INSTITUCION EDUCATIVA FISCAL "LUIS NAPOLEON DILLON "

PRUEBA DE TRIBUTACION 2do PARCIAL - SEGUNDO QUIMESTRE

APELLIDO/NOMBRE:
SEGUNDO: "……….." FECHA: …….../……../2019
TEMA: IVA Y RETENCIONES EN LA FUENTE CON DESCUENTO- formulario 104 - 103
CONTRIBUYENTE: SINTOFIL C.E
RUC: 1791287044001
ACTIVIDAD ECONOMICA FABRICACION DE TELAS EN POLIESTER Y ALGODÓN
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

PERIODO: JULIO 2018

TRANSFERENCIAS:
VENTAS LOCALES:
Mayo 2.- Vendemos al contado según factura No- 000350 a la Empresa ALMACENES OLGUITA S.A 560 rollos de tela de PO
mas el IVA; por la venta condecemos un 7% de descuento.
Mayo 4.- Vendemos en efectivo según factura No- 000351 a la Empresa CORTIVIS (C.E) 970 rollos de tela algodon a 350,00
concedemos una 5% de descuento
Del total de ventas, el 75% es de contado y la diferencia a crédito de 60 días (LIQUIDACION DEL IVA)
Mayo 6.- De la Factura No- 000350, nos devuelven 5 rollos de tela poliester , por escontrase con fallas, por lo cual se emite

ADQUISICIONES: BIENES
Mayo 10.- Compramos según Factura No. 000400 MATERIA PRIMA : Colorantes en QUIFATEX S.A por una valor de 5.000,00
Mayo 15.- Compramos según Factura No- 000375 materiales de Limpieza en ECUALIMPIO C.E por un valor de 5800,00 mas
NOTA DE CREDITO RECIBIDA POR UN VALOR DE 3600,00 mas el IVA
PAGOS: SERVICIOS
Mayo 31.-
El Sr. Luis Castro P.N.S.C paga el arriendo del local por un valor de 2300 mas el IVA según Factura No- 00100

SERVICIOS PUBLICOS:
E.E.Q.: CONSUMO ENERGIA ELECTRICA, POR UN VALOR DE 1200,00
EMMAP: CONSUMO DE AGUA POTABLE POR UN VALOR DE 550,00
C.N.T.: CONSUMO DE SERVICIO TELEFONICO DE 300,00

SE PIDE:
CALCULOS RESPECTIVOS
REALIZAR INFORME DE VENTAS, COMPRAS Y PAGOS
CALCULO DE INTERESES Y MULTAS - IMPUESTO A PAGAR F. 104 (38560,60) VALOR SUPUESTO
CALCULO DE INTERESES Y MULTAS - IMPUESTO A PAGAR F. 103 (VALORES DE RETENCION EN LA FUENTE, SE SACAN DEL IN
FECHA DE PAGO: ………. DE JUNIO DEL 2019

TABLA DE EQUIVALENCIAS
 PREGUNTAS ACIERTOS PUNTAJE
INFORME DE VENTAS 13 aciertos 0,20 c/u 2,60 puntos DOCENTE
INFORME DE COMPRAS 13 aciertos 0,19 c/u 2,60 puntos
INFORME DE PAGOS 7 aciertos 0,36 c/u 2,52 puntos
INTERESE Y MULTAS 10 aciertos 0.25 2,50 puntos Lic. Jenny Taipe
TOTAL 10,22 puntos
"

4 - 103

.A 560 rollos de tela de POLIESTER a 220,00 cada rollo,

os de tela algodon a 350,00 cada rollo, mas el IVA

IVA)
n fallas, por lo cual se emite una N/C No- 001,

A por una valor de 5.000,00 mas el IVA, nos conceden un 3 % de descuento

or un valor de 5800,00 mas el IVA

a No- 00100

A FUENTE, SE SACAN DEL INFORME DE COMPRAS Y PAGOS)

