Lavado de Activos Monografia Final

Universidad Nacional José María Arguedas
Facultad Ciencias Empresariales

Escuela profesional de administración de empresas
TEMA: LAVADO DE ACTIVOS
ASIGNATURA: Economía General
SEMESTRE ACADÉMICO: 2018-II
Ciclo: 3
DOCENTE: DC. VALLE DIAZ FELIPE R.
RESPONSABLES:
 REYNA ISABEL URRUTIA PUMAPILLO
 KENIDEN DEL SANDER MISARI OSNAYO
 ZEVALLOS QUISPE EBER ESPIRITU
 MIRIAMS CANALES LICLA
 CRISTOFER JUAREZ HERBAS
Andahuaylas-Apurímac-Perú 2018-Il
LAVADO DE ACTIVOS
 REYNA ISABEL URRUTIA PUMAPILLO
 KENIDEN DEL SANDER MISARI OSNAYO
 EBER ESPIRITU ZEVALLOS QUISPE
 MIRIAMS CANALES LICLA
 CRISTOFER JUAREZ HERBAS
ANDAHUAYLAS, SETIEMBRE DE 2018

INDICE
INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 5
CAPITULO I ....................................................................................................... 6
MARCO TEÓRICO ............................................................................................ 6
1.1 Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) ............................................ 6
1.2 Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS) ............................ 7
1.3 MINISTERIO PUBLICO FISCALÍA DE LA NACIÓN ............................... 11
1.4 PODER JUDICIAL .................................................................................. 14
1.4.1 EL ROL DE LA AUDITORÍA ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS ....... 15
1.5 EFECTOS PERJUDICIALES DEL LAVADO DE ACTIVOS .................... 15
CAPITULO III ................................................................................................... 18
FORMAS DE LAVADO DE ACTIVO ............................................................ 18
2.1 Etapas del lavado de activos: ........................................................... 18
2.2 CASO DE LAVADO DE ACTIVOS .......................................................... 20
CASO 1: LA OPORTUNIDAD DE SU VIDA............................................... 20
CASO 2: APROVECHÁNDOSE DE SU CARIDAD ................................... 20
CASO 3: PRECIOS DE LOCURA .............................................................. 20
CASO 4: LA COSECHA............................................................................. 21
CASO 5: CRÉDITO PARA TODOS ........................................................... 21
CASO 6: UN NEGOCIO SIN PIERDE ....................................................... 22
2.3 Lavado de activos en Perú ................................................................... 23
2.4 Delito de lavado de dinero en la legislación peruana ........................ 24
2.4.1 Evolución legislativa ...................................................................... 24
2.5 Lavado de activos nacional e internacional ....................................... 26
2.5.1 Caso Odebrecht: ............................................................................. 26
2.5.2 Keiko Fujimori en el caso de lavado de activos ........................... 32
2.6 Lavado de activos locales ....................................................................... 38
2.6.1 Caso de Elías Segovia Ruiz ........................................................... 38
CAPITULO III ................................................................................................... 40
MARCO NORMATIVO ..................................................................................... 40
3.1 El Lavado de activos en la Legislación Nacional ............................... 40
3.2 COMPOSICION DEL DISTEMA DE LAVADO DE ACTIVOS ................ 42
a) Prevención: ........................................................................................ 42
b) Detección: ....................................................................................... 42
c) Represión Penal: ............................................................................... 43
3.2.1 ORGANOS QUE SUPERVISAN EL LAVADO DE ACTIVOS EN
NUESTRO PAÍS. .......................................................................................... 43
3.2.1.1 UIF (UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ)...... 43
3.2.1.2 IAOC (INFORME ANUAL DE LOS OFICIALES DEL
CUMPLIMIENTO) ...................................................................................... 43
3.2.1.3 SBS (SUPER INTERDENCIA DE BANCA Y SEGURO) ............... 43
3.2.1.4 BCRP (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ) ............... 44
3.2.1.5 SMV (LA SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES)
................................................................................................................... 44
3.2.1.6 SUNAT (SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA) ........................................................... 44
3.2.1.7 MINISTERIO PÚBLICO (FISCALÍA ESPECIALIZADA EN
DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y PÉRDIDA DE DOMINIO) .......... 45
CAPITULO IV ................................................................................................... 46
GRAFICOS....................................................................................................... 46
Conclusiones .................................................................................................. 47
BIBLIOGRAFÍA: .............................................................................................. 48
ANEXOS .......................................................................................................... 51
INTRODUCCIÓN
El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico
mundial, dado que contribuye de manera negativa en la economía, el
gobierno y el bienestar social de las naciones implicando además una grave
amenaza para la seguridad nacional, regional e internacional. Sin lugar a
dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e inseguridad
en la ciudadanía, situación que afecta también al desarrollo socioeconómico,
toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las inversiones
económicas; pero por sobre todas las cosas afecta al fin supremo de
cualquier sociedad que es "la vida de las personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad
organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que
dirigen su acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las
oportunidades que brinda una economía mundial globalizada.
Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos,
específicamente de dinero, indican que éste supera el producto bruto interno
de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente que las
organizaciones criminales manejan fortunas. Por ello que los esfuerzos para
prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado son
fundamentales, requiere la coordinación, como así también de pautas
uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las
principales cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas
a la definición, modalidades que adopta y efectos, como así también la
participación, mediante legislación.

CAPITULO I
MARCO TEÓRICO
1.1 Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)
El Ministerio de Economía y Finanzas es un organismo del Poder Ejecutivo, cuya
organización, competencia y funcionamiento está regido por el Decreto Legislativo
Nº 183 y sus modificatorias. Está encargado de planear, dirigir y controlar los
asuntos relativos a presupuesto, tesorería, endeudamiento, contabilidad, política
fiscal, inversión pública y política económica y social. Asimismo, diseña, establece,
ejecuta y supervisa la política nacional y sectorial de su competencia asumiendo la
rectoría de ella. (MEF)
Si bien es cierto el Ministerio de Economía y finanzas juega un rol muy importante
en cuanto al lavado de activos, al establecer ciertas normas que sancionan a las
personas naturales o jurídicas que están inmersas dentro de este delito como es el
Lavado de activos. Como, por ejemplo, hace poco el MEF aprobó medidas para
combatir elusión tributaria y lavado de activos.
Entre aquellas medidas aprobadas, destaca un decreto legislativo que rastreará la
atomización de las compañías, la cual apunta a combatir la táctica empresarial de
dividirse en firmas más pequeñas para eludir impuestos y que según el ministro de
economía Cesar Olivera, existen muchas empresas que son dueñas de otras
empresas, y que al final no se sabe quién es el beneficiario final. Además, señaló
que aquella medida “es un arma para luchar contra el lavado de activos” (Olivera
C., 2018)
1.2 Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS)
En tanto al tema principal, es relevante mencionar algunos organismos que se
encargan de la prevención y detección de este delito cómo es el Lavado de activos,
por ello se cita a la SBS; que es un organismo cuya función paralela a la detección
de lavado de activos es la regulación y supervisión del Sistema Financiero de
Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Perú. (Quispe D. 2017), a su vez
“La SBS tiene como finalidad defender los intereses del público, cautelando la
solidez económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su
control y velando para que se cumplan las normas legales, reglamentarias y
estatutarias que las rigen (Resolución S.B.S N° 1906-2016, 2016).
Para dejar más en claro la definición de la SBS es importante señalar otras
definiciones de dicho organismo el cual cumple un rol fundamental en la prevención
contra el lavado de activos, que hoy en día penosamente ha pasado a convertirse
en un gran problema que aqueja a nivel mundial.
La SBS es una institución autónoma y con personería jurídica de derecho público
cuyo ámbito de acción, funcionamiento y atribuciones son establecidos por la
Constitución Política del Perú, la Ley General de Bancos, la Ley del Sistema Privado
de Pensiones (SPP) y la ley que regula las competencias, atribuciones y funciones
de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú. (Belón A., Chávez E., Díaz A., &
Farías S. (2017). Planeamiento Estratégico Aplicado a la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (Tesis de posgrado) Pontificia Universidad Católica del Perú,
Lima.)
Si bien es cierto la SBS fue creada para verificar el cumplimiento de la ley por
compañías de seguros, tiene un fin particular, “La finalidad era controlar y supervisar
los bancos, empresas que en ese entonces conformaban un sistema financiero
pequeño y habituado a la autorregulación. En total fueron 16 instituciones
financieras que estuvieron inicialmente bajo el ámbito de la Superintendencia”
(SBS, 2017a, p.4)

Muy aparte de sus labores de supervisión, la SBS promueve la inclusión financiera
el cual se ha definido como “el acceso y uso de servicios financieros de calidad por
parte de todos los segmentos de la población” (SBS, pg. 1)
La SBS ha definido como uno de sus objetivos estratégicos impulsar el proceso de
inclusión financiera en el país, objetivo que debe ser alcanzado sin descuidar su
misión principal de velar por la solidez y estabilidad del sistema financiero.
Por último, se mostrará una lista de las facultades que tiene la SBS como organismo
autónomo:
a) Facultad normativa para regular las condiciones de acceso y de operación de las
AFOCAT; la conformación, características y régimen de administración del Fondo;
y el funcionamiento de la Central de Riesgos. Asimismo, esta facultad incluye la de
interpretar el sentido y los alcances del presente Reglamento.
b) Registrar a las AFOCAT en el Registro, el que estará bajo su administración
exclusiva. c) Administrar la Central de Riesgos.
d) Supervisar de modo permanente el funcionamiento de las AFOCAT y de los
fondos que administran, detectar las infracciones por incumplimiento de las
obligaciones establecidas en el presente Reglamento y, en su caso, imponer las
sanciones que correspondan.
e) Reglamentar los alcances de la información, formatos, estados financieros y
estadísticas que se requieran a las AFOCAT.
Realizar inspecciones periódicas a las AFOCAT, para lo cual establecerá normas
de carácter general para el desarrollo adecuado de las visitas de inspección.
g) Designar a la entidad Fiduciaria.
h) Designar al liquidador, de ser el caso.Pellegrín N. (2018).
Los mecanismos de control interno administrativo en las asociaciones de fondo
contra accidentes de tránsito en el Perú (Pregrado). ULADECH católica, Piura.

