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(UNICARIBE)
Sustentante:
Lewis A. Dorrejo Luzon
Matricula:
2009-2456
Asignatura:
Sistema de contabilidad I
Tema:
Sistema de Contabilidad Organizada
Profesor:
Álvaro Moreno
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PRESENTACION______________________________________________ 1
INDICE_______________________________________________________2
INTRODUCCION_______________________________________________3
FILOSOFIA DE LA EMPRESA____________________________________ 4
POSIBILIDADES ECONÓMICAS__________________________________ 6
RECURSOS HUMANOS_________________________________________42
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INTRODUCCIÓN
Más adelante vamos a estar viendo todos los formularios, entrevista, la propuesta,
el catálogo de cuentas y demás factores que forman este sistema, así como también
la creación de la empresa y todas las partes involucradas para que esta sea una
realidad.
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Misión. - Satisfacer las necesidades de todos nuestros clientes,
proveyéndoles de artículos y materiales de buena calidad en la línea de
ferretería, agricultura e industria, además de aconsejarlos y asesorarlos a
través de nuestra fuerza de ventas y comercialización con la finalidad de
que puedan generar recursos para su empresa, lo que nos hace ver
diferentes y superiores en el mercado nacional; generando para sus
accionistas utilidades para desarrollarse y crecer. Respetar y seguir las
directrices de nuestros proveedores, sirviendo como medio de apoyo
para el mutuo crecimiento.
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MAQUINARIA.
BAÑOS
CERRAJERIA.
ELECTRICOS.
PINTURAS.
ELECTRODOMESTICOS.
JARDINERIA.
DISEÑO Y TERMINACIONES.
PETS.
LIMPIESA.
HERRAMIENTAS.
HOGAR.
PLOMERIA.
AUTOA DORNOS.
DEPORTES Y CAZA.
PISCINA.
LAMPARAS DECORATIVAS.
NAVIDAD.
1.- ¿La empresa cuenta con una guía que describa las funciones y responsabilidades
de cada empleado?
Por ser una empresa joven en cuanto al tiempo de funcionamiento, la ferretería “JUAN”, no
cuenta con la mencionada guía, pero esta gerencia, cree que es un instrumento muy
necesario para sistematizar los procesos, por lo tanto la empresa requiere de la misma.
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Necesitamos un sistema que además de facilitarnos el registro de las operaciones nos
cubra los nuevos requerimientos de la contabilidad fiscal.
POSIBILIDADES ECONÓMICAS
Capacidad para ofrecer a sus clientes las líneas y marcas altamente demandadas.
Incursionar con mayor agresividad la marca Black & Decker, reconocida por su calidad y en
líneas alemanas y brasileñas las cuales tienen buenas expectativas de demandas
Compras e Inventarios
Almacenes
Ventas y Administración de Servicios
Ventas y Administración de Productos
Reportes e Inteligencia de Negocio
Sistema de Notificaciones
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Contabilidad electrónica. (Cubre los nuevos requerimientos de fiscales de la
contabilidad electrónica)
Facturación Electrónica
Proveedores
Crédito y Cobranza
Tesorería y Caja
Personal
Seguridad, Auditorías y Control de usuarios
Aplicaciones Móviles (opcionales)
ACTIVOS
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PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL PASIVO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL NETO DEL PROPIETARIO (ACTIVO- PASIVO) ---------------------------xxx
TOTAL PASIVO Y CAPITAL SOCIAL ------------------------------------------------------xxx
CATALOGO DE CUENTAS
1 Caja y Banco
1.1 Efectivo
1.2 Caja chica
1.3 Bancos
1.3.1 Banco de Reservas
1.4 Cuentas por Cobrar
1.5 Cuentas por cobrar clientes
1.6 Cuentas por cobrar funcionarios y empleados
1.7 Otras cuentas por cobrar
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1.8 Reservas para cuentas incobrables
