aparatos Médicos 71,641,429.82 63,065,421.17 8,576,008.65
1503.020401 Mobiliario 9,345,282.80 8,330,693.72 1,014,589.08
1503.020402 Equipos 62,296,147.02 54,734,727.45 7,561,419.57

Mobiliario, Equipos de Uso Agrícola y
1503.0205 Pesq. 3,520,681.29 3,308,949.07 211,732.22
1503.020501 Mobiliario de Uso Agrícola y Pesquero 229,951.44 673,716.24 (443,764.80)
1503.020502 Equipo de Uso Agrícola y Pesquero 3,290,729.85 2,635,232.83 655,497.02
1503.0206 Equipo y Mobiliario de Cultura y Arte 582,565.58 395,810.18 186,755.40
1503.020601 Equipo de Cultura y Arte 494,175.18 386,234.78 107,940.40
1503.020602 Mobiliarios de Cultura y Arte 88,390.40 9,575.40

Equipo y Mobiliario de Deporte y
1503.0207 Recreac. 1,848,445.67 1,630,946.19 217,499.48
1503.020701 Equipo de Deporte y Recreación 1,401,294.71 1,000,889.51 400,405.20
1503.020702 Mobiliario de Deporte y Recreación 447,150.96 630,056.68 (182,905.72)
1503.0208 Mobiliario, Eq. Aparatos y Armamento 54,601.72 - 54,601.72

Mobil. Equipos, y Aparat. Para la
1503.020801 Defensa 54,601.72 - 54,601.72
1503.020802 Armamento en General. - - -
1503.0209 Maquinarias y Equipos Diversos 87,708,430.43 80,101,704.96 7,606,725.47
1503.020901 Aire Acondicionado y Refrigeración 9,294,221.01 8,695,866.58 598,354.43
1503.020902 Aseo, Limpieza y Cocina 3,217,174.43 2,662,398.46 554,775.97
1503.020903 Seguridad Industrial 66,801.25 63,445.81 3,355.44
1503.020904 Electricidad y Electónica 4,913,242.34 3,988,690.59 924,551.75
1503.020905 Equipos e Instrumentos de Medición 10,540,533.64 8,689,088.41 1,851,445.23
- 16 -
1503.020906 Equipos para Vehículos - 64,354.00 (64,354.00)

Maquinarias, Equipos, Mob, de Otras
1503.020999 Inst. 59,676,457.76 55,937,861.11 3,738,596.65
Vehículos, Maq, y Otras Unid, por
1503.04 Recibir - - -
Vehículos, Maq, y Otras Unid, por
1503.05 Distribuir 1,354,383.41 981,654.08 372,729.33
1503.0501 Para unidades ejecutoras mismo pliego 1,354,383.41 981,654.08
TOTAL 3,196,580,496.46 2,954,531,322.57 242,049,173.89

Menos:
Depreciación
Acumulada
1508 DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO (716,664,031.91) (657,013,465.24) (59,650,566.67)
1508.01 Deprec. Acum. Edificios y Estruct. (527,789,305.90) (491,913,358.03) (35,875,947.87)
1508.010201 Edificios o Unidades no Residenciales (94,388,543.26) (86,513,197.46) (7,875,345.80)
Edificios O Unidades No Residenciales -

Ajuste por Revaluación
1508.010297 (4,242,223.43) (3,807,207.62) (435,015.81)
1508.0103 Estructuras (429,158,539.21) (401,592,952.95) (27,565,586.26)

Dreprec. Acum. Vehículos, Maq y
1508.02 Otros (188,874,726.01) (165,100,107.21) (23,774,618.80)
1508.0201 Vehículos (52,083,039.21) (46,223,082.63) (5,859,956.58)
1508.0202 Maq. Equipos, Mobiliario y Otros (136,791,686.80) (118,877,024.58) (17,914,662.22)
TOTAL NETO 2,479,916,464.55 2,297,517,857.33 182,398,607.22
Al cierre del Ejercicio 2017 existe una variación favorable de 7.94%, la divisionaria 1501.07
Construcciones de edificios no residenciales cuenta con una variación de S/.
68,658,256.71, Seguida de la divisionaria 1501.08 Construcción de Estructuras por S/.
104,496,983.15.
NOTA 15
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Representa los gastos incurridas en la elaboración de Estudios y proyectos, estudio de
pre inversión, elaboración de expediente técnico los que al final van a ser amortizados
como gasto y/o destinados a formar parte componente de las obras, según informe técnico
de la Oficina de Estudios.
Está compuesto igualmente por software, los bienes culturales, animales reproductores.
Las Cargas Diferidas por anticipo a proveedores y contratistas, corresponden a ejercicios
anteriores y los desembolsos efectuados a distintas las Oficinas Sub Regionales de la
jurisdicción del departamento de Ayacucho.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
1101 EFECTIVO 240,428.09 223,735.09 16,693.00
1101.05 Fondos Sujetos a Restricciones 240,428.09 223,735.09 16,693.00
- 17 -
1101.050101 En Instituciones Financieras Públicas 240,428.09 223,735.09 16,693.00
1101.0502 En Instituciones Financieras Privadas - - -

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
1205 POR ANTICIPADO 119,684,707.56 182,275,307.27 (62,590,599.71)
Anticipo a Contratistas y
1205.04 Proveedores 112,294,893.60 155,884,952.32 (43,590,058.72)
1205.0401 Contratistas 112,294,893.60 155,744,479.07 (43,449,585.47)
1205.0402 Proveedores - 140,473.25 (140,473.25)
1205.06 Encargos Generales 7,389,813.96 26,390,354.95 (19,000,540.99)
1205.0601 Encargos Generales Otorgados 7,389,813.96 26,390,354.95 (19,000,540.99)
1205.98 Otros - - -
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 194,689,744.02 174,277,186.92 20,412,557.10
1504.04 - - -
1504.0402 Gastos por la Compra de Bienes - - -
1504.05 48,740.99 48,740.99 -
1504.0502 Gastos por la Compra de Bienes 6,312.99 6,312.99 -
1504.0503 Gastos por la Compra de Servicios 42,428.00 42,428.00 -
1504.07 Otras Inversiones Intangibles 194,641,003.03 174,228,445.93 20,412,557.10
1504.0701 Gastos por la Contratac de Personal 41,537,749.42 36,728,959.61 4,808,789.81
1504.0702 Gastos por la Compra de Bienes 82,265,834.01 76,083,495.13 6,182,338.88

Gastos por la Contratación de
1504.0703 Servicios 70,837,419.60 61,415,991.19 9,421,428.41
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 133,040,711.98 129,183,067.46 3,857,644.52
1505.01 Estudios de Pre Inversión 25,368,143.41 24,508,922.27 859,221.14
1505.02 Elaboración de Expedientes Técnicos 40,693,236.59 48,521,700.68 (7,828,464.09)

Otros Gtos. Diversos de Act. No
1505.03 Financ 66,979,331.98 56,152,444.51 10,826,887.47
1505.0301 Gastos por la Contratación de Personal 567,671.66 447,877.66 119,794.00
1505.0302 Gastos por la Contratación de Bienes 1,660,083.12 988,395.07 671,688.05

Gastos por la Contratación de
1505.0303 Servicios 37,357,198.95 31,646,608.71 5,710,590.24
1505.0399 Otros gastos 27,394,378.25 23,069,563.07 4,324,815.18
1507 OTROS ACTIVOS 8,216,050.99 4,017,994.97 4,198,056.02

Bienes Agropecuarios, Mineros y
1507.01 Otros 1,011,103.97 947,703.97 63,400.00
1507.0101 Animales de Cría - - -
1507.0102 Animales Reproductores 496,677.15 433,277.15 63,400.00
1507.0109 Bienes por Recibir 496,021.50 496,021.50 -

Otros Bienes Agropec., Pesq, y
1507.0199 Mineros. 18,405.32 18,405.32 -
- 18 -
1507.02 Bienes Culturales 944,222.87 936,481.39 7,741.48
1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas 595,665.17 587,923.69 7,741.48
1507.0299 Otros Bienes Culturales 348,557.70 348,557.70 -
1507.03 Activos Intangibles 2,381,667.93 2,068,286.61 313,381.32
1507.0302 Software 2,187,446.58 2,004,724.76 182,721.82
1507.0399 Otros Activos Intangibles 194,221.35 63,561.85 130,659.50
1507.99 Otros 3,879,056.22 65,523.00 3,813,533.22
1507.9999 Otros 3,879,056.22 65,523.00 3,813,533.22
TOTAL 455,871,642.64 489,977,291.71 (34,105,649.07)

Menos:
Amortización
Acumulada
DEPREC. AMORTIZAC. Y
1508 AGOTAMIENTO (1,010,984.14) (877,440.92) (133,543.22)
Amortización Acumulada de
1508.03 Intangibles (985,855.24) (852,312.02) (133,543.22)
1508.0302 Inversiones Intangibles (985,855.24) (852,312.02) (133,543.22)
1508.04 Agot. Bienes Agrop. Mineros y Otros (25,128.90) (25,128.90) -
1508.0401 Agot. Bienes Agrop. Mineros y Otros (25,128.90) (25,128.90) -
TOTAL NETO 454,860,658.50 489,099,850.79 (34,239,192.29)
Este rubro muestra una variación decreciente de 7.00%, con respecto al año
La divisionaria más relevante es la 1205.0401 Contratista por S/. 43,590,058.72, por las
valorizaciones de obras ejecutadas.
NOTA 16
SOBREGIRO BANCARIO
SIN MOVIMIENTO
NOTA 17
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Agrupa las obligaciones corrientes contraídas con los proveedores que se
encuentran pendientes de cancelación como, bienes y servicios, depósitos recibidos
en garantía de la retención del 10% a los contratistas y proveedores por parte de la
Institución.
2103 CUENTAS POR PAGAR 74,627,437.39 59,266,506.27 15,360,931.12

2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
- 19 -

25,998,561.66 13,615,391.16 12,383,170.50
2103.010101 Bienes 11,814,516.79 6,535,716.61 5,278,800.18
2103.010102 Servicios 14,184,044.87 7,079,674.55 7,104,370.32

Activos no Financ, por
2103.02 Pagar 37,628,166.67 29,040,207.43 8,587,959.24
Activos no Financieros por
2103.0201 Pagar 37,628,166.67 29,040,207.43 8,587,959.24
Depósitos Recibidos en
2103.03 Garantía 11,000,709.06 16,610,907.68 (5,610,198.62)
TOTAL 74,627,437.39 59,266,506.27 15,360,931.12
Al cierre del ejercicio 2017, muestra una variación creciente de 25.92%. Significa de
que dichos saldos están compuestos por el saldo de obligaciones pendientes de
pago siendo el monto relevante en la divisionaria activo no financiero por pagar.
NOTA 18
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Está conformado por las obligaciones corrientes como los impuestos y
contribuciones por Pagar, renta de cuarta, renta de quinta categoría,
prestaciones de salud, accidentes de trabajo, sistema nacional de pensiones,
administración de fondo de pensiones.

