SISTEMA DE TESORERIA LEY GENERAL Nº 28693

 Integrantes Del Sistema Nacional De La Tesorería

 Definición
 Administración De Fondos Públicos

DECRETO LEGISLATIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Nº 1441

• Conformado Por
• Principios Regulatorios SNT

ETAPAS DEL SISTEMA DE TESORERIA

 Programación
 Determinación
 Recaudación
 Deposito
GESTION DE TESORERIA
EN QUE CONSISTE LA GESTION DE TESORERIA
GESTIÓN DE INGRESOS
GESTION DE LIQUIDEZ
GESTION DE PAGOS
CUENTA UNICA DEL TESORO PÚBLICO
DEPÓSITOS DE RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS A LA CUENTA ÚNICA DE
TESORO
EJECUCION FINANCIERA DE LOS INGRESOS
DIRECTIVA DE TESORERIA
 Determinación De Los Ingresos Públicos
 Ejecución Financiera De Los Gastos
 Procedimientos De Pagaduría
 Apertura Y Manejo De Cuentas Bancarias
 Liquidación Y Cierre De Unidades Ejecutoras
 Disposiciones Para El Cierre Del Año Fiscal

USO DE CHEQUES EN FORMA EXCEPCIONAL

 Artículo 31 (Directiva Tesorería 001 – 2007).- Las Unidades Ejecutoras Sólo
Pueden Usar Cheques En Forma Excepcional

NORMAS GENERALES
01: Unidad de Caja
02: Apertura de Cuentas y Sub – cuentas Bancarias
03: Uso del Fondo para Pagos en Efectivo
04: Uso del Fondo Fijo para Caja Chica
05: Arqueos Sorpresivos
06: Transferencia de Fondos
08: Cheques a nombre de la Entidad
09: Cambio de Cheques Personales
10: Uso del Sello Fechador “Pagado”