“Año del diálogo y la reconciliación nacional”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO : FORMULACION Y PRESENTACION A LOS

EE.FF

TEMA : FLUJO DE EFECIVO

DOCENTE : CPCC RENÉ JULIO ELGUERA CARBAJAL

CICLO : VII

GRUPO : “C”

INTEGRANTES :

1. GOMEZ QUISPE, Sonia

2. GOMES QUISPE, Syntia Clita

3. TREJO FLORES, Luis Jhonatan

4. VENTURA CANCHO, Zintia Vanessa.

Ayacucho – Perú

2018
 EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE RESULTADO PARA EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE

2017
S/
INGRESOS ORDINARIOS 850,000.00
COSTOS DE VENTAS (637,500.00)
UTILIDAD BRUTA 212,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS (28,100.00)
GASTOS DE OPERACIONES (73,600.00)
UTILIDAD DE OPERACIONES 110,800.00
COSTO FINANCIERO (15,800.00)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 95,000.00
GASTOS DE IMPUESTOS -44,000.00
GASTOS PARA EL PERIODO 51,000.00

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PARA EL AÑO TERMINADO 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CAPITAL EN RESERVAS PARA UTILIDAD TOTAL (S/)
ACCIONES REVALUACION (S/) ACUMULADA (S/)
(S/)
SALDO PRINCIPIO DEL 120,000 121,000 241,000
AÑO
REVALUACION DE 20,000 20,000
EDIFICIOS DE EDIFICIOS
UTILIDAD PARA EL 51,000 51,000
PERIODO
DIVIDENDOS PAGADOS -25,000 -25,000
REPAGO -20,000 -20,000
SALDO DEL 100,000 20,000 147,000 267,000
FIN DE AÑO
 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
INVENTARIOS 250,000
DEUDORES 35,000
GASTOS PREPAGADOS 6,000
BANCARIOS 64,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 355,000

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 82,000
EDIFICIOS DE OFICINA 63,000
MAQUINARIA 21,000
VEHICULOS DE MOTOR
PRESTAMOS DE LARGO PLAZO A
DIRECTORES -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 166,000

TOTAL ACTIVO 521,000

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ACREEDORES 72,000
BANCARIOS 43,000
IMPUESTOS DEBIDOS 40,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 155,000

PASINO NO CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 99,000
TOTAL PASIVO NO CTE 99,000

CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL EN ACCIONES 100,000
RESERVAS PARA REVALUACION 20,000
UTILIDADES ACUMULADAS 147,000
TOTAL CAPITAL 267,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 521,000
 INFORMACION ADICIONAL
1. Los siguientes cargos de depreciación están incidas en los gastos operacionales
Maquinaria 25,000
Vehículos de motor 2,000
2. Durante el año se vendió por 5,000 maquinaria completamente depreciada con un
precio de costo original de 15,000. La utilidad se incluye en los gastos
operacionales.
3. El gerente financiero menciona que los contadores sostienen que la compañía va
hacia una posible crisis de liquidez. De acuerdo con él, la compañía ha luchado
por cumplir sus obligaciones de corto plazo durante el año actual.7

EXPLICACION
El estado de flujo de efectivo podría ser presentado de la siguiente manera si
se hubiera utilizado directo en su preparación:
Linco Inc. Estado de flujo de flujo de efectivo para el año terminado el 30 de diciembre
del 2017
s/
Flujos de efectivo de actividades operacionales
Entradas de efectivo de clientes 830,000
Pagos de efectivo a proveedores y empleados -725,200
Efectivo neto generado por operaciones 104,800
Interés pagados -15,800
Impuestos pagados -14,000
Dividendos pagados -25,000
50,000
Flujos de efectivo de actividades de inversión
Compras de propiedad, planta y equipo -54,000
Recaudados en venta de maquina 5,000
Préstamos a directores -4,000
-53,000
Flujos de efectivo de actividades financieras
Disminución en préstamos de largo plazo -26,000
Repago de capital en acciones -20,000
-46,000

Disminución neta en el saldo bancaria para el periodo -49,000

Saldo bancario al principio del año 6,000
Sobregiro al final del año -43,000