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y
2101 OTROS 10,646,735.36 5,801,973.07 4,844,762.29
2101.01 Impuestos y Contribuciones 353,898.78 409,435.31 (55,536.53)
2101.0101 Fondo de Pensiones 26,612.54 11,778.59 14,833.95
2101.010101 Fondo De Pensiones - Vigentes 26,612.54 11,778.59 14,833.95
2101.0102 Renta 4ta. Categ. 118,360.95 93,989.26 24,371.69
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 118,360.95 93,989.26 24,371.69
2101.010202 Renta 4Ta. Categoría - Vencidas - - -
2101.0103 Renta 5ta. Categ. 208,925.29 303,667.46 (94,742.17)
2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 208,925.29 303,667.46 (94,742.17)
2101.010302 Renta 5Ta. Categoría - Vencidas - - -
2101.0104 Renta de Contribuyentes no Domiciliados -
2101.02 Tributos Municipales - - -
2101.0201 Tributos Municipales - Vigentes -
2101.0105 Imp. General a las Ventas 322,507.08 125,579.25 196,927.83
2101.010501 IGV Cta. Propia 322,507.08 125,323.25 197,183.83

- 20 -
2101.010503 IGV Retenciones por Pagar - 256.00 (256.00)
2101.0199 Otros - - -
2101.03 Seguridad Social 3,043,526.00 2,094,103.27 949,422.73
2101.0301 Prestaciones de Salud 1,414,045.14 1,161,014.40 253,030.74
2101.030101 Regimen de Prestac. de Salud 1,315,122.45 1,122,456.69 192,665.76
2101.030102 Seguro de Vida 3,609.69 1,900.00 1,709.69
2101.030103 Accidente de Trabajo 695.00 1,826.00 (1,131.00)
2101.030104 Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas 94,618.00 34,831.71 59,786.29
2101.030105 - - -
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 1,629,480.86 933,088.87 696,391.99

Sistema Nacional De Pensiones -
2101.030201 Vigentes 1,626,609.86 933,088.87 693,520.99
2101.030202 Sistema Nacional De Pensiones - Vencidas 2,871.00 - 2,871.00
2101.09 Otros 6,926,803.50 3,172,855.24 3,753,948.26
2101.0901 Administradoras de Fondos Pensiones 1,664,481.78 574,632.78 1,089,849.00

Administradoras De Fondos De Pensiones -
2101.090101 Vigentes 1,664,481.78 574,632.78 1,089,849.00
Administradoras De Fondos De Pensiones -
2101.090102 Vencidas -
2101.0999 Otros 5,262,321.72 2,598,222.46 2,664,099.26
2101.099901 Otros - Vigentes 4,742,375.13 2,598,146.46 2,144,228.67
2101.099902 Otros - vencidas 519,946.59 76.00 519,870.59
TOTAL 10,646,735.36 5,801,973.07 4,844,762.29
Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación creciente de 83.50%, en

comparación al año anterior, lo que significa de que están pendientes las obligaciones
por impuestos, contribuciones y otros siendo el más relevante 2101.099901 Otros
vigentes por S/. 2,144,228.67.
NOTA 19
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Comprende las obligaciones corrientes contraídas por parte de la Institución que está
referido a las remuneraciones, pensiones y otros beneficios pendientes de pago.

REMUNERAC. PENS. Y BENEF. POR
2102
PAGAR 16,205,266.28 9,081,143.72 7,124,122.56
2102.01 Remunerac. Por Pagar
9,265,301.43 3,091,905.09 6,173,396.34
2102.02 Pensiones por Pagar
- 21 -

1,767,398.19 218,432.81 1,548,965.38
2102.03 - 0.00
2102.030101 Principal 0.00
2102.0399 Otros regimenes - 0.00
2102.04 Otros Benef por Pagar

581,555.49 445,249.07 136,306.42
2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos
14,985.06 99,055.41 (84,070.35)
2102.040101 Gratificaciones 0.00 300.00
(300.00)
2102.040102 Aguinaldos 14,985.06 98,755.41
(83,770.35)
2102.0402 Vacaciones
566,570.43 346,193.66 220,376.77
Otras Remun. Pensiones, Benef. Por
2102.99
Pagar 4,591,011.17 5,325,556.75 (734,545.58)
TOTAL 16,205,266.28 9,081,143.72
7,124,122.56
Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación creciente de 78.45%, en comparación
al año anterior, lo que refleja la obligaciones se están cancelando a los beneficiarios.
NOTA 20
OBLIGACIONES PREVISIONALES
REMUNERAC. PENS. Y BENEF. POR
2102 PAGAR 7,513,428.02 - 7,513,428.02
2102.050201 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 -
2102.050102 Régimen De Pensiones DL. Nº 19990 7,513,428.02 7,513,428.02
TOTAL 7,513,428.02 - 7,513,428.02
NOTA 21
OPERACIONES DE CREDITO
SIN MOVIMIENTO
NOTA 22
PARTE CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO
SIN MOVIMIENTO
NOTA 23
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
- 22 -
Agrupa las cuentas por pagar concerniente al reconocimiento de las sentencias

judiciales en calidad de cosa juzgada, derechos laborales, gastos contraídos con
terceros, como los descuentos judiciales, propinas y otros.
2103 CUENTAS POR PAGAR 25,590,891.87 41,111,625.06 (15,520,733.19)
2103.99 Otras Cuentas por Pagar 19,694,503.75 35,705,708.41 (16,011,204.66)

Sentencias Judiciales y Laudos
2103.9901 Arbitrales 19,694,503.75 35,705,708.41 (16,011,204.66)
2103.990101 Administrativas - - -
Civiles
2103.990103 9,012,607.21 9,338,247.13 (325,639.92)
Laborales
2103.990104 10,552,502.56 15,152,766.68 (4,600,264.12)
Tributarias
2103.990106 - 54,067.60 (54,067.60)
2103.990109 Otras - - -
Laudos Arbitrales
2103.990110 - 10,852,780.17 (10,852,780.17)
Previsionales
2103.990112 129,393.98 307,846.83
2103.9909 Otros 5,896,388.12 5,405,916.65 490,471.47
2103.990901 Otros 5,896,388.12 5,405,916.65 490,471.47

1205 SERVICIOS Y OTROS -
12,050,602 Ejecución de Encargos Recibidos -
TOTAL 25,590,891.87 41,111,625.06 (15,520,733.19)
Al cierre del ejercicio del 2017, muestra una disminución de 37.75%, en comparación
al año anterior, siendo mayor provisión en la divisionaria 2103.9901 Sentencias
judiciales y laudos arbitrales por S/ 16,011,204.66.
NOTA 24
DEUDAS A LARGO PLAZO
SIN MOVIMIENTO
NOTA 25
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
SIN MOVIMIENTO
NOTA 26
BENEFICIOS SOCIALES
- 23 -
Agrupa la Provisión por Compensación por Tiempo de Servicio del régimen laboral DL 276,
del personal nombrado del Gobierno Regional Ayacucho,

Comp. Tiempo de Serv. Por
2102 Pagar 20,081,458.86 20,705,388.73 (623,929.87)
Comp. Tiempo de Serv. Por
2102.03 Pagar 9,517,346.71 9,345,731.23 171,615.48
2102.0301 Régimen Laboral 276 8,382,643.85 8,217,828.14 164,815.71
2102.030101 Principal 8,382,643.85 8,217,828.14 164,815.71
2102.0302 Régimen Laboral 728 1,134,702.86 1,127,903.09 6,799.77
2102.030201 Principal 1,134,702.86 1,127,903.09 6,799.77
2102.0399 Otros Regímenes 10,579,839.56 11,375,384.91 (795,545.35)
1202.0803 Adelanto por Tiempo de Serv (15,727.41) (15,727.41) -

TOTAL
20,081,458.86 20,705,388.73 (623,929.87)
Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación decreciente de 3.01%, en

comparación al año anterior.
NOTA 27
OBLIGACIONES PREVISIONALES
Representa las obligaciones previsionales de los regímenes de la Ley N° 20530, este
rubro forma parte del pasivo no corriente en el EF-1.
2102.05 Obligaciones Previsionales 521,609,583.54 638,601,143.74 (116,991,560.20)
2102.0501 Pensiones 504,286,654.66 601,836,364.36 (97,549,709.70)
2102.050101 Régimen Pensiones 20530 504,286,654.66 601,836,364.36 (97,549,709.70)
2102.0502 Trabajadores Activos 17,322,928.88 36,764,779.38 (19,441,850.50)
2102.050201 Trabajadores Activos 20530 17,322,928.88 36,764,779.38 (19,441,850.50)
TOTAL 521,609,583.54 638,601,143.74 (116,991,560.20)
Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación decreciente de 18.32%, en

comparación al año anterior.
NOTA 28
PROVISIONES
- 24 -
Agrupa las provisiones por sentencias judiciales

2401 PROVISIONES 88,312.55 91.73 88,220.82
Provisión Sentencias
Judiciales, Laudos Arbitrales
2401.01 Y Otros 0.00 0.00 -
2401.0101 A Trabajadores 0.00 0.00 -
2401.010101 Personal Administrativo -
2401.010102 Personal De Educación -
2401.010201 Pensiones -
2401.0103 Al sector Privado 0.00 0.00 -
2401.010301 A Personas Juridicas -
2401.010302 A Personas Naturales -
2401.0304 Laborales 88,312.55 91.73 88,220.82
TOTAL 88,312.55 91.73 88,220.82
Al cierre del Ejercicio 2017, existe una variación positiva en la cuenta 2401.0304 Laborales
esto debido a que se provisionó procesos judiciales en primera instancia y que siguen en
proceso sin sentencia en calidad de cosa juzgada.
NOTA 29
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Agrupa las cuentas por pagar por concepto de laudos arbitrales, tributarios, laborales y
previsionales, los que al cierre del ejercicio quedaron obligaciones pendientes de
cancelación a largo plazo.

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y
2101 OTROS 27,316,367.22 - 27,316,367.22
Régimen de prestacion de salud
2101.030104 vencidas
2101.030202 Sistema Nacional de Pensiones vencidas 28,752.00 - 28,752.00

Administradora de fondo de pensiones
2101.090102 vencidas 27,287,615.22 - 27,287,615.22
2103 CUENTAS POR PAGAR 80,498,088.73 29,544,888.05 50,953,200.68
2103.99 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 80,498,088.73 29,544,888.05 50,953,200.68
2103.990103 Civiles 50,479.73
2103.990104 Laborales 64,402,668.01 29,136,785.71 35,265,882.30
2103.990106 Tributarias 73,979.45 19,911.85 54,067.60
2103.990109 Otras 813,261.70 - 813,261.70

2103.990110 Laudos arbitrales
- 25 -

14,295,782.01 177,688.88 14,118,093.13
2103.990112 Previsionales 861,917.83 210,501.61 651,416.22
TOTAL 107,814,455.95 29,544,888.05 78,269,567.90
Al cierre del Ejercicio 2017, se muestra aumento en 264.92% siendo mayor monto en la
divisionaria laborales, este incremento es debido a la actualización en el aplicativo web de
demandas judiciales y arbitrales en contra del estado, y que se encuentran pendientes de
pago.
NOTA 30
INGRESOS DIFERIDOS
SIN MOVIMIENTO
NOTA 31
HACIENDA NACIONAL
Representa el patrimonio del estado del Gobierno Regional Ayacucho,
incrementándose por el traslado de la capitalización de la Hacienda Nacional
Adicional y los Resultados Acumulados al finalizar el ejercicio para fines de la
presentación son mostrados en los Estados Financieros EF-1, AF-7.
3101 HACIENDA NACIONAL 3,529,747,571.24 3,248,787,853.21 280,959,718.03

Capitalizac. de la Hda. Nac.
3101.01 Adicional 1,494,374,855.18 1,494,374,855.18 -
3101.02 Capitalizac. De Reservas 724,751.78 724,751.78 -

Capitalizac. de Resultados
3101.03 Acumulados 2,034,647,964.28 1,753,688,246.25 280,959,718.03
TOTAL 3,529,747,571.24 3,248,787,853.21 280,959,718.03
Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación del creciente de 8.65% con relación al
Ejercicio Anterior.
NOTA 32
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
SIN MOVIMIENTO
- 26 -
NOTA 33
RESULTADOS NO REALIZADOS
Agrupa el rubro de los excedentes de revaluación de edificios administrativos al terrenos
urbanos que son de propiedad de la institución.