 DOCENTE
COORDINADOR COORDINADOR CTP VICERRECTORADO

Lic. Jenny Taipe MSc. Luis Casamen MSc. Janeth Orejuela

 INSTITUCION EDUCATIVA FISCAL "LUIS NAPOLEON DILLON "
PRUEBA DE TRIBUTACION 2do PARCIAL - SEGUNDO QUIMESTRE

APELLIDO/NOMBRE:
SEGUNDO: "……….." FECHA: …….../……../2019
TEMA: IVA Y RETENCIONES EN LA FUENTE CON DESCUENTO- formulario 104 - 103
CONTRIBUYENTE: LA EUROPEA C.E
RUC: 1791287084001
ACTIVIDAD ECONOMICA FABRICACION DE TELAS EN POLIESTER Y ALGODÓN
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

PERIODO: JULIO 2018

TRANSFERENCIAS:
VENTAS LOCALES:
Mayo 2.- Vendemos al contado según factura No- 000350 a la Empresa ALMACENES OLGUITA S.A 960 rollos de tela de P
mas el IVA; por la venta condecemos un 7% de descuento.
Mayo 4.- Vendemos en efectivo según factura No- 000351 a la Empresa CORTIVIS (C.E) 610 rollos de tela algodon a 350,0
concedemos una 5% de descuento
Del total de ventas, el 50% es de contado y la diferencia a crédito de 60 días (LIQUIDACION DEL IVA)
Mayo 6.- De la Factura No- 000350, nos devuelven 30 rollos de tela poliester , por escontrase con fallas, por lo cual se em

ADQUISICIONES: BIENES
Mayo 10.- Compramos según Factura No. 000400 MATERIA PRIMA : Colorantes en QUIFATEX S.A por una valor de 3.000,0
Mayo 15.- Compramos según Factura No- 000375 materiales de Limpieza en ECUALIMPIO C.E por un valor de 2800,00 ma
NOTA DE CREDITO RECIBIDA POR UN VALOR DE 2600,00 mas el IVA
PAGOS: SERVICIOS
Mayo 31.-
El Sr. Jose Rivas P.N.S.C paga el arriendo del local por un valor de 2500 mas el IVA según Factura No- 00100

SERVICIOS PUBLICOS:
E.E.Q.: CONSUMO ENERGIA ELECTRICA, POR UN VALOR DE 1300,00
EMMAP: CONSUMO DE AGUA POTABLE POR UN VALOR DE 460,00
C.N.T.: CONSUMO DE SERVICIO TELEFONICO DE 360,00

SE PIDE:
CALCULOS RESPECTIVOS
REALIZAR INFORME DE VENTAS, COMPRAS Y PAGOS
CALCULO DE INTERESES Y MULTAS - IMPUESTO A PAGAR F. 104 (38560,60) VALOR SUPUESTO
CALCULO DE INTERESES Y MULTAS - IMPUESTO A PAGAR F. 103 (VALORES DE RETENCION EN LA FUENTE, SE SACAN DEL
FECHA DE PAGO: ………. DE JUNIO DEL 2019

TABLA DE EQUIVALENCIAS
 PREGUNTAS ACIERTOS PUNTAJE
INFORME DE VENTAS 13 aciertos 0,20 c/u 2,60 puntos DOCENTE

INFORME DE COMPRAS 13 aciertos 0,19 c/u 2,60 puntos

INFORME DE PAGOS 7 aciertos 0,36 c/u 2,52 puntos
INTERESE Y MULTAS 10 aciertos 0.25 2,50 puntos Lic. Jenny Taipe
TOTAL 10,22 puntos
ON "

104 - 103

ITA S.A 960 rollos de tela de POLIESTER a 220,00 cada rollo,

rollos de tela algodon a 350,00 cada rollo, mas el IVA

DEL IVA)
se con fallas, por lo cual se emite una N/C No- 001,

EX S.A por una valor de 3.000,00 mas el IVA, nos conceden un 3 % de descuento
C.E por un valor de 2800,00 mas el IVA

ctura No- 00100

EN LA FUENTE, SE SACAN DEL INFORME DE COMPRAS Y PAGOS)

 DOCENTE
COORDINADOR COORDINADOR CTP VICERRECTORADO

Lic. Jenny Taipe MSc. Luis Casamen MSc. Janeth Orejuela

…………….. C.E AUT No. 1120032911
INFORME DE VENTAS DESDE 3576 HASTA 3625
MES: JULIO 2018 SERIE 001-001
RETENCIONES
FECHA FACT No- CLIENTE RUC TRANS IVA TOTAL RET. F
T. 12% 1%.

