Faculdade Maria Milza – FAMAM

Curso: Ciências Contábeis

Disciplina: Perícia Contábil
Professor: Simony Pinheiro de Santana
Aluno: Data: / /

Atividade III – Perícia Contábil

COM BASE NO BALANCETE APRESENTADO E NOS FATOS A SEGUIR ELABORAR UM

LAUDO PERICIAL, RESPONDENDO OS QUESITOS DO ITEM 15 ABAIXO:

Contas 2016

Fornecedores 410.500,00

Caixa 4.500,00

Duplicatas Descontadas 388.900,00

Salários a Pagar 36.850,00

Móveis e Utensílios 5.280,00

Desp.c/Seguros Antecipados 700,00

Lucro/Prejuízo Acumulado 158.482,50

Duplicatas a Receber 625.000,00

Depreciações Acumuladas 10.868,00

Veículos 29.040,00

Títulos a Pagar (LP) 47.600,00

Títulos a Receber (LP) 72.000,00

Estoques 45.780,00

Impostos a Recolher 69.850,00

Bancos 256.800,00

Reserva Legal 8.475,00

Desp. Pré Operacional 79.850,00

Reserva para Contingências 4.721,13

Amortização Acumulada 7.188,00

Capital Social 201.408,00

Participação Societária 225.892,63

1) Em 1/1/17 pagamento de R$ 248.720,00 de duplicatas descontadas.
2) Em 5/1/17, aquisição de mesas e cadeiras para administração da empresa a prazo no valor de R$ 52.000.
3) Em 6/1/17, recebimentos de alugueis antecipado do período de jan/17 a ago/17 – R$ 40.000, conforme recibo
de deposito bancário.
4) Em 7/1/17, Receita de prestação de serviço, conforme NF 10 a favor de Mirella dos Santos, no valor de R$
160.000,00, sendo 50% avista em banco e o saldo a prazo.
5) Em 7/1/17, pagamento dos salários do mês de anterior- banco.
6) Em 8/1/17, adiantamento ao vendedor da comissão sobre as vendas de 7/1/17, 20%- banco.
7) Em 11/1/17, pagamento dos impostos relativo ao mês de dez/16 – banco.
8) Em 11/1/17, recebimento da duplicata 10 no valor de R$ 68.000,00 com desconto de 2% - banco.
9) Em 12/1/17, pagamentos de despesas operacionais relativos ao mês em curso no valor de R$ 27.000.

10) Vendas de mercadorias no total de R$ 50.000, com ICMS incidente no total de R$ 10.000. Considerar que, desse
montante R$ 40.000 foram efetuados a prazo.
11) Das vendas a vista realizada durante no período, foram oferecidos abatimentos em decorrência de avarias no
transporte, no valor de R$ 100, ICMS correspondente de R$. 20
12) Foram recebidas, em devolução, mercadorias vendidas à vista no total de R$ 200, ICMS correspondente de R$
40.
13) A Clinica Saúde para Todos, conseguiu no exercício atual uma certificação de utilidade publica federal a qual
lhe isenta dos impostos e encargos federais.
14) A atual administração da clinica quer apurar a economia conquistada no final de jan-17 com a certificação
15) Preparar um laudo, respondendo os seguintes quesitos:
1. Qual seria o valor do IRPJ?
2. Qual seria o valor do CSLL?
3. Qual seria o valor do PIS?
4. Qual seria o valor do COFINS?
5. Qual seria o valor do INSS- parte patronal
6. Qual seria o valor da economia total?
7. Qual o objetivo da Pericia?
8. Como você elaborou o planejamento para responder os quesitos acima?
9. Identifique uma evidência inequívoca.
10. Favor emitir a sua conclusão nos trabalhos apresentados
Informações adicionais:
(ICMS 18%, PIS 1,65%, COFINS 7,6%, IRPJ 15% e 10% se houver adicional, CSLL 9%).
Considerar que esta empresa não tem funcionários regime CLT, todos fazem um trabalho voluntário, exceto o
vendedor.