-
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 13,586,305.77 14,045,763.05 459,457.28
3001.01 Excedente de Revaluación 13,586,305.77 14,045,763.05

Edificios O Unidades No
3001.0102 Residenciales 7,374,768.00 7,374,937.60
3001010201 Edificios Administrativos 505,317.27 505,486.87 (169.60)
3001010202 Instalaciones Educativas 3,554,348.56 3,554,348.56 -
3001010203 Instalaciones Médicas 3,315,102.17 3,315,102.17 -
3001.0103 Tierras Y Terrenos 6,211,537.77 6,670,825.45 (459,287.68)
3001.010301 Terrenos urbanos 5,784,553.03 6,243,840.71 (459,287.68)
3001.010302 Terrenos rurales 426,984.74 426,984.74 -
TOTAL 13,586,305.77 14,045,763.05 (459,457.28)
Al cierre del ejercicio 2017 refleja una variación positiva del 3.27% respecto al ejercicio
anterior.
NOTA 34
RESULTADOS ACUMULADOS
Refleja el resultado acumulado, como producto de las operaciones realizadas concerniente
al resultado del traslado del déficit acumulado del ejercicio anterior, el superávit
acumulado y los efectos del resultado del ejercicio, para efectos de presentación son
mostrados en el balance general y para efectos de revelar sus cambios en el EF-3 Estado
de Cambio en el patrimonio Neto.
3401 RESULTADOS (1,341,057,653.63) (1,256,854,153.46) (84,203,500.17)
3401.01 Superávit Acumulado 143,033,679.58 18,043,818.25 124,989,861.33
3401.02 Déficit Acumulado (1,480,667,571.12) (1,271,474,209.62) (209,193,361.50)

Efectos de Saneamiento Contable - Ley
3401.03 29608 (3,423,762.09) (3,423,762.09) -
3401.0303 Cuentas por cobrar (1,230.00) (1,230.00)
3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas (59,049.44) (59,049.44)

- 27 -
Servicios y Otros contratados por

3401.0307 anticipado (118,289.44) (118,289.44)
3401.0309 Bienes y Suministros de Funcionamiento (168,916.95) (168,916.95) -
3401.0315 Productos en Proceso (9,361.75) (9,361.75)
3401.0317 Bienes en tránsito (146,264.52) (146,264.52)
3401.0321 Edificios y Estructuras (2,175,068.00) (2,175,068.00) -
3401.0323 Vehiculos, maquinarias y otros (672,601.98) (672,601.98)
3401.0324 Inversiones intangibles (23,167.78) (23,167.78)
3401.0325 Estudios y Proyectos (29,583.68) (29,583.68) -
3401.0327 Otros activos (4,557.87) (4,557.87)
3401.0331 Cuentas por Pagar (15,670.68) (15,670.68)
6101 SUPERÁVIT O DEFICIT 233,087,574.73 221,457,451.37 11,630,123.36
6101.0201 Resultado del Ejercicio 255,525,553.21 331,853,043.94 (76,327,490.73)
6101.0202 Resultado del Ejercicio (22,437,978.48) (110,395,592.57) 87,957,614.09
TOTAL (1,107,970,078.90) (1,035,396,702.09) (72,573,376.81)
Al cierre del Ejercicio 2017, refleja una variación decreciente de 7.01% con respecto al año
anterior.
NOTA 35
CUENTAS DE ORDEN
Este rubro agrupa los contratos y compromisos aprobados, los valores y garantías
recibidas, los cheque girados, cartas ordenes, bienes en custodia no depreciables, que
conforman el ¼ de la UIT, cuentas de contingencias lauros arbitrales, agrupa el saldo de
los saneamientos contables de la Ley 29608.

CONTRATOS Y COMPROMISOS
9101 APROBADOS 42,159,660.28 1,096,322.48 41,063,337.80
9101.01 Contratos y Proyectos en Ejecución 39,191,566.69 178,311.13 39,013,255.56
9101.07 Convenios Aprobrados - - -
9101.08 Ordenes de Compra Aprobados 1,145,234.06 396,055.71 749,178.35
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobados 1,822,859.53 521,955.64 1,300,903.89
9103 VALORES Y GARANTIAS 143,554,404.70 200,231,394.93 (56,676,990.23)
9103.04 Garantías Recibidas 108,069,852.54 178,811,013.08 (70,741,160.54)
9103.08 Cheques Girados 20,613,025.73 19,017,097.66 1,595,928.07

9103.09 Cartas Ordenes y Doctos Emi y/o
- 28 -

Recbo 1,468,496.67 1,468,258.62 238.05
9103.1003 Otros Interes por devengar 13,390,093.46 13,390,093.46

Cartas Ordenes y Doctos Emi y/o
9103.11 Recbo 12,936.30 935,025.57 (922,089.27)
BIENES EN PREST., CUSTOD. Y NO
9105 DEPREC. 52,285,414.55 22,736,071.71 29,549,342.84
9105.01 Bienes en Prest. y/o Cedidos en Uso 116,099.70 (116,099.70)
9105.02 Bienes en Custodia 9,065,548.11 1,097,669.05 7,967,879.06
9105.03 BIENES NO DEPRECIABLES 43,219,866.44 21,522,302.96 21,697,563.48
9105.0301 Maquinarias, Equpos y O.U.P. 16,524,432.74 8,529,780.00 7,994,652.74
9105.0302 Equipos de Transporte 68,647.52 393,631.21 (324,983.69)
9105.0303 Muebles y Enseres. 26,626,786.18 12,598,891.75 14,027,894.43
9107 CONTROL OBLIG. PREVISIONAL - - -
9107.02 Régimen de Pensiones D.L. Nº 20530 - - -
9107.0201 Pensionistas - - -
9107.0202 Trabajadores Activos - - -
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 137,632.61 20,147.72 117,484.89
9109.01 Contingencias 137,632.61 20,147.72 117,484.89
9109.0101 Administrativas - - -
9109.0103 Civiles - - -
9109.0104 Laborales 128,491.68 11,006.79 117,484.89

9109.0109
9109.0199 Otras Contingencias 9,140.93 9,140.93 -
9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 3,408,091.41 3,408,091.41 -
9111.03 Cuentas por cobrar 7,992.50 7,992.50 -
9111.04 Cuentas por Cobrar Diversas 59,049.44 59,049.44 -

Servicios y otros contratados por
9111.07 anticipado 111,526.94 111,526.94 -
Bienes y Suministros de
9111.08 Funcionamiento 168,916.95 168,916.95 -
9111.14 Productos en Proceso 9,361.75 9,361.75 -
9111.16 Bienes en transito 146,264.52 146,264.52 -
9111.19 Edificios y Estructuras 2,175,068.00 2,175,068.00 -
9111.21 Vehiculos, maquinaria y equipo 672,601.98 672,601.98 -
9111.22 Inversiones intangibles 23,167.78 23,167.78 -
9111.23 Estudios y Proyectos 29,583.68 29,583.68 -
9111.25 Otros activos 4,557.87 4,557.87 -
9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 15,670.68 15,670.68 -

- 29 -
9113.03 Cuentas por Pagar 15,670.68 15,670.68 -
TOTAL 241,560,874.23 227,507,698.93 14,053,175.30
Este rubro refleja un incremento del 6.18% con respecto al año anterior
NOTA 36
INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
SIN MOVIMIENTO
NOTA 37
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Agrupa los ingresos acumulados por recaudación de la venta de derechos y tasa
administrativas, derechos administrativos de Energía y Minas, derechos administrativos de
electricidad, e hidrocarburos, venta de servicios por alquileres de vehículo, maquinaria y
equipo, otros ingresos por prestación de servicios a terceros, de bienes pecuarios,
derechos administrativos, derechos administrativos de energía y minas, otorgamiento y
renovación de concesiones mineras, derechos administrativos y verificación.
CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 41063337.8
4301 VENTA DE BIENES 1,502,874.11 1,461,632.88 41,241.23
4301.01 Venta de Bienes Agricola - - -
4301.0101 Venta de Bienes Agricola - - -
4301.010199 Otros Productos Agricolas y Forestales - - -
4301.02 Venta de Bienes Pecuarios - 839.00 (839.00)
4301.0201 Venta de Bienes Pecuarios - 839.00 (839.00)
4301.020101 Venta de Animales - 839.00 (839.00)
4301.05 Venta de Prod. de Educación 9,819.29 11,298.80 (1,479.51)
4301.0501 Venta de Prod. de Educación 9,819.29 11,298.80 (1,479.51)
4301.050101 Venta de publicidad 4.40 4.40
4301.050102 Material Técnico Pedagógico 9,814.89 11,298.80 (1,483.91)
4301.06 Venta de Prod. de Salud 1,464,980.52 1,448,114.38 16,866.14
4301.0601 Venta de Prod. de Salud 1,464,980.52 1,448,114.38 16,866.14
4301.060102 Medicinas 1,458,004.92 1,441,122.96 16,881.96
4301.060104 Farmacia - - -
4301.060199 Otros Prod, de Salud 6,975.60 6,991.42 (15.82)
4301.07 Venta de Prod. de Transporte - - -

- 30 -
4301.0701 Placas -
4301.070101 Placas -
4301.09 Venta de Otros Bienes 28,074.30 1,380.70 26,693.60
4301.0901 Venta de Otros Bienes 28,074.30 1,380.70 26,693.60
4301.090102 Vta. De Bases Lic., Conc, Públicos 28,074.30 1,380.70 26,693.60
4301.090199 Otros Bienes - - -
4302 VTA. DERECHOS Y TASAS ADMINIST. 3,576,281.94 3,604,767.81 (28,346.87)
4302.01 Derechos Adm. Generales 225.00 - 225.00
4302.0101 Registros y Licencias 225.00 - 225.00
4302.010101 Registro Civil - -
4302.010104 Registro Proveedores - -
4302.010499 Otros derechos administrativos generales 225.00 225.00

Autorización Funcionamiento Centros De
4302.020104 Conciliación 22.00 - 22.00
4302.03 Derechos Adm. Educación 688,354.46 716,006.59 (27,652.13)
4302.0301 Derechos Adm. Educación 688,354.46 716,006.59 (27,652.13)
4302.030102 Derechos Examen De Admisión 20.00 - 20.00
4302.030103 Grados y Titulos 27,653.28 20,317.50 7,335.78
4302.030104 Constancias y Certificados 196,566.64 226,264.91 (29,698.27)
4302.030109 Otros Derechos Adm, de Educación - 16.00 (16.00)
4302.030199 Otros Derechos Adm, de Educación 464,114.54 469,408.18 (5,293.64)
4302.04 Derechos Adm. De Salud 284,064.78 353,501.39 (69,436.61)
4302.0401 Derechos Adm. De Salud 284,064.78 353,501.39 (69,436.61)
4302.040101 Tasas De Salud 699.50 159.60 539.90
4302.040102 Autoriz, Insp y Control Sanitario 43,088.13 105,467.95 (62,379.82)
4302.040103 Examenes Médicos, Psic, Dosaje Etilico 4,492.00 1,595.00 2,897.00
4302.040104 Certificados 72,352.70 98,948.60 (26,595.90)
4302.040105 Pases Sanitarios 6,836.00 6,956.00 (120.00)
4302.040106 Carnets y Tarjetas de Atenc. 19,314.00 23,223.00 (3,909.00)
4302.040199 Otros Derechos 137,282.45 117,151.24 20,131.21
4302.05 - 139.00 (139.00)
4302.050199 Otros derechos Adtvos de vivienda - 139.00 (139.00)
4302.07 Derechos Adm. de Energ y Minas 117,759.31 159,099.66 (41,340.35)
4302.0701 Derechos Adm. de Minas 44,533.58 68,084.66 (23,551.08)