Es un proceso económico, financiero y contable dirigido a dar apariencia de
legitimidad a los activos originados o derivados de actividades criminales. Es una
forma de criminalidad no convencional que brinda servicio de cobertura y
aseguramiento de capital producido por la criminalidad organizada. Las
operaciones de lavados activos se caracterizan por observar y practicar todas las
formalidades y procedimientos usuales que son exigidos para cualquier negocio
jurídico transacción financiera.
Los responsables de delito son personas con conocimiento especializados,
buena reputación financiera económica, lo que les permite realizar y desarrollar y
avilés de erosión o fraude a la ley.
Según la ley 27765 lavado de activos se refiere a; el que convierte o
transfiere dinero, bienes efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce debía
presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen. El delito precedente
de lavado de activos el a la conducta subyacente que genera el producto
susceptible de ser lavado, es decir: es un delito autónomo tipificado en sus distintas
modalidades.
En términos sencillos, es el proceso por el cual se busca introducir, en la
estructura económica y financiera de un país, recursos (dinero, bienes, efectos o
ganancias) provenientes de actividades ilícitas (delitos precedentes), con la
finalidad de darles apariencia de legalidad. Son delitos precedentes del delito del
lavado de activos, los delitos contra la administración pública, tráfico ilícito de
drogas, terrorismo, minería ilegal, trata de personas, tráfico de migrantes, tráfico de
armas, secuestro, proxenetismo, delitos tributarios, extorsión, robo, delitos
aduaneros u otro que genere ganancias ilegales (excepto el artículo 194 del Código
Penal). A través del lavado de activos, se pretende hacer pareceres como legítimos,
los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas e integrarlos o
introducirlos al sistema económico-financiero. (CHAPPA D. M., 2016)

Ahora bien, el dinero ilegal se “lava” en atención a los problemas contables,
tributarios y criminalísticas que, para los traficantes de drogas, genera el hecho de
tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en
dinero en efectivo, que, por lo demás, casi siempre se materializa en moneda de
baja denominación. Las drogas, no pueden pagarse a través de títulos valores o
tarjetas de crédito que obligarían al traficante a registrar su identidad y ubicación.
Pero el hecho de la venta en efectivo le produce el problema de cómo explicar la
procedencia de sus ganancias y su repentina fortuna o mejora económica. En
consecuencia, pues, para que dichas ganancias o bienes de procedencia ilegal,
puedan salir al mercado y registrarse económica y tributariamente, se requiere
realizar diferentes operaciones y transacciones que les vaya otorgando legalidad
aparente y formal. Ese proceso es lo que se conoce como lavado de dinero.
Concretamente, podemos definir como lavado de dinero a un conjunto de
operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto
Nacional Bruto de cada país, sea de modo transitorio o permanente, de los
recursos, bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de
macro o micro tráfico ilícito de drogas.
Las organizaciones que pretendan perdurar en el tiempo deben afrontar
cambios dramáticos para poder sobrevivir en un mundo altamente competitivo. Es
necesario contar con administradores capacitados para reorientar la estrategia y
redefinir los procesos de negocios (Bell et al., 2007). Los cambios tecnológicos, las
demandas políticas, sociales y económicas y la proliferación de fraudes altamente
sofisticados presentan un escenario que incluyen nuevos riesgos y generan
cambios en los controles. Todas las entidades enfrentan riesgos que las
organizaciones deben identificar, analizar y gestionar como parte fundamental de
un sistema de control efectivo (Estupiñán Gaitán, 2006). Esto es relevante en un
medio donde el delito se halla cada vez más sofisticado. Por caso, el lavado de
dinero surge como consecuencia de otras actividades delictivas aberrantes, tales
como tráfico de armas, de estupefacientes y sustancias psicotrópicas, secuestro de
personas, entre otras. En efecto, los lavadores utilizan métodos complejos en su

accionar, por lo que el diseño de la estrategia organizacional debe prevenir su
posible relación con la ilegalidad. Ante este panorama las organizaciones deben
actuar en consecuencia e implementar un plan integral de prevención contra esta
clase de delitos. El principio conocido internacionalmente como “know your
customer” o “conozca a su cliente” constituye un pilar fundamental en la elaboración
de este plan. En este sentido, la definición de una matriz de riesgo constituye una
herramienta útil que permite disminuir el nivel de subjetividad en la definición de
perfiles de los clientes y cuantificar de algún modo el riesgo asociado en cada caso
(Svarzman, 2006). Precisamente, el objetivo principal del presente trabajo es
diseñar una matriz de riesgo aplicada a una entidad financiera dedicada a la
compra-venta de moneda extranjera cuya actividad es altamente vulnerable frente
al delito del lavado de activos. Se pretende analizar la factibilidad de su aplicación
para definir perfiles de clientes y evaluar riesgos asociados al delito en el marco de
un plan integral de prevención. (Albanese, 2012)
1.3 MINISTERIO PUBLICO FISCALÍA DE LA NACIÓN
A continuación, se muestra uno de los antecedentes para combatir el delito de
lavado de activos en este caso es una convención internacional en donde se integra
a los diferentes países. Antecedente de la criminalización de lavado de activos.
• La convención de las naciones unidas contra el tráfico ilícito de drogas,
estupefacientes y sustancias psicotrópicas. (1988- VIENA, AUSTRIA) ART. 3, INC.
Políticas internacionales
• Criminalización autónoma de los actos y operaciones de lavado de activos.
• Regulación y aplicación de medidas de prevención del lavado de activos de la
intermediación financiera.
• Construcción y consolidación de un espacio internacional contra el lavado de
activos.
• Fiscalización del secreto bancario para la investigación criminalística financiera
del lavado de activos.
• Configuración de procedimientos oportunos para la incautación y decomiso de
bienes generados o derivados de lavado de activos.
• Uso de prueba indiciaria.
Estos son las políticas de intervenvencion para combatir el lavado de activos que
usan los diferentes países e conjunto con las políticas internas que cada uno cuenta
como son las instituciones judiciales, fiscalización, miembros de las fuerzas
armadas, convenios internacionales sobre todo con los países fronterizos, etc.
Lavado de activos: concepto, función y características.
• Es un proceso económico, financiero y contable dirigido a dar apariencia de
legitimidad a los activos originados o derivados de actividades criminales.
• Es una forma de criminalidad no convencional que brinda servicios de cobertura
y aseguramiento al capital producido por la criminalidad organizada.
• Las operaciones de lavado de activos se caracterizan por observar y practicar
las formalidades y procedimientos usuales que son exigidos para lo alquiler de
negocio jurídico o transacción financiera.
• Los autores del delito son personas con conocimientos especializados, de buena
reputación financiera y económica, lo que les permite desarrollar hábiles acciones
de ilusión o fraude a la ley.
En conclusión, el lavado de activos es una actividad ilícita que se usa para camuflar
la procedencia del dinero con la finalidad de legalizar a través del sistema financiero,
comercial o por otros medios para evitar la detención o el decomiso. Ello demanda
que los narcotraficantes, delincuencia organizada, terroristas traficantes siempre
estén organizados o tengan una red de aseguramiento del dinero. El lavado de
activos resulta esencial para el funcionamiento efectivo de prácticamente de toda
forma de delincuencia organizada.

1.3.1 Lavado de activos y criminalidad organizada
 El lavado de activos es una manifestación de la criminalidad organizada que
opera en base a estructuras pequeñas y flexibles que corresponde a la
tipología del grupo central (TIPOLOGIAS CICIP – UNICRI)
 Conjuntamente con el financiamiento del terrorismo constituyen circuitos de
desplazamiento del capital del crimen y del incremento del producto criminal
bruto.
 El financiamiento del terrorismo desarrolla un proceso inverso al que
corresponde al lavado de activos. Mientras que el primero busca dar un destino
ilícito a activos de origen legal. El segundo promueve la legalización aparente
de activos de origen ilícito.
 El crimen organizado tiene como uno de sus herramientas para la generación
de dinero ilícito como licito el lavado de activos con diferentes fines como el
enriquecimiento ilegal, compra de bienes de lujo, financiamiento para
campañas políticas, etc.
Etapas
I. Colocación: dinero sucio.
II. Intercalación: el dinero sucio ingresa al sistema financiero.
III. Integración: compra de bienes de lujo, inversiones financieras industriales,
casinos casas de cambio, sector turismo.
IV. Estas etapas están relacionadas minuciosamente para su funcionamiento ya
que son la base principal a la que está sujeta el acto delictivo que es el lavado
de activos.
(CHAPPA, 2018)
1.4 PODER JUDICIAL
El marco general, en doctrina (y se refleja en la ley), es que el delito de lavado de
activos consiste en dar apariencia de legalidad a bienes que tienen origen delictivo.
El caso paradigmático es el de los bienes que se generan en el delito de tráfico
ilícito de drogas, que luego son lavados, blanqueados, transformados, y finalmente,
pasan a constituir el soporte financiero de la actividad criminal, sobre todo de
organizaciones criminales. Es el dinero que viene del narcotráfico, de la corrupción,
de la defraudación tributaria, que luego el autor del delito trata de ocultar el origen
criminal. Ese es el concepto de lavado de activos.
El origen del delito en nuestra legislación se remonta a 1991, cuando se incorpora
en nuestro Código Penal el lavado de dinero proveniente del tráfico ilícito de drogas,
atendiendo a la Convención de Viena, donde se instaba a los diversos estados a
incorporar a sus legislaciones el delito de lavado de activos.
En el derecho comparado el comportamiento es el mismo, porque se tiene un marco
internacional único, que es justamente la Convención de Viena. Dentro de nuestra
legislación el delito está regulado en el D.L. 1106, que vendría a ser la ley del lavado
de activos. Así que cuando nos enfrentemos a un caso y queramos identificar si el
caso que se nos presenta es o no un caso de lavado de activos, debemos acudir a
la ley. El D.L. 1106 tiene 14 artículos.
En tal sentido el organismo del poder judicial se basa en los acuerdos tomados en
las convenciones realizadas anteriormente para poder establecer las diferentes
reglas o sanciones para quienes optan por cometer tal delito que es lavado de
activos. Cada país opta por la mejor alternativa que le concierne para establecer
sus reglas de sanción en caso de incumplimiento, pero se tiene una base
internacional que es único que sirve de guía a cada país para su proceso de
elaboración de leyes.
(https://legis.pe/lavado-activos-jurisprudencia-raul-pariona-arana/)
1.4.1 EL ROL DE LA AUDITORÍA ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS
1.4.1 DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS
La mayoría de naciones han aceptado la definición aprobada por la Convención de las
Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas
de 1988; sin embargo, por ser limitante el delito precedente de tráfico ilícito de drogas,
se vio la necesidad de ampliar este concepto, entendiendo que no solo el tráfico ilícito
de drogas generaba grandes cantidades de dinero, sino otras formas de delitos
organizados, como el tráfico de armas, tráfico de personas, corrupción, delitos
aduaneros, secuestros, etc.
1.5 EFECTOS PERJUDICIALES DEL LAVADO DE ACTIVOS
Las connotaciones y efectos perjudiciales del lavado de dinero y de activos son
muchos y muy variados. A continuación, se presenta un resumen de ellos.
Competencia desleal: Uno de los efectos microeconómicos más graves del lavado de
dinero es que se hace sentir en el sector privado y consiste en una competencia
desleal. A menudo, quienes lo practican emplean compañías de fachada que mezclan
las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos mal
habidos, subvencionando sus artículos y servicios a niveles por debajo de los precios
del mercado.
Debilitamiento de la integridad de los mercados financieros: Las instituciones
financieras que dependen de ganancias ilícitas tienen una tarea difícil en la
administración acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones. Dado que grandes
sumas de dinero lavado pueden llegar a una institución financiera y luego desaparecer
repentinamente, sin aviso, mediante transferencias electrónicas ocasionadas por
factores fuera del mercado, tales como operaciones de aplicación de la ley. Pudiendo
ello, originar problemas de liquidez y pánico bancario.
Pérdida del control de la política económica: Actualmente, se calcula la magnitud del
lavado de activos entre el 2 y 5 por ciento del producto interno bruto del mundo, o
aproximadamente 600.000 millones de dólares. En algunos países de mercados en
desarrollo es posible que las ganancias ilícitas reduzcan los presupuestos
gubernamentales, con el resultado que los gobiernos pierdan control de la política
económica. De hecho, en algunos casos, la magnitud de la base acumulada de bienes
de ganancias lavadas puede emplearse para acaparar el mercado o monopolizar
pequeñas economías.
Distorsión de la Moneda y de las Tasas de Interés: El lavado de dinero también puede
afectar adversamente las monedas y las tasas de interés cuando sus ejecutores
reinvierten los fondos donde sus manejos tienen menos posibilidad de ser detectados,
en lugar de hacerlo donde la tasa de rendimiento es más elevada. Por lo tanto, es una
amenaza, pues genera inestabilidad monetaria debido a la distribución inadecuada de
recursos ocasionada por la distorsión artificial de los precios de bienes y productos
básicos.
Distorsión económica e inestabilidad: Quienes lavan activos no están interesados en
generar utilidades por sus inversiones, sino en proteger sus ganancias ilícitas. Por
tanto, colocan sus fondos en actividades que no necesariamente rinden beneficios
económicos para el país donde están los fondos. Además, según sea el grado en que
el lavado de activos y el delito financiero están presentes, desvían fondos de
inversiones sólidas hacia inversiones de baja calidad, que ocultan las ganancias,
afectando el crecimiento económico. En algunos países, por ejemplo, se han
financiado industrias completas, como la de la construcción o la hotelera, no debido a
una demanda real, sino al interés a corto plazo de los dueños del dinero lavado.
Cuando estas industrias ya no interesan, se abandonan, causando el desplome de
estos sectores y un daño notable a las economías de esos países, que no pueden
darse el lujo de tales pérdidas.
El delito de lavado de activos hoy en día ya no solo se basa en generar grandes
cantidades de dinero mediante el crimen organizado sino también el tráfico ilícito de
armas, trata de personas, corrupción, delitos aduaneros, etc. El delito de lavado de
activos repercute de manera negativa en la sociedad como es la competencia desleal

que consta en ofertar productos en bajo costo generando la caída económica de otros
productores, como también se ve en el mercado financiero afectando la integridad de
esta como su imagen institucional, en el sector de gobierno también tiene efectos
secundarios negativos ya que algunos políticos se valen de este método para poder
generar sus ingresos con la finalidad de financiar sus campañas políticas, otro de los
efectos es la desestabilidad monetaria en un país a través de la distorsión artificial de
los precios de los productos. En conclusión, se puede deducir que quienes cometen
este delito no están interesados en obtener ganancias por sus inversiones sino buscan
proteger sus ganancias ilícitas colocando estos fondos en actividades que no
necesariamente rinden beneficios económicos.

CAPITULO III
FORMAS DE LAVADO DE ACTIVO
2.1 Etapas del lavado de activos:
La mayoría d estudios que se han realizado en el Perú identifican tres etapas las cuales
son: Colocación, Diversificación o estratificación y Integración.
2.1.1 COLOCACIÒN:
El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es desprenderse de las cuantiosas
sumas en efectivo generadas por la actividad delictiva precedente. Para cumplir este
objetivo el lavador debe hacer previamente un estudio del sistema financiero a fin de
distinguir las agencias de intermediación financiera que resultan más flexibles al control
de las operaciones que realizan sus clientes, para luego, depositar en aquellas el dinero
sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, tarjetas de crédito, cheques de
gerencia, etc. Como se menciona:
Se introduce el dinero ilegal al sistema financiero en diferentes modalidades,
predominando los depósitos en montos pequeños (generalmente menores a los que
requieren cierto registro de parte de las instituciones bancarias) en diferentes
operaciones y/o en diferentes bancos. (derecho.usmp.edu.pe, 2005)
2.1.2 DIVERSIFICACIÒN O ESTRATIFICACIÒN:
El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste en desligar
los fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo sistema de
encadenamiento de transacciones financieras, encaminadas a borrar la huella contable
de tales fondos ilícitos. Como se detalla:
El objetivo de esta etapa es alejar y/o desligar el dinero de su origen ilícito o ilegal. Se
realizan diversas transferencias en el sistema para dificultar y/o evitar el rastreo. La
modalidad más común es la de las transferencias electrónicas. (derecho.usmp.edu.pe,
2005)
2.1.3 INTEGRACIÒN:
El objetivo final del lavado de dinero es integrarlo a la economía legal a través de
numerosas transacciones. Algunos de los métodos más utilizados son la compra de
vehículos, joyas e inmuebles. Se menciona:
Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de activos, en la que se procura la
integración final de la riqueza obtenida en los cauces económicos oficiales. Llegados a
este estadio los fondos de origen delictivo son ya muy difíciles de detectar, a menos que
se haya podido seguir su rastro a través de las etapas anteriores, resultando difícil
distinguir los capitales de origen ilegal de los de origen legal, creándose la justificación
o explicación de los bienes. (derecho.usmp.edu.pe, 2005)
Ejemplos en los cuales se aplica estas tres etapas de lavado de activos.
- Trabajo de “Pitufo”, a través de depósitos menores a US $ 10,000.
- Transferencias electrónicas.
- Empresas de fachada.
- Empresas que sólo existen en papel.
- Ventas fraudulentas de inmuebles.
- Operaciones rutinarias en casas de cambio.
A continuación, veremos 6 formas en las que las organizaciones logran lavar activos,
aprovechando el desconocimiento y exceso de confianza de las personas.
(Fiducoomeva, 2009)
2.2 CASO DE LAVADO DE ACTIVOS
CASO 1: LA OPORTUNIDAD DE SU VIDA.
El Engaño: Una organización delincuencial trasnacional de trata de personas con fines
de explotación sexual ha reclutado víctimas mediante promesas de ingresos millonarios
y más oportunidades en otro país.
¿Cómo lavan el dinero producto de este delito?
Una vez la víctima es engañada por los reclutadores, con falsas promesas, se traslada
al país de destino, donde es explotada a través de diversos tipos de prácticas
relacionadas con la explotación sexual comercial. Para lavar el dinero sin despertar
sospechas, los delincuentes se valen de giros o transferencias electrónicas,
contactando a algunos miembros de la familia de la víctima para que presten su nombre
y cuentas bancarias como receptores de giros de dinero. Este dinero luego es
recuperado, agrupado y entregado a la organización criminal.
CASO 2: APROVECHÁNDOSE DE SU CARIDAD
El Engaño: Una organización delictiva disfrazada de entidad sin ánimo de lucro (ESAL),
ofrece albergue y protección a un grupo de personas con alguna discapacidad para
luego, mediante amenazas y maltratos, obligarlos a ejercer la mendicidad.
¿Cómo lavan el dinero producto de este delito?
Una vez seleccionadas las personas que cumplen con los requisitos expresados por la
ESAL, son trasladadas al centro de la ciudad, en donde las aíslan de sus familiares y
amigos bajo amenazas contra su vida. Una vez incomunicadas, las víctimas son
distribuidas en diferentes lugares de la ciudad, donde son obligadas a pedir limosna,
vendiendo artículos característicos de la “fundación”. Al final de la noche los recogen,
les quitan el producido y les dan el hospedaje y algo de comida.
CASO 3: PRECIOS DE LOCURA
El engaño: En el comercio, generalmente informal, se encuentran productos a una
fracción del precio al que generalmente se paga. Estos productos han sido traídos de
contrabando por organizaciones ilegales para legalizar su dinero.

¿Cuál es el negocio que se oculta detrás?
Las organizaciones ilegales compran productos en países vecinos a precios del
mercado. Luego estas estructuras contratan una flotilla de camiones que transportan los
productos durante la noche al otro lado de la frontera donde es almacenado y etiquetado
imitando una marca reconocida en el mercado del país. Finalmente, la organización
vende a los diferentes distribuidores, los productos de contrabando a precios por debajo
del mercado, lo que causa en la zona de distribución, una sobreoferta con la respectiva
caída de los precios
CASO 4: LA COSECHA
El engaño: Una organización criminal dedicada a la extorsión en áreas rurales necesita
dar apariencia de legalidad al dinero producto de su actividad ilícita. Con este fin, la
organización criminal contacta a un agricultor que por problemas climáticos obtuvo una
cosecha de baja calidad y la vende a un precio mínimo, comprándole todo lo disponible.
La organización delictiva, a través de empresas fachada, negocia la cosecha en una
bolsa de productos con reconocida trayectoria en el mercado, fingiendo que es de la
más alta calidad. Otra empresa fachada la compra y como resultado de la operación la
empresa compradora tiene un ingreso ficticio (el diferencial entre el alto precio
finalmente ofrecido y el valor real) que puede invertir en otras actividades dadas su
apariencia de legalidad.
CASO 5: CRÉDITO PARA TODOS
El engaño: Aprovechando que algunos de los propietarios de cultivos no tienen acceso
al sistema financiero tradicional, alguien les ofrece prestarles dinero en efectivo para
financiar sus cultivos, con la condición de que el pago del préstamo debe hacerse en
especie al final de la cosecha.

La organización criminal, utilizando su infraestructura logística y armada, se encarga de
realizar los cobros en las fechas pactadas y vende los cultivos a los intermediarios
simulando, en caso de ser necesario, haberlos producido. Posteriormente, la
organización compra con dinero de origen ilícito un lote de maquinaria y otro de insumos
químicos que utiliza para venderlos a los cultivadores bajo la condición de pago en
especie al final de la cosecha.
CASO 6: UN NEGOCIO SIN PIERDE
El engaño: Le proponen un negocio sencillo: a usted le consignarán una suma en su
cuenta bancaria que luego debe entregar a otra persona y a cambio le darán una jugosa
comisión.
Organizaciones criminales reciben importantes sumas de dinero provenientes de delitos
como el secuestro y para evitar el riesgo del traslado del dinero, así como encubrir el
origen ilegal de los mismos, se valen de productos financieros de terceros. Pero el delito
usualmente no termina allí, una vez usted entrega los recursos que le consignaron,
menos su comisión, al contacto que le indiquen, lo llamará otra persona diferente y
fingiendo que no conoce al primer contacto, le pedirá los recursos consignados. Con
esta estrategia lo extorsionarán y amenazarán hasta que usted pague de nuevo.

2.3 Lavado de activos en Perú
Con las expresiones lavado de dinero, blanqueado de dinero, reciclaje de dinero o
legalización de capitales, se suele identificar en el derecho penal contemporáneo a un
mismo fenómeno delictivo, que se vincula con actos dirigidos a otorgar una apariencia
legal y legítima a los bienes y ganancias que se originan o derivan de una actividad
ilegal punible, como lo es el narcotráfico. Ahora bien, el dinero ilegal se “lava” en
atención a los problemas contables, tributarios y criminalísticas que para los traficantes
de drogas, genera el hecho de tener que realizar todas sus operaciones de comercio de
sustancias fiscalizadas en dinero en efectivo, que, por lo demás, casi siempre se
materializa en moneda de baja denominación. Las drogas, no pueden pagarse a través
de títulos valores o tarjetas de crédito que obligarían al traficante a registrar su identidad
y ubicación. Pero el hecho de la venta en efectivo le produce el problema de cómo
explicar la procedencia de sus ganancias y su repentina fortuna o mejora económica.
En consecuencia, pues, para que dichas ganancias o bienes de procedencia ilegal,
puedan salir al mercado y registrarse económica y tributariamente, se requiere realizar
diferentes operaciones y transacciones que les vaya otorgando legalidad aparente y
formal. Ese proceso es lo que se conoce como lavado de dinero. Concretamente,
podemos definir como lavado de dinero a un conjunto de operaciones comerciales o
financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea
de modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios que se originan o
están conexos con transacciones de macro o micro tráfico ilícito de drogas identifica, de
manera especial, a estas operaciones de sustitución y legalización de bienes y capitales,
a la vez que les asegura la configuración de una sólida apariencia de legitimidad, se
relaciona con dos aspectos. Uno, referido al modus operandi que emplea el agente; y el
otro, en función de los vínculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero
que se lava. La primera característica del lavado es que los actos que lo materializan se
ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y
regularmente exigidos por cualquier negocio jurídico o financiero. Y la segunda de las
características mencionadas, implica que en los actos de lavado sólo intervienen como
autores personas ajenas, totalmente, a los actos generadores del capital o bienes
ilegales. Vale decir, el agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la
ejecución de los delitos de tráfico ilícito de drogas que propiciaron el capital ilegal.
2.4 Delito de lavado de dinero en la legislación peruana
2.4.1 Evolución legislativa
Al aprobarse en diciembre de 1988 la Convención de las Naciones Unidas contra el
Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, el Perú ingresaba a una
etapa decisiva del proceso de reforma y sustitución del Código Penal de 1924. Por aquél
entonces, además, el delito de tráfico ilícito de drogas estaba tipificado en una
legislación especial promulgada con el Decreto Ley 22095 de 1978, y que había sido
objeto de sucesivas enmiendas, destacando por su importancia para la descripción de
las figuras delictivas la modificación introducida con el Decreto Legislativo 122 en 1981
(Cfr. Víctor Prado Saldarriaga. El Tráfico de Drogas en el Perú: Enfoque Político Social.
Cultural Cuzco. Lima, 1988, p. 394 y ss; Marcial Rubio Correa. Legislación Peruana
sobre Drogas a partir de 1920 CEDRO. Lima 1988, p. 28 yss.). Ahora bien, debido a que
la legislación nacional sobre control de drogas se adscribía a los postulados del
denominado modelo psicosocial de intervención (Cfr. Víctor Prado Saldarriaga.
Comentarios al Código Penal de 1991. Ed. Alternativas. Lima, 1992, p. 131 y ss.), y al
hecho político que la Convención de Viena se hallaba aún pendiente de aprobación en
el Parlamento, los proyectos del Código Penal de 1990 y de enero de 1991, así como el
nuevo Código Penal promulgado en abril de 1991 no incorporaron en su articulado
disposiciones referidas a la criminalización del lavado de dinero (Cfr. Arts. 290º a 297º
del Proyecto de Código Penal de 1991 [publicado como separata especial en el Diario
El Peruano, edición del 20 de enero de 1991]; Arts. 296º a 303º del texto original del
Código Penal de 1991 promulgado por Decreto Legislativo 635 del 8 de abril de 1991).
Con relación al Código Penal de 1991, cabría, también, tener en cuenta las siguientes
consideraciones: 7 a. El Código Penal del 91 al integrar en su catálogo de delitos al
tráfico ilícito de drogas, optó por trasladar las hipótesis típicas previstas en el Capítulo
V del Decreto Ley 22095, cuyos supuestos - como se ha mencionado- habían sido en
lo esencial modificados por el Decreto Legislativo 122. b. La única modificación que en
materia de los delitos de tráfico ilícito de drogas hizo el legislador del 91, estuvo
circunscrita al tipo básico del delito (Art. 296º). Y para ello se recepcionó los contenidos
del artículo 344º del Código Penal Español, modificado por la Reforma de Urgencia de
1983. Por consiguiente, pues, las fuentes legales seguidas por el Código Penal eran
anteriores a la Convención de Viena, razón por la cual la omisión de la criminalización
del lavado de dinero era desde esa perspectiva explicable. Sin embargo, hechos
posteriores a la vigencia del nuevo Código Penal fueron creando las condiciones
adecuadas para la incorporación del delito de lavado de dinero al derecho nacional. Al
respecto, cabe señalar como relevantes los compromisos de interdicción que asumió el
Estado Peruano con los Estados Unidos de Norteamérica, a través de un Convenio
Bilateral aprobado por Decreto Supremo 100-01-PCM, en mayo de 1991. El literal h) del
apartado 27, de las Políticas de Interdicción propuestas en dicho documento fijaba como
acción prioritaria contra el narcotráfico: “Lucha contra el enriquecimiento ilícito
procedente de varias fuentes y el ocultamiento o lavado de recursos ilegales, a través
de medios tales como sistemas de contabilidad adecuados de las instituciones
financieras, intercambio internacional de información que incluya los documentos de
transacciones financieras, investigaciones a nivel nacional e internacional, cooperación
en materia de observancia de la ley e investigación de injustificados signos exteriores
de riqueza” (Cfr. Texto del Convenio en Alberto Fujimori. Narcotráfico. La Posición
Peruana. Secretaría de Prensa de la Presidencia de la República. Lima 1991, p. 49 y
ss.). También deben destacarse como hechos coadyuvantes a la criminalización
específica del delito de lavado de dinero en el derecho penal nacional, la participación
peruana en el grupo de expertos que convocó la CICAD-OEA, para la elaboración del
“Reglamento Modelo” de legislación continental que recomendó la reunión de Ixtapa
(Véase Verónica Fernandini. Narcotráfico: Lavando lo Ilegal, en Suplemento Economía
y Derecho del Diario Oficial El Peruano, edición del 3 de marzo de 1992, p. B8 y ss.);
así como la ratificación de la Convención de Viena por el Congreso a través de la
Resolución Legislativa 25352 del 23 de setiembre de 1991. Es más, podría afirmarse
que las circunstancias citadas dejaron expedita la oportunidad político-criminal para la

