TALLER RETENCION EN LA FUENTE E IVA

La empresa GERAL Ltda., realizó las siguientes transacciones en el periodo comprendido

del 1 al 31 de Julio de 2016 manejando el sistema de inventario permanente y método de
valuación promedio ponderado. Pertenece a Régimen Común, tarifa ICA del 11.04/ooo, se
dedica a la compra y venta de electrodomésticos. Presenta declaración IVA bimestralmente.

1. Aportes de capital por $557.000.000 representados así $80.000.000 vehículo,

$280.000.000 bodega, mercancías 200 unids de electrodomésticos a $535.000 c/u,
efectivo $90.000.000
2. Del efectivo se constituye caja menor por la suma de $1.000.000 para gastos inferiores
a $200.000 y con el saldo se hace apertura de una cuenta corriente en el Banco de
Bogotá.
3. La empresa vende 1500 unids a $735.000 c/u a GC , cancela el 50% en efectivo y el
saldo a la cuenta de la empresa Banco de Bogotá
4. La empresa vende 400 unids a $840.000c/u a RC el cual cancela el 80% con
consignación directa a la cuenta
5. Compra 1500 unids a $475.000 a GC , a crédito,
6. Compra 500 unids a $493.500 IVA a RC, cancela la factura así 80% con cheque saldo
a crédito
7. Compra papelería a Carmen Gil RS por $150.000 se cancela en efectivo
8. Se recibe factura de Codensa por $510.720, Acueducto por $855.400, ETB por
$1.685.700 más IVA del 16%, se causan.
9. Servicio de telefonía móvil MOVISTAR por $2.850.000 más IVA 16% y 4% ipoconsumo.
10. La empresa compra un computador para uso de la empresa por valor de $3.500.000
IVA Incluido a RC, el cual se cancela con cheque.
11. Vendemos a Lucia Moreno RS 100 unds. a $742.500 c/u, cancela consignando al banco
12. Se recibe factura por servicio de restaurante a GC por la suma de $465.000 se cancela.
13. Se arrienda un parqueadero que la empresa tiene disponible a Alejandra Mesa RS por
valor de $290.000 antes de IVA.
14. Se vende 1500 unids a $745.500 c/u a RC, se cancela 60% contado con cheque 20%
en efectivo y saldo a crédito
15. Se cancela servicio de vigilancia al Sr. Carlos Merchán RS por valor de $650.000,
fotocopias a Copiar S.A.S. RC $415.000, elementos de aseo y cafetería a Almacenes
Exito por $255.000. ( el 80% Admón., 20% Ventas ).
16. El banco nos concede un crédito por $750.000.000.
17. Invierte en un CDT por valor de $ 80.000.000 este dinero lo retira del banco
18. Cancela servicios públicos pendientes de pago
19. Cancela honorarios al contador Persona Natural del RC quien realizo liquidación de los
impuestos, por la suma de $2.500.000

Registrar las siguientes transacciones correspondientes al movimiento 1° al 31 de Agosto

de 2016, con las mismas condiciones del ejercicio que realizó para Julio de 2016.

20. Seguros el Libertador RC envía factura No. 7865 por concepto de póliza de seguro
contra incendio y robo por un año por valor de $6.350.700, se paga 50% de contado y
el saldo a 30 días.
21. Inmobiliaria González Ltda. RC genera factura No. 3124 por valor de $2.650.000 por
concepto de arrendamiento de local pago de contado.
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22. La empresa vende 250 unids. a $785.000 c/u a GC , cancela el 70% en efectivo y el
saldo con cheques posfechados a 45 días.
23. La empresa vende 870 unids a $698.000c/u a RC el cual cancela el 40% en efectivo.
24. Compra 1050 unids a $ 495.000 a GC , 50% en efectivo y saldo a crédito 40 días.
25. Compra 300 unids a $538.500 IVA a RC, cancela la factura así 20% con cheque saldo
a crédito
26. Se efectúa reembolso de caja menor por valor de $180.000, por los siguientes
conceptos de acuerdo con los soportes presentados:

Transporte urbano $38.000

Compra de papelería $42.000
Gastos de Correo $25.000
Gastos de cafetería $45.000
Compra de elementos aseo $30.000

27. Préstamo a un socio por valor $20.000.000 se gira cheque.

28. Cobro de intereses del préstamo del mes anterior al 24% EA, trimestre vencido.
29. Compra de muebles para oficina a GC por valor de $5.670.900, se cancela 40% de
contado 60% con cheque posfechado.
30. Vendemos a Henry Díaz RS 350 unds a $846.000 c/u, cancela de contado.
31. Alejandra Mesa RS pago por anticipado 3 meses de arriendo del parqueadero por valor
de $870.000 antes de IVA.
32. Se recibe factura de Codensa por valor de $652.547, ETB por valor de $2.158.700 IVA
incluido.
33. Compra de 2.800 unids a $410.200 c/u a RC a crédito.
34. Servicio de telefonía móvil MOVISTAR por valor de $2.625.387 más IVA e ipoconsumo.
35. Se vende a 1500 unids a $742.500 c/u a RC, se cancela 60% contado con cheque 20%
en efectivo y saldo a crédito
36. Se cancela servicio de vigilancia al Sr. Carlos Merchán RS por valor de $650.000 ( el
80% Admón., 20% Ventas )
37. La señora Evangelina Hernández pasa cuenta de cobro por valor $150.000 por
concepto de aseo general de las oficinas correspondiente al mes de agosto de 2016.
38. Cancela servicios públicos pendientes de pago
39. Cancela honorarios al contador Persona Natural del RC correspondiente al mes de
agosto por la suma de $2.500.000

Docente: Alba Lucero Peláez Rodríguez – Contadora Pública