4302.070101 Derecho de aprob. Y autorización
- 31 -

- 746.00 (746.00)
4302.070103 Otorg y/o Renovac de Concesiones - 3,350.00 (3,350.00)
4302.070199 Otros Derechos Adm. de Minería 44,533.58 63,988.66 (19,455.08)
4302.0702 Derechos Adm. de Electricidad 15,666.70 16,190.00 (523.30)
4302.070201 Derecho de aprob. Y autorización - 8,740.00 (8,740.00)
4302.070299 Otros Derechos Adm. de Electricidad 15,666.70 7,450.00 8,216.70
4302.0703 Derechos Adm. de Hodrocarburos 57,559.03 74,825.00 (17,265.97)
4302.070399 Otros Derechos Adm. de Hidrocarb. 57,559.03 74,825.00 (17,265.97)
4302.08 Derechos Adm. de Transp y Comunic 1,336,172.05 1,507,840.95 (171,668.90)
4302.0801 Derechos Adm. de Transp y Comunic 1,336,172.05 1,507,840.95 (171,668.90)
4302.080102 Tramite por Tránsito Vehicular - - -
4302.080103 Derechos de Permiso de Operac. 171,531.74 163,030.33 8,501.41
4302.080107 Derecho de Examen 817,494.04 970,958.58 (153,464.54)
4302.080108 Derechos de comunicac. Y telecom. - 5,549.58
4302.080109 Licencias 347,146.27 368,302.46 (21,156.19)
4302.080199 Otros Derechos Adm, de Trans y Com. - -
4302.09 Derechos Adm. de Ind, y Comercio 12,513.80 9,265.70 3,248.10
4302.0901 Derechos Adm. de Ind, y Comercio 12,513.80 9,265.70 3,248.10
4302.090102 Certificaciones - - -
4302.090107 Inspecciones y/o Calificaciones -

Otros Derechos Administrativos De Industria
4302.090199 Y Comercio 12,513.80 9,265.70 3,248.10
4302.10 Otros Derechos Administrativos 1,139,844.63 863,673.77 276,170.86
4302.1001 Otros Derechos Administrativos 1,139,844.63 863,673.77 276,170.86
4302.100101 Formularios 419,226.53 304,587.16 114,639.37
4302.100102 Tasas Laborales 16,991.81 222,672.63 (205,680.82)
4302.100104 Legalizac de Documentos 3,123.70 4,753.70 (1,630.00)
4302.100105 Certificaciones Diversas 125.00 663.40 (538.40)
4302.100106 Registro de la Propiedad Intelectual 7.00 - 7.00
4302.100109 Capitanias y guardacostas 43.00 1,305.75 (1,262.75)
4302.100110 Inspecciones y Control Sanitario - -
4302.100199 Otros Derechos Adm. 700,327.59 329,691.13 370,636.46
4302.11 Devolución de Derechos Administrativos (2,674.09) (4,759.25) 2,085.16
4302.1101 Devolución de Derechos Administrativos (2,674.09) (4,759.25) 2,085.16
4303 VENTA DE SERVICIOS 4,138,129.79 4,553,615.80 (415,486.01)

- 32 -
4303.01 1,687.91 - 1,687.91
4303.010101 Análisis de Suelos - - -
4301.0201 Control de Insumos 1,687.91 - 1,687.91
4303.02 Servicios de Transp y Comunicaciones 3,068.00 3,784.70 (716.70)
4303.0201 Servicios de Transporte -
4303.020102 Servicios De Inspección - - -
4303.020104 Servicios De Transporte - 473.70 (473.70)
4303.020199 Otros Serv de Transp. 3,068.00 3,311.00 (243.00)
4303.03 Servicios de Educación, Recreac y Cult. 76.00 - 76.00
4303.0301 Servicios Educativos - - -
4303.030199 Otros Servicios de Educación 76.00 - 76.00
4303.04 Servicio de Salud 4,070,359.78 4,307,456.50 (237,096.72)
4303.0401 Serv. Médicos - Asistenciales 1,826,923.89 2,043,127.42 (216,203.53)
4303.040101 Atención Médica 421,573.14 473,708.81 (52,135.67)
4303.040102 Atención Dental 55,529.38 37,043.00 18,486.38
4303.040103 Examen Psicológico o Siquiatria 12,288.00 13,185.00 (897.00)
4303.040104 Servicios de Emergencia 324,882.48 307,972.20 16,910.28
4303.040105 Cirugia 219,349.82 232,855.04 (13,505.22)
4303.040106 Hospitalización 301,786.28 253,528.43 48,257.85
4303.040107 Servicio de Tópico 38,546.94 30,877.88 7,669.06
4303.040108 Servicio de Clínica 430,313.65 658,322.79 (228,009.14)
4303.040199 Otros Serv. Médicos Asistenciales 22,654.20 35,634.27 (12,980.07)
4303.0402 Examenes Laboratorio y Ay. Diag. Médico 1,718,416.67 1,770,938.32 (52,521.65)
4303.040201 Examenes de Laboratorio 995,224.98 966,516.89 28,708.09
4303.040202 Electroencefalograma - -
4303.040203 Electrocardiograma 23,080.63 28,993.68 (5,913.05)
4303.040204 Diagnost, por Imágenes 693,611.76 772,458.95 (78,847.19)
4303.040205 Examen de Audiometría 1,232.50 2,083.80 (851.30)
4303.040299 Otros Exámenes de Laboratorio 5,266.80 885.00 4,381.80
4303.0403 Otros Serv de Salud 525,019.22 493,390.76 31,628.46
4303.040301 Fisioterapia - -
4303.040302 Vacunas 661.20 3,090.50 (2,429.30)
4303.040399 Otros Serv de Salud 524,358.02 490,300.26 34,057.76

4303.05 Ingresos por Alquileres
- 33 -

35,235.60 228,357.50 (193,121.90)
4303.050199 Otros inmuebles 16,167.50 160,504.90 (144,337.40)
4303.0502 Vehículos, Maq, y Equipos 19,068.10 64,141.60 (45,073.50)
4303.050201 Vehículos de transporte 8,284.10 8,452.00 (167.90)
4303.050202 Maquinarias y Equipos 10,784.00 55,689.60 (44,905.60)
4303.0503 Otros Alquileres - 3,711.00 (3,711.00)
4303.050399 Otros Alquileres - 3,711.00 (3,711.00)
4303.09 Otros Ingresos por Prest. Servicios 27,702.50 14,017.10 13,685.40
4303.0901 - 507.20 (507.20)

Otros servicios por Administración y
4303.090199 Recaudación - 507.20 (507.20)
4303.0902 Otros Ingresos por Prest. Servicios 27,702.50 13,509.90 14,192.60
4303.090205 Serv de Comedor y Cafetería 79.00 400.00 (321.00)
4303.090207 Serv por Inspec. Técnicas y Verif - -
4303.090209 Servicios a Terceros 26,919.50 12,152.90 14,766.60
4303.090210 Serv. Metereológicos e Hidrometer 704.00 957.00 (253.00)
TOTAL 9,217,285.84 9,620,016.49 (402,591.65)
Este rubro al finalizar el cierre contable del año 2017, refleja una variación decreciente de
4.19 %.
NOTA 38
APORTES POR REGULARIZACION
SIN MOVIMIENTO
NOTA 39
TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Agrupa las asignaciones financieras recibidas del fondo público como: Participación de
FED de Energía y Minas, Regalías FOCAM, Regalías Mineras, Bonos del Tesoro Público-
Recursos por Operaciones no Oficiales de Crédito Interno, según R:D N° 013-2008-
EF/77.15, Banco Interamericano de Desarrollo por Recursos de Operaciones no Oficiales
de crédito externo, asimismo incluye reversiones al tesoro público de ejercicio vigente para
DICETUR.
CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 41063337.8
4402 TRASPASOS Y REM CTES. RECIBIDOS 952,194,564.40 834,053,763.43 118,140,800.97
- 34 -
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 896,216,559.16 799,353,618.34 96,862,940.82
4402.02 Traspasos con Documentos 19,622,490.58 408,796.67 19,213,693.91
4402.03 Por Partic. Rec. Determinados 36,355,514.66 34,291,348.42 2,064,166.24
4402.0301 Canon Y Sobrecanon 2,162,714.78 2,991,428.82 (828,714.04)
4402.030103 Canon Minero 2,162,714.78 2,991,428.82 (828,714.04)
4402.030107 CanonForestal - - -
4402.0302 Regalías 25,240,468.88 21,299,919.60 3,940,549.28
4402.030201 Regalias Mineras 2,800,558.94 2,175,397.85
4402.030202 Regalías FOCAM 22,439,909.94 19,124,521.75 3,315,388.19
4402.0307 De Fondos Públicos 8,617,098.00 10,000,000.00
4402.030709 Participaciones FED 8,617,098.00 10,000,000.00
4402.0308 Saldos Antiguos (RRDD) - - -
4402.0309 Foniprel 335,233.00 - 335,233.00
4402.04 Por Donaciones y Transferencias - - -
4402.0401 Donaciones - - -
4402.040101 Europan - - -
4402.99 Otros. - - -
4404 TRASPASOS Y REM CAPIT RECIBIDOS 244,096,896.10 302,954,271.63 (58,857,375.53)
4404.01 Traspasos del Tesoro Público 198,552,554.03 179,549,681.98 19,002,872.05
4404.02 Traspasos con Documentos - - -
4404.03 Por Partic. Rec. Determinados - 26,045.18 (26,045.18)
4404.0308 De Fondos Públicos - 26,045.18 (26,045.18)

Partic. Por Bono de Incentivo por la
4404.030704 Ejecución Eficaz - - -
4404.03081 Participaciones Fondo APP
4404.0309 Saldos Antiguos (RRDD) - 26,045.18 (26,045.18)
4404.05 Por Donaciones y Transferencis 45,544,342.07 123,378,544.47 (77,834,202.40)

Recursos por Operaciones Oficiales de
4404.0501 Crédito Externo 1,189,517.07 190,597.62 998,919.45
Recursos por Operaciones Oficiales de
4404.0502 Crédito Interno 44,354,825.00 123,187,946.85 (78,833,121.85)
TOTAL 1,196,291,460.50 1,137,008,035.06 59,283,425.44
Muestra una variación favorable de 5.21%. frente al cierre del año anterior.
NOTA 40
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
- 35 -
Agrupa las trasferencias de fondos recibidos del Gobierno Nacional – Ministerio de

Energía Minas, transferencia financieras recibidas del fondo CESVI Supera Perú - fondo
de Unión Europea, donaciones y transferencias de bienes de capital recibidos

DONAC. CTES RECDAS EFECTIVO Y
4401 BS. 89,755,005.78 91,113,938.06 (1,358,932.28)
4401.01 En Efectivo 60,068,128.00 60,262,831.22 (194,703.22)
4401.0102 Otros Organismos 862,500.00 699,000.00 163,500.00
4401.0103 De Otras Unid. Del Gobierno 59,205,628.00 59,563,831.22 (358,203.22)
4401.010301 Del Gobierno Nacional 49,897,570.00 46,865,284.22 3,032,285.78

De Unidades Ejecutoras del Mismo
4401.010306 Pliego 9,308,058.00 12,698,547.00 (3,390,489.00)
4401.02 En Bienes 29,686,877.78 30,851,106.84 (1,164,229.06)
4401.0202 De Organismos Interbac. 137,107.21 122,867.16 14,240.05
4401.0203 De Otras Unid. Del Gobierno 29,549,770.57 30,728,239.68 (1,178,469.11)
4401.020301 Del Gobierno Nacional 29,374,161.91 30,616,650.26 (1,242,488.35)
4401.020302 De los Gobiernos Regionales 175,608.66 82,302.94 93,305.72
4401.020304 De Otras Entidades - 29,286.48 (29,286.48)

DONAC. CAPITAL RECIBIDAS EFECT
4403 Y BS 14,178,414.15 52,393,334.80 (38,214,920.65)
4403.01 En Efectivo 631,261.00 89,988.00 541,273.00
4403.0103 De Otras Unid. Del Gobierno 631,261.00 89,988.00 541,273.00
4403.010301 Del Gobierno Nacional - 89,988.00 (89,988.00)

4403.010302 De Los Gobiernos Regionales - -
4403.010303 De los Gobiernos Locales 631,261.00
4403.02 En Bienes 13,547,153.15 52,303,346.80 (38,756,193.65)

4403.020102 De Paises de Europa - - -
4403.020202 Otros Organismos 3,240.00 188,405.81 (185,165.81)
4403.0203 De Otras Unid. Del Gobierno 13,543,913.15 52,114,940.99 (38,571,027.84)
4403.020301 Del Gobierno Nacional 11,115,340.44 49,423,247.61 (38,307,907.17)
4403.020304 De Otras Entidades Públicas - 11,999.87 (11,999.87)

De Unidades Ejecutoras del Mismo
4403.020306 Pliego 2,428,572.71 2,679,693.51 (251,120.80)
TOTAL 103,933,419.93 143,507,272.86 (39,573,852.93)
- 36 -
Al cierre contable del año 2017 muestra, una variación decreciente de 27.58%, están
incluidas las donaciones y transferencias de bienes, efectivo corriente y de capital recibidas
realizadas entre unidades ejecutoras del mismo pliego.
NOTA 41
INGRESOS FINANCIEROS
Comprende los ingresos financieros por concepto de intereses por depósitos distintos de
recursos por privatización y concesiones.
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 906,916.78 407,993.08 498,923.70
4501.01 Rentas de la Propiedad Financ. 897,139.97 403,786.62 493,353.35
4501.0101 Interes 897,139.97 403,786.62 493,353.35

Interes por Dep. Distintos a
4501.010101 RPC 673,940.07 403,786.62 270,153.45
4501.010104 Interes por Dep. en la CUT 223,199.90 223,199.90
4501.0103 -
4501.010399 Otros -
4501.0104 Otros Interes 9,776.81 4,206.46 5,570.35
4501.010499 Otros Interes 9,776.81 4,206.46 5,570.35
TOTAL 906,916.78 407,993.08 498,923.70
Al cierre contable del año 2017 muestra, una variación favorable de 122.29% frente al
cierre del año anterior.
NOTA 42
OTROS INGRESOS
Comprende los ingresos diversos por reparaciones civiles, devolución por menor gasto de
ejercicios anteriores y alta de bienes menores.
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1,412,140.22 1,015,727.64 396,412.58
4501.02 Rentas de la Propiedad Real 1,412,140.22 1,015,727.64 396,412.58
4501.0202 Derechos e Ing por Conseciones 1,412,140.22 1,015,727.64 396,412.58
4501.020201 Derechos de vigenia de Minas 278,313.39 15,888.86 262,424.53

Derechos De Aprovechamiento De
Productos Forestales Y Fauna
4501.020203 Silvestre 3,730.83 8,707.78
Derechos por uso del espectro
4501.020205 radioelectrico - Canon Por 1,130,096.00 991,131.00 138,965.00
- 37 -
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUB. 886,475.16 1,078,077.43 (191,602.27)
4502.01 Multas no Tributarias 857,886.05 937,691.32 (79,805.27)
4502.0101 De Adminst. General 65,801.61 33,748.21 32,053.40
4502.010101 De Adminst. General 65,801.61 33,748.21 32,053.40
4502.0105 De Transporte 323,816.69 315,494.53 8,322.16

4502.010501 Infrac. -
4502.010502 Infrac. Reglamento de Transp 323,816.69 315,494.53 8,322.16
4502.0106 Otras Multas 468,267.75 588,448.58 (120,180.83)
4502.010609 Multas por Infracciones Mineras - 143,889.61 (143,889.61)
4502.010699 Otras Multas 468,267.75 444,558.97 23,708.78
4502.02 Sanciones no tributarias 28,589.11 140,386.11 (111,797.00)
4502.0201 Sanciones Administrativas 28,589.11 140,386.11 (111,797.00)

4502.020103 Ejecución de Garantías - - -
4502.020199 Otras Sanciones 28,589.11 140,386.11 (111,797.00)

Transferencias Voluntarias
4504 Distintas a Donaciones - 22,500.00 (22,500.00)
Transferencias Voluntarias
4504.020101 Corrientes De Personas Jurídicas
Transf. Voluntarias de capital de
4504.040101 personas jurídicas - 3,500.00
Transf. Voluntarias de capital de
4504.040102 personas naturales - 19,000.00 (19,000.00)
4505 INGRESOS DIVERSOS 57,095,723.39 65,094,650.09 (7,998,926.70)
4505.01 Ingresos Diversos 47,365,992.35 54,858,658.51 (7,492,666.16)
4505.0104 Otros Ingresos Diversos 47,365,992.35 54,858,658.51 (7,492,666.16)
4505.010404 Bienes y Equipos Dados De Baja 6,250.00 6,250.00
4505.010409 Reparaciones Civiles 1,954.42 2,500.00 (545.58)
4505.010499 Otros Ingresos. 47,357,787.93 54,856,158.51 (7,498,370.58)

Cheques Pagados Y Cartas Orden
4505.0106 T.P. 760,083.74 190,861.96 569,221.78
4505.010601 Corriente 760,083.74 190,861.96 569,221.78

4505.010602 Capital -
4505.02 Alta de Bienes 8,969,647.30 10,045,129.62 (1,075,482.32)

4602.010101 De Transporte Terrestre - - -
Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios
4602.020999 de Otras Instalaciones - - -
TOTAL 59,394,338.77 67,210,955.16 (7,816,616.39)
Al cierre contable del año 2017 muestra una variación creciente de 11.63% frente al año
anterior.
- 38 -
NOTA 43
COSTO DE VENTAS
Agrupa la divisionaria por concepto de la venta de medicamentos en la Región Ayacucho
Salud UE 774.
5701 COSTO DE VENTA -20,061.56

(68,637.90) (48,576.34)
5701.06 Costo de Venta de Bienes -20,061.56
(68,637.90) (48,576.34)
5701.0601 Costo de Venta de Bienes -20,061.56
(68,637.90) (48,576.34)
TOTAL -20,061.56
(68,637.90) (48,576.34)
Al cierre del año 2017 muestra un incremento de 41.30%
NOTA 44
GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Contiene el valor acumulado de los gastos por bienes de consumo destinados al
uso y consumo para el funcionamiento operacional de la institución, como: alimentos y
bebidas para el consumo humano, animal, vestuarios y accesorios combustible,
carburantes, lubricantes y afines, repuestos y accesorios, papelería y útiles de escritorio,
aseos de limpieza, cocina, electricidad, suministros médicos, materiales didácticos,
materiales de acondicionamiento, productos químicos, libros y revistas.
En el rubro de contratación de servicios tenemos pago de pasajes y gastos de transporte,
servicios básico de energía eléctrica, agua y desagüe, servicio de internet, telefonía fija y
móvil,, servicios de mensajería, publicidad de servicio de mantenimiento,
acondicionamiento y reparaciones de edificios, vehículos, alquiler de muebles e inmuebles,
,servicios financieros, bancarios seguros obligatorios de accidente de tránsito soat,
consultorías servicios de capacitación, pago a practicantes , propinas servicios de atención
de celebraciones seminarios, embalajes y contratos de administración de servicios CAS.,
para efectos de su presentación son mostrados en el EF-2
5301 CONSUMO DE BIENES (87,370,359.73) (81,869,003.55) (5,501,356.18)
5301.01 Alimentos y Bebidas (8,307,737.85) (7,914,218.53) (393,519.32)
5301.0101 Alimentos y Bebidas Cons. Humano (8,307,273.85) (7,856,097.12) (451,176.73)
5301.0102 Alimentos y Bebidas Cons. Animal (464.00) (58,121.41) 57,657.41
5301.02 Vestuarios y Textiles (2,903,844.41) (2,974,792.62) 70,948.21
5301.0201 Vestuario, Zapater, Mat. Textiles (2,903,844.41) (2,974,792.62) 70,948.21
5301.020101 Vestuario, Acces y Prend. Diversas (2,516,507.84) (2,210,731.06) (305,776.78)

- 39 -
5301.020102 Textiles y Acabados Textiles (310,706.57) (660,985.56) 350,278.99
5301.020103 Calzados (76,630.00) (103,076.00) 26,446.00
5301.03 Combustibles, Carb, Lubric y Afines (4,029,981.47) (3,973,275.20) (56,706.27)
5301.0301 Combustibles y Carburantes (3,843,138.04) (3,435,891.78) (407,246.26)
5301.0302 Gases (65,618.31) (120,065.94) 54,447.63
5301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines (121,225.12) (417,317.48) 296,092.36
5301.04 Municiones, Explosivos y Similares - - -
5301.0401 Municiones, Explosivos y Similares - - -
5301.05 Materiales y Utiles (9,158,654.78) (9,581,352.73) 422,697.95
5301.0501 De Oficina (4,485,412.62) (4,572,181.92) 86,769.30
5301.050101 Repuestos y Accesorios (322,180.45) (346,130.16) 23,949.71
5301.050102 Papelería en Gral, Utiles y Mat. Oficina (4,163,232.17) (4,226,051.76) 62,819.59
5301.0502 Agropecuario, Ganadero y Jardinería (19,931.80) (22,492.40) 2,560.60
5301.050201 Agropecuario, Ganadero y Jardinería (19,931.80) (22,492.40) 2,560.60
5301.0503 Aseo, Limpieza y Cocina (4,451,711.98) (4,614,565.45) 162,853.47
5301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador (4,218,754.88) (4,591,671.05) 372,916.17
5301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetería (232,957.10) (22,894.40) (210,062.70)
5301.0504 Electricidad, Iluminac y Eelectrónica (181,004.24) (284,036.18) 103,031.94
5301.050401 Electricidad, Iluminac y Eelectrónica (181,004.24) (284,036.18) 103,031.94
5301.0599 Otros (20,594.14) (88,076.78) 67,482.64
5301.059999 Otros (20,594.14) (88,076.78) 67,482.64
5301.06 Repuestos y Accesorios (1,308,218.33) (2,343,353.76) 1,035,135.43
5301.0601 De Vehículos (777,181.40) (1,616,102.90) 838,921.50
5301.0602 De Comunicaciones y Telecomuc. (78,723.50) (134,749.94) 56,026.44
5301.0603 De Construcción y Máquinas (169,728.58) (183,211.40) 13,482.82
5301.0604 De Seguridad (209,537.89) (335,113.46) 125,575.57
5301.0699 Otros Acce y Repuestos (73,046.96) (74,176.06) 1,129.10
5301.07 Enseres (175,907.18) (323,356.65) 147,449.47
5301.0701 Enseres (175,907.18) (323,356.65) 147,449.47
5301.08 Suministros Médicos (34,535,921.77) (30,279,371.26) (4,256,550.51)
5301.0801 Prod. Farmaceúticos (13,181,794.99) (13,767,066.49) 585,271.50
5301.080101 Vacunas (5,409,821.22) (6,442,636.65) 1,032,815.43
5301.080102 Medicamentos (7,443,718.59) (6,999,129.32) (444,589.27)

5301.080199 Otros Prod. Similares
- 40 -

(328,255.18) (325,300.52) (2,954.66)
5301.0802 Mat. Ins, Inst, y Acc. Méd, Quir, Odont (21,354,126.78) (16,512,304.77) (4,841,822.01)
5301.080201 Mat. Ins, Inst, y Acc. Méd, Quir, Odont (21,354,126.78) (16,512,304.77) (4,841,822.01)
5301.09 Mater y Utiles de Enseñanza (22,899,325.11) (19,315,683.48) (3,583,641.63)
5301.0901 Libros, Textos y O. Mat. Impresos (5,383,018.65) (7,536,440.28) 2,153,421.63
5301.0902 Mat. Didáct, Acc y Ut. De Enseñanza (17,360,770.99) (10,281,070.93) (7,079,700.06)
5301.0999 Otros Mat. Diversos de Enseñanza (155,535.47) (1,498,172.27) 1,342,636.80
5301.10 Suminis Uso Agrop, Fores y Veterin. (367,955.95) (1,703,621.96) 1,335,666.01
5301.1001 Suminis de Uso Zootécn. (17,270.62) (22,807.30) 5,536.68
5301.1003 Animales Para Estudio - -
5301.1004 Fertilizantes, Insect, Fungicidas (68,452.11) (67,268.75) (1,183.36)
5301.1005 Suminis y Mat de Uso Forestal (15,056.00) (13,360.00) (1,696.00)
5301.1006 Prod. Farmaceúticos de Uso Animal (267,177.22) (1,600,185.91) 1,333,008.69
5301.11 Suminis para Mant y Reparación (405,360.51) (602,895.39) 197,534.88
5301.1101 Para Edificios y Estruct (302,633.96) (326,267.25) 23,633.29
5301.1102 Para Vehículos (6,174.00) (5,407.10) (766.90)
5301.1103 Para Mobiliario y Similares (891.00) (2,219.93) 1,328.93
5301.1104 Para Máquinas y Equipos (2,695.00) (18,102.50) 15,407.50
5301.1105 Otros Mater de Mantenimiento (23,694.85) (39,212.00) 15,517.15
5301.1106 Materiales de Acondicionamiento (69,271.70) (211,686.61) 142,414.91
5301.99 Otros Bienes (3,277,452.37) (2,857,081.97) (420,370.40)
5301.9901 Herramientas (35,115.00) (46,141.82) 11,026.82
5301.9902 Productos Químicos (12,581.00) (17,300.00) 4,719.00
5301.9903 Libros, Diarios no Vinc a Enseñanza (2,639,738.62) (2,233,183.67) (406,554.95)
5301.9904 Símbolos, Distintivos y Condecorac. (40,010.49) (32,093.00) (7,917.49)
5301.9999 Otros Bienes (550,007.26) (528,363.48) (21,643.78)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (152,809,249.90) (136,621,880.09) (16,187,369.81)
5302.01 Viajes (13,282,185.56) (14,224,647.31) 942,461.75
5302.0101 - - -
5302.010199 Otros gastos -
5302.0102 Viajes Domésticos (13,282,185.56) (14,224,647.31) 942,461.75
5302.010201 Pasajes y Gtos de Transporte (1,196,242.52) (1,250,743.27) 54,500.75
5302.010202 Viáticos y Asig por Com de Servicio (10,657,971.35) (11,336,689.33) 678,717.98
5302.010203 Viáticos y Fletes (51,219.00) (43,862.50) (7,356.50)