1.9 Inventarios
1.10 Mercancías
1.2 Activos Fijos
1.2.1 Terrenos
1.2.2 Edificios
1.2.2 Depreciación acumulada edificios
1.2.3 Maquinarias y equipos
1.2.3 Depreciación acumulada de maquinarias y equipos
1.2.4 Equipos de transporte
1.2.5 Depreciación acumulada equipos de transporte
1.2.6 Muebles y equipos de oficina
1.2.7 Depreciación acumulada muebles y equipos de oficina
1.3 Activos Diferidos
1.3.1 Gastos pagados por anticipado
1.3.2 Seguros pagados por anticipado
1.3.3 Intereses pagados por anticipado
Otros Activos
1.3.5 Finanzas
1.3.6 Depósitos
1.3.7 Codetel
1.3.8 C.D.E.
1.3.9 C.A.A.S.D
2 Pasivos
2.1 Cuentas por pagar
2.2 Suplidores
2.3 Proveedores
2.4 Instituciones Estatales
2.5 Documentos por pagar
2.6 Retenciones por pagar
2.7 Seguro Social
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2.8 Impuesto Sobre la Renta
2.9 Banco de Los Trabajadores Dominicanos
2.10 Prestaciones Laborales
2.11 Regalía Pascual
2.12 Otras retenciones
2.13 Intereses cobrados por anticipado
2.14 Ingresos cobrados por anticipado
2.15 Alquileres cobrados por anticipado
3 Capital
3.1 Capital
3.2 Resultado del período
4 Ingresos
4.1 Ventas
4.2 Ventas al contado
4.3 Ventas a crédito
Otros ingresos
4.4 Intereses cobrados
5 Costos
5.1 Costo de ventas
6 Gastos
6.1 Gastos generales y administrativos
6.2 Sueldos
6.3 Vacaciones
6.4 Honorarios
6.5 Horas extras
6.6 Dietas
6.7 Gastos de representación
6.8 Depreciaciones
6.9 Seguros
6.10 Materiales de oficina
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6.11 Servicio de agua
6.12 Servicio telefónico
6.13 Servicio eléctrico
6.14 Gastos legales
6.15 Propagandas
6.16 Fletes y embarques
6.17 Cuentas incobrables
6.18 Mantenimiento y reparaciones
6.19 Combustibles y lubricantes
6.20 Servicio de vigilancia
6.21.1 Otros
6.21.2 Gastos Financieros
6.21.3 Intereses
6.21.4 Comisiones
6.21.5 Gastos de cierre
6.21.6 Mora
6.21.7 Gastos de ventas
6.21.8 Compras
6.21.9 Descuentos en compras
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Reporte de recepción de compras de materiales de fabricación
Conduce
Entrada de almacén
Salida de almacén
Tarjeta de activo fijo
Nómina de pagos
Nota de pedido
Orden de despacho
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
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División del trabajo: se refiere a descomponer una tarea compleja en sus componentes, de
tal manera que las personas sean responsables de una serie limitada de actividades, en
lugar de tareas en general.
ADMINISTRADOR
JEFE DE COMPRAS
CONTADOR
unciones: Controlar la contabilidad del negocio. Revisar y autorizar los documentos.
Realizar presupuestos. Registrar toda la información contable.
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Cualidades: Dominio de la profesión, responsable, ético e independiente.
MESAJERO
VENDEDOR
Se trata de la persona que recibe a los clientes y es la primera que ellos esperan encontrar
para atender sus necesidades.
Funciones: Vender y prestar un buen servicio. Atraer y obtener clientes. Lograr altos
volúmenes de venta. Representar correctamente al negocio.
Cualidades: Carisma, buena actitud. Recordación de datos. Habilidad para concretar una
venta. Capacidad argumentativa.
GERENTE GENERAL
Funciones: Selección del personal idóneo. Mantener buenas relaciones con empleados y
clientes. Evaluar, coordinar funciones y proyecciones para todas las áreas. Ejecutar las
metas de la empresa y presentar resultados.
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Conocimientos: Bases matemáticas. Formación profesional en el área. Cursos
complementarios de finanzas, contabilidad y ventas.
ALMACENISTA
JEFE DE VENTAS
Funciones: Rastrear y vincular clientes, atender a los actuales. Crear estrategias de venta.
Atención mercado y la competencia. Coordinación y capacitación del personal.
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TIPOS DE DOCUMENTOS CONTABLES
Fecha ----------------------------------------
----------------------------------- -----------------------------------
Aprobado por entregado por
------------------------------
Recibido por
Cedula ---------------------------------------------
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FERRETERIA POR DEPARTAMENTO
Total RD$
Preparado por
enc. De caja chica revisado por
Contabilidad o auditoria aprobado por
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FERRETERIA POR DEPARTAMENTO
Recibo de ingresos
No. --------------
Fecha. --------------------------------
Recibo del a la ----------------------------------------------------------------------
La suma de --------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------- RD$ -------------------------------------
Por concepto de --------------------------------------------------------------------
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FERRETERIA POR DEPARTAMENTO
Total RD$
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Recibido conforme vendedor
Nombre: -----------------------------------------------------------------------------
Dirección: ----------------------------------------------------------------------------
Condiciones: -------------------------------------------------------------------------
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Total RD$
Vendedor
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POR:
1. Tomado por el propietario --------------- rec. ---------
2. Refrigerios -------------- fact. --------
3. Materiales gastables y oficina -------------- fact. --------
4. Otros -------------- fact. --------
Total salidas $ --------------
Sobrantes o faltantes del dia RD$ ----------------------
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Cheque No. ---------------------------------
RECIBIDO CONFORME
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Autorizado por entregado por recibido por
Orden de compra
NO.---------------
FECHA.---------------------------
Al----------------------------------------------------------------------------------------
Sírvase despachar por nuestra cuenta y sujeto a las condiciones que se
consigna, las mercancías siguientes.
Cantidad Detalles Precio unitario Total
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Aprobado por autorizado
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Original: contabilidad
Copia: depto. De recepción
Conduce
No. --------------------
Fecha. --------------------------------
Al cliente: ___________________________________________________
Dirección:____________________________________________________
Cantidad Diferencia Detalles Precio Total
unitario
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Despachado por Recibido por
COTIZACION
NO._________
Fecha______________________
Señor(es)_____________________________________________________
Condiciones __________________________________________________
Cantidad Detalles Precio unitario total
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Preparado por
ENTRADA DE ALMACEN
NO._________
Fecha___________________
RECIBIDO POR: ____________________________________________________
ORDEN DE COMPRA No.____________________ DE FECHA_______________
LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION:
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____________________
Recibido conforme
SALIDA DE ALMACEN
No.________
Fecha:________________
DESPACHADO A:_________________________________________
REQUISICION No:______________ DE FECHA:_________________
LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION:
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___________________ ___________________
Recibido conforme Entregado por
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FERRETERIA POR DEPARTAMENTO
NOMINA DE PAGO
FECHA__________________________
Desde ___________________________ Hasta ___________________________
código cedula Nombre AFP SRS SUB-TOTAL ISR CUENTAS POR TOTAL SUELDO NETO A
COBRAR DESCUENTOS COBRAR
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___________ ___________ ___________ ____________
Autorizado por Aprobado por Revisado por Preparado por
Nota de pedido
No.___________
Fecha._________________
Vendido a: _______________________________________________
Dirección: _______________________________________________
Mercancías solicitadas para ser despachadas:
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Cantidad Artículos Precio unitario total
______________ _______________
Vendedor comprador
Orden de despacho
No. __________
Fecha.____________________
Al encargado de almacén sírvase entregar a ____________________
_______________________ los artículos siguientes:
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Cantidad Artículos Marca Modelo Precio total
unitario
RD$
________________ _________________
Autorizado por Aprobado por
CHEQUE
Núm. 00025
fecha Mes año
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Páguese contra este
Cheque a la orden: -------------------------------------------------------- RD$ -------------
------------------------------------------------------------------------------------------ pesos
Concepto: -------------------------
______________ ___________________
Firma Firma
DIARIO GENERAL
MAYOR GENERAL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
ESTADO DE COSTO DE VENTA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.
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DIARIO GENERAL
FERRETERIA POR DEPARTAMENTO. S.R.L.
CALLE SEGUNDA, NO.10 DISTRITO MUNICIPAL EL MILLON, STO DGO, REP.DOM.
MAYOR GENERAL
FERRETERIA POR DEPARTAMENTO. S.R.L.
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Estado de costo de producción.
FERRETERIA POR DEPARTAMENTO. S.R.L.
Ventas Xxx
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Menos: costos de distribución y ventas Xxx
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Total compras --------------------------------------------xxx
Menos: Devolución / compras ----------------------- xxx
Descuento/ compra ----------------------------------- xxx
Compras netas ---------------------------------------------------------- xxx
Mercancías disponibles para la venta ----------------------------- xxx
Menos: Inventario final ------------------------------------------------------------ xxx
Total de costos ----------------------------------------------------------- xxx
La caja chica está creada con el fin de cubrir los gastos menores que va a incurrir
la empresa generalmente durante un mes y como son gastos tan pequeños no es
necesaria la elaboración de un cheque, también se utiliza como protección contra
pérdida o robo de efectivo, estos gastos pueden ser papeles, periódicos, lapiceros,
etc... Por lo que la mayor parte de las compañías tienen disponible un fondo de
efectivo para efectuar dichos pagos, este fondo se reconoce como caja chica.
Esta cuenta debe ser vigilada de cerca para evitar los sobregiros y cualquier otra
anormalidad que se pueda presentar.
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Manual de procedimientos contable y financiero
A continuación, detallamos las funciones que serán desarrolladas por los
departamentos y gerencias del área financiera de la cervecería La Frescura, SRL,
Accionistas
Administradores
Encargados de finanzas y contadores
Departamento de producción
Departamento de almacén
Departamento de ventas
Departamento de distribución
Departamento de operaciones
Departamento comercial
Departamento de abastecimiento
Departamento de Recursos Humanos
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Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que
ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos
de contabilidad.
Es necesario habilitar un espacio físico para ser utilizado solo por el departamento
de contabilidad, en el cual se realizara todas las operaciones relacionadas. En dicho
departamento necesitaremos los siguientes artículos:
3 computadoras
2 sumadoras
2 escritorios
4 sillones
3 grapadoras
1 saca grapas
Lápices, lapiceros y borrador
Papel timbrado
Hojas blancas
Archivos
Caja fuerte combinada
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2 copiadoras
1 impresora
Recursos Humanos:
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