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Partida
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias acumuladas del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
Partida
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Ganancia Operativa
Otros gastos
Costos financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del año
Cuenta
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=
B
-
+
+
=
C
+
-
+
-
=
A+B+C
+
=
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ
AÑO 2 AÑO 1
$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00
$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
Año2
$ 2,848,590.00
-$ 1,842,840.00
$ 1,005,750.00
$ -
-$ 528,750.00
-$ 220,500.00
$ 256,500.00
$ -
-$ 54,000.00
$ 202,500.00
-$ 60,750.00
$ 141,750.00
$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00 $ 18,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00 $ 9,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00 $ 63,000.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
OPERACIÓN
OPERACIÓN
$ 27,000.00 OPERACIÓN
$ 4,500.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN
INVERSIÓN
$ 38,250.00 OPERACIÓN
$ 4,500.00 OPERACIÓN
$ 4,500.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN
$ 18,000.00 FINANCIACIÓN
FINANCIACIÓN
$ 204,750.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año X
A Flujo de efectivo por actividades de operación
+ Ventas del periodo
- Compras del periodo
- Gastos de administración
- Costos financieros
- Impuesto
(+/-) Otras cuentas por cobrar
(+/-) Gastos pagados por anticipado
(+/-) Beneficios a empleados
(+/-) Otras Provisiones
(+/-) Otros Activos
(+/-) Otros Pasivos
= Efectivo neto generado por la operación
Partida
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
Partida
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Ganancia Operativa
Otros gastos
Costos financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del año
Cuenta
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias acumuladas del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
A
+
-
-
-
-
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=
B
-
+
-
+
-
-
+
+
=
C
+
-
+
-
=
A+B+C
+
=
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ
AÑO 2 AÑO 1
$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00
$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
Año2
$ 2,848,590.00
-$ 1,842,840.00 $ 18,000.00
$ 1,005,750.00
$ -
-$ 528,750.00 $ 670,500.00
-$ 220,500.00
$ 256,500.00
$ -
-$ 54,000.00
$ 202,500.00
-$ 60,750.00
$ 141,750.00
$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00 $ 18,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00 $ 9,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00 $ 63,000.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 2,848,590.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ
Partida
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
Partida
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Ganancia Operativa
Otros gastos
Costos financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del año
Cuenta
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias acumuladas del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=
B
-
+
+
=
C
+
-
+
-
=
A+B+C
+
=
FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
A
+
-
-
-
-
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=
B
-
+
-
+
-
-
+
+
=
C
+
-
+
-
=
A+B+C
+
=
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ
AÑO 2 AÑO 1
$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00
$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
Año2
$ 2,848,590.00
-$ 1,842,840.00
$ 1,005,750.00
$ -
-$ 528,750.00
-$ 220,500.00
$ 256,500.00
$ -
-$ 54,000.00
$ 202,500.00
-$ 60,750.00
$ 141,750.00
$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00
$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 22,500.00
$ 67,500.00
-$ 27,000.00
-$ 4,500.00
$ 13,500.00
$ 72,000.00
$ -
$ -
$ 18,000.00
-$ 38,250.00
-$ 20,250.00
$ 51,750.00
$ -
$ -
$ 4,500.00
$ 4,500.00
-$ 9,000.00
$ -
$ 18,000.00
$ -
$ 18,000.00
$ -
-$ 108,000.00
$ -
-$ 108,000.00
-$ 90,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 204,750.00
-$ 63,000.00
$ 141,750.00
$ 51,750.00
ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ
Partida Año3
Ingresos de actividades ordinarias $ 11,109,500.00
Costo de ventas -$ 6,665,700.00
Ganancia bruta $ 4,443,800.00
Otros ingresos $ -
Costos de distribución -$ 1,999,710.00
Gastos de administración -$ 1,110,950.00
Ganancia Operativa $ 1,333,140.00
Otros gastos $ -
Costos financieros -$ 250,000.00
Ganancia antes de Impuestos $ 1,083,140.00
Gasto por impuesto a las ganancias -$ 324,942.00
Ganancia del año $ 758,198.00
FU
Cuenta AÑO 3
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 578,958.00
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar $ 1,350,540.00
Inventarios $ 1,000,000.00
Otras cuentas por cobrar $ 30,000.00
Gastos pagados por anticipados $ 150,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,109,498.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión $ 300,000.00
Propiedad Planta y Equipo $ 3,000,000.00
Depreciación Acumulada -$ 700,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,600,000.00
TOTAL ACTIVO $ 5,709,498.00
PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados $ 67,500.00
Otras provisiones $ 172,000.00
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar $ 996,300.00
Pasivos por impuestos corrientes $ -
Otros pasivos financieros $ 324,000.00
Otros pasivos no financieros $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,559,800.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros $ 786,000.00
Otros pasivos no financieros $ -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 786,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,345,800.00
PATRIMONIO
Capital emitido $ 1,080,000.00
Reservas Legales $ 216,000.00
Ganancias acumuladas $ 1,309,500.00
Ganancias del periodo $ 758,198.00
TOTAL PATRIMONIO $ 3,363,698.00
PASIVO Y PATRIMONIO $ 5,709,498.00
comprobacion $ -
FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año 3
A Flujo de efectivo por actividades de operación
+ Ventas del periodo $ 10,865,960.00
- Compras del periodo -$ 6,815,200.00
- Gastos de administración -$ 3,110,660.00
- Costos financieros -$ 250,000.00
- Impuesto -$ 324,942.00
(+/-) Otras cuentas por cobrar -$ 10,500.00
(+/-) Gastos pagados por anticipado -$ 52,500.00
(+/-) Beneficios a empleados $ 27,000.00
(+/-) Otras Provisiones $ 10,000.00
(+/-) Otros Activos -$ 10,500.00
(+/-) Otros Pasivos
= Efectivo neto generado por la operación $ 328,658.00
$ 578,958.00
Año 2
$ 8,343,270.00
-$ 5,447,520.00
-$ 661,500.00
-$ 162,000.00
-$ 182,250.00
-$ 13,500.00
$ 40,500.00
$ 13,500.00
$ 13,500.00
-$ 13,500.00
$ 1,930,500.00
-$ 54,000.00
-$ 54,000.00
$ 54,000.00
-$ 324,000.00
-$ 270,000.00
-$ 324,000.00 $ 241,458.00 $ 67,500.00 Estos son los valores que nos deberian dar en D94 Y E94 Para llegar a
$ 270,000.00
-$ 54,000.00
OPERACIÓN
OPERACIÓN
-$ 81,000.00 OPERACIÓN
-$ 13,500.00 OPERACIÓN
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INVERSION
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-$ 114,750.00 OPERACIÓN
$ 13,500.00 OPERACIÓN
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$ 54,000.00 FINANCIACIÓN
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$ 614,250.00 OPERACIÓN
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en D94 Y E94 Para llegar a efectivo incial de cada año :)