- 41 -
5302.010299 Otros Gastos (1,376,752.69) (1,593,352.21) 216,599.52
5302.02 Serv. Básicos Comunic, Public y Difus (11,234,434.74) (9,983,144.88) (1,251,289.86)
5302.0201 Serv. Energ Elect, Agua y Gas (7,226,210.21) (6,239,282.40) (986,927.81)
5302.020101 Serv. Energia Elect. (5,721,340.59) (4,902,151.60) (819,188.99)
5302.020102 Servic Agua y desague (1,504,869.62) (1,337,130.80) (167,738.82)
5302.0202 Servic de Telefonía e Internet (1,812,060.67) (1,795,446.70) (16,613.97)
5302.020201 Servic de Telefonía Móvil (48,597.03) (70,201.40) 21,604.37
5302.020202 Servic de Telefonía Fija (269,296.70) (331,261.47) 61,964.77
5302.020203 Servic de Internet (1,494,166.94) (1,393,983.83) (100,183.11)
5302.0203 Servic de Mensajeria, Telecom y Afines (186,676.13) (181,586.68) (5,089.45)
5302.020301 Correos y Serv de Mensajería (183,176.13) (171,100.68) (12,075.45)
5302.020399 Otros Serv de Comunicaciones (3,500.00) (10,486.00) 6,986.00

Servic de Public, Impres, Dif e Imag
5302.0204 Instit (2,009,487.73) (1,766,829.10) (242,658.63)
5302.020401 Servicio de Publicidad (325,066.25) (378,199.65) 53,133.40
5302.020402 Otros Serv de Public y Difusión (315,872.70) (172,903.80) (142,968.90)
5302.020403 Servic de Imagen Instituciona (2,039.00) (20,485.00) 18,446.00
5302.020404 Serv de Impres, Encuad y Empast (1,366,509.78) (1,195,240.65) (171,269.13)
5302.03 Servic de Limpieza y Seguridad (315,743.00) (308,814.37) (6,928.63)
5302.0301 Servic de Limpieza, Segur y Vigilancia (315,743.00) (308,814.37) (6,928.63)
5302.030101 Servicio de Limpieza e Higiene (204,860.00) (178,410.00) (26,450.00)
5302.030102 Serv. De Segridad y Vigilancia (110,883.00) (130,404.37) 19,521.37
5302.04 Servic de Mant, Acond y Reparac (10,287,109.21) (5,458,926.80) (4,828,182.41)
5302.0401 Servic de Mant, Acond y Reparac (10,287,109.21) (5,458,926.80) (4,828,182.41)
5302.040101 De Edific, Ofic y Estructuras (6,119,602.94) (2,264,891.94) (3,854,711.00)
5302.040102 De Carreteras, Caminos (1,412,695.72) (369,201.71) (1,043,494.01)
5302.040103 De Vehículos (1,584,076.47) (2,097,270.52) 513,194.05
5302.040104 De Mobiliario y Similares (3,260.00) (12,782.81) 9,522.81
5302.040105 De Maquinas y Equipos (1,055,484.08) (695,339.82) (360,144.26)
5302.040199 De Otros Bienes y Activos (111,990.00) (19,440.00) (92,550.00)
5302.05 Alquileres de Muebles e Inmuebles (2,817,947.63) (2,629,654.75) (188,292.88)
5302.0501 Alquileres de Muebles e Inmuebles (2,817,947.63) (2,629,654.75) (188,292.88)
5302.050101 De Edificios y Estructuras (2,133,662.67) (1,893,734.70) (239,927.97)
5302.050102 De Vehículos (522,062.00) (343,316.05) (178,745.95)

5302.050103 De Mobiliario y Similares
- 42 -

- (17,150.00) 17,150.00
5302.050104 De Maquinas y Equipos (115,641.96) (309,735.00) 194,093.04
5302.050199 De Otros Bienes y Activos (46,581.00) (65,719.00) 19,138.00
5302.06 Serv de Administ Finac y Seguros (463,164.13) (342,362.79) (120,801.34)
5302.0601 Servicios Administrativos (59,159.94) (32,137.90) (27,022.04)
5302.060101 Gastos Legales y Judiciales (14,414.32) (5,022.90) (9,391.42)
5302.060102 Gastos Notariales (44,745.62) (27,115.00) (17,630.62)
5302.0602 Servicios Financieros (1,457.60) (31,150.79) 29,693.19
5302.060201 Cargos Bancarios (180.00) (475.00) 295.00
5302.060299 Otros Serv Financieros (1,277.60) (30,675.79) 29,398.19
5302.0603 Seguros (402,546.59) (264,074.10) (138,472.49)
5302.060302 Seguros De Vehiculos (279,231.57) (146,948.10) (132,283.47)
5302.060303 SOAT (123,315.02) (117,126.00) (6,189.02)

Otros seguros de bienes muebles e
5302.060399 inmuebles -
5302.0604 Servicios de Salud - (15,000.00) 15,000.00
5302.060401 Gastos Por Prestaciones de Salud - (15,000.00) 15,000.00
5302.07 Servic Profesionales y Técnicos (33,410,480.24) (26,421,546.84) (6,988,933.40)
5302.0701 Serv Consult, Ases por Pers. Jurid. (280,260.40) (443,099.92) 162,839.52
5302.070101 Consultorías (47,350.00) (109,380.00) 62,030.00
5302.070102 Asesorías (9,400.00) (15,000.00) 5,600.00
5302.070103 Auditorías (222,710.40) (170,392.00) (52,318.40)
5302.070104 Perfiles de Inversion - - -
5302.070105 Estudios e Investigaciones - (5,000.00) 5,000.00
5302.070199 Otros Servicios Similares (800.00) (143,327.92) 142,527.92
5302.0702 Serv Consult, Ases por Pers. Natur (1,223,829.67) (1,080,088.85) (143,740.82)
5302.070201 Consultorías (559,803.67) (693,093.30) 133,289.63
5302.070202 Asesorías - (5,800.00) 5,800.00
5302.070203 Auditorias - - -
5302.070204 Perfiles de Inversión - - -
5302.070205 Estudios e Investigaciones (67,000.00) (34,670.00) (32,330.00)

Locacion de Servicios - Fondo de Apoyo
5302.070206 Gerencial - - -
5302.070207 Servicios Complementarios de Salud - (5,890.50) 5,890.50
5302.070299 Otros Servicios Similares (597,026.00) (340,635.05) (256,390.95)
5302.0703 Serv. Capacitación y Perfec. (263,075.60) (332,876.00) 69,800.40

- 43 -
5302.070301 Realizado por Pers. Jurídicas (199,416.60) (228,124.40) 28,707.80
5302.070302 Realizado por Pers. Naturales (63,659.00) (104,751.60) 41,092.60
5302.0704 Serv Proces Datos e Informat (15,235.00) (57,075.80) 41,840.80
5302.070401 Elaboración de Programas Inf. - (7,800.00) 7,800.00
5302.070402 Procesamiento de Datos - - -
5302.070403 Soporte Técnico (1,965.00) (6,365.00) 4,400.00
5302.070404 Otros Serv de Informática (13,270.00) (42,910.80) 29,640.80
5302.0705 Practicantes, Secigristas y Simil (2,615,401.02) (2,754,790.22) 139,389.20
5302.070502 Propinas para Practicantes (107,465.00) (106,987.30) (477.70)
5302.070504 Animadoras y Alfabetizadoras (2,507,936.02) (2,647,802.92) 139,866.90

Servicios Relacionados Con El Medio
5302.0707 Ambiente (3,103.87) (12,541.31) 9,437.44
Servicios relacionados con el medio
5302.070701 ambiente (3,103.87) (12,541.31) 9,437.44
5302.0709 Serv. Organización de Eventos (114,124.00) (76,808.50) (37,315.50)
5302.070901 Org y Conduc Eventos Deport (32,984.50) (26,575.00) (6,409.50)
5302.070902 Org y Conduc Eventos Recreacionales -
5302.070905 Organización Eventos Culturales (56,699.00) (28,464.00) (28,235.00)
5302.070999 Otros Relac Organiz Eventos (24,440.50) (21,769.50) (2,671.00)
5302.0710 Servic por Atenc y Celebraciones (4,739,325.17) (3,545,782.00) (1,193,543.17)
5302.071001 Seminarios, Talleres (4,699,290.77) (3,496,324.60) (1,202,966.17)
5302.071002 Atenc Oficiales y Celeb Instituc (36,934.40) (30,357.40) (6,577.00)
5302.071099 Otras Atenc y Celebraciones (3,100.00) (19,100.00) 16,000.00
5302.0711 Otros servicios (24,156,125.51) (18,118,484.24) (6,037,641.27)
5302.071101 Embalaje y Almacenaje (300.00) (550.00) 250.00
5302.071102 Transp y Traslado de Carga, Bs (2,942,810.33) (2,950,063.38) 7,253.05
5302.071103 Serv Relac Florer, Jard y Similares (4,745.00) (11,272.00) 6,527.00
5302.071199 Servicios Diversos (21,208,270.18) (15,156,598.86) (6,051,671.32)
5302.08 Contrato de Adm de Servicio - CAS (80,998,185.39) (77,252,782.35) (3,745,403.04)
5302.0801 Contrato de Adm de Servicio - CAS (76,702,200.18) (73,210,167.13) (3,492,033.05)
5302.0802 Contribuciones a EsSalud - CAS (4,295,985.21) (4,042,615.22) (253,369.99)
TOTAL (240,179,609.63) (218,490,883.64) (21,688,725.99)
Al cierre del ejercicio muestra una variación de aumento del 9.92, con respecto al
año anterior lo que significa un incremento relativo en la atención a contratación de
servicios.
- 44 -
NOTA 45
GASTOS DE PERSONAL
Agrupa los gastos por retribuciones al personal nombrado y contratado a plazo fijo ,
asignaciones a fondo de personal por bonificación por compensación por tiempo de
servicio, asignación por cumplir 25 y 30 años, compensación vacacional. Aportes al fondo
de pensiones, contribuciones a Es salud mostrados en el Estado de Gestión. EF-2.