TOTALES
CAS: CAS: CAS:
F. 101

LIQUIDACION DEL IVA EN EL MES:

…………...…. C.E AUT No. 1124857653
INFORME DE NOTAS DE CREDITO D/V 100 DESDE 150
MES: JULIO 2018 SERIE 001-001

NOTA TRANS IVA TOTAL

FECHA CRED. CLIENTE RUC T. 12%

TOTAL

CAS. CAS.
 RETENCIONES EN LA FUENTE RETENCIONES DEL IVA
RET. F RET. F RET. F. RET IVA RET. IVA RET. IVA RET. IVA RET IVA
2%. 8%. 10% 10%. 10% 10% 20% 30%.

CAS: CAS: CAS: CAS:

IQUIDACION DEL IVA EN EL MES: F. 104

V.BRUTO - N/C= V. NETO

IMPUESTO GENERADO
RET IVA RET IVA TOTAL
70%. 100%. RETENC

CAS: CAS:
………………………C.E 1121901077
INFORME COMPRAS VALIDA: 07/12/2018
MES: JULIO 2018 DESDE 4826 HASTA 4925
FECHA FC FAC. RUC AUT SRI SERIE VALIDEZ PROVEEDOR

TOTALES

…………………….. C.E AUT No. 1120485634

INFORME DE NOTAS DE CREDITO D/C 061 DESDE 070
MES: JULIO 2018 SERIE 001-001

NOTA TRANS IVA

FECHA CRED. No- CLIENTE RUC T. 12%

TOTALES
 AUT.1121419753
VALIDA: 12/12/2017
DESDE 4726 HASTA 4825 RETENCIONES EN LA FUENTE
PROVEEDOR TRANSF. TRANSF. IVA TOTAL RET. F RET. F RET. F
0%. 12% 12% 1%. 2%. 8%.

CAS: CAS: CAS: CAS: CAS:

TOTAL
IONES EN LA FUENTE RETENCIONES DEL IVA
RET. F. RET. IVA RET. IVA RET IVA RET IVA RET IVA TOTAL
10% 10% 20% 30%. 70%. 100%. RETENC

CAS: CAS: CAS: CAS: CAS:

………………..C.E 1121901077
INFORME PAGOS VALIDA: 07/12/2018
MES: JULIO 2018 DESDE 4826 HASTA 4925
FECHA FC FAC. RUC AUT SRI SERIE VALIDEZ PROVEEDOR

TOTALES

RAZON SOCIAL: …………………

RUC:
IMPUESTO A PAGAR:
NOVENO DIGITO DEL RUC: …
FECHA DE PAGO

VENCIMIENTO
DESDE
 AUT.1121419753
VALIDA: 12/12/2017
DESDE 4726 HASTA 4825 RETENCIONES EN LA FUENTE
PROVEEDOR TRANSF. TRANSF. IVA TOTAL RET. F RET. F RET. F
0%. 12% 12% 1%. 2%. 8%.

CAS: CAS: CAS: CAS: CAS:

AZON SOCIAL: …………………………... C.E

MPUESTO A PAGAR:
OVENO DIGITO DEL RUC: … PERIODO:
CHA DE PAGO

VENCIMIENTO
HASTA INTERES MULTAS

TOTALES
NES EN LA FUENTE RETENCIONES DEL IVA
RET. F. RET. IVA RET. IVA RET IVA RET IVA RET IVA TOTAL
10% 10% 20% 30%. 70%. 100%. RETENC

CAS: CAS: CAS: CAS: CAS: CAS: