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LCV - IVA

FACILITO
RND 10-0021-16

LIBRO DE
LCV-IVA
COMPRAS Y
VENTAS - IVA
LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA
FACILITO
Es el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad, efectuadas en un
determinado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta información debe ser enviada a través del mismo aplicativo o por
la Oficin@ Virtual.

OBLIGADOS A • Personas Naturales, Empresas Unipersonales,


Privadas y Públicas alcanzados por el IVA.
ENVIAR LIBROS DE • Concesionarios de ZONAS FRANCAS.
COMPRAS Y VENTAS • Entidades Públicas y ONG’s.
• Otros establecidos por Normativa.
IVA

• Personas Naturales o Sucesiones Indivisas que


NO OBLIGADOS realicen únicamente la actividad de Alquiler de
A LLEVAR LIBROS Inmuebles.
• Personas Naturales sujetas únicamente al RC-
DE COMPRAS Y IVA (Consultores en línea, anticréticos y otros).
VENTAS IVA • Quienes realicen Espectáculos Públicos
Eventuales, que no cuenten con NIT.
• Quienes pertenezcan a Regímenes Especiales
(RTS, STI y RAU).

2
PLAZOS
Los plazos de envió son:
DE ENVÍO CONTRIBUYENTES NEWTON
Envían la información de forma MENSUAL, considerando las
fechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al último
dígito del NIT.

0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL

13 DE CADA 14 DE CADA 15 DE CADA 16 DE CADA 17 DE CADA


MES MES MES MES MES

5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
18 DE CADA 19 DE CADA 20 DE CADA 21 DE CADA 22 DE
MES MES MES MES CADA MES

CONTRIBUYENTES NEWTON ESPECÍFICO


Deben enviar la información de manera ANUAL, consolidando
la información de los períodos de enero a diciembre del año
anterior, independientemente de la fecha de cierre de gestión
fiscal; de acuerdo al último digito del NIT.

0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL

25 DE CADA 26 DE CADA 27 DE CADA 28 DE CADA 29 DE CADA


ENERO ENERO ENERO ENERO ENERO

5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
30 DE CADA 31 DE CADA 1 DE CADA 2 DE CADA 3 DE CADA
ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO

Nota: Si el vencimiento de la obligación cae un día sábado,


domingo o feriado se traslada al primer día hábil siguiente.

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RECTIFICACIÓN
DEL
LCV - IVA
• Si después de enviarse el LCV-IVA se envío para rectificar la información;
FACILITO detectan errores o inconsistencias, pasado este plazo se aplica la multa
se tiene 30 días corridos a partir por incumplimiento a deberes
de la fecha del vencimiento del formales.

• Conservar la copia Digital del LCV • La falta de envío del LCV-IVA será
ASPECTOS y respaldos Físicos y/o Digitales aval para ingresar al registro a
(Facturas de Compras y Ventas). RIESGO TRIBUTARIO.
IMPORTANTES • NO ENVÍAN EL LIBRO DE VENTAS los • El LCV-IVA no requiere de foliación
contribuyentes que emiten facturas y encuadernación formalizada por
unicamente por las modalidades Notario de Fe Pública.
de Facturación de: Oficina Virtual, • Las Entidades Públicas
Electrónica Web y por Ciclos. y Organizaciones No
• Existe la obligación de ENVIAR el Gubernamentales (ONG), estén o
LCV, aunque el contribuyente NO no alcanzados por el IVA, tienen
TENGA MOVIMIENTO. la obligación de enviar los Libros
• Si el tamaño de la información de Compras y Ventas IVA por
del LCV es superior 10 MB, la el Aplicativo “FACILITO” o por
presentación se debe realizar la Oficin@ Virtual de FORMA
en plataforma de Atención al MENSUAL.
Contribuyente.

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ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
FACILITO
Libro de Compras IVA
Debe ser utilizado para registrar de forma cronológica y
correctamente todas las facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes que respalden las compras, importaciones
definitivas y similares vinculadas con la actividad económica
desarrollada. Este contiene secciones para las siguientes
especificaciones:
LCV IVA
• Estándar, y

• Notas de Crédito – Débito.

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ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
FACILITO Libro de Ventas IVA
Debe ser utilizado para registrar todas las ventas de manera
cronológica y correcta, respaldadas con la emisión de
facturas. Este libro contiene secciones para las siguientes
especificaciones:

• Estándar,

• Notas de Crédito – Débito.

LCV IVA • Estaciones de Servicio y

• Ventas Prevaloradas Agrupadas,

• Reintegros.

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APLICATIVO
FACILITO

Para utilizar el Módulo LCV-IVA FACILITO el contribuyente debe:

I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

III. DESCARGAR EL MÓDULO LCV-IVA

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV-IVA Y ENVÍO

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I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO
Paso 1:
Ingrese al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, y seleccione la
opción Servicio al contribuyente, Descarga Software Tributario y
Software Facilito.

8
• Acceda a la ventana de descarga del FACILITO, busque la opción
Paso 2: Núcleo FACILITO Net3.5 (Para Windows 7 o anteriores) ó
Núcleo FACILITO Net4.5 (Para Windows 8 o superiores) y pulse
IMPORTANTE: en “Descargar”.
• Seleccione “Guardar”, en un lugar específico de su PC.
Debe tener • Una vez terminada la descarga, éste archivo tendrá el nombre
instalado de “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”.
Microsoft .Net • De la misma forma descargue el Libro de Compras y Ventas
Framework 3.5 F-2950 V.2, para su posterior instalación en el núcleo FACILITO.
SP1 (incluyendo
.Net 2.0 y 3.0)
(Para Windows
7 ó anteriores) ó
Microsoft .Net
Framework 4.5
(Para Windows
8 ó superiores) ,
si no cuenta con
el mismo debe
realizar la descarga
e instalación, éste
puede encontrarlo
en la ventana
de descarga del
FACILITO.
9
Paso 3: • “DESCOMPRIMA” el archivo “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”
o pulse sobre el mismo.
• “EJECUTE” el archivo Facilito.msi.

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Paso 4: • Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”.
• Luego pulse sobre el botón "Instalar" y "Finalizar".

VERIFICACIÓN DE LA INSTALACIÓN
• Si la instalación ha sido exitosa, usted tendrá el ícono FACILITO en la
barra de INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.
• Pulse sobre cualquiera de los dos íconos para acceder al aplicativo.
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II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR
Paso 1: • Pulse en el ÍCONO FACILITO y sobre el botón "Siguiente".
• Introduzca el NIT y los demás datos que le solicita el aplicativo.
• Cree una Contraseña de acceso para el FACILITO, que contenga:
mayúsculas, minúsculas, un carácter especial, números y como mínimo 8
caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opción con Contraseña,
esta no será requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta
que la contraseña proporciona seguridad a su información.
• Pulse el botón "Siguiente".

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Paso 2: INGRESO AL FACILITO
• Elija su NIT.
• Introduzca la Contraseña creada en el paso 1 de personalización
del FACILITO (Si corresponde).
• Pulse el botón “INGRESAR”.

IMPORTANTE:
Si necesita
trabajar con otros
números de NIT
debe pulsar el
botón "NUEVO
USUARIO"
y seguir los
pasos de la
personalización.

13
III. INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVA
Instalación de Productos
• Seleccione la opción Instalar Productos.
• Pulse “SIGUIENTE”.

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ON LINE
(Con Conexión a Internet)
• En la ventana de Asistente de Instalación de Productos, marque
FORMULARIO 2950 - LCV IVA para el sistema operativo de su computadora
(Windows 7 o Windows 8) y pulse en la opción “Descargar/Instalar”.
• Pulse sobre la alternativa Si.
• Presione sobre el botón "Aceptar".

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OFF LINE
(Sin Conexión a Internet)
• Seleccione la opción Instalar Producto.
• Pulse “Siguiente”.
• Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo
FORM 2950 - LCV IVA.zip y pulse en "Aceptar".

• Presione "Aceptar" y "Finalizar".

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IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV IVA Y ENVÍO
REGISTRO
DEL LIBRO DE Para acceder al LCV debe seleccionar la opción FORM-2950-LCV IVA
ó Nueva Declaración.
COMPRAS Y
VENTAS

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Paso 1: COMPRAS ESTÁNDAR
Debe registrar:

1 Valor predeterminado 2 Dato correlativo y secuencial 3 Fecha de emisión de 4 NIT del proveedor o
"1", solo se registra que permite identificar el la Factura o fecha de vendedor. En el caso de DUI`s
en caso de realizar la número de registro o fila, se validación consignada consignar el NIT de la Agencia
Importación de datos en registra en caso de realizar por la aduana (DUI) Despachante de Aduana o de
Archivo txt o Excel. la Importación de datos en con el formato Día/ la empresa si esta realizó la
Archivo txt o Excel. Mes/Año. importacion.

1 2 3 4 5 6 7
ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA NIT PROVEEDOR NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL N° DE LA FACTURA N° DE DUI
FACTURA O DUI

1 1 13/11/2015 4366316010 TRANSPORTE INTERNACIONAL DE CAR- 15 0


GA GERSON S.R.L.
1 2 16/11/2015 10539994014 IGNACIO DIAZ TORREZ 154 0
1 3 17/11/2015 6727167018 ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L 1566 0
1 4 18/11/2015 6838256016 AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA. 0 2015701C11909
1 5 30/11/2015 154422029 BOLIVIANA DE AVIACION 9304023540015 0
1 6 30/11/2015 1020613020 DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA 277765 0
PAZ S.A. DELAPAZ

8 Número de Autorización de 10 Monto que no está sujeto al IVA o que está exento (ICE, IEHD, 9 El importe total de la
la Factura, en otros casos Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). También se factura.
consignar los siguientes consignará el importe de las compras gravadas a Tasa Cero.
valores: Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premium 12 El importe
1 = en Boleto Aéreo. o Diésel a Estaciones de Servicio, se deberá registrar el 30% correspondiente
3 = en una DUI. del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero se a descuentos,
deberá registrar el 100% del Importe Total de la compra. bonificaciones y rebajas
obtenidas de la factura.

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5 Nombre o Razón Social del proveedor o 6 Número de la Factura o Documento 7 AAAADDDCNNNNNNNN
vendedor. En el caso de DUI`s consignar Equivalente. (Para Boletos Aéreos el Donde:
el nombre o Razón Social de la Agencia número de ticket electrónico (e-ticket) y AAAA = Año,
Despachante de Aduana. cuando se registre una DUI, consignar el DDD = Código de la Aduana,
valor cero (0)). C = Tipo de Trámite y
NNNNNNNN = Número Correlativo.

8 9 10 11 12 13 14 15 16
N° DE AUTORIZACIÓN IMPORTE TOTAL IMPORTE NO SUJETO A SUBTOTAL DESCUENTOS, IMPORTE BASE PARA CRÉDITO FISCAL CODIGO DE TIPO DE
DE LA COMPRA CRÉDITO FISCAL BONIFICACIONES Y CRÉDITO FISCAL CONTROL COMPRA
REBAJAS OBTENIDAS

A B C=A-B D E=C-D F=E*13%


2101002425669 1,200.00 1,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 1

2101002431032 1,500.00 0.00 1,500.00 200.00 1,300.00 169.00 0 1


2004004730426 100.00 30.00 70.00 0.00 70.00 9.10 2A-E5-E4-43 1
3 105,265.00 0.00 105,265.00 0.00 105,265.00 13,684.45 0 1
1 752.00 0.00 752.00 0.00 752.00 97.76 0 1
2904001301149 130.00 30.00 100.00 0.00 100.00 13.00 63-87-6C-B1 1

11, 13 y 14 15 Código de Control, expresado en 16 Valor que representa el destino de la compra realizada:
Cálculo formato hexadecimal (A, B, C, D, E 1 = Compras para mercado interno con destino a actividades gravadas,
aritmético y F), no debe contener la letra “O” 2 = Compras para mercado interno con destino a actividades no gravadas,
automático. solamente el número cero (0). 3 = Compras sujetas a proporcionalidad,
4 = Compras para exportaciones,
5 = Compras tanto para el mercado interno como para exportaciones.

19
19
Paso 2:
NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO
Esta pestaña se utiliza cuando registre devoluciones o rescisiones recibidas,
para la apropiación del Crédito Fiscal.

20
Paso 3:
Concluido el llenado del Libro de Compras elija “VALIDAR”, “GUARDAR” y
“Aceptar”.

21
Paso 1: VENTAS ESTANDAR
Debe registrar:
1 Valor predeterminado 2 Dato correlativo y secuencial que 3 Fecha de emisión de la
"3", solo se registra permite identificar el número de Factura o Documento
en caso de realizar la registro o fila, se registra en caso Equivalente en forma
Importación de datos de realizar la Importación de datos cronológica.
en Archivo TXT o Excel. en Archivo TXT o Excel.

1 2 3 4 5 6 7 8

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA N° DE LA FACTURA N° DE AUTORIZACIÓN ESTADO NIT/CI CLIENTE NOMBRE O RAZON SOCIAL
FACTURA

3 1 14/11/2015 156 2101002425669 V 4931760012 SANCHEZ


3 2 15/11/2015 157 2101002425669 A 0 ANULADA
3 3 16/11/2015 158 2101002425669 E 0 EXTRAVIADA
3 4 17/11/2015 159 2101002425669 N 0 NO UTILIZADA
3 5 19/11/2015 1002 2904001472747 V 8278538 SANCHEZ
3 6 25/11/2015 1003 2904001472747 A 0 ANULADA

7 NIT o Número de Documento de 8 Nombre o Razón Social del 9, 10, 11, 12 y 14


Identidad del comprador y número comprador, cuando no se tenga Los importes
cero (0) en caso de ventas menores la información registrar “Sin correspondientes.
o cuando haya sido intervenida Nombre” o bien las letras “SN”.
por Control Fiscal, número
99001 cuando corresponda, Ejm:
consulados, embajadas.

22
4 Número de la 5 Número de 6 Estado de la factura:
Factura. Autorización A = ANULADA,
de la Factura. V = VALIDA,
E = EXTRAVIADA,
N = NO UTILIZADA y
C = EMITIDA EN CONTINGENCIA.

9 10 11 12 13 14 15 16 17

IMPORTE TOTAL DE LA VENTA IMPORTE ICE/IEHD/ EXPORTACIONES VENTAS GRAVADAS SUBTOTAL DESCUENTOS, BONI- IMPORTE BASE DÉBITO CODIGO DE
TASAS Y OPERACIONES A TASA CERO FICACIONES Y REBA- PARA DÉBITO FISCAL FISCAL CONTROL
EXENTAS JAS OTORGADAS
A B C D E=A-B-C-D F G=E-F H=G*13%
1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
2,640.00 0.00 0.00 0.00 2,640.00 0.00 2,640.00 343.20 84-39-3B-EF
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25-B1-F3-89

13, 15 y 16 Cálculo 17 Código de Control, expresado en formato hexadecimal


aritmético (A, B, C, D, E y F), no debe contener la letra “O”
automático. solamente el número cero (0).

23
23
ESTACIONES DE SERVICIO
Paso 2:
Esta pestaña será utilizada por las Estaciones de Servicio que realizan
la venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Diésel y Gas Natural
Vehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.

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VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS
Paso 3:
Esta pestaña es utilizada para el registro de Facturas Prevaloradas, siempre
que tengan idéntico número de autorización, monto, fecha y estado de
la Factura, debiendo consignar el número inicial y final del rango de las
Facturas, respetando su correlatividad.

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Paso 4: REINTEGROS

Esta pestaña será utilizada cuando existan donaciones o entregas a título


gratuito en un periodo fiscal, según el Art. 8 del Decreto Supremo Nº
21530, las mismas que en su momento generaron un Crédito Fiscal que
deberá devolverse.

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Paso 5: NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO

Esta pestaña será utilizada cuando haya efectuado devoluciones o


rescisiones de un bien o servicio, para la restitución del Débito Fiscal.

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IMPORTACIÓN DEL LCV
Éste aplicativo le permitirá importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deberá

IMPORTACIÓN
• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción IMPORTAR.
• Pulsar en Examinar, buscar el archivo plano .txt a importar y "Aceptar".
IMPORTACIÓN

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EXPORTACIÓN DEL LCV
tener las especificaciones contenidas en el Sistema, para ello realice los siguientes pasos:

EXPORTACIÓN
• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción EXPORTAR, elija el
Formato a Exportar (Excel,PDF o txt).
• Presione el botón Exportar, y
• Seleccione “Guardar”.
EXPORTACIÓN

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VALIDACIÓN DE ERRORES
Paso 6: Mediante la validación se verificará la información registrada, en la parte
inferior se le habilitará el recuadro de la grilla de errores que reflejara el tipo
de error por filas y casillas, los cuales deberán ser corregidos para la nueva
validación.

30
Una vez concluido el registro del Libro de Ventas seleccione "VALIDAR",
Paso 7: "GUARDAR" y "Aceptar".

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GENERACIÓN DEL ARCHIVO .DEC - LIBRO DE COMPRAS Y
VENTAS IVA
• Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, pulse en la
opción “GENERAR” elija “CON MOVIMIENTO” o “SIN MOVIMIENTO”.
Paso 8: • En esta ventana escoja el tipo de envío “Anual” o “Mensual”, luego pulse en
“Generar”.
• Guarde el archivo en una ruta fácil de recuperar y elija “Aceptar”.

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RESUMEN
Una vez generado el Archivo .dec, podrá visualizar el resumen mensual o anual,
que le será de ayuda para llenar el Formulario 200:

• Pulse en la opción RESUMEN.


• Seleccione la opción “Mensual” o “Anual”.
• Presione en la opción “Ver” para visualizar la información para el envío del
LCV IVA.

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ENVÍO A TRAVÉS DEL FACILITO (Con Conexión a Internet)

• Seleccione la opción ENVIAR AL SIN.


• Digite USUARIO y CONTRASEÑA de la Oficin@ Virtual.
• Pulse en el botón “Ingresar”.

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ENVÍO A TRAVÉS DE LA OFICIN@ VIRTUAL
Si no cuenta con conexión a internet puede enviar la información a través de la Oficin@
Virtual.

• Ingrese a la Oficin@ Virtual, acceda a Servicios al Contribuyente.


• Seleccione Ingresar Portal Trámites Tributarios.
• Digite usuario y contraseña de la tarjeta MASI.
• Elija la opción “ENVÍO LCV”, registre los datos solicitados.
• Adjunte el archivo generado por el aplicativo FACILITO.
• Si el envío fue exitoso se generará el acuse de recibo del Libro de Compras y Ventas IVA.

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LEY Nº 812
MODIFICACIONES AL CÓDIGO TRIBUTARIO
tributarios para el contribuyente

1 2 3

Reducción de la tasa de interés Reducción de la prescripción Ampliación del Arrepentimiento Eficaz

- 1.000U
Tasa de 4% primeros 4 años Reducción de la prescripción La multa por omisión de pago se aplica

- 5.000U
Interés 6% del 5º al 7º año a 8 años 10 días después de la notificación con la

V1 - 08/09/16
Fija 10% sólo desde el 8º año Vista de Cargo

TX- -28/11/16
- TX - -V1
4 5 6

GSCCT
GSCCT
Pago solo por saldos Notificación electrónica Premios, reconocimientos e incentivos
La multa por omisión de pago ahora se Se aprueba la Incentivos, premios y/o reconocimientos al
aplica sobre el saldo de la deuda Notificación Electrónica cumplimiento oportuno, a la facturación y
generación de cultura tributaria.

36