PERSONAL Y OBLIG. SOCIALES -
5101 RETRIB. (688,139,811.22) (723,166,621.55) 35,026,810.33
5101.01 Personal Administrativo. (80,022,152.28) (73,145,706.81) (6,876,445.47)
5101.0101 Personal Administrativo. (34,492,409.88) (32,678,847.58) (1,813,562.30)
5101.010101 Funcionarios Elegidos por Elecc. Políticas (305,760.00) (305,760.00) -
5101.010102 Pers. Administ. Nombrado (Rég. Público) (24,974,202.49) (23,965,913.21) (1,008,289.28)
5101.010103 Pers. Contrato Plazo Fijo (Rér. Lab. Púb) (9,212,447.39) (8,407,174.37) (805,273.02)
5101.0102 Otras Retribuciones y Complementos (45,529,742.40) (40,466,859.23) (5,062,883.17)
5101.010201 Asignac. Fondos a Personal (41,667,824.31) (40,164,844.50) (1,502,979.81)
5101.010299 Otras Retribuciones y Complementos (3,861,918.09) (302,014.73) (3,559,903.36)
5101.02 Personal del Magisterio (424,961,108.35) (354,952,534.07) (70,008,574.28)
5101.0201 Personal del Magisterio (393,400,032.60) (314,338,379.94) (79,061,652.66)
5101.020101 Personal Nombrado (238,347,739.65) (199,367,051.35) (38,980,688.30)
5101.020102 Personal Contratado (155,052,292.95) (114,971,328.59) (40,080,964.36)
5101.0202 Otras Retribuciones Y Complementos (31,561,075.75) (40,614,154.13) 9,053,078.38
5101.020299 Otras Retribuciones y Complementos (31,561,075.75) (40,614,154.13) 9,053,078.38
5101.03 Profesionales de la Salud (128,245,948.75) (115,742,821.65) (12,503,127.10)
5101.0301 Profesionales de la Salud (62,488,530.53) (58,547,614.69) (3,940,915.84)
5101.030102 Personal Contratado (4,095,412.90) (2,962,228.74) (1,133,184.16)
5101.030103 Personal Serums (2,225,765.24) (2,123,645.20) (102,120.04)
5101.030104 Internos de Medicina y Odontología. (105,500.00) (104,400.00) (1,100.00)

Personal por servicios Complementarios
5101.030105 de Salud (773,559.34) (1,178,999.99) 405,440.65
5101.0302 No Profesionales de la Salud (30,404,377.03) (28,983,398.18) (1,420,978.85)
5101.030202 Personal Contratado (1,806,761.15) (1,620,205.52) (186,555.63)

5101.030301 Guardias Hospitalarias
- 45 -

(22,485,922.85) (20,526,767.17) (1,959,155.68)
5101.030302 Asignac. Extraord por Trabajo Asist. - - -
5101.08 Personal Obrero (541,390.05) (620,847.17) 79,457.12
5101.0801 Personal Obrero Permanente (363,323.05) (391,765.67) 28,442.62
5101.080101 Obreros Permanentes (363,323.05) (391,765.67) 28,442.62
5101.0802 Personal Obrero Eventual (178,067.00) (229,081.50) 51,014.50
5101.080201 Obreros Contrato Plazo Fijo (178,067.00) (229,081.50) 51,014.50
5101.09 Gastos Variables y Ocasionales (39,036,017.58) (37,705,275.78) (1,330,741.80)
5101.0901 Escolaridad, Aguinaldos y gratif. (18,378,783.48) (17,933,126.67) (445,656.81)
5101.090102 Aguinaldos (12,810,104.59) (12,667,353.72) (142,750.87)
5101.090103 Bonif. Escolaridad (5,568,678.89) (5,265,772.95) (302,905.94)
5101.0902 Compensac. Tiempo de Servicios (1,527,915.21) (1,861,565.51) 333,650.30
5101.090201 Compensac. Tiempo de Servicios (1,527,915.21) (1,861,565.51) 333,650.30
5101.0903 Otros Gastos Variables y Ocasionales (19,129,318.89) (17,910,583.60) (1,218,735.29)
5101.090301 Asig, por Cumplir 25 ó 30 Años (2,735,636.75) (3,088,637.09) 353,000.34
5101.090303 Compenc. Vacac. (Vacac. Truncas) (236,626.43) (264,819.60) 28,193.17
5101.090307 Bono por Desempeño (6,272,275.07) (5,114,248.00) (1,158,027.07)
5101.090399 Otras ocasionales (9,884,780.64) (9,442,878.91) (441,901.73)
5101.10 Dietas (720,720.00) (718,575.00) (2,145.00)
5101.1001 Dietas (720,720.00) (718,575.00) (2,145.00)
5101.100102 Dietas de Regidores y Consejeros (720,720.00) (718,575.00) (2,145.00)
5101.11 Obligaciones Previsionales (14,612,474.21) (140,280,861.07) 125,668,386.86
5101.110101 Regimen de pensiones DL. N° 20530 (13,728,826.29) (140,280,861.07) 126,552,034.78
5101.110102 Régimen De Pensiones DL. Nº 19990 - - -
5101.110104 Otros Regímenes de Pensiones (2,500.00) - (2,500.00)
5101.110201 Trabajadores activos DL. N° 20530 (881,147.92) - (881,147.92)
5102 OTRAS RETRIBUCIONES (88,850.00) (385,440.00) 296,590.00
5102.01 Retribuciones En Bienes O Servicios (88,850.00) (385,440.00) 296,590.00
5102.010101 Uniforme personal administrativo (88,850.00) - (88,850.00)
5102.010199 Otras Retribuciones En Especie - (385,440.00) 385,440.00
5103 CONTRIB. A LA SEGURIDAD SOCIAL (30,468,968.36) (26,299,011.89) (4,169,956.47)
5103.01 Obligaciones del Empleador (30,468,968.36) (26,299,011.89) (4,169,956.47)
5103.0101 Obligaciones del Empleador (30,468,968.36) (26,299,011.89) (4,169,956.47)

- 46 -
5103.010101 Aportes a los fondos de salud - - -
5103.010103 Contribuciones a EsSalud (7,416.85) (17,923.58) 10,506.73
5103.010105 Contribuciones a EsSalud (30,459,820.16) (26,279,338.31) (4,180,481.85)
5103.010106 Otras Contribic del Empleador (1,731.35) (1,750.00) 18.65
TOTAL (718,697,629.58) (749,851,073.44) 31,153,443.86
Cierre del año 2017 muestra una disminución de 4.15% en el rubro de gastos de
personal del magisterio
NOTA 46
GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES Y
ASISTENCIA SOCIAL
Representa los gastos por pago de Pensiones de la Ley 20530, escolaridad,
gratificaciones, aguinaldo, así como Prestaciones y Asistencia Social,
indemnizaciones, pensiones por accidente de trabajo víctimas del terrorismo, gasto
de sepelio y luto, que benefician al trabajador, son mostrados en el Estado de
Gestión. EF-2.
5201 PENSIONES. (4,454.38) (5,740,985.23) 5,736,530.85
5201.01 Pensiones (3,454.38) (5,219,583.26) 5,216,128.88
5201.0101 Pensiones (3,454.38) (5,219,583.26) 5,216,128.88
5201.010101 Régimen de Pensiones DL 20530 (3,454.38) (5,219,583.26) 5,216,128.88
5201.0102 Otras Compensaciones (1,000.00) (521,401.97) 520,401.97
5201.010201 Escolaridad, Aguin y Gratificaciones - (490,681.97) 490,681.97
5201.010299 Otros Beneficios (1,000.00) (30,720.00) 29,720.00
5202 PRESTACIONES Y ASIST SOCIAL (4,050,981.59) (3,322,639.21) (728,342.38)
5202.02 Asist. Social en Pens e Indemnizac (756,063.25) (1,095,681.52) 339,618.27
5202.0201 Pensiones e Indemnizac (756,063.25) (1,095,681.52) 339,618.27

Pens por Acc Trabajo o Vict
5202.020102 Terrorismo (531,979.48) (919,407.25) 387,427.77
5202.020199 Otros similares (224,083.77) (176,274.27) (47,809.50)
5202.03 (3,294,918.34) (2,226,957.69) (1,067,960.65)
5202.0302 - (67,870.40) 67,870.40
5202.030201 Textos escolares - (66,937.37) 66,937.37
5202.030301 Medicamentos para asistencia social - (933.03) 933.03

5202.030299 Otros bienes de Apoyo Escolar - - -
- 47 -
5202.0304 (2,702,695.09) (1,562,864.72) (1,139,830.37)

Gastos de sepelio y luto de personal
5202.030402 activo (2,343,829.54) (1,296,926.57) (1,046,902.97)
Gastos de sepelio y luto de personal
5202.030403 pensionistas (358,865.55) (265,938.15) (92,927.40)
5202.0399 Otros bienes de apoyo (592,223.25) (596,222.57) 3,999.32
5202.039999 Otros bienes de Asistencia Social (592,223.25) (596,222.57) 3,999.32
TOTAL (4,055,435.97) (9,063,624.44) 5,008,188.47
Muestra una variación decreciente de 55.26%, con respecto al año anterior, lo que significa que
hubo una mayor obligación atendida en el periodo.
NOTA 47
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIO ORGADAS
Agrupa las transferencias financieras a instituciones sin fines de lucro
CUENTA CONCEPTO 30/09/2017 30/092016 VARIACIÓN

TRANSF. A INST. SIN FINES DE
5502 LUCRO - (1,905,826.83) 1,905,826.83
5502.01 Transf. Ctes. A Inst. sin Fines Lucro - (1,905,826.83) 1,905,826.83
5502.0101 En Efectivo - (1,905,826.83) 1,905,826.83
5502.010199 A Otras Organizaciones - (1,905,826.83) 1,905,826.83

Subvenciones a Personas
5503 Naturales - (3,423.96) 3,423.96
5503.01 Subvenciones Financieras - - -
5503.010103 A otras personas naturales - - -
5503.0101 Suvenciones financieras - (3,423.96) 3,423.96
5503.010102 A investigadores cientificos - (3,423.96) 3,423.96

TRANSF. A INST. SIN FINES DE
5502 LUCRO (2,029,768.00) (2,029,768.00)
5502.01 Transf. Ctes. A Inst. sin Fines Lucro -
5502.0101 En Efectivo -
5502.010199 A Otras Organizaciones (2,029,768.00) (2,029,768.00)
Subvenciones a Personas
5503 Naturales - -
5503.01 Subvenciones Financieras - -
5503.010102 A Investigadores Científicos - - -
TOTAL (2,029,768.00) (1,909,250.79) (120,517.21)
Muestra una variación creciente de 6.31% a comparación del año anterior.
- 48 -
NOTA 48
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
Representa las transferencias financieras otorgadas a las Mancomunidades Regionales de
Ayacucho, Huancavelica y Apurímac, según acuerdo del Consejo Regional, y las
transferencias otorgadas a las municipalidades distritales y provinciales para la ejecución
de obras de servicios de agua potable en Paucar de Sara Sara, obras como la ejecución
de obras para el mejoramiento de centro educativos en la provincia de Cangallo,
Municipalidad distrital de Paucar de Sara Sara para la ejecución y mejoramiento de centro
educativos de Marca bamba, Mejoramiento de pistas y veredas en la Municipalidad distrital
de Jesús Nazareno, Municipalidad distrital de Soras para la ejecución de proyecto
instalación, municipalidad distrital de Pullo-Parinacochas, para la ejecución de camino
vecinal, Municipalidad de Huancasancos para le ejecución de pista y veredas,
Municipalidad Distrital de Carmen Alto, ejecución de pista y veredas, los que serán
trasladados a resultados acumulados

DONACIONES CORRIENTES
5401 OTORGADOS (10,103,112.89) (12,998,199.28) 2,895,086.39
5401.01 En efectivo (9,358,058.00) (12,836,189.00) 3,478,131.00

A Unidades ejecutoras del mismo
5401.010306 pliego (9,308,058.00) (12,698,547.00) 3,390,489.00
5401.010302 A Gobiernos Regionales (50,000.00) (137,642.00) 87,642.00
5401.02 En Bienes (745,054.89) (162,010.28) (583,044.61)