represión de los actos de encubrimiento financiero en el país, pues alinearon
definitivamente al derecho interno con las principales tendencias internacionales de
criminalización.
2.5 Lavado de activos nacional e internacional
2.5.1 Caso Odebrecht:
2.5.1.1 Aportes a campañas configuran delito
Jorge Barata, ex representante de la constructora en el Perú, indicó que esta financió
las campañas de al menos seis políticos entre el 2006 y 2013.Las declaraciones
de Jorge Barata ante el fiscal de lavado de activos José Pérez Gómez, en Sao Paulo
(Brasil), alcanzan a las campañas de políticos peruanos entre los años 2006 y 2013. El
ex representante de Odebrecht en el Perú mencionó, según fuentes de El Comercio, a
las actividades proselitistas en distintos años de Keiko Fujimori, Alejandro Toledo, Alan
García, Susana Villarán y el actual presidente Pedro Pablo Kuczynski.¿Pero configuran
un delito tales aportes? Para el abogado penalista Luis Lamas Puccio es clave
determinar y comprobar si el dinero provenía de una fuente ilícita. “El tema que no hay
que perder de perspectiva es la ilicitud de los fondos que se dieron para el financiamiento
de la campaña. No se sabe a ciencia cierta si fueron fondos lícitos o fondos ilícitos”,
manifestó a El Comercio.
Según explicó, la fiscalía tendría que demostrar no solo el financiamiento de las
campañas, sino además que este se hacía con dinero sucio, “porque si no, no es delito
de lavado de activos, sino podrá ser un delito tributario, delito de fraude de la persona
jurídica, pero no un lavado de activos”.
En caso se trate de lavado de activos, el abogado experto en este tema, Óscar
Solórzano, indicó a este Diario que los elementos objetivos del tipo penal se realizan en
el momento en que la persona que recibió el eventual aporte no declara ese dinero a la
Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE) y realiza un acto para que las
autoridades de justicia no puedan identificar el origen del mismo.

"Al no haber declarado ese dinero, no está en los libros, ha desaparecido. No ha sido
declarado, por consiguiente, ha hecho un acto que hace más difícil la identificación y el
decomiso de las autoridades de justicia", apuntó Solórzano.
El ex procurador Iván Montoya consideró también trascendental determinar el
conocimiento o la posibilidad de conocimiento de los políticos involucrados respecto a
la recepción de fondos de origen delictivo.
“Si proviene de un origen ilícito, hay que probar cómo las personas sabían o podían
conocer este origen delictivo. Yo no digo que sea imposible de mostrar, me parece un
poco difícil y me encantaría saber cómo el fiscal está preparando su estrategia que
seguro lo está haciendo”, comentó.
Por su parte, el abogado penalista Mario Amoretti sostuvo que las afirmaciones de Jorge
Barata tienen que ser corroboradas con pruebas, como documentos sobre
transferencias de dinero. Añadió que otro aspecto a definir es si los aportes se dieron
con el compromiso de un futuro beneficio a la empresa, por ejemplo, con una licitación.
En ese sentido, coincidió con que habría que verificar la entrega del dinero determinar
posteriormente si existe origen ilícito. “Primero tienen que probar que le entregaron a
estas personas. Probada esta situación, va a la segunda etapa y verificar de dónde
proviene esta suma de dinero y si provienen o no de un hecho delictivo. La cosa no es
tan fácil, sobretodo porque son dineros entregado para las elecciones”, sentenció.
(https://elcomercio.pe/politica/caso-odebrecht-aportes-campanas-configuran-delito-
noticia-501049)
2.5.1.2 Odebrecht va travez de petrobras
Panamá juega un rol imprescindible en las investigaciones que adelanta el Ministerio
Público Federal de Brasil en torno al presidente de la Constructora Norberto
Odebrecht, Marcelo Odebrecht.
Los fiscales brasileños han desenmarañado una compleja y sofisticada arquitectura
financiera, creada por especialistas para ocultar el rastro de decenas de millones de
dólares, presuntamente destinados para el pago de coimas.
Los fiscales han resuelto un rompecabezas que implica tres niveles de presunto lavado
de activos, que serían entregados ya “limpios” a los destinatarios finales, exejecutivos
de la estatal Petrobras, que guardan arresto, en espera de que concluyan sus procesos
judiciales.
En ese esquema de presunto lavado de activos, una sociedad constituida en Panamá
Constructora Internacional del Sur fue destinataria de más de 47 millones de dólares,
en una cuenta en Credicorp Bank.
Un hecho que llamó la atención de los fiscales y que fue anexado a la denuncia contra
Marcelo Odebrecht fue una noticia publicada en febrero pasado por La Prensa, en la
que se narra que la sociedad cambió de agente residente tres semanas después de que
tomara posesión el expresidente Ricardo Martinelli, en julio de 2009.
Igualmente, destaca la denuncia, este trámite se hizo con la participación personal
de Francisco Frankie Martinelli, primo del exmandatario Martinelli, quien también está
vinculado a un contrato secreto de más de 2 millones de dólares que una sociedad
offshore, que presidía su exchofer, firmó con un contratista del consorcio Odebrecht
FCC, constructor de la línea 1 del Metro.
La misma noticia también señala que Constructora Internacional del Sur fue disuelta en
agosto de 2014, en medio de la operación Lava Jato, la misma que ha puesto al
poderoso presidente de Odebrecht en la cárcel.
De las cuentas de Constructora Internacional del Sur tras un largo viaje por tres
continentes salieron más de 3 millones de dólares para ejecutivos de Petrobras, en

cuentas bancarias en Suiza, y cuyos fondos provenían de acuerdo con las
investigaciones en Brasil de sociedades pertenecientes al grupo Odebrecht.
2.5.1.3 PANAMÁ, UN PARAÍSO PARA ODEBRECHT
Marcelo Odebrecht llegó a Panamá para hablar del destino de América Latina. Fue
ejemplo para los hombres más ricos del continente. Dio consejos y se impuso poderoso
ven una cena en la que coincidió con varios presidentes de la región. Era abril de 2015
y la flamante Cumbre de las Américas, el escenario.
Para ese entonces sus días más oscuros estaban escritos. Los fiscales de su natal Brasil
habían levantado toda la información que documentaría la red de corrupción más
escandalosa de América.
Bautizaron el caso como lava jato (lava auto) y fichan a Marcelo Odebrecht como uno
de los líderes del cartel de corrupción, coimas, sobornos y lavado de dinero en el que
están implicados las empresas más importantes del país sureño y sus líderes políticos,
cuyas consecuencias estremecen con fuerza y a diario a todo el continente.
El seguimiento de las transacciones de Odebrecht parece no dejar cabos sueltos y las
acusaciones ponen al heredero de la constructora más importante de Brasil de regreso
a Panamá. De hecho, nunca se fue.
La estrecha franja centroamericana no tiene un papel accidental en el supuesto
esquema de sobornos. Por el contrario, Panamá es la pieza clave y neurálgica en el
modelo que habría usado Odebrecht para ocultar y lavar dinero durante los últimos 10
años, de acuerdo con la información que manejan los fiscales.
La ruta del dinero era compleja, precisamente para hacer difícil su rastreo. Pasaba por
Europa, África y América, y tenía tres niveles de “limpieza”.
Era muy parecido al ciclo de una lavadora: restriega, enjuaga y por último, tuerce. En el
caso de Odebrecht habría mucho que “lavar”.

El 19 de junio, a Marcelo Odebrecht le llegó la hora de ir a prisión. El Ministerio Público
Federal de Brasil acusa a la corporación Odebrecht de haber obtenido ventajas
contractuales multimillonarias a través de un sistema gigantesco de sobornos y
blanqueo de capitales.
Este diario tuvo acceso a detalles de la investigación judicial descrita en la denuncia a
Marcelo Odebrecht. El documento detalla las complejas maniobras ilícitas a través de la
sociedad Constructora Internacional del Sur, constituida en Panamá, la cual fue
destinataria de coimas por $47.2 millones.
A diferencia de otras empresas de papel, cuyas operaciones están absolutamente fuera
de Panamá, Constructora Internacional del Sur se movía como los peces en el agua.
Usó el sistema de sociedades anónimas y también el sistema financiero a través de una
cuenta bancaria en Credicorp Bank.
Odebrecht tenía una determinante cuota de poder en el manejo de todo. A través de
otras sociedades domiciliadas en África y Europa era quien alimentaba a Constructora
Internacional del Sur.
(Dr. VÍCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA, 2018)

2.5.2 Keiko Fujimori en el caso de lavado de activos
Como se tiene conocimiento, el año 2017 la Fiscalía Supra provincial Corporativa
Especializada en delitos de Lavado de Activos inicio una investigación contra Keiko
Fujimori y la organización Fuerza Popular por la presunta comisión del delito de lavado
de activos como consecuencia de haberse hecho de público conocimiento una
anotación en la agenda personal de Marcelo Odebrecht en la cual se precisaba el dato
“Aumentar Keiko a 500”. Dicha investigación se inició en el marco de la intervención del
Ministerio Público sobre los casos de la mega corrupción de las constructoras brasileñas
-lideradas por Odebrecht- en el Perú.
Durante los últimos meses el fiscal José Pérez Gómez, a cargo del caso, ha estado
desarrollando las llamadas diligencias preliminares, entre las cuales han destacado las
declaraciones del mismo Marcelo Odebrecht y Jorge Barata, las que proporcionaron
detalles de la entrega de dinero a dirigentes de “Fuerza 2011” en el marco de la campaña
electoral presidencial del año 2011. Más recientemente, en el mes de octubre de este
año, la fiscalía participó en las declaraciones de otros funcionarios de la constructora
brasileña en las cuales se ratificó la información referida a la entrega de dinero a la
mencionada organización política el año 2011.
En setiembre de 2017, el fiscal Pérez Gómez dispuso que las investigaciones del
presente caso se desarrollarían sobre el marco de la ley contra la criminalidad
organizada (ley 30077)

2.5.2.1 La detención preliminar
En ese escenario procesal el pasado 10 de octubre el Primer Juzgado de Investigación
Preparatoria Nacional -a cargo del juez Richard Concepción- ha hecho público el auto
de detención preliminar judicial dictado el día anterior contra Keiko Fujimori Higuchi y
otras 19 personas por el plazo de 10 días.
La detención preliminar se encuentra regulada en la ley 30077 (Ley contra el crimen
organizado) y en las normas del Código Procesal Penal de 2004, en las que se establece
la posibilidad de que -a pedido motivado del fiscal- el juez de investigación preparatoria
puede disponer la detención preliminar de una persona por un plazo máximo de 10 días,
cuando la investigación se refiere a delitos cometidos por organizaciones criminales.
Es importante señalar que esta no se trata de una prisión preventiva, sino de una
detención preliminar. De hecho, ambas detenciones son solo dispuestas por una
autoridad judicial penal en el caso de la detención preliminar el texto del artículo 261.1
de CPP establece que se dispondrá este tipo de detención cuando:
“a) no se presente un supuesto de flagrancia delictiva, pero existan razones plausibles
para considerar que una persona ha cometido un delito sancionado con pena privativa
de libertad superior a cuatro años y, por las circunstancias del caso, puede
desprenderse cierta posibilidad de fuga u obstaculización de la averiguación de la
verdad”.
Del texto de la norma es posible constatar que el legislador consideró que en este tipo
de detención la exigencia a los requisitos del llamado peligro procesal será menos
intenso, y por ello solo requiere cierta posibilidad de fuga u obstaculización de la verdad.
2.5.2.2 La imputación del Ministerio Público
Según la resolución judicial el marco de imputación gira “sobre la constitución de una
organización criminal en el interior del partido político Fuerza 2011 (hoy Fuerza Popular)
que tenía entre sus fines obtener el poder político, recibiendo para ello aportes ilícitos
provenientes de actos de corrupción del grupo empresarial brasileño Odebrecht en el
Perú y diversas localidades del mundo, para que luego estando en el poder se
retribuyera estos aportes ilícitos mediante el otorgamiento de obras sobrevaluadas
(ejecutivo), beneficios normativos (legislativo) y/o favorecimiento judicial (judicial)
continuando así como un mecanismo de corrupción empresarial y estatal”. (p. 2 y3)
2.5.2.3 El argumento fáctico del caso
En primer lugar, el desarrollo de los fundamentos de esta resolución nos presenta el
hecho de que la reconocida anotación en la agenda de Marcelo Odebrecht “Aumentar
Keiko 500” es el punto de origen de la investigación, lo cual se indica se refería a la
entrega adicional de 500 mil dólares al partido Fuerza 2011 (hoy Fuerza Popular) de
parte de la constructora brasileña. La Fiscalía señala que según las declaraciones de
los funcionarios de Odebrecht se tiene conocimiento que el año 2011 entregaron un
millón de dólares a los señores Yoshiyama y Bedoya a favor de Fuerza 2011 y a esa
suma posteriormente le agregaron 200 mil dólares adicionales los cuales fueron
proporcionados a través de la recolección de fondos organizada por la CONFIEP. El
principal sustento de esta información es el detalle de las declaraciones de los
brasileños respecto de la entrega del dinero y las comunicaciones acreditadas con las
personas que recibieron ese dinero.
2.5.2.4 La estrategia para el ocultamiento de los activos
En segundo lugar, la fiscalía postula y la resolución judicial recoge, la existencia de
diversos elementos que permiten afirmar la identificación de actos de ocultamiento del
activo (el dinero ilícito). La fiscalía detalla la estrategia desarrollada por los integrantes
de la organización criminal para ocultar de los activos ilícitos. En la resolución se detalla
los siguientes elementos:
a) Las actividades de captación del dinero de fuente anónima. En esta parte señala que
pon las actividades (cocteles y rifas) no habrían podido recaudar tan importantes
cantidades de dinero y que resulta posible que los primeros 500 mil dólares hayan sido
ingresados o filtrados bajo esos conceptos.

b) El fraccionamiento de las operaciones financieras. La fiscalía refiere que existen
indicios de ocultamiento del activo ilícito, habiéndose utilizado la estrategia del “pitufeo”
de los fondos.
c) Los aportes fraudulentos. La fiscalía da cuenta de la existencia de testigos que
refieren no haber aportado sumas de dinero como la organización política había
informado a la ONPE. En este punto se destaca la existencia de un testigo a quien Jorge
Yoshiyama y Erik Matto pretendieron hacer cambiar de versión para que declare que si
había aportado dinero. De hecho, las personas aportante no han acreditado la
procedencia del dinero y otras resulta evidente que no tendrían la capacidad económica
para hacerlo.
d) La utilización de personas vinculadas a los captores del activo. En esta parte se
destaca el elevado aporte de dinero de parte de persona muy vinculadas a Jaime
Yoshiyama y Augusto Bedoya Cámere, personas que -según la versión de J. Baratta
fueron las que recibieron el dinero de parte de Odebrecht-.
e) La suplantación de 114 aportantes en el sistema bancario. La fiscalía aporta
información referida a que un grupo de personas aparece realizando depósitos
bancarios en las cuentas de Fuerza 2011, pero sus firmas, rúbrica, dni no aparecen en
los vouchers que fueron entregados por la entidad bancaria. La fiscalía identifica el caso
de un transportador del dinero, quien ha realizado 86 depósitos bancarios, los cuales
suman 458 mil dólares, quien era un simple empleado de la empresa OFFICE USA SA,
la misma que pertenece a otras personas ya identificadas.
f) La delación de colaboradores eficaces. La fiscalía presenta las declaraciones de 5
colaboradores eficaces quienes corroboran la utilización de la modalidad de falsos
aportantes para justificar el ingreso aparentemente legal de dinero ilícito en las cuentas
de Fuerza 2011.
g) El financiamiento electoral con dinero ilícito. En este punto la resolución da cuenta de
la existencia de indicios de la conversión en los gastos de campaña electoral del 2011
utilizando diversas modalidades.

h) El encubrimiento en la fiscalización electoral. En este punto el Fiscal da cuenta que
se ha puesto en evidencia que Fuerza 2011 no cumplió con disponer la implementación
del Registro Individualizado como parte fundamental del control interno de las
Actividades Proselitista del Financiamiento, hecho que no permitió que la ONPE pudiera
comprobar el origen de las fuentes del dinero recaudado.
2.5.2.5 El peligro procesal
Sobre el denominado peligro procesal la resolución sostiene que “existen razones
plausibles que las personas materia de detención preliminar han cometido un delito
sancionado con una pena privativa de libertad superior a los 4 años” (p. 103), a lo cual
agrega en relación a la organización criminal que 2en el interior de esta estructura
política se forma una organización criminal que se reparten diversas tareas o funciones,
con la finalidad de cometer delitos graves, en este caso de lavado de activos de fondos
provenientes d actos previos de corrupción nacional y transnacional, como corresponde
en este caso a los dineros de procedencia ilícita de la empresa brasileña ODEBRECHT.”
(p, 103), por lo que esa estructura “…habría sido usada para la conversión,
transferencia, ocultamiento y tenencia de activos de procedencia ilícita, consistente en
la suma de US $ 1´200,00.00 provenientes de fondos ilícitos de actos de corrupción…”
(p. 103).
Señala la misma resolución que “Keiko Fujimori Higuchi habría dispuesto que para el
lavado de activos ilícitos, realicen actos de conversión, transferencias y administración
las tesoreras de la organización…usando con dicha finalidad la creación de actividades
proselitistas (una rifa, cocteles y cenas) que no habrían podido recaudar los fondos que
informaron a la ONPE…” (p. 105)
Precisa la resolución que “en el caso concreto esta organización criminal,
presumiblemente se encontraría inmersa dentro del grupo central o tipología del crimen
organizado, tipología representativa de las estructuras flexibles, muy frecuente entre las
organizaciones criminales modernas…” (p. 109), a lo cual la misma resolución sum aun
cuadro orgánico en el que se ubica a Keiko Fujimori Higuchi en la parte superior de la
misma, en la condición de líder de la organización.

Si bien la resolución declara que en el presente caso “se evidencia grave peligro de fuga
de parte de Keiko Fujimori Higuchi, porque ha construido una organización criminal en
el interior del partido Fuerza 2011 (hoy Fuerza Popular) que tenía entre sus fines obtener
poder político y, en consecuencia, tiene un nivel de influencia e interferencia en el Poder
Legislativo y Poder Judicial.” (p. 111) Al respecto, si bien las exigencias del peligro
procesal deben ser examinadas a la luz del texto de la norma procesal que habilita la
detención preventiva, en las que ciertamente se revelan una menor intensidad en la
misma, llama la atención el hecho de que en la resolución judicial se haga una referencia
expresa a la influencia de esta organización en el propio Poder Judicial y para ello se
utilice el contenido del Informe N° 01-05-2018-MP-FN, de fecha 15 de agosto de 2018,
emitido por la fiscal Sandra Castro Castillo, en el que se hace expresa y directa
referencia a la persona del ex juez supremo César Hinostroza Pariachi y su relación con
los audios en los que se escucha una conversación con Antonio Camayo.
Sobre esa base la resolución judicial sostiene que si bien Keiko Fujimori tiene arraigo,
“este no sería de calidad, desde que si bien contraría con cierto arraigo domiciliario, no
tendría arraigo laboral conocido…” (p. 112)
En relación con los otros detenidos la resolución judicial también declara que existe
peligro procesal y de esa manera justifica la detención preliminar.
2.5.2.6 La necesidad de la medida
En la parte final de la resolución judicial el juez Richard Concepción somete el
requerimiento de detención preliminar a un test de proporcionalidad, sobre el cual
declara que “la medida es necesaria porque sin ella no se logrará evitar que los
investigados eludan la acción de la justicia o perturben la actividad probatoria” (p. 172),
por lo que esta medida deviene en necesaria “en vista que se corre el riego que los
investigados eludan la acción de la justicia (se oculten o salgan del país) o perturben la
actividad probatoria (influenciando sobre los testigos y sobre el propio sistema de justicia
para obtener decisiones favorables, conforme se desprende del Informe 01-05-2018-
MP-FN presentado por la Fiscal Provincial Sandra Castro Castillo del caso ´cuellos
blancos´. Por lo que también el juicio de necesidad es positivo. (pp. 172 y 173)
De esta manera, el juez de investigación preparatoria coloca como parte central de la
justificación de su decisión el elemento de la influencia o injerencia de la organización
criminal en el curso de las investigaciones del presente a partir del conocimiento de los
hechos que vinculan a quien en su momento fue juez de la Corte Suprema de Justicia
e, inclusive, señalan al propio actual Fiscal de la Nación.
Finalmente, la resolución refiere que la medida cumple con el principio de
proporcionalidad ya que “se verifica que la afectación del derecho a la libertad de los
afectados es directamente razonable a fin de asegurar su presencia dentro de la
investigación, en aras de hacer prevalecer el sistema de justicia, en su vertiente de
aparato de persecución penal, encaminada a la averiguación de la verdad y de mantener
la presencia de los investigados para los fines de la investigación
(google, 2018)
2.6 Lavado de activos locales
2.6.1 Caso de Elías Segovia Ruiz
Luego de informarse por fuentes de la comisaría de Curahuasi, de la captura del ex
gobernador de Apurímac, Elías Segovia, el congresista Richard Arce, señaló que estará
pendiente de la labor del Ministerio Público y del Poder Judicial. El parlamentario refirió
que espera que estas instituciones realicen de manera diligente el proceso de
investigación fiscal y pronto juicio a la ex autoridad apurimeña y se le sancione de
manera ejemplar. “Está pendiente ante la justicia, todas las denuncias por actos de
corrupción de este señor. No olvidemos que él es el principal responsable de la
paralización del Hospital de Andahuaylas, causando un perjuicio a toda la población que
demanda sus servicios. Como congresista, vamos a seguir con nuestro rol fiscalizador
y observando el accionar del Ministerio Público y el Poder Judicial. Se tiene que
sancionar ejemplarmente a esta clase de autoridades corruptas” señaló. Según se supo
por las autoridades policiales de Curahuasi, la captura de Elías Segovia se realizó hoy
a las 15:30 horas, en el distrito de Curahuasi (Abancay). El ex gobernador apurimeño

estaba con orden de captura desde fines de junio de este año, pedido solicitado por el
Tercer Juzgado Penal de Abancay por el delito de peculado y otros, en agravio del
Estado. Casi un mes después, su nombre pasó a ser parte de la lista dentro del Sistema
de Recompensa del Ministerio del Interior. Entre las varias acusaciones que se le
imputan, el ex gobernador –de acuerdo a las investigaciones avanzadas- se habría
apoderado de más de S/ 650 mil soles del gobierno regional de Apurímac, para financiar
su campaña de reelección. También se le señala como el responsable de haberse
apropiado de los bienes donados por la Organización Panamericana de Salud, que
fueron guardados en la Oficina de Enlace en Lima del Gobierno Regional de Apurímac,
pero que nunca llegó a la región. Debido a estas y otras acusaciones, el congresista
Arce, exhorta a las autoridades del Ministerio Público, la más severa sanción y combatir,
de esta manera, con la sensación de impunidad ante los delitos de corrupción, que
parece reinar en la región (ARCE, 2018)

CAPITULO III
MARCO NORMATIVO
3.1 El Lavado de activos en la Legislación Nacional
La lucha contra el lavado de activos tiene como finalidades principales proteger la
integridad y estabilidad del sistema económico-financiero, reducir el poderío económico
del crimen organizado, y contribuir a la lucha contra la corrupción.
En lavado de activos está tipificado en la Ley Nº 27765 del 26 de julio de 2002, con las
modificaciones introducidas por el Artículo Único del Decreto Legislativo Nº 986 del 22
de julio de 2007, establece en sus artículos 1º y 2º, la siguiente descripción típica:
“Artículo 1.- Actos de Conversión y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito
conoce o puede presumir, y dificulta la identificación de su origen, su incautación o
decomiso; será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor
de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.”
Nos cabe resaltar que en el artículo primero el lavado de activos se desconoce una
procedencia del dinero y que esta es no justificada, es por ello que se precisa como un
cromen que es penado severamente con una condena no menor de 8 años ni mayor a
15 años, aproximadamente. Ya que este dinero se puede deducir que es procedente de
actividades ilícitas.
“Artículo 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, administra o transporta dentro
del territorio de la República o introduce o retira del mismo o mantiene en su poder
dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, y
dificulta la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento
veinte a trescientos cincuenta días multa.”

Además, la ley es clara con las personas que también están vinculadas al lavado de
activos, no es necesariamente la persona quien es propietaria del dinero, sino que
también puede ser el que guardo el dinero, el que fue un intermediario y hasta el que lo
transporta, pero solo dentro del territorio nacional, en conclusión, todos los implicados
en el lavado están incluidos en la norma.
En cuanto a los delitos precedentes, el inciso segundo del artículo 6º citado en su nueva
redacción, dada por el Decreto legislativo Nº 986, dispone:
“El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el agente de los delitos
que contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la legislación penal
como el tráfico ilícito de drogas; terrorismo; delitos contra la administración pública;
secuestro; extorsión; proxenetismo; trata de personas; tráfico ilícito de migrantes;
defraudación tributaria; contra el patrimonio en su modalidad agravada; delitos
aduaneros, u otros similares que generen ganancias ilegales, con excepción de los
actos contemplados en el artículo 194 del Código Penal.”
El decreto legislativo tipifica al lavado de activos como un crimen organizado que no
reporta su procedencia del dinero y que es asociado a actividades ilícitas como es el
tráfico de drogas, evasión tributaria y delitos contra la administración pública como es el
caso de tráfico de influencias como hemos visto en el caso de ODEBRECH y los
candidatos como Keiko Sofía Fujimori está en el ojo de la mira de la ley porque como
hemos tratado en los 2 artículos anteriores cumplen a cabalidad que el financiamiento
de su campaña está estipulado en la ley.

3.2 COMPOSICION DEL DISTEMA DE LAVADO DE ACTIVOS
El régimen nacional de lucha contra el lavado de activos se presenta organizado a través
de un “sistema”, cuyos principales componentes son: (a) la prevención, (b) la detección,
y (c) la represión penal. La finalidad del Plan Nacional anti lavado de activos consiste en
fortalecer dicho sistema a través del fortalecimiento de dichos componentes
constitutivos, partiendo para ello de las vulnerabilidades identificadas en cada uno de
los mismos en el marco del diagnóstico de riesgos de lavado de activos.
a) Prevención:
El componente preventivo representa la primera barrera en la lucha contra el
lavado de activos. El mismo apunta a proteger al sector financiero y no financiero
de ser utilizados para fines delictivos y a reducir la ocurrencia de hechos de
lavado de activos. Dichos objetivos se concretan a través de diversos controles
implementados por el Estado y los particulares, tales como: la ratificación de
convenciones internacionales, la sanción de la normativa de base (que tipifica
los delitos, determina la lista de sujetos obligados, establece las obligaciones
primarias, etc.), la regulación de la misma, el desarrollo y la implementación de
políticas, procedimientos y controles internos por parte de los sujetos obligados,
y el ejercicio de la capacidad supervisora y sancionatoria a nivel administrativo.
b) Detección:
La detección apunta a localizar la ocurrencia de hechos de lavado de activos a través
de las alertas de operaciones inusuales, el reporte de operaciones sospechosas, las
acciones de análisis financiero y la inteligencia policial (en su sentido amplio). En el
centro de la detección del lavado de activos se encuentra la Unidad de Inteligencia
Financiera, la cual opera como puente entre los sujetos obligados y el aparato represivo
penal, recibiendo, analizando y diseminando información para fines investigativos, con
la responsabilidad de garantizar a su vez el mantenimiento de la confidencialidad de la
información reservada.
c) Represión Penal:
Finalmente, el componente represivo penal apunta a probar y sancionar penalmente la
ocurrencia de hechos de lavado de activos a través de la investigación penal, el uso en
la misma de las técnicas especiales, el juicio penal y el debido castigo, tanto a través de
la multa o pena privativa de la libertad correspondiente como, y fundamentalmente, a
través de las medidas complementarias de incautación y decomiso.
3.2.1 ORGANOS QUE SUPERVISAN EL LAVADO DE ACTIVOS EN
NUESTRO PAÍS.
3.2.1.1 UIF (UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ)
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir, analizar y
transmitir información para la detección del Lavado de Activos y/o del Financiamiento
del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por parte de los Sujetos
Obligados del sistema de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas
de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo.
3.2.1.2 IAOC (INFORME ANUAL DE LOS OFICIALES DEL CUMPLIMIENTO)
Es el informe que el Oficial de Cumplimiento del Sujeto Obligado (SO) emite y que
representa la evaluación anual sobre la adecuación y el cumplimiento de las políticas y
procedimientos del SO en materia de Prevención de Lavado de Activos y de
Financiamiento del Terrorismo.
3.2.1.3 SBS (SUPER INTERDENCIA DE BANCA Y SEGURO)
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la
regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado
de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del

terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al SPP.
3.2.1.4 BCRP (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ)
El Banco Central, como persona jurídica de derecho público, tiene autonomía dentro del
marco de su Ley Orgánica y su finalidad es preservar la estabilidad monetaria. Sus
funciones son regular la moneda y el crédito del sistema financiero, administrar las
reservas internacionales a su cargo y las demás que señala su Ley Orgánica. El Banco
además debe informar exacta y periódicamente al país sobre el estado de las finanzas
nacionales.
3.2.1.5 SMV (LA SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES)
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo técnico
especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar
por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo
su supervisión, la correcta formación de precios y la difusión de toda la información
necesaria para tales propósitos.
3.2.1.6 SUNAT (SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA)
Es un organismo técnico dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas del Perú,
creado por la Ley N° 24829, inicialmente como dos organismos separados, la cual le
otorgó personería jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía funcional,
económica, técnica, financiera y administrativa.

3.2.1.7 MINISTERIO PÚBLICO (FISCALÍA ESPECIALIZADA EN DELITOS DE
LAVADO DE ACTIVOS Y PÉRDIDA DE DOMINIO)
Es deber de la fiscalía investigar los delitos y acusar a los presuntos infractores ante los
juzgados y tribunales competentes. Asegurando la comparecencia de los presuntos
infractores de la ley penal.

CAPITULO IV
GRAFICOS
Conclusiones
En los siguientes ejemplos pudimos ver como seque manera o formas se obtiene
el dinero para luego poder ver qué manera pueden introducirlo al mercado,
utilizando diferentes métodos, en lo cual cada caso es una manera de como el
dinero obtenido llega a entrar al mercado para poder ser comercializado, y si
analizamos cada caso podemos ver que cumplen con cada etapa (colocación,
diversificación o estrategia e integración.
La escasez de recursos es una de las principales limitaciones del Estado en su
lucha contra las organizaciones criminales. Como se menciona anteriormente, el
rastreo, la detección e incautación de las ganancias criminales no solamente
contribuye a revertir el proceso de acumulación de riqueza de las organizaciones
criminales. Esta acción también aporta el beneficio de nutrir al Estado de
recursos adicionales para fortalecer la seguridad. Dicho enfoque implica
fortalecer las políticas, instituciones y medidas concretas destinadas al rastreo,
detección, incautación, decomiso, congelamiento y pérdida de dominio de fondos
y otros bienes criminales. Asimismo, dicho enfoque implica desarrollar y
fortalecer los mecanismos de administración y disposición de fondos y otros
bienes incautados o decomisados.
EL marco legislativo puede contribuir a una mayor eficacia en el uso de los
escasos recursos públicos. Por un lado, porque concentran los esfuerzos en
atacar el verdadero objetivo de los criminales que es la acumulación de riqueza.
Por otro, porque permiten operar a un menor costo y de manera más eficiente.
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Universidad Nacional José María Arguedas

Facultad Ciencias Empresariales

TEMA: LAVADO DE ACTIVOS

ASIGNATURA: Economía General

SEMESTRE ACADÉMICO: 2018-II

DOCENTE: DC. VALLE DIAZ FELIPE R.

 REYNA ISABEL URRUTIA PUMAPILLO

 KENIDEN DEL SANDER MISARI OSNAYO

 EBER ESPIRITU ZEVALLOS QUISPE

 MIRIAMS CANALES LICLA

 CRISTOFER JUAREZ HERBAS

ANDAHUAYLAS, SETIEMBRE DE 2018

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico

mundial, dado que contribuye de manera negativa en la economía, el

gobierno y el bienestar social de las naciones implicando además una grave

amenaza para la seguridad nacional, regional e internacional. Sin lugar a

dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e inseguridad

en la ciudadanía, situación que afecta también al desarrollo socioeconómico,

toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las inversiones

cualquier sociedad que es "la vida de las personas".

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad

dirigen su acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las

oportunidades que brinda una economía mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos,

específicamente de dinero, indican que éste supera el producto bruto interno

de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente que las

prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado son

fundamentales, requiere la coordinación, como así también de pautas

uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.

A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las

principales cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas

a la definición, modalidades que adopta y efectos, como así también la

participación, mediante legislación.

1.1 Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)

El Ministerio de Economía y Finanzas es un organismo del Poder Ejecutivo, cuya

organización, competencia y funcionamiento está regido por el Decreto Legislativo

Nº 183 y sus modificatorias. Está encargado de planear, dirigir y controlar los

asuntos relativos a presupuesto, tesorería, endeudamiento, contabilidad, política

fiscal, inversión pública y política económica y social. Asimismo, diseña, establece,

ejecuta y supervisa la política nacional y sectorial de su competencia asumiendo la

rectoría de ella. (MEF)

Si bien es cierto el Ministerio de Economía y finanzas juega un rol muy importante

en cuanto al lavado de activos, al establecer ciertas normas que sancionan a las

combatir elusión tributaria y lavado de activos.

Entre aquellas medidas aprobadas, destaca un decreto legislativo que rastreará la

atomización de las compañías, la cual apunta a combatir la táctica empresarial de

empresas, y que al final no se sabe quién es el beneficiario final. Además, señaló

En tanto al tema principal, es relevante mencionar algunos organismos que se

encargan de la prevención y detección de este delito cómo es el Lavado de activos,

de lavado de activos es la regulación y supervisión del Sistema Financiero de

Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Perú. (Quispe D. 2017), a su vez

solidez económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su

control y velando para que se cumplan las normas legales, reglamentarias y

estatutarias que las rigen (Resolución S.B.S N° 1906-2016, 2016).

Para dejar más en claro la definición de la SBS es importante señalar otras

definiciones de dicho organismo el cual cumple un rol fundamental en la prevención

contra el lavado de activos, que hoy en día penosamente ha pasado a convertirse

en un gran problema que aqueja a nivel mundial.

La SBS es una institución autónoma y con personería jurídica de derecho público

cuyo ámbito de acción, funcionamiento y atribuciones son establecidos por la

de Pensiones (SPP) y la ley que regula las competencias, atribuciones y funciones

Farías S. (2017). Planeamiento Estratégico Aplicado a la Superintendencia de

los bancos, empresas que en ese entonces conformaban un sistema financiero