Taller Final II-2018

FUNDACION UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

TALLER FINAL ESTADOS CONTABLES
SEGUNDO SEMESTRE DE 2018
El 01 de Noviembre del año 2018, se constituye la compañía SWEET HOME, la cual se dedica a la comercialización de
electrodomésticos, con los siguientes aportes de socios: Efectivo $40.000.000; Cuenta corriente Banco Davivienda $45.000.000;
Muebles y Equipos de Oficina $21.600.000; Vehículos para reparto $54.300.000; Mercancías $96.800.000 discriminadas así:
PRODUCTO CANTIDAD VALOR TOTAL

T.V. PLASMA 42 " 11 2.000.000 22.000.000
LAVADORAS SAMSUNG 25LB 10 1.000.000 10.000.000
LAVADORAS SAMSUNG 15LB 20 750.000 15.000.000
T.V. PLASMA 24 " 20 1.240.000 24.800.000
COMPUTADOR IBM PERSONAL 10 2.500.000 25.000.000
TOTAL MERCANCIAS 96.800.000
HECHOS ECONOMICOS DEL MES DE NOVIEMBRE:
A continuación de enuncian los hechos económicos correspondientes al mes de Noviembre de 2018, los cuales deben
registrarse en las cuentas respectivas:
FECHA TRANSACCION
Día 1. - Consigna el dinero que hay en Caja en la Cuenta Corriente.

- Reintegra los gastos legales de constitución por $2.100.000 al abogado Hernán Díaz (No hay retenciones)
- Toma en arriendo un local para ventas y oficinas por las cuales paga $8.000.000 a persona natural
- Invierte $30.000.000 en un CDT del Banco Davivienda
Día 2. Vende mercancías de contado por $22.000.000, Iva 19%, así (Le aplican retenciones):
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO VTA TOTAL
T.V. PLASMA 42 " 2 2.900.000 5.800.000
T.V. PLASMA 24 " 4 1.800.000 7.200.000
TOTAL 22.000.000
Día 3. Vende mercancías a crédito a:
 Compañía DL $16.000.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones):

T.V. PLASMA 24 " 2 1.800.000 3.600.000
TOTAL 16.000.000
 Compañía KCC $30.500.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones)
T.V. PLASMA 42 " 3 2.900.000 8.700.000
T.V. PLASMA 24 " 5 1.800.000 9.000.000
TOTAL 30.500.000
 Almacén Sol $35.300.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones):

T.V. PLASMA 42 " 4 2.900.000 11.600.000
T.V. PLASMA 24 " 4 1.800.000 7.200.000
TOTAL 35.300.000
 Compañía Doria $22.200.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones):

T.V. PLASMA 42 " 2 2.900.000 5.800.000
T.V. PLASMA 24 " 4 1.800.000 7.200.000
TOTAL 22.200.000
- Consigna el dinero que hay en caja
Día 5. Compra mercancías de contado por $31.850.000, IVA 19%, retefuente 2.5% y reteica 11.04*1000

T.V. PLASMA 42 " 4 2.200.000 8.800.000
LAVADORAS SAMSUNG 15LB 5 800.000 4.000.000
T.V. PLASMA 24 " 5 1.500.000 7.500.000
Vende mercancías de contado por $41.400.000, Iva 19%, así: (Le aplican retenciones):
T.V. PLASMA 42 " 2 2.900.000 5.800.000
T.V. PLASMA 24 " 4 1.900.000 7.600.000
Día 7. - Consigna el dinero que hay en caja
- Paga el servicio de acueducto por $1.634.000

Día 10. Compra mercancías a crédito de 30 días a la compañía Sola por $63.000.000, Iva 19%, retefuente 2.5% y reteica
del 11.04*1000
T.V. PLASMA 42 " 10 2.500.000 25.000.000
T.V. PLASMA 24 " 10 1.650.000 16.500.000
Vende mercancías a 30 días a:

Ramiro González y cia. Ltda. $18.650.000 IVA 19% y retenciones
T.V. PLASMA 42 " 2 2.950.000 5.900.000
T.V. PLASMA 24 " 1 1.850.000 1.800.000
Vanesa Agredo Asociados S.A. $21.800.000 IVA 19% y retenciones

T.V. PLASMA 42 " 4 2.950.000 11.800.000
Liliana Jerez y cía. S.A.$31.250.000 IVA 19% y retenciones

T.V. PLASMA 42 " 4 2.950.000 11.800.000
T.V. PLASMA 24 " 6 1.900.000 11.400.000
Omar Sánchez Asociados S.A. $16.350.000 Iva 19% y retenciones

T.V. PLASMA 42 " 2 2.950.000 5.900.000
T.V. PLASMA 24 " 3 1.900.000 5.700.000
Día 11 Compra mercancías al contado por $71.500.000, IVA 19%, retefuente 2.5% y reteica 11.04*1000, así:
T.V. PLASMA 42 " 8 2.650.000 21.200.000
T.V. PLASMA 24 " 10 1.800.000 18.000.000
Día 12 Vende mercancías al contado a Compañía Isedu Ltda., por $50.000.000, IVA 19%, le aplican retenciones
T.V. PLASMA 42 " 5 3.000.000 15.000.000
T.V. PLASMA 24 " 6 1.950.000 11.700.000
Día 15 Consigna el dinero que hay en caja
Vende mercancías a 30 días a:

Compañía DL $15.350.000, Iva 19% y retenciones
T.V. PLASMA 42 " 2 3.000.000 6.000.000
T.V. PLASMA 24 " 2 1.950.000 3.900.000
Compañía KCH $11.750.000, Iva 19% y retenciones

T.V. PLASMA 42 " 1 3.000.000 3.000.000
T.V. PLASMA 24 " 1 1.950.000 1.950.000
Día 24 Paga servicio teléfono por $1.514.000

Paga servicio de energía $3.800.000
Día 30 Paga honorarios a Contadores Públicos Asociados por $2.300.000 + IVA 19%. Aplique las retenciones
correspondientes
Paga el servicio de aseo con Bogotana de Aseo Ltda., por $3.900.000 + IVA 19%. Aplique las retenciones
correspondientes
Depreciación de los activos fijos de noviembre.

Causa la nómina de los empleados con los siguientes datos:
EMPLEADO CARGO SUELDO

Diana Zapata Gerente 3.000.000
Sonia Múnera Asistente Gerencia 1.900.000
José Báez Vendedor 1.100.000
Jaime Díaz Aux. Mantenimiento 781.242
María Pérez Aux. Servicios Generales 781.242
El vendedor devenga comisiones del 1% sobre las ventas.
NOTA: Se asume que para todas las ventas y compras de mercancías se practican retención en la fuente del 2.5% y retención
de Ica del 11.04 por mil. El método de valoración del Inventario es el PEPS. Todos los pagos se hacen a través de la cuenta
corriente (Cuenta Bancos).
Se requiere:
1. Registrar las transacciones en cuentas T

2. Saldar cada una de las cuentas
3. Elaborar el Balance de Prueba
4. Estado de Actividad
5. Estado de Situación Financiera
RECOMENDACIONES:
El trabajo debe ser entregado en el siguiente orden:

1. Estados Financieros: Estado de Actividad y Estado de Situación Financiera
2. Balance de Prueba
3. Registro de las Transacciones con sus respectivos saldos
4. Kárdex
5. Nómina
Si tienen alguna inquietud favor remitirla al correo electrónico jaobandob@libertadores.edu.co. o al móvil 314 492 89 20
JOAQUIN A. OBANDO BETANCOURT

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PRODUCTO CANTIDAD VALOR TOTAL

HECHOS ECONOMICOS DEL MES DE NOVIEMBRE:

Día 1. - Consigna el dinero que hay en Caja en la Cuenta Corriente.

Día 3. Vende mercancías a crédito a:

 Compañía DL $16.000.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones):

 Almacén Sol $35.300.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones):

 Compañía Doria $22.200.000 Iva 19%, así: (le aplican retenciones):

- Consigna el dinero que hay en caja

PRODUCTO CANTIDAD VALOR TOTAL

Día 7. - Consigna el dinero que hay en caja

- Paga el servicio de acueducto por $1.634.000

Vende mercancías a 30 días a:

Vanesa Agredo Asociados S.A. $21.800.000 IVA 19% y retenciones

Liliana Jerez y cía. S.A.$31.250.000 IVA 19% y retenciones

Omar Sánchez Asociados S.A. $16.350.000 Iva 19% y retenciones

Día 15 Consigna el dinero que hay en caja

Vende mercancías a 30 días a:

Compañía KCH $11.750.000, Iva 19% y retenciones

Día 24 Paga servicio teléfono por $1.514.000

Depreciación de los activos fijos de noviembre.

EMPLEADO CARGO SUELDO

El vendedor devenga comisiones del 1% sobre las ventas.

1. Registrar las transacciones en cuentas T

El trabajo debe ser entregado en el siguiente orden:

JOAQUIN A. OBANDO BETANCOURT

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