5401.0203 A Otras Unidades del Gobierno - - -
5401.020301 A Gobiernos Nacionales (12,727.87) (6,800.52) (5,927.35)
5401.020302 A Gobiernos Regionales (732,327.02) (732,327.02)
5401.020304 A otras entidades publicas - (43,668.04) 43,668.04
5401.010306 A Gobiernos Nacionales - (111,541.72) 111,541.72

5401.020302 A Gobiernos Regionales -
5401.020304 A Otras Entidades Públicas - - -
5401.010306 pliego - - -
DONACIONES DE CAPITAL
5403 OTORGADOS (9,065,349.71) (3,593,610.33) (5,471,739.38)
5403.01 En Efectivo (6,636,777.00) (3,555,629.00) (3,081,148.00)

5403.0103 A Otras Unidades del Gobierno - - -
5403.010301 A Gobierno Nacional - - -
5403.010302 A Gobiernos Regionales (600,000.00) (600,000.00)
5403.010303 A Gobiernos Locales (6,036,777.00) (3,555,629.00) (2,481,148.00)

5403.010304 A Otras Entidades Públicas - - -
5403.020306 pliego (2,428,572.71) (37,981.33) (2,390,591.38)
TOTAL (19,168,462.60) (16,591,809.61) (2,576,652.99)
- 49 -
Muestra una variación creciente de 15.53% con respecto al año anterior lo que significa
que hubo mayor transferencia a las Municipio provinciales y distritales, así como a la
mancomunidad de los andes, del mismo modo comprende las donaciones y transferencias
otorgadas de bienes y efectivo corriente y de capital realizadas entre unidades ejecutoras
del mismo pliego.
NOTA 49
TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS
SIN MOVIMIENTO
NOTA 50
ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
Agrupa las estimaciones del ejercicio por cálculos de depreciaciones de edificios y
estructuras, depreciación de vehículo, maquinaria y otros, amortizaciones de inversiones
intangibles, provisiones por sentencias judiciales, laudos arbitrales a trabajadores
administrativos.

5101.11 -
5101.1102 Régimen de Pensiones DL Nº 20530 -
5101.110201 Trabajadores Activos DL Nº 20530 -
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (54,775,392.94) (53,243,525.99) (1,531,866.95)

Depreciación Aum. Edif, y
5801.01 Estructuras (30,896,772.19) (27,328,264.65) (3,568,507.54)
5801.0101 Edificios residenciales - - -
5801.0102 Edificios no Residenciales y Estruct. (6,341,343.82) (3,490,179.75) (2,851,164.07)
5801.0103 Estructuras (24,555,428.37) (23,838,084.90) (717,343.47)

Deprec. Acum. Vehículos, Maq y
5801.02 Otros (23,752,180.64) (25,819,764.10) 2,067,583.46
5801.0201 Vehículos (6,735,015.85) (7,616,420.01) 881,404.16
5801.0202 Maq. Equipos y Mobiliario (17,017,164.79) (18,203,344.09) 1,186,179.30

Amort. Acum. Y Agot. Otros Act.
5801.03 Fijos (126,440.11) (95,497.24) (30,942.87)
5801.0301 Amort. Acumulada - - -
5801.030102 Activos Intangibles (126,440.11) (95,497.24) (30,942.87)
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (45,033,987.63) (30,166,319.63) (14,867,668.00)

Sentencias Judic. Laudos Arb y
5802.01 Otros (16,184,669.56) (30,163,522.54) 13,978,852.98
5802.0101 A Trabajad. Gubernamentales - (19,310,742.37) 19,310,742.37
5802.010101 Personal Administrativo - (438,281.96) 438,281.96
- 50 -
5802.010102 Personal de educación - (7,612,226.62) 7,612,226.62
5802.010103 Personal de salud (11,260,233.79) 11,260,233.79

5802.0102 A Pensionistas Gubernamentales - - -
5802.010201 Pensionistas - - -
5802.0103 Al Sector Privado (16,184,669.56) (10,852,780.17) (5,331,889.39)

5802.010301 A personas jurídicas -
5802.010302 A personas naturales - - -
5802.010301 A personas juridicas (16,184,669.56) (10,852,780.17) (5,331,889.39)
5802.02 Provisiones Diversas (2,724.16) (2,797.09) 72.93

Provisiones por sentencias
5802.03 judiciales (28,846,593.91) - (28,846,593.91)
5802.0303 Civiles (1,072,331.64) (1,072,331.64)
5802.0304 Laborales (27,123,083.40) (27,123,083.40)
5802.0909 Otras (288,317.38) (288,317.38)
5802.0312 Previsionales (362,861.49) (362,861.49)
TOTAL (99,809,380.57) (83,409,845.62) (16,399,534.95)
Muestra una variación creciente 19.66% con respecto al año anterior.
NOTA 51
GASTOS FINANCIEROS
5901 Gastos Financieros (44,020.00) - (44,020.00)
5901.03 Otros Gastos Financieros (44,020.00) (44,020.00)
(44,020.00) - -
NOTA 52
OTROS GASTOS
Comprende las transferencias a instituciones sin fines de lucro, como asilo de ancianos,
comedor paz y bien, subvenciones a personas naturales y pago de impuestos, derechos
administrativos y multas, baja de bienes, devoluciones al tesoro público corrientes y de
capital, y gastos por rendiciones de gasto corriente de ejercicios anteriores.
5502 TRANSF. A INST. SIN FINES DE LUCRO - - -
- 51 -
5502.01 Transf. Ctes. A Inst. sin Fines Lucro - - -
5502.0101 En Efectivo - - -
5502.010199 A Otras Organizaciones - - -
5503 Subvenciones a Personas Naturales - - -
5503.01 Subvenciones Financieras - - -
5503.010103 A otras personas naturales - - -
5503.0101 Suvenciones financieras - - -
5503.010102 A investigadores cientificos - - -
5504 PAGO DE IMPUESTOS (170,504.65) (358,380.80) 187,876.15
5504.010301 (18,015.93) (327,739.27) 309,723.34
5504.010101 Impuestos (15,801.18) (9,754.54) (6,046.64)
5504.010301 Multas (1,378.13) (317,984.73) 316,606.60
5504.010201 Derechos Administrativos (836.62) - (836.62)
5504.02 Al Gobierno Regional - (1,681.41) 1,681.41
5504.020101 Derechos Adninistrativos (875.00) 875.00
5504.0202 Multas - (806.41) 806.41
5504.020201 Multas (806.41) 806.41
5504.03 Al Gobierno Local (152,488.72) (28,960.12) (123,528.60)
5504.030101 Impuestos (64,176.96) (4,664.69) (59,512.27)
5504.0302 Derechos Administrativos (88,311.76) (24,295.43) (64,016.33)
5504.030201 Derechos Administrativos (88,311.76) (24,295.43) (64,016.33)
5504.0303 Multas - - -
5504.030301 Multas - - -
INDEMNIZACIONES Y
5505 COMPENSACIONES - - -
5505.01 Indemnizaciones y Compensaciones - - -
5505.0101 Indemnizaciones y Compensaciones - - -
5505.010103 Indemnizaciones por Accid. Trabajo - - -

Otras Indemnizaciones Y
5505.010199 Compensaciones -
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (52,432,398.19) (56,573,376.60) 4,140,978.41
5506.01 Baja de bienes (7,459,476.18) (4,628,900.02) (2,830,576.16)
5506.01 Recursos Tesoro Público Corriente (257,744.10) 257,744.10
5506.0301 Recursos Tesoro Público Corriente (540,543.62)
5506.0302 Recursos Tesoro Público Capital (188,746.30) (190,704.49) 1,958.19

5506.9902 Reconocimiento como gasto-Estudios y
- 52 -
Proyectos (24,723.00)
5506.9999 Otros Gastos Diversos (44,218,909.09) (51,496,027.99) 7,277,118.90
TOTAL (52,602,902.84) (56,931,757.40) 4,328,854.56
Muestra una variación favorable del 7.60% con respecto al año anterior debido a la baja
de bienes y otros gastos por rendiciones de ejercicios anteriores.
- 53 -

Estados - Financieros - 2017 GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO PDF

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GOBIERNO REGIONAL DE

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

NOTAS A LOS ESTADOS

444: GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

Las informaciones contables constituye la síntesis conceptual de la ejecución financiera de las

El texto ordenado de la DIRECTIVA N° 004-2015-EF/51.01 aprobado por la Resolución

La formulación y elaboración de los Estados Financieros y Presupuestarios han sido

La Contabilización de las operaciones se efectúa en el Sistema Integrado de Administración

Las principales prácticas que sigue el Gobierno Regional Ayacucho :

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

a. El registro de las operaciones se ha efectuado a valores históricos a través de las fases de

c. La Oficina de Abastecimiento y Patrimonio Fiscal-Almacén lleva la actividad con respecto al

d. La Propiedad Planta y Equipo está acorde a la Directiva N° 005-2016-EF/51.01, sobre la

El mantenimiento y reparación se imputan directamente a resultados, en el caso de bienes

e) La Infraestructura Pública está registrado de acuerdo al proceso de liquidaciones de obras

La liquidación de obras está contemplada por la RC N° 195-88-RC y reguladas por la NCI

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

La directiva N° 05-2013/PRE, y RC N° 275-2013-OSCE/PRE, establece procedimientos para

El método y porcentaje de depreciación y amortización de los bienes del activo e

g) El cálculo de la Provisión para Beneficios Sociales de los trabajadores nombrados y

h) Tratamiento de las obligaciones previsionales se revela en la nota a los estados financieros el

i) Acciones de depuración, regularización, corrección de errores y sinceramiento contable, está

CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN

1101.01 Caja 1,958.00 - 1,958.00

1101.0101 Caja M/N 1,958.00 1,958.00

1101.02 Caja chica 3,563.95 3,696.00 (132.05)

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo -

1101.0202 Fondo de Caja Chica 3,563.95 3,696.00 (132.05)

1101.03 Depósitos en Inst. Financ. Públicas 16,808,334.26 32,437,334.76 (15,629,000.50)

1101.0301 Cuentas Corrientes 16,808,334.26 32,437,334.76 (15,629,000.50)

1101.03.01.02 Recursos Direct. Recaudados 2,830,466.85 2,753,419.25 77,047.60

1101.03.01.05 Donaciones 19,500.00 69,500.00 (50,000.00)

1101.03.01.06 Transferencias 3,100,551.89 13,020,301.65 (9,919,749.76)

1101.03.01.11 Otros 10,857,815.51 16,594,113.85 (5,736,298.34)

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados - -

1101.11 Entidad Cuenta de Enlace - - -

1101.1202 Endeudamiento interno - CUT 52,412,530.63 53,777,058.17 (1,364,527.54)

1101.1203 Endeudamiento externo - CUT 196,703.45 0.18 196,703.27

1101.1204 Donaciones - CUT 337,060.86 291,118.04 45,942.82

1101.1205 Transferencias - CUT 18,840,530.05 282,880.56 18,557,649.49

1101.1206 0.27 - 0.27

TOTAL 151,261,282.44 123,805,607.48 27,455,674.96

El Efectivo y Equivalente de efectivo sufre una variación creciente de 22.18% al Cierre

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACION

1201 Cuentas por Cobrar 2,337.70 26,783.26 (24,445.56)

1201.0301 Venta de Bienes 942.20 - 942.20

1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas 379.00 - 379.00

1201.0303 Venta de servicios 1,016.50 - 1,016.50

1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar - - -

TOTAL 2,337.70 26,783.26 (24,445.56)

1209.01 Cuentas por Cobrar - (23,633.96) 23,633.96

TOTAL NETO 2,337.70 3,149.30 (811.60)

CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACION

1202.02 Certificado de Reembolsos - 479,360.32 (479,360.32)

1202.04 Depósitos entregados en Garantía - - -

1202.05 Por Deuda Asumida - - -

1202.08 Al Personal 10,145.34 10,506.54 (361.20)

1202.0802 Responsabilidad Fiscal 10,145.34 10,506.54 (361.20)

“Año del Dialogo y Reconciliación Nacional”

1202.0803 Adelanto por Tiempo de Servicio - - -